Sommaire Présentation de la Société et de ses activités 5 1 1 Les grandes dates de l’histoire du Groupe et ses valeurs 6 1 2 Serge Kampf fondateur Président et inspirateur du Groupe pendant 45 ans transmet le flambeau à Paul Hermelin 8 1 3 Principales filiales du Groupe et organigramme simplifié 9 1 4 Les activités du Groupe 11 1 5 Le marché et l’environnement concurrentiel 14 1 6 2012 une année d’approfondissement 16 1 7 Politique d’investissement de financement et risques de marché RFA 24 1 8 Facteurs de risques RFA 25 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 31 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration RFA 32 2 2 Organisation générale du Groupe RFA 46 2 3 Rémunérations des mandataires sociaux  RFA 49 2 4 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques RFA 56 2 5 Rapport des Commissaires aux Comptes établi en application de l’article L  225 235 du Code de commerce sur le rapport du Président du Conseil d’administration RFA 64 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 65 3 1 Éthique 67 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe 69 3 3 Parties prenantes et environnement 87 3 4 Analyse externe indépendante 100 3 5 Tableau de corrélation du Grenelle 102 Informations financières 105 4 1 Analyses des résultats consolidés du groupe Capgemini RFA 106 4 2 Comptes consolidés RFA 112 4 3 Commentaires sur les comptes de la société Cap Gemini RFA 174 4 4 Comptes sociaux 2012 RFA 176 4 5 Autres informations financières et comptables RFA 198 Cap Gemini et ses actionnaires 201 5 1 Capital social de Cap Gemini RFA 202 5 2 Cap Gemini et la Bourse 206 5 3 Répartition du capital et des droits de vote 209 5 4 Actionnariat salarié RFA 210 5 5 Programme de rachat d’actions RFA 212 Texte des projets de résolutions 213 6 1 Résolutions à caractère ordinaire 214 6 2 Résolutions à caractère extraordinaire 216 6 3 Rapports spéciaux des Commissaires aux Comptes 218 Informations complémentaires 221 7 1 Informations juridiques 222 7 2 Organes de direction générale 225 7 3 Responsables de l’information 226 Tables de concordance 229 8 1 Information requise par le règlement Européen n° 809 2004 230 8 2 Table de concordance du rapport financier annuel 231 8 3 Table de concordance du rapport de gestion prévu par les articles L  225 100 et suivants du Code de commerce 232 1 6 2 37 8 5 4 Les éléments du Rapport financier annuel sont clairement identifiés dans le sommaire à l’aide du pictogramme RFA 1 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI Le présent document de référence a été déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers le 22 avril 2013 conformément à l’article 212 13 de son règlement général Il pourra être utilisé à l’appui d’une opération financière s’il est complété par une note d’opération visée par l’Autorité des Marchés Financiers Ce document a été établi par l’émetteur et engage la responsabilité de ses signataires Conformément à l’article 28 du règlement européen n° 809 2004 du 29 avril 2004 les informations suivantes sont incluses par référence dans le présent document de référence  1 Relatives à l’exercice 2011  ■le rapport de gestion les comptes consolidés et le rapport des commissaires aux comptes y afférent figurant dans le document de référence déposé le 26 avril 2012 sous le numéro D 12 0437 (respectivement pages 73 à 92 et 117 à 180)  ■les comptes sociaux de Cap Gemini S A et le rapport des commissaires aux comptes y afférent figurant dans le document de référence déposé le 26 avril 2012 sous le numéro D 12 0437 (respectivement pages 181 à 201 et 202)  ■le rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées figurant dans le document de référence déposé le 26 avril 2012 sous le numéro D 12 0437 en page 203 2 Relatives à l’exercice 2010  ■le rapport de gestion les comptes consolidés et le rapport des commissaires aux comptes y afférent figurant dans le document de référence déposé le 3 mai 2011 sous le numéro D 11 0442 (respectivement pages 73 à 93 et 117 à 180)  ■les comptes sociaux de Cap Gemini S A et le rapport des commissaires aux comptes y afférent figurant dans le document de référence déposé le 3 mai 2011 sous le numéro D 11 0442 (respectivement pages 181 à 201 et 202)  ■le rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées figurant dans le document de référence déposé le 3 mai 2011 sous le numéro D 11 0442 en page 203 Des exemplaires du document de référence sont disponibles auprès de Cap Gemini S A 11 rue de Tilsitt 75017 Paris sur le site Internet  http investor capgemini com et sur le site Internet de l’Autorité des Marchés Financiers  www amf france org DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 2 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI Le Conseil d’Administration Serge KAMPF président du Conseil d’Administration jusqu’au 24 mai 2012 puis président d’honneur et vice président Paul HERMELIN directeur général jusqu’au 24 mai 2012 puis président directeur général Daniel BERNARD Yann DELABRIÈRE Laurence DORS Michel JALABERT jusqu’au 13 mars 2013 date de son décès Phil LASKAWY Bernard LIAUTAUD Thierry de MONTBRIAL Ruud van OMMEREN Terry OZAN Pierre PRINGUET Bruno ROGER Lucia SINAPI THOMAS Les Commissaires aux Comptes PricewaterhouseCoopers Audit représenté par Serge VILLEPELET KPMG S A représenté par Jean Luc DECORNOY 3 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI PRINCIPALES DONNÉES FINANCIÈRES Comptes consolidés en millions d’euros 2008 2009 2010 2011 2012 Chiffre d’affaires 8 710 8 371 8 697 9 693 10 264 Charges opérationnelles (7 966) (7 776) (8 110) (8 980) (9 477) Marge opérationnelle 744 595 587 713 787 % d u chiffre d’affaires 8 5 % 7 1 % 6 8 % 7 4 % 7 7 % Résultat d’exploitation 586 333 489 595 601 % d u chiffre d’affaires 6 7 % 4 0 % 5 6 % 6 1 % 5 9 % Résultat net (part du groupe) 451 178 280 404 370 % d u chiffre d’affaires 5 2 % 2 1 % 3 2 % 4 2 % 3 6 % Résultat par action Nombre d’actions au 31 décembre 145 844 938 154 177 396 155 770 362 155 770 362 161 770 362 Résultat par action au 31 décembre (en euros) 3 09 1 16 1 80 2 59 2 29 Dividende par action au titre de l’exercice (en euros) 1 00 0 80 1 00 1 00 * 1 00 TRÉSORERIE NETTE AU 31 DECEMBRE 774 1 269 1 063 454 872 Nombre moyen de collaborateurs 86 495 90 238 97 571 114 354 121 829 Nombre de collaborateurs au 31 decembre 91 621 90 516 108 698 119 707 125 110 * Sous réserve de l’approbation par l’assemblée générale mixte du 23 mai 2013 5 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI Présentation de la Société et de ses activités 1 1 1 LES GRANDES DATES DE L’HISTOIRE DU GROUPE ET SES VALEURS 6 1 2 SERGE KAMPF FONDATEUR PRÉSIDENT ET INSPIRATEUR DU GROUPE PENDANT 45 ANS TRANSMET LE FLAMBEAU À PAUL HERMELIN 8 1 3 PRINCIPALES FILIALES DU GROUPE ET ORGANIGRAMME SIMPLIFIÉ 9 1 4 LES ACTIVITÉS DU GROUPE 11 Quatre grands métiers 11 Six secteurs d’activité 11 Organisation opérationnelle 12 Le chiffre d’affaires 13 1 5 LE MARCHÉ ET L’ENVIRONNEMENT CONCURRENTIEL 14 Les concurrents 14 L’évolution des marchés 15 1 6 2012 UNE ANNÉE D’APPROFONDISSEMENT 16 Un contexte « en rupture » 16 Une vision stratégique claire… 16 … pour une transformation méthodique 16 Développement du portefeuille d’offres 17 Accélération et approfondissement des partenariats stratégiques et technologiques 18 Une démarche continue d’industrialisation et de réduction des coûts 19 Un déploiement géographique pertinent 20 Quelques uns des contrats marquants signés en 2012 21 Études  Capgemini ouvre la voie 21 Capgemini  un acteur reconnu par les plus grands clients analystes et partenaires 23 1 7 POLITIQUE D’INVESTISSEMENT DE FINANCEMENT ET RISQUES DE MARCHÉ 24 Politique d’investissement 24 Politique de financement et notation financière 24 Risques de marché 24 1 8 FACTEURS DE RISQUES 25 Identification des risques 25 Risques liés à l’activité 25 Risques juridiques 27 Risques financiers 28 Assurances 28 6 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 LES GRANDES DATES DE L’HISTOIRE DU GROUPE ET SES VALEURS 1967 Création de SoGETI par Serge Kampf le 1 er octobre à Grenoble 1970 Accord entre SoGETI et OBM (Organisation Bossard Michel) associant services informatiques et conseil en organisation 1971 Naissance d’Eurinfor société de facilities management créée par SoGETI avec le Groupe Cofradel et la Lyonnaise de Banque 1973 VIIes « Rencontres SoGETI » à Djerba les dernières où sont invités tous les collaborateurs du Groupe (440) 1974 SoGETI prend le contrôle du C A P (alors leader des SSCI en France) et de Gemini Computer Systems (USA) 1975 Naissance officielle le 1 er janvier du Groupe CAP GEMINI SoGETI qui avec 1 700 collaborateurs devient le 1 er groupe européen de sociétés de services informatiques IX es Rencontres à Istanbul (270 participants) 1976 La D G du Groupe s’installe au 17 av George V Publication du 1 er Rapport Annuel (sur l’exercice 1975) 1977 Les pouvoirs publics français opposent leur veto à l’entrée d’E D S dans le capital du Groupe 1978 Le Groupe s’attaque au marché américain et crée une première « tête de pont » à Washington (Cap Gemini Inc ) 1980 Après une longue bataille avec la SESA le Groupe se voit confier par la DGT la réalisation de l’Annuaire électronique français 1981 La vente de SORINFOR achève le désengagement du Groupe des activités de traitement 1982 La barre du milliard de francs français de chiffre d’affaires est franchie dont seulement la moitié réalisée en France 1984 À la surprise générale Serge Kampf annonce que l’anglais sera désormais la langue officielle du Groupe 1985 Introduction spectaculaire des actions du Groupe à la Bourse de Paris (la demande représente 123 fois l’offre) 1987 Le Groupe prend le contrôle de SESA dont il détenait 42 % du capital depuis 1982 1989 Le Groupe affiche en fin d’exercice un bénéfice net après impôt de 7 4 % qui reste à ce jour le record à battre 1990 XVII es Rencontres à Marrakech  les 550 participants se prononcent en faveur d’une stratégie offensive incluant si nécessaire l’adossement à un groupe industriel Dans la foulée acquisitions de SCS en Allemagne de Hoskyns leader européen de l’activité outsourcing et de deux sociétés américaines (URC et Mac Group) qui vont constituer le pôle consulting du Groupe L’invasion du Koweït déclenche une crise économique mondiale qui va durer 4 ans 1991 Entrée de Daimler Benz à 34 % dans le capital de la holding Sogeti (qui elle même contrôle 60 % du Groupe) 1992 Acquisitions de Volmac aux Pays Bas (3 200 personnes) et de Programator en Suède (1 600 personnes) Aux XVIII es Rencontres qui réunissent à Prague 700 managers lancement de GENESIS le premier programme de transformation du Groupe qui mobilisera jusqu’à 5 000 collaborateurs pendant plus d’un an En fin d’année Cap Gemini affiche – après 25 exercices bénéficiaires – les premières pertes de son histoire (il en sera de même en 1993 et 1994) 1996 Sous la pression conjointe des deux autres grands actionnaires Serge Kampf accepte la « compression » dans la société cotée Cap Gemini Sogeti des deux étages de contrôle SKIP et SOGETI 1997 Sortie de Daimler Benz du capital du Groupe Bossard Consultants (dans lequel le Groupe détenait 49 % du capital depuis plus de 20 ans  ) est intégré dans le pôle consulting Le Groupe fête ses 30 ans par une soirée mémorable au Carrousel du Louvre à Paris 1998 Retour de l’action Cap Gemini dans l’indice CAC 40 (elle en avait déjà fait partie d’août 1988 à novembre 1993) 2000 Acquisition d’Ernst & Young Consulting (qui compte alors plus de 12 000 consultants) Le cours de Bourse de l’action Cap Gemini passe par un « plus haut » de 368 90 euros en mars soit ce jour là une capitalisation boursière de 44 5 milliards d’euros 2002 Création d’une filiale spécialisée dans les services de proximité qui reprend le nom de SOGETI 2003 SOGETI acquiert Transiciel (7 000 personnes) Le Groupe signe avec l’administration fiscale britannique un très gros contrat pluriannuel et ouvre à Bombay (Inde) son premier centre de production offshore 2006 Lancement du programme de transformation I Cube (Industrialization Innovation Intimacy) 2007 Acquisition de Kanbay société américaine fortement implantée en Inde et spécialisée dans les Services Financiers (7 000 personnes) Capgemini sponsor principal de la 6 e Coupe du Monde de rugby à XV Grande soirée au Carrousel du Louvre pour fêter le 40 e anniversaire du Groupe 2008 Nombreuses petites acquisitions dont celle de Getronics PinkRoccade aux Pays Bas 2009 Acquisitions en Roumanie au Vietnam et en Australie Lancement de 5 lignes mondiales de services (Business Information Management Application Lifecycle Services Testing Services Infostructure Transformation Services Smart Energy Services) 2010 Acquisition d’IBX en Suède et de CPM Braxis (5 500 personnes) au Brésil XXIII es Rencontres à Barcelone sur le thème de la « niaque » Le Groupe termine l’année avec plus de 100 000 collaborateurs 2011 Acquisition de 8 sociétés dont Artesys Avantias et Prosodie en France et Praxis Technology en Chine Réorganisation en 6 grandes unités opérationnelles (SBU) Lancement d’une nouvelle ligne mondiale de services (Mobile Solutions) 2012 Au cours de l’Assemblée Générale du 24 mai 2012 Serge Kampf transmet le flambeau de la Présidence à Paul Hermelin 7 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 1 Les grandes dates de l’histoire du Groupe et ses valeurs Les valeurs du Groupe Depuis la création du Groupe en 1967 notre culture et nos pratiques commerciales ont été inspirées et guidées par sept Valeurs fondamentales Ce sont les principes directeurs qui nous animent en tant que Groupe mais aussi en tant qu’individus Bien plus que de simples règles de conduite ces valeurs sont au cœur de notre démarche d’entreprise éthique et responsable Véritable « ADN » du Groupe elles sont le garant de la réputation de l’ensemble Capgemini La première de ces valeurs « et ce n’est pas un hasard » c’est l’ Honnêteté c’est à dire la loyauté l’intégrité la droiture et le refus total de toute pratique déloyale en vue d’obtenir un contrat ou un avantage particulier La croissance la rentabilité et l’indépendance n’ont de réel mérite que si elles s’obtiennent dans un environnement d’honnêteté et de probité absolues Chaque collaborateur du Groupe sait que tout manquement à cette obligation d’honnêteté sera immédiatement et sévèrement sanctionné L’ Audace c’est l’esprit d’entreprise l’envie de prendre des risques mesurés de s’engager (et bien sûr une forte détermination à tenir ses engagements) Cette valeur est au cœur de la compétitivité  elle implique de savoir prendre des décisions et les mettre en œuvre d’être capable de remettre en cause périodiquement ses propres orientations et ses acquis L’audace doit s’accompagner de prudence et de lucidité sans lesquelles un manager audacieux pourrait se révéler dangereux La Confiance implique la volonté de responsabiliser les hommes et les équipes de prendre les décisions au plus près de l’endroit où elles seront mises en œuvre de privilégier l’ouverture d’esprit ainsi que le partage des idées et des informations La Liberté est synonyme d’indépendance en matière d’opinion de jugement et d’action elle favorise l’esprit d’entreprise et la créativité Elle implique tolérance et respect des autres de leur culture et de leurs coutumes toutes choses indispensables par exemple pour réussir une fusion entre deux sociétés de service La Solidarité c’est l’esprit d’équipe l’amitié la fidélité la générosité ou encore l’équité dans le partage des fruits de la collaboration Respecter cette valeur c’est savoir prendre ses responsabilités et participer spontanément aux efforts communs même dans les circonstances les plus difficiles La Modestie c’est à dire la simplicité le contraire de l’ostentation de la prétention de la suffisance de l’arrogance de la vanité Mais modestie ne signifie pas naïveté  elle implique discrétion humilité naturelle bon sens aptitude à prêter attention aux autres souci de s’en faire comprendre Elle implique également la franchise dans les relations de travail et aussi un certain sens de l’humour Le Plaisir enfin c’est la satisfaction de faire partie d’un Groupe en forte croissance et de bonne réputation c’est la fierté de ce qu’on y fait le sentiment d’accomplissement dans la recherche de l’excellence la participation à des célébrations collectives… 8 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 2 SERGE KAMPF FONDATEUR PRÉSIDENT ET INSPIRATEUR DU GROUPE PENDANT 45 ANS TRANSMET LE FLAMBEAU À PAUL HERMELIN Au cours de la réunion du Conseil d’Administration de Cap Gemini S A qui s’est tenue à Paris au lieu du siège social le 4 avril 2012 son Président M Serge Kampf a ■informé les administrateurs de sa décision de ne pas aller au terme de son mandat comme il s’en était expressément réservé la possibilité le jour de sa reconduction en mai 2010 ■rappelé au Conseil d’Administration la recommandation qu’il lui avait faite le même jour de revenir dès la fin de son mandat sur la décision prise en 2002 de dissocier les fonctions de Président et celles de Directeur Général ■rappelé aussi que le même jour le Conseil avait adopté ce jour là ladite recommandation et que toujours sur proposition de Serge Kampf il avait décidé qu’une fois cette dissociation abolie c’est Paul Hermelin qui serait nommé Président Directeur Général Tout s’est passé comme il avait été prévu le 4 avril Au début de l’Assemblée Générale réunie le 24 mai 2012 Serge Kampf a détaillé les raisons personnelles et professionnelles qu’il avait longuement mises en balance au cours de l’hiver précédent expliqué le choix qu’il a finalement fait de passer la main aujourd’hui au successeur qu’il avait choisi dès 2002 enfin formé pour lui et pour le Groupe – qui est en excellente santé au moment où lui même prend un peu de recul – le vœu que le changement et la continuité fassent ici bon ménage Il a ensuite passé la parole à Paul Hermelin qui a tenu tout d’abord à souligner qu’une personnalité comme celle de Serge Kampf a en quelque sorte construit à son image l’identité et la culture de ce Groupe qu’il a créé et dirigé pendant près d’un demi siècle Il s’est félicité qu’il ait choisi d’y rester actif à la fois comme vice Président du Conseil d’Administration et comme président de plusieurs filiales importantes ce qui lui permettra de continuer à apporter une contribution majeure aux réflexions du Conseil et aux actions de la Direction Générale à promouvoir les valeurs qui constituent la colonne vertébrale du Groupe à conforter les relations privilégiées nouées avec certains clients partenaires ou grands dirigeants d’entreprise Il a souligné qu’à la création de SoGETI Serge Kampf avait compté au nombre des pionniers d’un métier nouveau centré sur la notion de service Il a fait de l’action commerciale la pierre angulaire de toute l’organisation ce qui a permis d’accélérer la croissance d’un Groupe très vite devenu international leader européen tout d’abord puis acteur majeur au niveau mondial Il a construit la « culture Cap Gemini » autour de sept valeurs paradoxalement centrées sur l’individu et dont le respect et la promotion donnent à la communauté des collaborateurs (et donc à l’entreprise tout entière) une cohésion et une identité qui la distinguent de ses concurrents et qui ont joué un rôle majeur dans beaucoup de ses succès Paul Hermelin a enfin souligné l’audace avec laquelle Serge Kampf a engagé ce processus de transition succession dès 2002 rappelé le soutien constant dont il a lui même bénéficié de sa part et souhaité que pour l’aider à assumer les responsabilités nouvelles qu’il lui transférait aujourd’hui Serge Kampf demeure à ses cotés « son plus proche conseiller » Le « passage de témoin » s’est donc opéré devant les 270 actionnaires qui assistaient à l’Assemblée Générale du 24 mai 2012 et dont beaucoup ont aussitôt tenu à manifester publiquement (et même bruyamment pour certains) la grande estime qu’ils avaient pour M  Kampf et leurs regrets de le voir commencer à prendre ses distances avec le Groupe 9 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 3 PRINCIPALES FILIALES DU GROUPE ET ORGANIGRAMME SIMPLIFIÉ Le Groupe exerce son activité au travers de 125 filiales consolidées dont la liste est donnée à la note 30 « Liste par pays des principales sociétés consolidées » (page 169 des états financiers au 31 décembre 2012) et implantées dans une quarantaine de pays eux mêmes regroupés en huit zones géographiques  ■l’Amérique du nord  USA Canada ■le Royaume Uni et l’Irlande ■la France à laquelle est rattaché le Maroc ■le Benelux ■les pays nordiques  Danemark Norvège Suède Finlande ■l’Allemagne et les pays d’Europe centrale  Suisse Autriche Pologne République tchèque Roumanie Hongrie… ■l’Europe du Sud (Italie Espagne Portugal) et l’Amérique latine  Mexique Brésil Argentine Chili… ■enfin la région Asie Pacifique  Inde Chine Singapour Hong Kong Australie La société mère Cap Gemini S A via son Conseil d’Administration détermine les orientations stratégiques du Groupe et veille à leur mise en œuvre Dans son rôle d’actionnaire elle contribue notamment au financement de ses filiales soit en fonds propres soit sous forme de prêts Enfin elle met à la disposition de ses filiales l’usage de marques et de méthodologies qui lui appartiennent notamment “Deliver” et perçoit à ce titre des redevances Cap Gemini S A détient  ■100 % d’une société de services intra groupe dénommée Capgemini Service S A S ■100  % de la société Capgemini Université S A S qui opère l’Université du Groupe ■100  % de la société Capgemini Gouvieux S A S qui exploite le campus du centre international de formation du Groupe ainsi que les filiales opérationnelles qui sont détenues directement ou indirectement via des holdings régionales et dont les principales sont présentées dans l’organigramme simplifié ci après Enfin le Groupe a pour politique de ne pas être propriétaire des bureaux qu’il occupe Les filiales du Groupe dans leur majorité louent leurs locaux auprès de bailleurs externes étant précisé qu’aucun lien n’existe entre ces bailleurs et le Groupe et ses dirigeants Les seuls actifs immobiliers significatifs appartenant au Groupe sont constitués  ■d’un immeuble détenu par la S C I Paris Étoile qui héberge le siège social de Cap Gemini S A sis Place de l’Etoile – 75017 Paris ■de l’Université du Groupe à Gouvieux située à 40 km au nord de Paris détenue par la S A R L Immobilière « Les Fontaines » et titulaire d’un contrat de crédit bail immobilier ■et d’environ un tiers de la surface des bureaux utilisée en Inde 10 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 3 Principales filiales du Groupe et organigramme simplifié Ci après organigramme des principales filiales (holdings régionales opérationnelles de supports et de moyens) du Groupe détenues à 100 % directement ou indirectement par Cap Gemini S A à l’exception de CPM Braxis S A détenue à 55 80 % CAP GEMINI S A Capgemini North America Inc (USA Canada et Mexique) Capgemini AB (pays nordiques) Capgemini Financial Services International Inc et ses filiales CPM Braxis S A (Brésil)Prosodie Capgemini Italia SpA Capgemini España SL Capgemini Portugal SACGS Holding Ltd (UK) Capgemini France S A S Capgemini NV (Benelux)Sogeti S A S et ses filiales Capgemini Deutschland Holding GmbH (Allemagne et Europe centrale)Asie Pacifique Inde Chine Australie Capgemini Service S A SS C I Paris EtoileCapgemini Université S A S Capgemini Gouvieux S A S Immobilière les Fontaines 11 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 4 LES ACTIVITÉS DU GROUPE Présent dans 44 pays le groupe Capgemini s’est donné pour mission d’aider ses clients à améliorer leurs performances et leur position concurrentielle Il met à leur disposition une gamme de services associant la maîtrise de quatre métiers une forte expertise dans de nombreux secteurs d’activité et des offres « packagées » intégrant le meilleur des technologies disponibles Quatre grands métiers ■Le c onseil (Capgemini Consulting)  assister les entreprises et organisations pour identifier structurer et mettre en œuvre les transformations qui amélioreront durablement leurs résultats et leur compétitivité ■L’i ntégration de systèmes (Technology Services TS)  concevoir développer et mettre en œuvre tous types de projets informatiques comportant l’intégration de systèmes complexes et le développement d’applications informatiques ■Les s ervices informatiques de proximité (Sogeti)  services informatiques répondant à des besoins locaux en matière d’infrastructures d’applications d’ingénierie de tests et d’exploitation ■L’i nfogérance (Outsourcing Services OS)  prendre en charge totalement ou partiellement pour plusieurs années le système d’information d’un client (ou d’un regroupement de plusieurs clients) et ou des activités métiers s’y rattachant Business Process Outsourcing (BPO) Pour mieux répondre aux attentes des clients le G roupe Capgemini  ■s’est doté d’une capacité flexible de production mondiale le Rightshore ® associée à une standardisation accrue de ses processus suivant en cela les règles du CMMI (système de certification international pour la production de logiciels) ■a bâti avec des partenaires technologiques de premier plan un écosystème lui permettant de tirer rapidement le meilleur parti des bouleversements en cours ■a mis en œuvre un large portefeuille d’offres innovantes dans des domaines clés (comme le Cloud computing la gestion intelligente des données la mobilité ou le test applicatif) en intégrant aussi de nouveaux modèles de services reposant sur la propriété intellectuelle et dans des secteurs spécifiques comme l’énergie ou le commerce de détail EXPERT CONNECT Les experts de Capgemini directement accessibles sur capgemini com Sur la plate forme « Expert Connect » lancée en 2010 plus de cent experts du monde entier représentant tous les métiers secteurs d’activité technologies solutions et lignes de services du Groupe partagent leurs expériences via leurs blogs contenus et les réseaux sociaux et sont directement accessibles Depuis sa création Expert Connect a déjà relayé plus 75000 conversations mettant en avant notamment de nombreux contenus vidéos En 2012 Expert Connect a reçu le premier prix décerné par le Chartered Institute of Marketing en Angleterre dans la catégorie Services Professionnels Cette initiative illustre bien la volonté du Groupe ouvrir un nouveau mode de relation et de communication avec les audiences clés de Capgemini en tirant parti des technologies relationnelles numériques Ce projet permet de réunir la richesse des réseaux d’experts au niveau mondial et l’engagement individuel de ces derniers pour proposer des contenus et informations au service de leurs contacts Six secteurs d’activité L’expertise sectorielle du Groupe lui permet de parler le même langage que ses clients de comprendre leurs besoins et de proposer des solutions adaptées à leurs objectifs spécifiques Le Groupe est ainsi présent dans six secteurs  ■Le s ecteur public  Capgemini assiste les administrations centrales les entreprises et agences publiques ainsi que les grandes collectivités locales dans la mise en œuvre de leurs programmes de modernisation et le développement des projets y contribuant 12 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 4 Les activités du Groupe LES CENTRES D’EXCELLENCE Situés en Inde les centres d’excellence (Centers of Excellence ou CoE) constituent l’un des foyers de l’innovation du G roupe Capgemini En créant des offres des accélérateurs et des solutions pour répondre aux besoins spécifiques des différents métiers ils jouent un rôle essentiel pour faire la différence sur le marché L’Inde y contribue largement avec des centres tels que CALORIE (énergie et utilities) CRESCENT (produits de consommation et commerce de détail) CHROME (industrie et automobile) CHIME (médias et divertissement) CELLS (sciences de la vie) CARES (fiscalité et protection sociale) et COMMS (télécommunications) ■le secteur « Énergie Utilities et Chimie »  il s’agit là d’aider les entreprises à relever le double défi d’une réglementation en constante évolution et de normes environnementales toujours plus exigeantes en s’appuyant sur les nouvelles technologies Le Groupe est leader mondial en matière de systèmes d’information gérant les compteurs électriques dits « intelligents » ■les s ervices financiers  le Groupe a la charge de rationaliser les applications et les infrastructures des établissements financiers tout en innovant notamment en termes de mobilité et de gestion intelligente des données ■le secteur « Industrie »  l’industrie doit améliorer en permanence sa compétitivité et faire face notamment à une hausse importante et continue du prix des matières premières Le Groupe propose à ses clients par exemple en matière d’infogérance et de BPO des solutions pour réaliser d’importantes économies sur la gestion de leur système d’information et de leurs grandes fonctions ■le secteur « Commerce Distribution et Transport »  aux entreprises de ce secteur confrontées à des contraintes de productivité analogues Capgemini apporte l’environnement technologique – notamment autour du Cloud computing – et l’expertise leur permettant de disposer de plate formes d’e commerce associant flexibilité et rapidité ■le secteur « Télécommunications Médias et Divertissement »  les opérateurs de ce secteur doivent faire face à la fois à la baisse de leurs revenus dans leurs activités traditionnelles à la concurrence d’acteurs issus d’autres univers sur les contenus numériques et à une saturation de leurs réseaux actuels due à l’explosion de ces mêmes contenus Partenaire de ces opérateurs depuis plus de trente ans Capgemini met à leur disposition sa connaissance intime du secteur des télécommunications et des contenus numériques ainsi que son expertise technologique en matière de réseaux Organisation opérationnelle Pour aider ses clients à améliorer leur compétitivité et leur réactivité sur leurs marchés l’objectif de Capgemini est de leur fournir des solutions innovantes ainsi que des services fiables et de haute qualité délivrés à un coût compétitif et dans les meilleurs délais Le Groupe s’est organisé à l’échelle mondiale en grandes unités opérationnelles (Strategic Business Units SBU) et s’appuie sur des lignes de services mondiales (Global Service Lines) LES UNITÉS OPÉRATIONNELLES Pour offrir les meilleures réponses aux attentes de ses clients et aux évolutions du marché Capgemini est organisé en sept unités opérationnelles (Strategic Business Units SBU)  ■Capgemini Consulting est la marque qui recouvre les activités de conseil en Stratégie et Transformation du Groupe Capgemini ■Sogeti est la marque en charge des Services informatiques de proximité ■Infrastructure Services assure la conception la réalisation l’externalisation et la maintenance des infrastructures informatiques des clients ■deux SBU Application Services One et Application ServicesTwo regroupent en deux entités géographiques distinctes les capacités d’intégration de systèmes et de maintenance applicative ■Business Process Outsourcing (BPO) prend en charge les services d’externalisation des fonctions et processus des entreprises et organisations ■les opérations du Groupe en Amérique latine qui couvrent les métiers  Application Services  et Infrastructure Services et qui comprennent une joint venture au Brésil A ces sept SBU s’ajoute la société Prosodie Capgemini opérateur de flux transactionnels multicanal LES LIGNES DE SERVICES MONDIALES ■Les offres multi sectorielles de Capgemini sont déployées en trois lignes de services mondiales  Business Information Management (BIM)  gestion optimisée des informations de l’entreprise tout au long de leur cycle de vie et exploitation du potentiel de valeur qu’elles représentent Testing Services  industrialisation et expertise conjuguée de Capgemini et de Sogeti en matière de tests et d’assurance qualité des logiciels notamment pour les applications mobiles et sociales Services de mobilité ligne créée en 2012 pour couvrir tous les aspects de la mobilité L’offre Smart Energy Services (SES) — accompagnement de la transformation des parcs des fournisseurs et distributeurs d’énergie (réseaux et terminaux « intelligents ») — a été intégrée au secteur «  Énergie Utilities et Chimie  » Les services de Business Process Management (BPM) — gestion des processus métiers — ont pour leur part rejoint l’entité Application Services 13 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 4 Les activités du Groupe Le chiffre d’affaires RÉPARTITION DU CHIFFRE D‘AFFAIRES PAR MÉTIER Services informatiques de proximité 14 9 % Conseil 4 9 % Intégration de systèmes 40 4 % Infogérance 39 8 % RÉPARTITION DU CHIFFRE D‘AFFAIRES PAR SECTEUR Services financiers 19 8 % Autres 4 7 % Télécommunications Médias et Divertissement 9 1 % Secteur public 23 2 % Industrie 17 8 % Commerce Distribution et Transport 14 1 % Énergie Utilities et Chimie 11 3 % RÉPARTITION DU CHIFFRE D‘AFFAIRES PAR PAYS OU RÉGION France 21 3 % Amérique du Nord 20 5 % Reste de l’Europe Asie et Amérique Latine 26 8 % Royaume Uni et Irlande 20 5 % Benelux 10 9 % 14 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 5 LE MARCHÉ ET L’ENVIRONNEMENT CONCURRENTIEL Le marché sur lequel le G roupe Capgemini opère est défini par le cabinet Gartner spécialiste américain des analyses de marché comme le marché des services professionnels informatiques Il a représenté en 2012 un montant global de 563 milliards d’euros Le G roupe Capgemini est classé par le cabinet Gartner septième acteur mondial et le cinquième si l’on exclut le marché japonais où le groupe n’a qu’une présence marginale depuis 2012 grâce à une petite acquisition ciblée L’Amérique du Nord est le premier marché mondial soit environ 43 % du total  pour le Groupe c’est une part importante de son activité puisqu’ elle est devenu la première en 2012 L’Europe de l’Ouest est le second marché mondial représentant environ 28 % du total et le Groupe y est considéré comme le deuxième acteur avec une position de leader (en termes de chiffre d’affaires) aux Pays Bas et en France Suivent ensuite le Japon avec 14 % du marché la zone Asie Pacifique avec 9 % et l’Amérique Latine avec 4 % Le groupe est aujourd’hui présent dans l’ensemble de ces zones Au niveau mondial la part de marché du Groupe est d’environ 1 8 % en 2012  en Europe de l’Ouest elle est de 4 7 % Le marché est segmenté par le cabinet Gartner en activités de consulting de développement et intégration de gestion des systèmes (outsourcing) et de gestion des processus (business process management) Cette segmentation correspond peu ou prou à celle des disciplines du Groupe à ceci près que les activités de développement et d’intégration et de gestion des systèmes sont regroupées dans la discipline Application Services Ces différents marchés étant très proches il existe bien entendu des recouvrements comme le marché des applications qui comprend à la fois des activités de développement et de maintenance et se retrouve à la frontière entre deux disciplines du Groupe (Application services et Sogeti) tout comme les infrastructures informatiques Le marché du consulting représente un montant global de 66 milliards d’euros Le Groupe dixième acteur au plan mondial occupe des positions fortes en Europe Le consulting est le plus cyclique de tous les segments Le marché du développement et de l’intégration est estimé globalement à 180 milliards d’euros Le Groupe est positionné comme le neuvième acteur mondial et le numéro deux en Europe de l’Ouest Ce marché est assez cyclique particulièrement sur les activités de proximité qui correspondent à des cycles (et des contrats) courts tandis que les activités i ntégration de systèmes correspondent à des cycles un peu plus longs Tant le marché du consulting que ceux du développement et de l’intégration correspondent pour l’essentiel à des dépenses d’investissement pour les clients du Groupe ce qui leur confère leur caractère cyclique Les marchés de la gestion des systèmes et des processus sont pour l’essentiel des marchés de maintenance et d’opérations avec des cycles et des contrats plus longs ce qui les rend plus résilients Le marché de la gestion des systèmes est estimé à 209 milliards d’euros et le Groupe est considéré comme le neuvième acteur mondial Le marché de la gestion des processus est estimé à 108 milliards d’euros mais le Groupe n’occupe pas de position de leader Les concurrents Les concurrents du G roupe Capgemini peuvent être classés en trois catégories  les acteurs mondiaux les acteurs offshore et les acteurs régionaux Les acteurs mondiaux comprennent deux géants de l’informatique IBM et HP Leur présence sur d’autres marchés technologiques proches comme le matériel ou le logiciel leur permet d’amortir les relations clients sur un marché plus large Viennent ensuite les purs acteurs de services informatiques comme Accenture ou CSC Capgemini peut prétendre faire partie de ce petit groupe d’acteurs mondiaux qui sont ses concurrents les plus directs Dans ce groupe on compte également des groupes d’origine japonaise comme Fujitsu et NTT Data surtout présents au Japon mais qui développent leur présence en dehors Après le rapprochement d’Atos et Siemens IT en 2011 celui de CGI et Logica en 2012 confirme une certaine consolidation en cours dans le secteur Les acteurs offshore (essentiellement d’origine indienne) sont les acteurs ayant connu jusqu’à maintenant les plus fortes croissances et pour les plus grands d’entre eux comme TCS Infosys Wipro Cognizant ou HCL ils peuvent prétendre concurrencer les acteurs mondiaux Enfin les acteurs régionaux sont très nombreux car les services informatiques présentent peu de barrières à l’entrée mais n’ont généralement ni la large gamme des offres ni la couverture géographique des acteurs mondiaux En Europe les plus importants sont Atos T Systems CGI Logica Indra et Steria tandis qu’en Amérique du Nord il s’agit de Lockheed Martin SAIC CGI Deloitte Xerox 15 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 5 Le marché et l’environnement concurrentiel L’évolution des marchés A la principale évolution structurelle du marché des services informatiques représentée par le spectaculaire développement de l’offshore (initié au début des années 2000 par des sociétés de services indiennes) se rajoute le développement rapide du « cloud computing » l’émergence de nouveaux marchés autour du phénomène de « Big Data » la transformation rapide des usages en lien avec l’explosion de la mobilité et le rôle croissant joué par les réseaux sociaux Les sociétés de service indiennes ont attaqué les marchés nord américains en leur fournissant une main d’œuvre offshore bien formée et à bas coût  c’est ainsi qu’elles ont rapidement gagné des parts de marché en particulier dans les segments qui étaient les plus accessibles (re engineering maintenance développement d’applications) et dans les pays anglophones (États Unis mais aussi Grande Bretagne Canada…) aujourd’hui elles étendent progressivement leurs compétences dans des segments plus complexes (installation de logiciels packagés) et dans les pays non anglophones (Pays nordiques d’abord puis Pays Bas et Allemagne enfin France) Pour résister à cette concurrence tous les acteurs et particulièrement les acteurs mondiaux comme le G roupe Capgemini ont très fortement développé leur présence en Inde et fait évoluer leur modèle de production de façon à permettre d’abord à leurs équipes offshore de participer au développement des projets confiés par leurs clients puis d’accroître ensuite cette participation  ainsi ont ils pu restaurer leur marge et baisser leurs prix afin de rester compétitifs En riposte les acteurs offshore renforcent leur présence locale pour se rapprocher de leurs clients et progresser dans des segments de marché qu’il est difficile de traiter à distance comme le consulting Le développement de l’offshoring devrait perdurer dans les prochaines années tout en connaissant une profonde mutation d’un modèle d’arbitrage de coûts vers un modèle à plus forte valeur ajoutée apportée par les équipes offshore La croissance de l’offshore devrait se réduire dans les zones les plus matures (Amérique du Nord) et s’accélérer en Europe Continentale Par ailleurs les principaux acteurs du secteur développent de plus en plus des offres « à forte valeur ajoutée » fondées en partie sur des solutions dont ils possèdent la propriété intellectuelle Cette tendance permet à la fois de mieux répondre aux besoins des clients et de limiter la pression sur les prix des services offerts Le G roupe Capgemini s’est largement engagé dans le développement de telles solutions Le phénomène du « cloud computing » qui correspond à l’utilisation « à la demande » de services ou d’infrastructures partagées entre de nombreux utilisateurs publics a été initié par de grands acteurs comme Amazon Google ou encore Microsoft Il s’est accéléré avec l’ubiquité de la consommation informatique à partir de divers terminaux (PC tablettes smartphones ) Grâce à son positionnement fort sur la gestion d’infrastructures et sa maîtrise des processus métiers le G roupe Capgemini est particulièrement bien placé pour bénéficier des ruptures de modèle économique apportées par ce nouveau mode de consommation des ressources informatiques Le rythme de production de données dans le monde continue de s’accélérer que ce soit du fait des consommateurs et de leurs multiples équipements (ordinateurs smartphones tablettes) ou du fait de capteurs multiples dans de nombreuses industries Certains secteurs commencent à entrevoir toute la valeur potentielle à retirer de ces données (exemple des acteurs de la grande consommation) et s’engagent résolument dans des projets en rupture pour mieux qualifier le potentiel des consommateurs Cette tendance de fond concomitante à la révolution de la consommation à partir de terminaux mobiles s’est installée pour plusieurs années sur nos marchés Le développement des usages mobiles s’est accéléré en 2012 à un rythme plus élevé que celui anticipé par beaucoup La substitution pour bien des usages des ordinateurs par des tablettes ou même des smartphones révolutionne le commerce et de nombreux processus internes aux entreprises  de nombreux secteurs d’activité sont désormais touchés par la transformation numérique Enfin la présence désormais incontournable des réseaux sociaux dans les environnements personnels et professionnels modifie en profondeur les relations entre individus Ceci tant en interne dans l’entreprise qu’entre les clients et les entreprises En conséquence de nouveaux usages et de nouveaux besoins apparaissent générant de nouvelles demandes chez nos clients 16 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 6 2012 UNE ANNÉE D’APPROFONDISSEMENT Les bouleversements géopolitiques et économiques actuels propagent leurs ondes de choc dans les économies émerge ntes comme dans les pays développés Le pivot du pouvoir économique évolue du modèle transatlantique vers un modèle plus distribué dont l’Asie devient le centre de gravité Parallèlement la technologie devient de plus en plus innovatrice et décisive dans les entreprises comme dans les institutions politiques et ce dans les économies des zones de croissance rapide comme dans les pays développés Dans ce contexte les clients de Capgemini doivent s’adapter et définir où et comment se développer C’est dans ce contexte que Capgemini a franchi le cap des 10 milliards d’euros de chiffre d’affaires Il s’affirme comme un groupe solide présent dans 44 pays leader sur son marché en Europe et avec des positions de plus en plus significatives en Amérique du Nord et au Brésil Il emploie plus de 125 000 personnes dont 40 % sont intégrées dans son modèle de production internationale Rightshore ® La clé du succès de Capgemini c’est la démarche différenciatrice que le Groupe a su mener depuis de nombreuses années Dans ce nouveau contexte Capgemini affirme clairement aujourd’hui sa vision et fonde sa stratégie sur le constat de trois ruptures majeures  ■rupture technologique  le smart computing (prolifération des transactions via les appareils nomades) et le web participatif (partage d’opinions par les réseaux sociaux) générateurs de gros volumes de données (Big data) qu’il s’agit d’analyser ainsi que le Cloud computing (informatique en nuage) bouleversent radicalement à la fois les comportements des consommateurs les processus de décision et les processus opérationnels des entreprises Celles ci doivent apprendre à « travailler autrement » et se transformer en « entreprises numériques » ■rupture sociétale  la frontière entre l’informatique professionnelle et personnelle tend à s’effacer Cela crée de nouvelles exigences en termes de flexibilité réactivité prise de décision architecture des systèmes mais aussi de nouvelles règles de comportement d’organisation et de sécurité ■éclatement des frontières et explosion des volumes  sous la pression de ces tendances l’économie «  réellement globale  » devient une réalité opérationnelle qui ne se limite plus à l’Europe et à l’Amérique du Nord Une vision stratégique claire… Un contexte « en rupture » Dans ce contexte le Groupe a entrepris depuis plusieurs années sa transformation Son ambition est claire  continuer à « faire la différence » sur le marché en s’affirmant auprès des clients les plus exigeants comme le partenaire « business » et technologique de référence ■Partenaire «  business  » de référence car Capgemini est l’un des rares acteurs sur le marché à conjuguer compétences technologiques et expertise de conseil à l’échelle internationale avec une transversalité à la fois sectorielle et géographique ■Partenaire technologique de référence en raison de sa double expertise en services d’applications et en infrastructures de sa démarche innovatrice de sa capacité à nouer des partenariats avec les meilleurs acteurs technologiques du marché « historiques » ou émergents Ces atouts sont renforcés par la présence à la fois mondiale et locale du Groupe et par sa démarche d’industrialisation … pour une transformation méthodique Dans cette perspective 2012 a été une année d’approfondissement méthodique et systématique Le Groupe a poursuivi son programme de transformation lancé en 2011 autour de trois volets  adapter son Portefeuille repenser les Pyramides de ses ressources humaines et accélérer son Industrialisation (PPI) Concernant le Portefeuille il s’agit de réorienter nos offres vers les segments à forte valeur ajoutée où se concentre l’innovation  Cloud Big Data Digital Transformation Mobilité et Multi Channel Experience Le lancement de la Top Line Initiative « Mobilité » en est un excellent exemple Il s’agit aussi de mettre l’accent sur les nouveaux modèles économiques via de nouvelles offres intégrant la propriété intellectuelle (IP) et de renforcer les partenariats noués avec les acteurs clés du marché Le travail sur les Pyramides consiste à engager des actions pour avoir les bonnes personnes et les bonnes compétences au bon endroit  le Groupe a également accéléré le recrutement de jeunes diplômés qui ont représenté 40 % de l’ensemble des nouveaux venus en 2012 En matière d’Industrialisation la standardisation continue des méthodes a significativement amélioré la productivité et les coûts via notamment la transformation de son modèle Rightshore ® Près de 7 000 collaborateurs ont été formés pour assurer une qualité optimale de delivery et des AM factories multi clients ont été lancées pour renforcer encore cette approche 17 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 6 2012 une année d’approfondissement Par ailleurs le Groupe a poursuivi plusieurs mouvements de fond  ■le développement des activités d’infrastructures à travers un positionnement original d’«  orchestrateur  » Avec l’émergence du Cloud les prestataires de services informatiques adoptent progressivement les modèles à la demande (SaaS ou IaaS par exemple) ce qui implique un changement dans le déploiement des infrastructures informatiques des entreprises L’approche proposée par Capgemini simplifie la planification des activités et des projets d’innovation tout en réduisant les coûts liés aux investissements et à l’exploitation des infrastructures ■l’extension de l’offre BPO notamment par la création de nouveaux centres de production ■le renforcement de la présence du Groupe dans les régions et pays les plus prometteurs comme l’Asie Pacifique et l’Amérique Latine Développement du portefeuille d’offres Avec la transformation numérique en fer de lance le portefeuille d’offres du Groupe s’est considérablement enrichi en 2012 De multiples offres nouvelles ont été lancées horizontales ou sectorielles souvent élaborées avec de grands partenaires technologiques et proposées à l’échelle mondiale Développées et pilotées par une équipe mondiale ces offres bénéficient de campagnes de communication et d’actions marketing importantes L’objectif est de répondre aux besoins du marché à l’échelle internationale en proposant des solutions fondées sur les innovations technologiques et réplicables d’un client à un autre Pour nourrir le portefeuille d’offres et concevoir les projets porteurs de croissance Capgemini mène une veille permanente sur les innovations prometteuses Le portefeuille d’offres du Groupe a été renouvelé selon quatre axes principaux  ■lancement de la nouvelle ligne mondiale de services Solutions de mobilité (Mobile Solutions voir encadré) ■création d’offres sectorielles sur mesure  transformation de l’expérience client et chaîne d’approvisionnement « répondant à la demande » pour le secteur des biens de consommation et de la distribution  solutions d’énergie intelligente (Smart Energy) et d’analyse en temps réel des données provenant des compteurs et réseaux intelligents (smart meters smart grids) pour les clients Utilities  protection contre la fraude dans les systèmes fiscaux et de protection sociale dans le domaine de la sécurité publique ■accélération du développement de solutions et d’approches commerciales communes avec nos partenaires technologiques ■investissement dans des solutions logicielles proposées auprès de nombreux clients selon le modèle « paiement à l’usage » (pay per use) Ces nouvelles offres commercialisent la propriété intellectuelle (Intellectual Property IP) du Groupe développée en interne ou acquise lors de l’achat de sociétés telles que Prosodie en France leader français de la gestion de la relation clients en 2011 IBX (gestion des achats) et Skvader (installation et gestion « compteurs intelligents » grâce à sa propre solution logicielle) en 2010 ces deux sociétés étant d’origine suédoise MOBILE SOLUTIONS  UNE NOUVELLE LIGNE DE SERVICES MONDIALE POUR ORCHESTRER LA MOBILITÉ DES ENTREPRISES La ligne de services mondiale Mobile Solutions a été lancée en mars 2012 « Orchestrateur » de la mobilité des entreprises le Groupe propose à travers cette nouvelle ligne une gamme complète de solutions couvrant tous les aspects de la mobilité pour aider les entreprises à mettre en œuvre une stratégie mobile efficace Dans le cadre de cette ligne Mobile Solutions un « guichet unique pour la mobilité » a déjà séduit de nombreux clients  les services accessibles sont fondés sur les modèles SaaS (software as a service) ou PaaS (platform as a service) Le logiciel la mise en œuvre l’hébergement et le support aux applications sont proposés en mode « paiement à l’usage » (pay per use) pour répondre aux besoins et aux attentes des clients L’accord pionnier de co innovation et de co développement de solutions mobiles signé avec SAP permettra d’enrichir cette offre de façon significative CLOUD IP BIG DATA… DE NOUVEAUX MODES DE SERVICES ET DE NOUVELLES OFFRES « TRANSFORMATRICES » En 2012 le Groupe a mis l’accent mis sur les nouveaux modèles économiques via de nouvelles offres intégrant la propriété intellectuelle (IP) Aujourd’hui les actifs IP du Groupe comportent une large gamme de produits — solutions classiques logiciels mis à disposition en mode SaaS (Software as a Service) plate formes de services et « accélérateurs » Ainsi la SBU Business Process Outsourcing (BPO) continue à enrichir son offre avec des contenus IP De nouvelles offres en mode SaaS enrichissent les services d’outsourcing notamment en matière d’analyse des données financières et des données clients (Business Analytics as a Service) En 2012 cette même SBU a lancé le service «  Risque de gouvernance et conformité  » (Governance Risk and Compliance GRC) Il s’agit de la première offre BPO sur le marché pour aider les entreprises à gérer pro activement et à diminuer leurs risques en matière de finance et comptabilité d’opérations et de conformité législative et réglementaire 18 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 6 2012 une année d’approfondissement Par ailleurs les clients Utilities bénéficient dorénavant d’une plateforme SaaS « Smart Water Services » qui leur permet de gérer le cycle de consommation d’eau à travers un système de mesures déployé dans leurs réseaux Parmi le riche portefeuille d’accélérateurs fondés sur la technologie SAP il faut mentionner EnergyPath Cette solution ERP (Enterprise Resource Planning) certifiée SAP All in One est destinée aux entreprises du secteur de l’énergie (forage et services énergétiques) Dans le domaine des big data le Groupe a élaboré des solutions d’analyse à haute valeur ajoutée pour ses clients de divers secteurs Ainsi le secteur du commerce de détail bénéficie d’un large éventail de nouvelles offres  la solution Customer Connect Retail construite sur la plateforme Salesforce com offre une vision client à 360° en agrégeant des données issues de multiples canaux  citons également les solutions de décision marketing (Next Best Action) de fidélisation client (Customer Retention) ou d’amélioration des recettes (Revenue Improvements) LE BUSINESS CLOUD TOUT SIMPLEMENT L’impact du Cloud est omniprésent dans les entreprises de la conception des infrastructures technologiques aux processus métier utilisés quotidiennement et aux nouvelles activités en passant par la gestion de l’information ainsi que les investissements et les solutions informatiques Le Cloud imprègne littéralement la société non seulement avec des répercussions dans notre utilisation de l’informatique à titre privé mais également en redéfinissant nos attentes professionnelles Capgemini est l’une des premières entreprises à avoir exploité les avantages du Cloud au profit de ses clients En lieu et place des infrastructures dédiées il est désormais possible d’avoir recours à des capacités standardisées et partagées accessibles à la demande et facturées à la consommation qui réduisent les coûts tout en améliorant le service Face à cette rupture majeure Capgemini a choisi de se positionner comme un orchestrateur de services Cloud – fondés ou non sur ses propres capacités Grâce à sa maîtrise technologique à la connaissance approfondie des métiers et process de ses clients et à ses compétences en matière de conseil le Groupe est en mesure de gérer la complexité et d’aider ses clients à accomplir plus facilement leur mutation vers ces nouveaux services Il les accompagne dans l’adaptation de leur organisation tout en respectant l’intégrité de leurs systèmes existants DES SOLUTIONS INNOVANTES POUR TOUS LES SECTEURS En 2012 les c entres d’e xcellence (CoE) du Groupe en Inde ont lancé de nombreuses solutions innovantes Ainsi pour le commerce de détail et les produits de consommation CRESCENT a créé un cadre de solutions pour les chaînes d’approvisionnement pilotées par la demande Par ailleurs les solutions « Expérience client multicanal » de CRESCENT aident les clients de ce secteur à évoluer vers le numérique en diversifiant leurs canaux de vente Autre exemple  le cadre de transformation des utilities numériques lancé par CALORIE Cette offre leur donne les moyens de se « réinventer » et d’adopter les technologies numériques « de rupture » en limitant les coûts d’investissement Elle leur fournit également des infrastructures et des services qui les aident à effectuer la transition énergétique vers une économie durable Par ailleurs ces solutions incitent les utilities à lancer de nouveaux services à destination des particuliers ou des collectivités par exemple pour la gestion de l’énergie Accélération et approfondissement des partenariats stratégiques et technologiques Sous l’impulsion notamment des sociétés innovantes de la Silicon Valley on assiste à une transformation majeure des pratiques commerciales et des technologies informatiques Pour investir au cœur même de l’innovation technologique mondiale le Groupe a implanté depuis de nombreuses années son entité Global Channels and Partners dans la baie de San Francisco En associant l’expertise sectorielle approfondie du Groupe aux compétences de ses partenaires technologiques à la pointe de l’innovation cette équipe peut identifier très en amont les tendances et les technologies d’avenir Le Groupe réalise d’importants investissements avec ses partenaires stratégiques – SAP Oracle Microsoft EMC VMware HP et IBM Il investit également dans de nouveaux axes d’innovation dont les services SaaS avec des partenaires technologiques en forte croissance comme Salesforce com VMware Amazon Workday Netsuite BMC Software Badgeville Pega et SAS Outre les partenariats cités dans le chapitre 4 «  Informations financières » page 110 « Événements marquants de l’exercice 2012 » plusieurs accords signés en 2012 illustrent bien le dynamisme de cette stratégie DES PARTENARIATS POUR ACCÉLÉRER LA TRANSFORMATION DES ENTREPRISES En février  2013 le Groupe a annoncé l’extension de son alliance stratégique mondiale avec EMC avec la signature d’un nouvel accord go to market visant à développer les opérations au Brésil Capgemini collaborera avec EMC pour proposer des solutions Cloud de nouvelle génération notamment dans les secteurs de l’agroalimentaire et de la banque Une nouvelle BU Integrated Solutions créée à cet effet au sein de Capgemini au Brésil proposera à ses clients des services à forte 19 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 6 2012 une année d’approfondissement valeur ajoutée fondés sur la technologie EMC ainsi que des solutions Cloud en mode Saas En juin 2012 Capgemini a signé un nouvel accord de partenariat et de co développement avec Oracle pour proposer à ses clients la solution SWIFT HCM (Human Capital Management) L’objectif est de fournir aux entreprises une méthodologie de bout en bout pour leur permettre de mettre en œuvre rapidement ces solutions Cloud et les aider ainsi à transformer leurs processus de gestion des talents et de paie Toujours dans le même objectif d’accélérer l’adoption des services Cloud par ses clients Capgemini a renforcé de façon significative son partenariat avec l’américain BMC Software dans le domaine des services partagés Désormais les clients européens des services d’outsourcing pourront s’ils le souhaitent faire migrer leur solution actuelle d’assistance informatique vers un service Cloud hautement standardisé facturé à l’utilisation (pay as you go)  la nouvelle plateforme Remedy on Demand de BMC l’un des leaders mondiaux de l’IT Service Management hébergée dans l’un des centres de données européens du Groupe Selon les termes de son accord avec BMC ces services seront proposés conjointement aux clients à travers un centre d’excellence partagé Capgemini collaborera également avec les Global Services de BMC pour proposer des services informatiques Service Management et Business Service Management Capgemini a signé en 2012 un partenariat avec l’entreprise Badgeville qui propose une plateforme utilisant des techniques propres aux jeux dans un contexte professionnel (gamification) Badgeville a réalisé l’une des plus fortes croissances de la Silicon Valley dans le domaine des SaaS avec plus de 200 clients dans le monde Ce partenariat permettra de conjuguer l’expérience de la transformation à grande échelle acquise par Capgemini Consulting et l’expertise de Badgeville en matière d’approche ludique au service de la transformation des entreprises DES PARTENARIATS POUR LES APPLICATIONS MOBILES ET LA QUALITÉ DES LOGICIELS En 2012 le Groupe a initié un nouveau type de partenariat en signant un accord stratégique de co innovation et de co développement de solutions mobiles avec SAP Capgemini est désormais sélectionné par SAP comme l’intégrateur de systèmes de référence pour la mise en œuvre des applications nomades dans le domaine des produits de consommation Il s’agit là d’une avancée majeure  en effet c’est la première fois qu’un intégrateur mondial de systèmes participe à la création et au développement de solutions mobiles SAP Parce que la qualité logicielle est vitale pour les clients Capgemini collabore aussi de longue date avec CAST un pionnier devenu aujourd’hui un leader mondial en analyse et mesure des logiciels Depuis 2007 CAST est ainsi devenu la “colonne vertébrale” de l’Application Intelligence Center de Capgemini Son utilisation a été ensuite étendue à l’échelle mondiale pour garantir les normes de qualité logicielle les plus rigoureuses en développement et maintenance d’applications Afin de permettre à ses clients d’évaluer rapidement leur portefeuille d’applications le Groupe a signé en 2012 avec CAST un nouvel accord de partenariat portant sur l’utilisation de sa technologie Application Intelligence Cet audit exhaustif de la santé structurelle d’un portefeuille d’applications permet d’identifier très tôt les risques et les vulnérabilités d’un système d’information garantissant ainsi la meilleure qualité au meilleur coût pour le développement et la maintenance des logiciels DES PARTENARIATS POUR PROPOSER DE NOUVELLES OFFRES AU SECTEUR PUBLIC ET AUX ÉTABLISSEMENTS FINANCIERS Pour enrichir sa ligne de services mondiale Business Information Management (BIM) Capgemini a signé en mai  2012 avec SAS leader des logiciels et services business analytics un nouvel accord de partenariat portant sur le secteur public L’objectif est d’aider les agences gouvernementales en Europe Brésil Inde et Asie Pacifique à lutter contre la fraude en leur proposant une offre de bout en bout Cette offre permet de détecter les comportements frauduleux dans les programmes de protection sociale de lutter contre l’évasion fiscale et d’identifier les réseaux de fraude et de blanchiment sophistiqués Ces solutions ont déjà été adoptées au Royaume Uni par HM Revenue & Customs ainsi que par le Maharashtra Sales Tax Department (MSTD) en Inde En août 2012 Capgemini a signé un nouvel accord de partenariat avec Pegasystems fournisseur majeur dans les domaines du Business Process Management (BPM) et du Customer Relationship Management (CRM) et DLA Piper Partner société mondiale de conseil juridique L’objectif est de proposer la solution Comprehensive FATCA Compliance aux établissements financiers soumis à la US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) qui s’applique depuis le 1 er janvier 2013 à toutes les institutions ayant des clients aux États Unis Une démarche continue d’industrialisation et de réduction des coûts Les clients sont de plus en plus nombreux à choisir d’externaliser leurs services en s’appuyant sur le réseau de production de Capgemini qui bénéficie d’un rapport qualité prix optimal grâce au modèle Rightshore ® Ce dispositif mondial est organisé sur le mode industriel pour produire à grande échelle des services destinés à de nombreux clients Capitalisant sur l’avance ainsi acquise le Groupe est engagé dans une démarche permanente d’amélioration de la performance dans l’objectif d’optimiser les coûts les process et la standardisation à chaque étape de ses prestations — au bénéfice de ses clients Cette démarche s’appuie notamment sur les outils et les méthodes du Lean Management ainsi que sur les relations étroites nouées par Capgemini avec ses clients et sur la qualité de sa collaboration avec eux 20 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 6 2012 une année d’approfondissement Pour délivrer une qualité accrue au meilleur coût Capgemini a entrepris en 2012 la transformation de ses principaux modèles de production selon trois axes  en partageant les services pour la gestion de projets  en créant des unités de production multi clients pour la gestion d’applications  enfin en évoluant vers une production fondée sur le rendement  ■des services partagés pour une production optimisée Pour permettre aux responsables de contrats de se concentrer sur la gestion de la production et la satisfaction des clients le Groupe déploie via ses centres offshore un ensemble de services partagés entre de nombreux projets et clients pour gérer les aspects administratifs (suivi de projet reporting financier gestion documentaire contrôle qualité… etc ) ■des unités de production multi clients Cette approche industrielle est également adoptée pour la gestion d’applications Le Groupe a ainsi mis en place ces unités de production en Inde pour déployer les applications SAP tout comme pour élaborer des solutions applicatives sur mesure Cette organisation présente le double avantage de partager entre plusieurs contrats les ressources de compétences très pointues et de tirer pleinement parti des bénéfices de la standardisation L’unité de production constitue également une plate forme idéale pour l’innovation ■un modèle de production fondé sur le rendement Pour la gestion d’infrastructure le marché s’oriente désormais vers la standardisation « sur catalogue » des services d’infrastructure Dans ce contexte Capgemini fait évoluer son modèle de production se fondant non plus sur le nombre d’heures homme par semaine mais sur la notion de rendement — qui est beaucoup plus important du point de vue du client Dans cette perspective le Groupe a lancé en 2012 un programme de conversion de son activité services d’infrastructure en particulier dans ses centres offshore LA TRANSFORMATION DU MODÈLE RIGHTSHORE ® L’organisation du Groupe s’appuie de longue date sur son modèle de production Rightshore ® Ce modèle unique en son genre qui permet de proposer dans le monde entier un service « sans couture » constitue un efficace dispositif d’optimisation des ressources offrant aux clients la certitude de disposer de la bonne personne au bon moment et au bon endroit Chaque projet est ainsi conduit de manière homogène par une équipe unique comme l’indique le mot d’ordre « Global talent one team » Ce dispositif qui consiste à localiser les centres de production dans des pays conférant aux clients un avantage compétitif combine désormais la production offshore (pays émergents) nearshore (pays voisins) et onshore (sur place) À côté de l’Inde principal centre de production qui emploie plus de 40 000 collaborateurs — un tiers des ressources du Groupe — la Pologne le Maroc mais aussi le Vietnam les Philippines ou encore le Brésil le Guatemala l’Argentine et le Mexique constituent des plate formes pour le modèle Rightshore ® Par ailleurs le Brésil devient un centre de production mondial pour les services de Business Process Outsourcing (BPO) Au sein de ce dispositif les opérations offshore notamment en Inde évoluent vers une intégration de plus en plus poussée de bout en bout Ainsi par exemple pour promouvoir les offres de transformation numérique l’Inde met en place ses propres équipes commerciales qui travaillent en liaison avec les équipes onshore Cette évolution a été l’un des facteurs qui a permis au Groupe de remporter des contrats majeurs en 2012 Un déploiement géographique pertinent En 2012 le Groupe a poursuivi son expansion géographique avec trois objectifs  maintenir ses positions de leader dans toutes les zones où il détient le leadership renforcer sa présence dans tous les pays où il fait partie du Top 10 investir et se développer dans les pays où les services informatiques connaissent une forte croissance comme l’Asie Pacifique — en particulier l’Australie la Nouvelle Zélande et la Chine — et le Brésil Deux zones notamment recèlent un important potentiel de développement  ■l’Amérique du Nord le plus important marché du monde en matière de services informatiques où la croissance est favorisée par le faible coût de l’énergie et où la côte Ouest constitue un formidable foyer d’innovation Cette région l’une des plus profitables de Capgemini représente aujourd’hui plus de 20 % du chiffre d’affaires total du Groupe qui y a connu en 201 2 une remarquable croissance de 16 4 % ■le Brésil où le marché est porté par la conjonction de trois facteurs  l’investissement public dans les infrastructures l’émergence de grands clients internationaux ambitieux et enfin les perspectives d’événements porteurs pour l’économie comme les Jeux Olympiques ou la Coupe du monde de football En Chine la base de clientèle a connu une croissance rapide au cours de la dernière décennie Représenté dans les principales villes (Beijing Guangzhou Shenzhen et Hong Kong) le Groupe exploite en outre dans certaines d’entre elles (Guangzhou et Hong Kong) des centres de Business Process Outsourcing (BPO) ainsi qu’un centre de services partagés à Kunshan dans la province de Jiangsu 21 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 6 2012 une année d’approfondissement LE BRÉSIL TERRE DE DÉVELOPPEMENT Au travers de Capgemini au Brésil (CPM Braxis) quatrième prestataire de services informatiques du pays le Brésil est un véritable tremplin pour l’expansion du Groupe en Amérique latine En outre avec l’ouverture d’un nouveau site en 2012 il a développé son rôle de centre de production mondial pour les services de Business Process Outsourcing (BPO) Quelques uns des contrats marquants signés en 2012 Outre les contrats cités dans le chapitre «  Informations financières » « Évolution de l’activité par métiers » (page 107) et « Évènements marquants de l’exercice 2012 » (pages 108 et 109) dans les domaines des services applicatifs et d’infrastructure et du BPO plusieurs contrats signés en 2012 méritent d’être soulignés En France Prosodie Capgemini a signé un contrat de six ans avec la Caisse nationale d’assurance maladie pour une solution de gestion d’appels destinée aux particuliers et aux professionnels de la santé La solution est fondée sur la plate forme Prosodie IVR (Interactive Voice Response) pour la qualification des appels et sur sa solution Cloud de routage intelligent Odigo déployée sur 4 500 postes de travail dans plus de 80 centres d’appels internes Déjà choisie par Pôle Emploi cette nouvelle référence renforce son positionnement au sein des organismes du secteur public Prosodie Capgemini a gagné un projet avec Total concernant la collecte de l’écotaxe poids lourds instaurée par le gouvernement français Enfin Prosodie Capgemini a remporté un contrat avec l’opérateur espagnol de télécommunications Telefonica Celui ci a choisi Bakelite (qui fait partie de Prosodie Capgemini) pour concevoir son portail mobile Mi Movistar qui permet à ses clients en Espagne d’accéder à une large gamme de services Sogeti a été retenu par la SNCF pour son projet stratégique et ambitieux CONCERTO (CONCEption de Roulements de rames TGV Optimisée) Sogeti a proposé une solution innovante qui permet aux concepteurs de réaliser des études en amont avec simulation afin d’améliorer les performances la productivité et la robustesse des roulements CPIC assureur chinois de premier plan a lancé un programme de transformation destiné à se recentrer sur ses clients Capgemini Consulting a conduit deux projets consistant à concevoir et mettre en œuvre les modèles opérationnels numériques et multicanaux cibles de l’entreprise Ces projets ont permis par le partage entre canaux des données clients d’augmenter le nombre de contrats détenus par client et de couvrir de nouvelles cibles au moyen d’actions innovantes sur internet Capgemini Consulting a fixé les priorités opérationnelles défini le positionnement cible des canaux pour porter ces opérations et l’organisation associée cadré les besoins en outils informatiques et structuré les projets de mise en œuvre Capgemini Consulting a mis en place une équipe combinant des compétences locales et internationales Études  Capgemini ouvre la voie « Gouverner c’est prévoir… » Aider les responsables des entreprises à anticiper en décryptant pour eux les grandes tendances fait partie de la mission de Capgemini À côté de ses activités de conseil aux entreprises et administrations le Groupe investit donc pour comprendre les tendances clés qui animent les différents secteurs économiques et l’IT Il publie chaque année plusieurs dizaines d’études qui font référence Sectorielles ou transversales ces études annuelles couvrent une vaste gamme de sujets depuis la transformation numérique jusqu’à l’état de la richesse dans le monde Elles sont le plus souvent réalisées à l’échelle internationale et menées en collaboration avec des partenaires reconnus Elles apportent un éclairage pertinent parfois inattendu et ouvrent des voies pour aider les managers à prendre les bonnes orientations en réponse aux défis d’un monde dont la mutation s’accélère L’AVANTAGE NUMÉRIQUE  COMMENT SURPASSER SES PAIRS DANS TOUS LES SECTEURS  (The Digital Advantage  how digital leaders outperform their peers in every industry) Cette étude Capgemini Consulting MIT a bénéficié d’une large couverture médiatique et a été présentée à plus de 400 dirigeants dans le monde Elle montre que les sociétés ayant une approche très mature de la transformation numérique — les Digirati — ont des performances très supérieures à celles de leurs concurrents Les pionniers numériques comme Burberry Prisa Asian Paints ou L’Oréal tirent de leurs actifs des revenus supérieurs de 9 % en moyenne à ceux des autres entreprises de leurs secteurs respectifs Mieux encore ils les surpassent de 26 % en termes de rentabilité  enfin leur valorisation boursière est elle aussi significativement plus haute (12 %) La première étude réalisée par Capgemini Consulting MIT autour du thème de la transformation numérique des entreprises a été reconnue comme l’un des cinq meilleurs thought leadership de la décennie par la société Source fournisseur d’informations dédiées au marché du conseil 22 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 6 2012 une année d’approfondissement Le facteur décisif  big data et aide à la décision (The Deciding Factor  big data and decision making) Cette étude réalisée avec The Economist Intelligence Unit auprès de plus de 600 cadres dirigeants du monde entier confirme l’intérêt croissant des entreprises pour l’analyse des données Elle révèle que pour neuf dirigeants sur dix les données représentent désormais le quatrième facteur de production et qu’elles sont tout aussi importantes pour leur entreprise que le foncier la main d’œuvre ou le capital Elle montre que les entreprises qui fondent leurs décisions sur l’analyse des données bénéficient d’un avantage compétitif  l’utilisation des big data améliore leurs performances de 26 % en moyenne Ce chiffre pourrait atteindre 41 % au cours des trois prochaines années – la plupart des entreprises interrogées ayant l’intention d’accélérer leurs investissements dans ce domaine durant cette période Aujourd’hui les deux tiers des dirigeants estiment que leur entreprise est « pilotée par les données » – la stratégie et la prise de décision au quotidien reposant largement sur leur collecte et leur analyse Quant à ceux qui décident en se fondant uniquement sur l’intuition ou l’expérience ils sont de plus en plus rares Business Cloud état des lieux d’une mutation accélérée (Business Cloud  the state of play shifts rapidly) Issue d’une enquête mondiale menée conjointement avec Coleman Parkes auprès de 460 dirigeants et responsables informatiques cette étude montre que l’adoption du Cloud sous l’impulsion des départements informatiques concerne désormais toutes les activités des entreprises Celles ci sont intéressées par le Cloud non seulement en tant que plate forme informatique mais aussi pour les possibilités qu’il offre en matière de paiement à l’usage et d’accélération de la mise en œuvre des projets Bien au delà d’une simple technologie le Cloud est un outil de transformation qui donne l’opportunité de « travailler autrement » et d’adopter de nouveaux modèles de croissance Conclusion de cette étude  le Cloud ne peut plus désormais être considéré comme une simple plate forme pour les systèmes d’information Désormais totalement intégré dans le mode de fonctionnement des entreprises il est devenu un véritable accélérateur d’activité et de technologies permettant d’agréger une gamme de nouveaux services publics et privés pour accéder aux bénéfices de l’agilité de l’adaptabilité de la simplicité et de la flexibilité La gestion des processus métiers dans le monde (Global Business Process Management Report) Cette étude menée auprès de plus de 1  000  dirigeants et décideurs du secteur de l’informatique révèle que dans le climat économique actuel la gestion des processus métiers est considérée de plus en plus comme une priorité absolue — tout particulièrement dans la banque l’assurance et le capital investissement dans lesquels la conformité revêt une importance cruciale en raison des contraintes réglementaires croissantes Rapport sur la richesse mondiale 2012 (World Wealth Report 2012) Ce rapport publié avec RBC Wealth Management montre que la population d’individus détenteurs d’un patrimoine net important est en croissance de 0 8 % en 2011 (11 millions de personnes) tandis que globalement la taille du patrimoine mondial a diminué de 1 7 % (42 milliards de dollars) Rapport sur la richesse en Asie Pacifique 2012 (Asia Pacific Wealth Report 2012) Ce rapport publié avec RBC Wealth Management constate que la région Asie Pacifique compte davantage de grandes fortunes que l’Amérique du Nord Dans cette région le nombre de personnes disposant d’un patrimoine entre 1 et 5 millions de dollars pouvant être investi a connu en 2011 une croissance de 1 9 % pour atteindre 3 08 millions Tandis que dans le monde les plus riches peinent à maintenir le niveau de leur patrimoine l’Asie Pacifique s’affirme comme un centre de plus en plus important pour la gestion patrimoniale Observatoire européen des marchés de l’énergie 2012 (European Energy Markets Observatory 2012) Cette publication annuelle de Capgemini portant sur les 27 pays de l’Union européenne (+ la Norvège et la Suisse) a pour objectif de mesurer les progrès dans l’établissement d’un marché ouvert et concurrentiel ainsi que d’observer les progrès de la lutte contre le changement climatique pour atteindre les objectifs européens à l’horizon 2020 Cette étude démontre que dans une période d’incertitude économique les gouvernements et les régulateurs mettent une pression croissante sur les utilities compromettant ainsi non seulement leur rentabilité future mais également les investissements indispensables dans les infrastructures énergétiques Cars Online 2012 2013 Cette 14 e étude a été réalisée à partir d’une enquête menée auprès de plus de 8 000 consommateurs répartis dans huit pays  l’Allemagne le Brésil la Chine les États Unis la France l’Inde le Royaume Uni et la Russie Elle fournit une analyse mondiale et détaillée dans de nombreux domaines  les comportements d’achat les profils de consommateurs l’utilisation des réseaux sociaux l’achat en ligne les véhicules écologiques les applications des smartphones les services de bord connectés et le service après vente dans l’industrie automobile L’étude démontre que l’innovation technologique permet d’améliorer l’« expérience client » depuis l’acte d’achat jusqu’à la conduite des véhicules 94 % des personnes qui souhaitent acheter un véhicule commencent par effectuer des recherches en ligne Rapport sur le testing dans le monde 2012 2013 (World Quality Report 2012–13) La quatrième édition de cette étude mondiale publiée par Capgemini et Sogeti en collaboration avec Hewlett Packard  — fondée sur des interviews téléphoniques réalisées dans 25 pays – montre que la plupart des entreprises rencontrent des difficultés à 23 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 6 2012 une année d’approfondissement entrer dans l’ère de « l’accès à toute l’information partout et le plus vite possible » Plus des deux tiers d’entre elles ne parviennent pas à tester correctement leurs applications mobiles et moins d’une sur cinq se concentre sur la sécurité Big Social  Prédire le comportement humain grâce aux Big Data (Big Social  Predicting behavior with Big Data) Ce rapport publié en 2012 par VINT le laboratoire de Recherche et d’Innovation de Sogeti décrit les sources disponibles et montre comment les organisations peuvent prédire les actions des consommateurs à court terme en utilisant l’analyse de gros volumes de données Cette capacité de prédiction peut s’appliquer par exemple à la détection des fraudes pour identifier les cibles à venir comme aux événements les plus intimes dans la vie des consommateurs susceptibles d’influer sur leur comportement d’achat Digital Shopper Relevancy Dans cette étude Capgemini Consulting montre que les consommateurs du monde entier et particulièrement ceux des pays développés souhaitent effectuer leurs achats en utilisant de façon transparente et « sans couture » tous les canaux disponibles — achats en ligne via les médias sociaux les terminaux mobiles ou les centres commerciaux Pour plus d’informations voir le site http www capgemini fr com Capgemini  un acteur reconnu par les plus grands clients analystes et partenaires CAPGEMINI CLASSÉ DANS LES LEADERS MONDIAUX Capgemini a été classé parmi les leaders par les organisations suivantes  ■IT Organization Redesign Consultancies 942012 par Forrester Inc (Nov 2012) * ■Business Intelligence Services Providers 942012 par Forrester Inc (Oct 2012) ** ■Oracle Implementation Service Providers Worldwide par Gartner Inc (Sep 2012) ***(a) ■CRM Service Providers Worldwide par Gartner Inc (Sep 2012) ***(b) ■Help Desk Outsourcing Europe par Gartner (août 2012) ***(c) ■SAP Implementation Service Providers North America par Gartner Inc (Jul 2012) ***(d) ■Global F&A BPO par Gartner (Jul 2012) ***(e) ■Leading software testing position in EMEA based on 2011 revenue by NelsonHall (Jan 2012) **** Par ailleurs dans l’enquête « Global Outsourcing 100 list 2012 » menée par l’International Association of Outsourcing Professionals ® (IAOP ®) Capgemini a été placé dans le Top 10 Ce classement est établi selon des critères de chiffre d’affaires résultats clients capacités gestion des relations client gestion des talents expérience * The Forrester Wave™ IT Organization Redesign Consultancies Q4 2012 “Forrester Research Inc 14 Nov 2012 ** The Forrester Wave™ Business Intelligence Services Providers Q4 2012 “Forrester Research Inc 18 Oct 2012 *** (a) Gartner Inc “Magic Quadrant for Oracle Applications Implementation Services Worldwide ” Alex Soejarto 27 Sep 2012 ***(b) Gartner Inc “Magic Quadrant for CRM Service Providers Worldwide ” Patrick J Sullivan Ed Thompson 20 Sep 2012 ***(c) Gartner Inc “Magic Quadrant for Help Desk Outsourcing Europe ” Gianluca Tramacere Claudio Da Rold Frank Ridder 29 Aug 2012 ***(d) Gartner Inc “Magic Quadrant for SAP Implementation Service Providers North America ” Susan Tan 12 July 2012 ***(e) Gartner Inc “Magic Quadrant for Finance and Accounting BPO ” Cathy Tornbohm 30 May 2012 **** NelsonHall “Software Testing Assessment and Forecast January 2012 ” Dominique Raviart Jan 2012 A l’occasion de la cinquième China International Service Outsourcing Cooperation Conference qui s’est tenue en juillet 2012 à Nanjing en Chine le China Council for International Investment Promotion (CCIIP) a classé Capgemini dans le Top 10 des fournisseurs de services mondiaux en Chine pour la deuxième année consécutive A l’occasion des 2012 SAP ® Pinnacle Awards Capgemini s’est vu décerner par SAP deux Awards dans les catégories suivantes “Transformational Award  Unwired Enterprise” et “Fournisseur de l’année en Business Process Outsourcing (BPO) et Business Process as a Service (BPaaS)” Ces récompenses viennent couronner l’excellence dans le développement des partenariats et les succès clients Avec en outre deux sélections parmi les finalistes (sur 150 nominations réparties en 22 catégories) Capgemini s’affirme comme l’un des partenaires les plus performants au sein de l’écosystème SAP Capgemini a été nommé par Microsoft «  Partenaire de l’année 2012 » dans le cadre des Awards « Services Partner for Outstanding Collaboration  » Ce prix pour lequel concourraient près de 3  000 candidats du monde entier vient récompenser l’excellence en matière d’innovation et de mise en œuvre des solutions fondées sur les technologies Microsoft 24 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités L’année 2012 a été une année marquée par une grande prudence de la part des acteurs des services informatiques en matière de croissance externe sur fond d’environnement économique et financier incertain notamment en Europe Peu de sociétés ont réalisé des opérations d’acquisitions d’envergure à l’exception de la société canadienne CGI qui a racheté la société britannique Logica Dans un tel contexte la politique de croissance externe de Capgemini a été prudente et la société s’est concentrée sur l’intégration et le développement des sociétés acquises quelques mois auparavant Ainsi la société brésilienne CPM Braxis acquise fin 2010 a vu la grande banque publique brésilienne Caixa entrer à son capital à hauteur de 22 % au côté de Capgemini qui en détient toujours la majorité et au côté des autres actionnaires brésiliens existants Concomitamment à cette entrée CPM Braxis est devenu le partenaire stratégique de Caixa pour son informatique De nombreux projets ont été étudiés au cours de l’année avec un potentiel de réalisation important pour certains d’entre eux au cours des premiers mois de 2013 L’année 2013 verra la politique de croissance externe se poursuivre avec l’objectif de toujours répondre aux ambitions du Groupe en matière de couverture géographique et de développement du portefeuille technologique Ces futures acquisitions seront rendues possibles par la situation financière très solide du Groupe qu’elles ne devront toutefois pas compromettre Politique d’investissement Politique de fi nancement et notation fi nancière POLITIQUE DE FINANCEMENT La politique de financement de Cap Gemini S A vise à assurer au Groupe une bonne flexibilité financière et répond principalement aux critères suivants ■un recours mesuré à l’effet de levier de la dette au cours des dix dernières années le Groupe Capg emini s’est attaché à maintenir à tout moment un niveau limité d’endettement net (voire une trésorerie nette positive) y compris dans le financement de sa croissance externe ■des sources de financement diversifiées et adaptées au profil financier du Groupe Cap  Gemini veille en effet à équilibrer financements de source «  bancaire  » (ligne syndiquée mais également location financement d’actifs immobiliers ou d’équipements informatiques) et financements de marché  émissions d’Obligations Convertibles ou Échangeables en Actions Nouvelles ou Existantes – OCEANE – pour 437 millions d’euros en juin 2005 et pour 575 millions d’euros en avril 2009  emprunt obligataire euro émis en novembre 2011 pour 500 M€ (cf Note 17 des comptes consolidés) ■un bon niveau de liquidités et de ressources financières pérennes ce qui se traduit par le maintien d’un niveau adéquat de disponibilités (2 091 millions d’euros au 31 décembre 2012) auquel s’ajoute une ligne de crédit syndiquée multidevises de 500 millions d’euros conclue le 13 janvier 2011 et arrivant à maturité le 13 janvier 2016 ligne de crédit à laquelle est adossé un programme de billets de trésorerie de 550 millions d’euros des dettes financières dont la part exigible dans les 12 mois (correspondant aux flux de trésorerie contractuels à moins d’un an – cf Note 17 des comptes consolidés) reste limitée puisqu’elle ressort à 9  % des flux de trésorerie contractuels totaux au 31 décembre 2012 NOTATION FINANCIÈRE La capacité et le coût d’accès du Groupe aux marchés financiers et bancaires dépendent au moins en partie de la notation de crédit attribuée par l’agence de notation Standard & Poor’s  celle ci a donné à Cap Gemini le 21 janvier 2008 la notation de crédit à long terme « BBB – perspective stable » inchangée à ce jour 1 7 POLITIQUE D’INVESTISSEMENT DE FINANCEMENT ET RISQUES DE MARCHÉ Risques de marché Les risques de change de taux d’intérêts actions de liquidité et de crédit sont détaillés dans les notes 9 17 et 19 des comptes consolidés du Groupe Capgemini dans le présent Document de Référence 25 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 Identifi cation des risques La Direction Générale du Groupe a discuté rédigé approuvé et diffusé un recueil de « règles et procédures » (appelé Blue Book) que chacun des collaborateurs du Groupe est tenu de respecter Ce Blue Book rappelle et explique les 7 valeurs fondamentales de Capgemini dessine le cadre de sécurité général dans lequel les activités du Groupe doivent s’inscrire enfin détaille les méthodes permettant d’exercer les contrôles nécessaires sur les risques identifiés dans chacune des grandes fonctions de l’entreprise Les unités opérationnelles complètent et adaptent ce Blue Book en mettant en harmonie ces procédures de contrôle interne avec les lois règlements et usages en vigueur dans le pays dans lequel elles opèrent ceci afin de contrôler plus efficacement les risques spécifiques à ce pays et à la culture locale Ces « règles et procédures » font l’objet de mises à jour régulières tenant compte de l’évolution de l’activité du Groupe et de son environnement L’audit interne évalue de manière indépendante l’efficacité de ces procédures de contrôle interne sachant qu’aussi bien conçues et rigoureuses soient elles celles ci ne peuvent fournir qu’une assurance raisonnable et ne sauraient constituer une garantie absolue contre tous les risques Les procédures de contrôle de la gestion des risques sont décrites dans le rapport du Président du Conseil d’Administration Risques liés à l’activité Le Groupe exerce une activité de prestataire de services et de conseil Son principal risque est (i) d’être dans l’incapacité de fournir des prestations sur lesquelles il s’est engagé (ii) de ne pas être en mesure de les réaliser dans les délais contractuels avec le niveau de qualité requis ou (iii) d’enfreindre notamment par suite d’une erreur humaine des obligations susceptibles d’affecter les opérations d’un client ou d’un tiers Pour son activité de conseil le Groupe a une obligation d’information un défaut d’information pourrait engager sa responsabilité RISQUES DANS L’EXÉCUTION DES PROJETS La signature des contrats est soumise à une procédure formelle d’approbation comportant une revue juridique et une évaluation des risques liés au projet et à ses conditions d’exécution Le niveau d’approbation dépend de la taille de la complexité et de la nature des risques du projet Le Comité des Engagements du Groupe est appelé à se prononcer sur les opportunités commerciales les plus importantes ou présentant des risques particuliers ainsi que les propositions de partenariat stratégique Pour assurer la qualité d’exécution des projets clients le Groupe a développé un ensemble de méthodes regroupées et formalisées dans la méthodologie DELIVER Les responsables de projets bénéficient de formations spécifiques leur permettant de développer leurs compétences et d’acquérir des niveaux de certification en rapport avec la complexité des projets qui peuvent leur être confiés Le Groupe poursuit une politique active de certification externe (CCM ISO etc ) de ses unités de productions Le suivi de l’exécution des projets répond à des procédures de gestion et de contrôle définies par le Groupe les projets qualifiés de « complexes » étant soumis à des contrôles plus spécifiques L’audit interne vérifie l’application des procédures de gestion et de contrôle des projets Des équipes d’experts spécialisées interviennent à l’initiative de la Direction « Production Méthodes et S upports » pour effectuer des audits de certains projets jugés à risque ou rencontrant des difficultés d’exécution Malgré le processus de validation des engagements pris par le Groupe au titre des projets clients il peut s’avérer que la difficulté d’exécution de la prestation ait été sous estimée et ou que son coût pour le Groupe ait été sous évalué Il peut en résulter des dépassements de dépenses non couverts par des recettes notamment dans les projets de développement dits « au forfait » qui représentent environ 50 % de l’activité ou des réductions de recettes sans diminution de dépenses dans certains contrats d’externalisation comportant des engagements de niveaux de services Par ailleurs malgré le niveau élevé d’attention et de contrôle qui entoure l’exécution des projets il est impossible de garantir que tous les risques sont entièrement contenus et maîtrisés En particulier des erreurs humaines des omissions des infractions aux règles internes aux réglementations ou aux lois qui ne seraient pas ou ne pourraient être en pratique identifiées à temps pourraient causer des dommages dont la société pourrait être tenue responsable et ou qui pourraient entacher sa réputation RÉPUTATION La médiatisation d’éventuelles difficultés notamment liées à l’exécution de projets significatifs ou sensibles pourrait affecter la crédibilité et l’image du Groupe auprès de ses clients par voie de conséquence sa capacité à maintenir ou développer certaines activités Dans leurs rapports avec les tiers et les clients les membres des équipes peuvent avoir un comportement qui n’est pas en adéquation avec nos principes (valeurs manière de travailler etc ) et peuvent 1 8 FACTEURS DE RISQUES 26 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 8 Facteurs de risques même mettre l’entreprise en péril par des agissements contraires à la déontologie et à la loi Enfin des internautes peuvent faire des commentaires désobligeants dans des forums ouverts (Twitter Facebook etc ) sur les performances les offres la politique en matière de ressources humaines de Capgemini et ainsi entacher la réputation du Groupe COLLABORATEURS L’essentiel de la valeur du Groupe repose sur le capital humain et sur sa capacité à attirer former et retenir des collaborateurs disposant des compétences techniques adéquates nécessaires à la bonne exécution des projets auxquels il s’est engagé vis à vis de ses clients Cela implique en particulier de disposer d’une image forte sur le marché du travail d’assurer l’équité des procédures d’évaluation et de promotions et d’assurer le développement professionnel de nos collaborateurs Le Groupe porte une grande attention à la communication interne à la diversité à l’égalité des chances et aux conditions de travail La Direction Générale du Groupe a publié une c harte éthique et veille à sa mise en pratique Toutefois un conflit social ou le non respect des règles et ou des normes éthiques d’un pays pourrait affecter l’image et le cas échéant les résultats du Groupe L’envoi de collaborateurs dans des pays instables géopolitiquement est susceptible de générer des risques relatifs à l’intégrité physique de ces collaborateurs L’instabilité économique et une croissance mal maîtrisée peuvent également être source de risques pour la performance et la réputation de la société Les risques de catastrophes naturelles dans certains pays où nous sommes présents d’instabilité politique voire d’attentats et ce même type de risques dans des pays où les besoins de nos clients peuvent nous amener à devoir nous déplacer peuvent affecter l’intégrité physique de nos collaborateurs L’incertitude économique d’un environnement mal maîtrisé (inflation galopante et impact salarial infrastructures inadaptées environnement fiscal et social instable) sont également des risques qui peuvent impacter notre performance économique d’ensemble Des informations chiffrées notamment sur le taux d’attrition le taux d’utilisation l’évolution des effectifs (y compris dans les pays offshore) la gestion des carrières le développement des compétences et la fidélisation de nos collaborateurs sont données dans la partie « Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la Responsabilité Sociale de l’Entreprise » au paragraphe 3 2 – Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe en page 69 et suivantes SYSTÈMES D’INFORMATION L’activité opérationnelle du Groupe est peu dépendante de ses propres systèmes d’information Les systèmes dont dépend la publication des résultats financiers consolidés du Groupe présentent un risque spécifique en raison des délais imposés par le calendrier Le Groupe est attentif à la sécurité de ses réseaux de communication internes protégés par des règles de sécurité et des « fire walls » Une politique de sécurité a été définie Les systèmes et réseaux dédiés à certains projets ou à certains clients peuvent faire l’objet de mesures de protection renforcées contractuellement définies SÉCURITÉ DE LA PRODUCTION Le développement du modèle industriel de Capgemini dit de Rightshore ® consistant à délocaliser une partie de la production d’une partie de ses services dans des centres de production éloignés du lieu de leur utilisation ou dans des pays autres que ceux où sont situés les clients servis notamment en Inde en Pologne en Chine en Asie ou en Amérique Latine rend le Groupe plus dépendant des réseaux de télécommunications Ce mode de fonctionnement peut accroître les risques liés à l’éventuelle interruption d’activité d’un centre de production par suite d’un incident ou d’une catastrophe naturelle dans la mesure où plusieurs unités opérationnelles pourraient être simultanément affectées Le fait d’utiliser un plus grand nombre de centres de production augmente les possibilités de disposer de solutions de secours ENVIRONNEMENT Capgemini exerce des activités de prestations de services intellectuels dont l’impact sur l’environnement est modeste par rapport à d’autres activités économiques Toutefois bien que jugés non significatifs de par son activité le Groupe s’efforce néanmoins d’en limiter les effets d’autant que ceci s’inscrit dans son approche d’entreprise citoyenne CLIENTS Le Groupe sert un grand nombre de clients répartis dans plusieurs secteurs d’activité et plusieurs pays ce qui limite son risque de dépendance à un secteur et ou marché donné Les clients les plus importants sont de grands groupes internationaux et des organismes publics (cf note 15 sur les comptes consolidés en page 142 ) FOURNISSEURS ET SOUS TRAITANTS Capgemini est dépendant de certains fournisseurs notamment dans ses activités d’intégration de systèmes et de réseaux Bien que des solutions alternatives existent pour la plupart des logiciels et des réseaux toute défaillance d’un fournisseur dans la livraison de technologies ou de compétences spécifiques peut avoir des conséquences dommageables sur certains projets (cf Les parties prenantes et l’environnement nos fournisseurs et partenaires commerciaux en page 88 ) L’éventuelle faillite d’un fournisseur son rachat par un concurrent (et une modification de son offre de services produits actuelle) un changement dans son modèle de vente comme par exemple le recours aux services informatiques en mode « Cloud Computing » ou un aléa technique (un incendie ou un événement naturel) voire humain (une erreur négligence ou la malveillance d’un préposé) peut donner naissance à des risques supplémentaires Enfin la mauvaise gestion des dépenses réalisées auprès des tiers les dépassements de budgets le recours à des fournisseurs non agréés et aux achats qui ne répondent pas à des décisions stratégiques en termes de matériel peuvent aussi générer des risques PAY S Capgemini est implanté de manière stable dans une quarantaine de pays L’essentiel du chiffre d’affaires est réalisé en Europe et en Amérique du Nord qui sont des zones stables au plan économique et politique Une partie croissante de la production est réalisée dans des pays émergents notamment en Inde qui représente maintenant à elle seule – environ 33 % de l’effectif total du Groupe Celui ci est dès lors davantage exposé aux risques de catastrophes naturelles dans 27 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 8 Facteurs de risques les zones du sud est asiatique et d’Amérique Latine d’instabilité politique dans certaines régions de l’Inde et certains pays frontaliers voire d’attentats terroristes et sur le terrain économique aux impacts négatifs d’une croissance non suffisamment maîtrisée (inflation salariale particulièrement forte dans le secteur informatique insuffisance des infrastructures publiques et accroissement des charges fiscales) L’envoi de collaborateurs dans des pays où le Groupe n’est pas implanté et a fortiori dans des pays considérés « à risque » fait l’objet de procédures d’approbation strictes CROISSANCE EXTERNE La croissance externe partie intégrante de la stratégie de développement du Groupe n’est pas exempte de risques dans sa mise en œuvre L’intégration de toute nouvelle société ou activité particulièrement dans le secteur des services peut se révéler plus longue et ou difficile que prévu Le succès de l’opération dépend notamment de la capacité à fidéliser les dirigeants et employés clés à maintenir la base de clientèle à coordonner de manière efficace les efforts de développement notamment au niveau opérationnel et commercial et à harmoniser et ou intégrer les systèmes d’information et les procédures internes Les difficultés éventuellement rencontrées peuvent générer des coûts d’intégration plus importants et ou des économies ou synergies de revenus moins importantes que prévu La valeur des actifs achetés notamment en cas de survenance d’un passif important non identifié peut s’avérer inférieure à leur prix d’acquisition (cf Note 12 sur les comptes consolidés du Groupe Capgemini en page  139 ) RISQUES CONJONCTURELS La croissance et les résultats du Groupe pourraient être impactés par un retournement à la baisse du marché des services informatiques ou d’un secteur d’activité sur lequel Capgemini est fortement implanté Un mouvement de consolidation conduisant à un changement de contrôle chez un client ou la décision de ne pas renouveler un contrat à long terme à son échéance pourrait générer une baisse du chiffre d’affaires et nécessiter le cas échéant de mettre en œuvre des mesures d’économie et ou des réductions d’effectif au sein des unités opérationnelles affectées Risques juridiques DÉFAUT DE CONFORMITÉ À LA RÉGLEMENTATION RÉGISSANT NOS ACTIVITÉS Bien que les activités du Groupe ne soient généralement pas réglementées certaines des activités de nos clients nous imposent parfois de nous conformer aux réglementations auxquelles ils sont soumis voire même dans certains cas rares de nous assujettir à une réglementation RISQUE CONTRACTUEL L’acceptation de conditions défavorables telles que la responsabilité illimitée dans certaines circonstances comporte des risques Les risques juridiques relatifs aux contrats peuvent être notamment liés à l’absence de plafond de responsabilité de Capgemini pour certains manquements à l’absence de clause de protection particulière dans le cas de prestations touchant notamment la sécurité ou la santé des personnes l’environnement et le non respect des droits des tiers CONFORMITÉ AUX LOIS Le Groupe est une multinationale qui opère dans de nombreux pays assurant des services à des clients qui eux aussi opèrent dans le monde entier et sont soumis à des lois et réglementations multiples et en constante évolution La diversité des lois et réglementations locales en constante évolution expose le Groupe au risque de violation par des collaborateurs insuffisamment avertis notamment ceux intervenant dans des pays de culture différente de la leur ou à des indiscrétions ou fraudes commises par ces collaborateurs Les précautions juridiques notamment contractuelles ou celles opérationnelles prises par le Groupe pour protéger ses activités ou s’assurer du respect par ses collaborateurs des règles du Groupe aussi rigoureuses soient elles ne peuvent fournir qu’une assurance raisonnable et ne sauraient en aucun cas garantir une sécurité absolue RISQUE DE LITIGES En tant que Groupe ayant tissé un vaste réseau de relations contractuelles le Groupe n’est pas à l’abri de poursuites Il n’existe pas de procédure gouvernementale judiciaire ou d’arbitrage y compris toute procédure dont le Groupe a connaissance qui est en suspens ou dont il est menacé susceptible d’avoir ou ayant eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité du Groupe autres que celles qui sont reflétées dans les comptes ou mentionnées dans les notes aux états financiers (cf note 21 aux comptes consolidés du Groupe Capgemini en page  158 ) 28 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 8 Facteurs de risques Les éléments détaillés relatifs à ces risques sont présentés en note 9 17 et 19 des comptes consolidés du Groupe Capgemini dans le présent Document de Référence RISQUE ACTIONS Le Groupe ne détient pas d’actions dans le cadre de ses placements et ne détient pas de participation en actions cotées en Bourse En revanche il détient des actions propres dans le cadre de son programme de rachat d’actions RISQUE DE CRÉDIT ET DE CONTREPARTIE Les actifs financiers qui pourraient par nature exposer le Groupe au risque de crédit ou de contrepartie correspondent principalement aux placements financiers et aux créances clients Par ailleurs le Groupe est exposé au titre des contrats de couverture qu’il est amené à conclure avec des établissements financiers dans le cadre de sa politique de gestion des risques de change et de taux RISQUE DE LIQUIDITÉ Les passifs financiers dont l’exigibilité pourrait exposer le Groupe à un risque de liquidité correspondent principalement à l’emprunt obligataire convertible émis en 2009 et à l’emprunt obligataire émis en novembre 2011 RISQUE DE TAUX L’exposition du Groupe aux risques de taux d’intérêt s’analyse à la lumière de sa situation de trésorerie  les liquidités dont il dispose sont généralement placées à taux variable alors que son endettement financier – principalement composé d’emprunts obligataires – est quant à lui principalement à taux fixe RISQUE DE CHANGE Le Groupe est exposé à deux types de risques de change pouvant impacter le résultat et les capitaux propres  d’une part des risques liés à la conversion pour les besoins de l’élaboration des comptes consolidés des comptes en devises des filiales consolidées ayant une devise fonctionnelle différente de l’euro et d’autre part des risques opérationnels sur les flux d’exploitation ou de nature financière non libellés en devises de fonctionnement des entités En effet il est à noter que le recours croissant à la production délocalisée dans les centres situés notamment en Pologne en Inde en Chine ou au Vietnam expose Capgemini à des risques de change sur une partie de ses coûts de production Capgemini est par ailleurs exposé au risque de variation des cours des devises au titre des flux financiers échangés dans le cadre de l’activité de financement intra groupe et des flux de redevances payables au Groupe par les filiales n’ayant pas l’euro comme devise fonctionnelle RISQUES RELATIFS AUX PASSIFS SOCIAUX Les états financiers du Groupe peuvent être affectés par des provisions pour retraite au titre des régimes à prestations définies couverts par des actifs ces provisions étant sujettes à un risque de volatilité Par ailleurs le Groupe peut être amené à faire face à des appels de fond émanant des trustees en vue du comblement du passif des fonds de pension sur un horizon plus ou moins long ce qui peut détériorer sa situation financière Les principaux facteurs de risques sont la fluctuation des taux d’intérêt et des marchés financiers ainsi que l’espérance de vie En effet la valeur des obligations de retraites est calculée sur la base d’hypothèses actuarielles notamment de taux d’intérêt d’inflation et d’espérance de vie Les actifs de couverture investis sur différentes classes d’actifs (y compris en actions) sont gérés par les t rustees de chaque fond et soumis aux risques de fluctuation des marchés financiers Dans ces conditions les actifs de couvertures peuvent être inférieurs à la valeur des obligations de retraite traduisant une insuffisance de couverture ou déficit Les variations dans le temps d’actifs et ou de passifs lesquels ne vont pas nécessairement dans le même sens sont éminemment volatiles et susceptibles d’augmenter ou de réduire le niveau de couverture actifs passifs ou le déficit en résultant Toutefois l’impact économique éventuel de ces variations doit être apprécié sur le moyen et le long terme en ligne avec l’horizon des engagements de pension du Groupe Assurances Le d irecteur des a ssurances du Groupe rapportant à la d irection f inancière est en charge de toutes les assurances « non vie » Les assurances dites « vie » ou « assurances de personnes » étroitement liées aux avantages sociaux sont sous la responsabilité des départements des ressources humaines de chaque pays La politique de gestion des risques et assurances du Groupe intègre la sécurité des personnes de ses biens ou de ceux dont il a la charge En matière d’assurance la stratégie du Groupe consiste à ajuster ses limites de couvertures à la valeur de remplacement des biens assurés ou en matière de responsabilité à l’estimation de ses risques propres et des risques raisonnablement envisageables dans son secteur d’activité vis à vis des tiers en tenant compte des risques particuliers pays par pays ainsi qu’à l’évolution de ses expositions majeures attachées aux contrats signés avec ses clients Le niveau des franchises incite le management des unités opérationnelles à s’impliquer dans la prévention et la résolution amiable des litiges sans faire courir de risque financier significatif à l’ensemble du Groupe RESPONSABILITÉ CIVILE GÉNÉRALE ET PROFESSIONNELLE Cette couverture importante pour les clients de Capgemini est conçue mise en place et gérée globalement au niveau du Groupe Cap Gemini S A et l’ensemble de ses filiales contrôlées directement ou indirectement à plus de 50 % est assuré pour les conséquences Risques fi nanciers 29 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 1 1 8 Facteurs de risques pécuniaires de la responsabilité civile générale et professionnelle pouvant leur incomber en raison de leurs activités au sein d’un programme mondial intégré structuré en plusieurs lignes placées auprès de compagnies d’assurance notoirement de premier plan Les termes et conditions de ce programme y compris les limites de couvertures sont revus et ajustés périodiquement pour tenir compte de l’évolution des risques encourus du fait notamment des activités exercées des nouveaux pays dans lesquels Capgemini intervient et de l’évolution des contrats clients ainsi que de la situation des marchés d’assurance La première ligne de ce programme d’un montant de 30  millions d’euros est réassurée auprès d’une filiale de réassurance consolidée structure en place depuis plusieurs années DOMMAGES DIRECTS ET PERTES D’EXPLOITATION Le Groupe a mis en place un programme d’assurance dommages et pertes d’exploitation intégré couvrant l’ensemble de ses filiales dans le monde La politique immobilière du Groupe est de louer non pas d’acheter les locaux dans lequel il exerce son activité Il possède peu de biens immobiliers en propriété Ses locaux sont répartis dans plusieurs pays et dans la plupart des pays sur plusieurs sites Ils totalisent environ 500 sites d’une surface moyenne d’environ 2 500 m 2 Une partie des consultants travaille dans les locaux des clients Cette dispersion géographique limite les risques notamment de pertes d’exploitation qui pourraient résulter d’un sinistre Le plus important site du Groupe réparti en plusieurs bâtiments regroupe environ 8 000 personnes en Inde  Le risque de carence de fournisseurs est appréhendé et couvert dans la mesure du possible en fonction de la connaissance de la matérialité du risque et de l’offre du marché de l’assurance AUTRES RISQUES Les risques concernant la sécurité des personnes l’assistance et le rapatriement des collaborateurs en déplacement ainsi que les actes de fraude et de malveillance en matière informatique notamment sont couverts par des polices d’assurances mondiales gérées au niveau du Groupe Tous les autres risques notamment l’automobile les transports et les responsabilités de l’employeur envers ses salariés sont assurés localement en fonction de la réglementation de chaque pays Le Groupe a décidé de ne pas assurer les risques liés aux rapports sociaux pour lesquels il a une politique de prévention Les risques de pollution faibles dans une activité de prestation de services intellectuels ne sont pas assurés dans tous les pays Le Groupe n’a pas jugé utile hormis les cas où cette couverture est obligatoire et disponible d’assurer systématiquement les risques liés au terrorisme Certains risques font l’objet de restrictions ou d’exclusions générales imposées par le marché de l’assurance 30 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 1 Présentation de la Société et de ses activités 31 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 1 ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION 32 2 1 1 Historique et composition du Conseil d’Administration 32 2 1 2 Autres mandats ou fonctions exercés par chacun des membres du Conseil d’Administration 34 2 1 3 Missions réunions règles de fonctionnement et procédure d’auto évaluation 39 2 1 4 Rôle et composition des 4 Comités Spécialisés 41 2 1 5 Droits et obligations des administrateurs – Rémunération 43 2 1 6 Déclarations relatives aux mandataires sociaux 45 2 2 ORGANISATION GÉNÉRALE DU GROUPE 46 2 2 1 Composition des organes de direction et d’administration 46 2 2 2 Opérations réalisées par les membres du Conseil d’Administration et les « hauts responsables » sur les titres de la société 48 2 3 RÉMUNÉRATIONS DES MANDATAIRES SOCIAUX 49 2 3 1 Rémunération des deux dirigeants mandataires sociaux 49 2 3 2 Politique de rémunération de Paul Hermelin Président Directeur Général 51 2 3 3 Jetons de présence et autres rémunérations versés aux mandataires sociaux 53 2 3 4 Options de souscription d’actions options d’achat d’actions et actions de performance 54 2 4 PROCÉDURES DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES 56 Objectifs et moyens 56 Les principes généraux 57 Les procédures de contrôle et de gestion des risques opérationnels 58 Les procédures de contrôle des risques liés à l’activité 58 Les procédures de contrôle des risques juridiques 60 Les procédures de contrôle des risques financiers 60 Les procédures de contrôle des risques relatifs à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable 61 2 5 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ÉTABLI EN APPLICATION DE L’ARTICLE L 225 235 DU CODE DE COMMERCE SUR LE RAPPORT DU PRÉSIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION 64 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 32 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 1 ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION 2 1 1 Historique et composition du Conseil d’Administration LA FORME JURIDIQUE Créée à Grenoble en octobre 1967 par Serge Kampf la Société et le Groupe qu’elle a constitué ont été gérés pendant près de 30 ans par une société anonyme de forme tout à fait classique dont le Président fondateur a été pendant toute cette période à la fois le Président Directeur Général et l’actionnaire principal contrôlant – directement puis indirectement – la majorité du capital social Au terme de cette première période l’ensemble Capgemini comptait 25 000 personnes et réalisait un chiffre d’affaires d’environ 13 milliards de francs (2 milliards d’euros) Le 24 mai 1996 sous la pression conjuguée des deux autres grands actionnaires de l’époque (Daimler Benz et la CGIP) qui avaient convaincu Serge Kampf que dans l’intérêt bien compris du Groupe il ne fallait plus limiter ses capacités financières à celles de son Président fondateur Serge Kampf a finalement proposé à l’Assemblée Générale des actionnaires d’approuver la fusion absorption de SKIP et SOGETI (les deux sociétés holdings qui lui avaient permis de garder jusque là le contrôle majoritaire du Groupe) au sein d’une nouvelle société Cap Gemini celle ci étant alors dotée d’un Directoire qu’il présiderait et d’un Conseil de Surveillance présidé par M Klaus Mangold (qui – après la sortie de l’actionnaire Daimler Benz – sera remplacé par M Ernest Antoine Seillière le président de la CGIP) Le 23 mai 2000 simultanément à l’intégration dans nos structures de l’ensemble Ernst & Young Consulting (qui doublait pratiquement la taille du Groupe) il est apparu souhaitable de revenir à la formule d’une société anonyme classique avec pour la première fois dans l’histoire du Groupe la nomination d’un Directeur Général (ce fut Geoff Unwin qui sera remplacé dans cette fonction par Paul Hermelin à compter du 1 er janvier 2002) Le 24 juillet 2002 Serge Kampf a pris l’initiative de proposer au Conseil d’Administration – qui l’a accepté – de dissocier les fonctions de Président et celles de Directeur Général ainsi que la loi N R E (Nouvelles Régulations Économiques) venait de le rendre possible Il estimait en effet qu’après avoir créé développé animé et dirigé ce Groupe pendant 35 ans le moment était venu pour lui de donner davantage de pouvoir et de visibilité à celui que dès 1999 il avait jugé le plus apte à lui succéder un jour Ce tandem a fonctionné pendant 10 ans de façon harmonieuse et efficace et il était juridiquement possible qu’il dure jusqu’au jour de l’Assemblée Générale qui statuera au printemps 2014 sur les comptes de l’exercice 2013 laquelle assemblée marquera pour l’un et l’autre la fin simultanée de s mandats actuels Cela étant dit – et comme Serge Kampf l’avait déjà souligné en 2011  * – le bon fonctionnement de ce duo tenait davantage aux relations de confiance d’amitié et de respect mutuel existant depuis bien longtemps entre Paul Hermelin et lui qu’à ce que dit la l oi sur les missions les pouvoirs ou les responsabilités respectives du Président et du Directeur Général Certains administrateurs ont même fait observer que la rédaction de cette l oi pourrait devenir un jour – par exemple dans le cas où l’un des deux pour une raison ou pour une autre ne serait plus dans ce binôme – une source d’ambiguïtés de confusions et peut être même de conflits Serge Kampf avait donc indiqué l’an dernier qu’il n’excluait pas qu’après avoir goûté pendant 10 ans aux charmes de la « dissociation » il décide de proposer au Conseil de revenir à une société anonyme dans laquelle les fonctions de Président et celles de Directeur Général sont exercées par une seule personne et concomitamment de nommer Paul Hermelin Président Directeur Général lui même continuant à œuvrer pour le bien du Groupe notamment au sein de son Conseil d’Administration et dans le milieu des affaires C’est ainsi que en totale cohérence avec ce qui précède le Conseil d’Administration de Cap Gemini réuni le 4 avril 2012 sous la présidence de Serge Kampf a pris acte du fait que celui ci  ■a décidé (ainsi qu’il s’en était expressément réservé la possibilité le 27 mai 2010 lorsqu’il avait été reconduit dans ses fonctions) de ne pas aller au terme de son mandat de Président et de remettre celui ci à la disposition du Conseil à compter du 24 mai 2012 date de l’Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires ■lui a proposé que – conformément aux orientations de principe déjà débattues et acceptées lors de cette même réunion du 27 mai  2010  – la S ociété décide concomitamment  de revenir à une gouvernance réunifiée dans laquelle les fonctions de Président du Conseil d’Administration et celles de Directeur Général sont exercées par la même personne de nommer Président Directeur Général le Directeur Général en fonction Paul Hermelin Serge Kampf a souligné que cet ensemble de décisions venait au terme d’un processus de transition qui avait été engagé il y a très exactement 10 ans Cette période probatoire d’une durée plutôt exceptionnelle a permis au Groupe de se développer et de conforter sa position de leader mondial grâce à la remarquable entente qui a présidé pendant toutes ces années aux relations entre le Président et le Directeur Général Le Conseil après en avoir délibéré (et entendu sur ce point les recommandations concordantes émises par le Comité Éthique et Gouvernance) a décidé en conséquence et à l’unanimité  1) de changer le mode d’exercice de la gouvernance de la Société et de revenir à la formule classique d’un Président Directeur Général et ce à compter du jour de l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mai 2012 2) de nommer Paul Hermelin à cette fonction à compter de cette même date 3) de saluer l’immense contribution de Serge Kampf fondateur (en 1967) dirigeant et inspirateur du Groupe pendant 45 ans en lui conférant solennellement le titre de Président d’Honneur de Cap  Gemini et en le nommant Vice Président du Conseil d’Administration * Cf Rapport annuel 2010 Document de Référence page 108 33 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration Ainsi à ce jour la gouvernance du Groupe a connu 5 grandes périodes  Durée Période Statut juridique Organes d’administration Direction Générale 29 ans Depuis l’origine (1967) jusqu’au 24 mai 1996Société Anonyme de type « classique » P D G   Serge Kampf Pas de D G 4 ans Du 24 mai 1996 jusqu’au 23 mai 2000Société à Directoire et Conseil de Surveillance (celui ci d’abord présidé par Klaus Mangold de Daimler Benz puis à compter du 8 septembre 1997 par Ernest Antoine Seillière (C G I P )Directoire de 4 membres  Serge Kampf (Président) Paul Hermelin Pierre Hessler et Geoff Unwin 2 ans Du 23 mai 2000 (fusion avec Ernst & Young Consulting) au 24 juillet 2002Retour à une Société Anonyme de type « classique »P D G   Serge Kampf D G   Geoff Unwin (jusqu’au 12 décembre 2001) puis Paul Hermelin 10 ans Du 24 juillet 2002 jusqu’au 24 mai 2012Société Anonyme avec dissociation des fonctions de Président de celles de D G Président  Serge Kampf D G   Paul Hermelin 1 an Du 24 mai 2012 à ce jour Société Anonyme avec réunification des fonctions de Président et celles de Directeur GénéralP D G   Paul Hermelin Président d’Honneur Vice Président du Conseil d’Administration  Serge Kampf Cet historique démontre bien que les organes sociaux de la Société ont toujours su organiser le mode de gouvernance pour qu’il soit en permanence aligné avec l’intért et les spécificités du Groupe fussent elles transitoires A LA COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Initialement d’une durée de 6 ans le mandat des membres du Conseil d’Administration de Cap Gemini a été réduit à 4 ans par décision de l’Assemblée Générale du 11 mai 2006 ceci pour répondre aux prescriptions des règles de gouvernance visant à donner plus souvent aux actionnaires l’occasion de décider de la composition du Conseil qui les représente Riche de l’expérience et de la diversité de ses membres celui de Cap Gemini comporte aujourd’hui quatorze  administrateurs  (1)  ■deux de ces administrateurs ( Bernard Liautaud et Pierre Pringuet) ont été nommés par l’Assemblée Générale du 30 avril 2009 et leur mandat prend donc fin ce jour ■deux autres ( Daniel Bernard et Thierry de Montbrial) avaient été nommés une première fois par l’Assemblée Générale du 12 mai 2005 et ont vu leur mandat renouvelé pour 4 ans par cette même Assemblée du 30 avril 2009 Leur mandat prend donc fin pour eux aussi ce jour ■huit autres membres du Conseil depuis plusieurs années ont vu lors de l’Assemblée Générale du 27  mai 2010 leur mandat renouvelé pour 4 ans mandat qui prendra donc fin au printemps 2014 le jour de l’Assemblée Générale Ordinaire qui aura à statuer sur les comptes de l’exercice 2013  il s’agit de Yann Delabrière Paul Hermelin Michel Jalabert  (1) Serge Kampf Phil Laskawy Ruud van Ommeren Terry Ozan et Bruno Roger ■le treizième a été élu par cette même Assemblée Générale du 27  mai 2010 en remplacement de Jean René  Fourtou qui n’avait pas sollicité le renouvellement de son mandat  il s’agit de Laurence Dors dont le mandat prendra donc également fin au printemps 2014 en même temps que les huit ci dessus ■le quatorzième a été élu par l’Assemblée Générale du 24 mai 2012  il s’agit de Lucia Sinapi Thomas administrateur représentant les salariés actionnaires dont le mandat prendra fin au printemps 2016 le jour de l’Assemblée Générale Ordinaire qui aura à statuer sur les comptes de l’exercice 2015 À noter que ce Conseil d’Administration a été longtemps assisté d’un collège de 2 censeurs qui étaient précédemment administrateurs et qui ont été nommés censeurs en juillet  2002  il s’agissait de Pierre Hessler et Geoff Unwin qui remplaçaient Phil Laskawy (censeur devenu administrateur) et Chris van Breugel Leur mandat avait été renouvelé pour 2 ans par l’Assemblée Générale du 27 mai 2010 et prenait donc fin le jour de l’Assemblée Générale du 24 mai 2012 Bien que les administrateurs de Cap Gemini se soient à plusieurs reprises déclarés satisfaits de leur participation aux travaux du Conseil (très assidue puisqu’en 2011 elle a été de 94 %) et de la qualité de leurs contributions aux réunions des deux Comités dont ils étaient membres l’Assemblée Générale du 24 mai 2012 n’a pas cru devoir renouveler leur mandat ce que le Conseil a unanimement regretté B RENOUVELLEMENT DES MANDATS D’ADMINISTRATEURS ARRIVANT À É CHÉ ANCE Le Conseil d’Administration comporte à ce jour treize membres Michel Jalabert étant décédé le 13 mars 2013 à l’âge de 80 ans des suites d’une longue maladie Le mandat de quatre de ces treize administrateurs vient à expiration aujourd’hui (1) 13 depuis le 13 mars 2013 jour du décès de Michel Jalabert 34 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration Face aux échéances de ces mandats délibérant sur la proposition du comité Ethique et Gouvernance présidé par Serge Kampf le Conseil d’Administration a pris en compte l’application à venir de diverses dispositions législatives adoptées ou en voie d’adoption portant d’une part sur la mixité des conseils et d’autre part l’élargissement de ceux ci aux représentants des salariés L’ensemble des administrateurs souhaitant pour assurer la collégialité et l’efficacité de leurs délibérations que l’effectif du conseil n’excède par à ce jour douze membres il a été décidé de proposer le renouvellement de trois des quatre mandats arrivant à échéance Thierry de Montbrial – partageant ces objectifs n’a pas sollicité le renouvellement de son mandat Il est ainsi proposé aujourd’hui de renouveler pour une durée de 4 ans les mandats de Daniel Bernard Bernard Liautaud et Pierre Pringuet Le Conseil d’Administration a tenu à remercier Thierry de Montbrial administrateur depuis 2005 de sa contribution au développement du Groupe Au cours de ces huit années qui ont vu le Groupe affirmer sa vocation globale tant par sa présence commerciale que par l’internationalisation de son appareil de production il a enrichi les travaux du Conseil d’Administration de sa profonde connaissance des enjeux internationaux et des pays émergents Si l’Assemblée Générale suit les propositions du Conseil d’Administration celui ci se trouvera ainsi restreint en nombre rajeuni et plus divers en termes de nationalités et de genre 2 1 2 Autres mandats ou fonctions exercés par chacun des membres du Conseil d’Administration Composition du conseilDate de la première nomination et échéance  * du mandat Fonctions exercées en 2012 ou en coursAutres fonctions exercées au cours des 5 dernières années dans des sociétés hors groupe Serge KAMPF né le 13 octobre 1934 2000 2013Fonction principale Président du Conseil d’Administration jusqu’au 24 mai 2012 puis  Président d’Honneur Vice Président du Conseil d’Administration de  ■CAP GEMINI S A Autres fonctions Président de  ■CAPGEMINI SERVICE S A S ■CAPGEMINI SUISSE S A Administrateur de  ■CAPGEMINI NORTH AMERICA INC (U S A ) Gérant unique de la  ■SCI PARIS ETOILE Membre de l’Académie des Sports Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  4 897 492 * à la date de l’Assemblée Générale statuant sur les comptes de l’exercice écoulé 35 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration Composition du conseilDate de la première nomination et échéance  * du mandat Fonctions exercées en 2012 ou en coursAutres fonctions exercées au cours des 5 dernières années dans des sociétés hors groupe Paul HERMELIN né le 30 avril 1952 2000 2013Fonction principale Directeur Général jusqu’au 24 mai 2012 puis  Président Directeur Général de  ■CAP GEMINI S A Directeur Général du Groupe Capgemini Autres fonctions (1) Président de  ■CAPGEMINI AMERICA INC (U S A) ■CAPGEMINI US LLC (U S A) ■CAPGEMINI NORTH AMERICA INC (U S A ) ■CAPGEMINI HOLDING INC (U S A ) Directeur Général de  ■CAPGEMINI SERVICE S A S ■CAPGEMINI NORTH AMERICA INC (U S A ) ■CAPGEMINI HOLDING INC (U S A) Administrateur de  ■CGS HOLDINGS LTD (UK) ■SOGETI S A (BELGIUM) ■CAPGEMINI AUSTRALIA PTY LTD ■CAPGEMINI FINANCIAL SERVICES INTERNATIONAL INC ■CPM BRAXIS S A (BRAZIL) Membre du Conseil de Surveillance de  ■CAPGEMINI N V Néant Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  227 048 Daniel BERNARD né le 18 février 1946 2005 2012Fonction principale Président de  ■PROVESTIS Autres fonctions Président du Conseil d’Administration de  ■KINGFISHER PLC ■MAF RETAIL GROUP Administrateur de  ■ALCATEL LUCENT Président de  ■LA FONDATION HEC Senior Advisor de  ■TOWERBROOK CAPITAL PARTNERS L P Néant Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  150 Yann DELABRIERE né le 19 décembre 1950 2004 2013Fonction principale Président Directeur Général de  ■FAURECIA Administrateur de  ■SOCIÉTÉ GÉNÉRALE Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  2 550 * à la date de l’Assemblée Générale statuant sur les comptes de l’exercice écoulé (1) Une résolution proposant la nomination de Paul Hermelin en qualité d’administrateur d’AXA est soumise à l’Assemblée Générale d’AXA du 30 avril 2013 36 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration Composition du conseilDate de la première nomination et échéance  * du mandat Fonctions exercées en 2012 ou en coursAutres fonctions exercées au cours des 5 dernières années dans des sociétés hors groupe Laurence DORS née le 16 mars 1956 2010 2013Fonction principale Senior Partner de  ■ANTHENOR PARTNERS Autres fonctions Administrateur de  ■CREDIT AGRICOLE SA ■EGIS SA ■INHESJ (INSTITUT NATIONAL DES HAUTES ÉTUDES DE LA SÉCURITÉ ET DE LA JUSTICE) ■IFA (INSTITUT FRANÇAIS DES ADMINISTRATEURS) Membre du  ■CONSEIL D’ORIENTATION STRATÉGIQUE DE L’IHEAL (INSTITUT DES HAUTES ÉTUDES DE L’AMÉRIQUE LATINE) ■BUREAU DE LA COMMISSION COMMERCE INTERNATIONAL DU MEDEF Secrétaire Général de  ■EADS Directeur Général Adjoint Membre du Comité Exécutif de  ■DASSAULT SYSTÈMES Secrétaire Général Membre du Comité Exécutif de  ■GROUPE RENAULT Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  100 Michel JALABERT (2) né le 20 janvier 1933 2000 2013 Fonction principale Administrateur de  ■CAP GEMINI S A Autres fonctions NéantNéant Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  425 Phil LASKAWY né le 31 mars 1941 2002 2013Fonction principale Président (non exécutif) de  ■FANNIE MAE (USA) Administrateur de  ■GENERAL MOTORS CORPORATION (USA) Autres fonctions Administrateur de  ■HENRY SCHEIN INC ■LAZARD LTD ■LOEWS CORPORATION Administrateur de  ■DISCOVER FINANCIAL SERVICES Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  7 600 Bernard LIAUTAUD né le 17 juin 1962 2009 2012Fonction principale General Partner de  ■BALDERTON CAPITAL MANAGEMENT (BCM) (UK) Autres fonctions Membre du Conseil de Surveillance de  ■SAP Administrateur de  ■NLYTE SOFTWARE LTD (UK) ■TALEND SA (FRANCE) ■SAP (GERMANY) ■WONGA GROUP (UK) ■SCYTL (SPAIN) ■ABIQUO GROUP INC (USA) ■VESTIAIRE DE COPINES S A (FRANCE) ■DASHLANE INC (USA) ■RECORDED FUTURE INC (USA) ■EWISE GROUP INC (USA) ■QUBIT DIGITAL (UK) Co fondateur en 1990 de  ■BUSINESS OBJECTS Président Directeur Général  ■BUSINESS OBJECTS Administrateur de  ■CLINICAL SOLUTION (UK) ■QUICKBRIDGE (UK) Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  200 * à la date de l’Assemblée Générale statuant sur les comptes de l’exercice écoulé (2) Jusqu’au 13 mars 2013 jour de son décès 37 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration Composition du conseilDate de la première nomination et échéance  * du mandat Fonctions exercées en 2012 ou en coursAutres fonctions exercées au cours des 5 dernières années dans des sociétés hors groupe Thierry de MONTBRIAL né le 3 mars 1943 2005 2012Fonction principale Fondateur et Directeur Général de  ■L’INSTITUT FRANÇAIS DES RELATIONS INTERNATIONALES (IFRI) Autres fonctions Président du  ■CENTRE FRANCO AUTRICHIEN POUR LE RAPPROCHEMENT ÉCONOMIQUE EN EUROPE ■WOPYCO SAS Chairman de  ■INTERNATIONAL ADVISORY BOARD DE OCP GROUP (MAROC) Membre de  ■FONDATION RENAULT ■INTERNATIONAL ADVISORY BOARD DE LAFARGE ■INTERNATIONAL ADVISORY BOARD DE RUSAL ■L’INSTITUT DE FRANCE (ACADÉMIE DES SCIENCES MORALES ET POLITIQUES) Professeur émérite au  ■CONSERVATOIRE NATIONAL DES ARTS ET MÉTIERS Néant Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  100 Ruud van OMMEREN né le 11 septembre 1936 2000 2013Fonction principale Administrateur de  ■CAP GEMINI S A Autres fonctions Président du Conseil de Surveillance de  ■CAPGEMINI N V Membre du Conseil de Surveillance de  ■WILLEM VAN RIJN B V Président du Conseil de Surveillance de  ■GAK ONROEREND GOED V O F Membre du Conseil de Surveillance de  ■KONINKLIJKE GROLSCH N V Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  100 Terry OZAN né le 21 juillet 1946 2000 2013Fonction principale Administrateur de  ■CAP GEMINI S A Autres fonctions Administrateur de  ■COHESANT INC ■TFS FINANCIAL CORPORATION Membre du Comité d’Orientation de  ■STATE INDUSTRIAL PRODUCTS Administrateur de  ■NOTEWORTHY MEDICAL SYSTEMS  INC Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  24 300 Pierre PRINGUET né le 31 janvier 1950 2009 2012Fonction principale Vice Président du Conseil d’Administration et Directeur Général du  ■GROUPE PERNOD RICARD Autres fonctions Administrateur de  ■ILIAD S A Co Directeur Général puis unique Directeur Général Délégué du  ■GROUPE PERNOD RICARD Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  1 700 * à la date de l’Assemblée Générale statuant sur les comptes de l’exercice écoulé 38 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration Composition du conseilDate de la première nomination et échéance  * du mandat Fonctions exercées en 2012 ou en coursAutres fonctions exercées au cours des 5 dernières années dans des sociétés hors groupe Bruno ROGER né le 6 août 1933 2000 2013Fonction principale Président de  ■LAZARD FRÈRES S A S ■COMPAGNIE FINANCIÈRE LAZARD FRÈRES SAS Président Directeur Général de  ■LAZARD FRÈRES BANQUE Autres fonctions Chairman de  ■GLOBAL INVESTMENT BANKING DE LAZARD Associé Gérant de  ■LAZARD FRÈRES ■MAISON LAZARD ET CIE Membre du Deputy Chairman Committee de  ■LAZARD FRÈRES GROUP Censeur de  ■EURAZEO Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  100 Lucia SINAPI THOMAS née le 19 janvier 1964 2012 2015Fonction principale Directeur Financier Adjoint de  ■CAP GEMINI S A Autres fonctions (1) Président de  ■CAPGEMINI EMPLOYEES WORLDWIDE (FRANCE) Administrateur de  ■CAPGEMINI REINSURANCE INTERNATIONAL (LUXEMBOURG) ■SOGETI SVERIGE AB (SWEDEN) ■SOGETI SVERIGE MITT AB (SWEDEN) ■SOGETI DANMARK AS (DENMARK) ■SOGETI NORGE A S (NORWAY) ■SOGETI SA (BELGIUM) Néant Nombre d’actions détenues au 31 décembre 2012  6 614 * à la date de l’Assemblée Générale statuant sur les comptes de l’exercice écoulé (1) Une résolution proposant la nomination de Lucia SINAPI THOMAS en qualité d’administrateur de Bureau Veritas est soumise à l’Assemblée Générale de Bureau Veritas du 22 mai 2013 39 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration LA MISSION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Sa mission principale est de déterminer les grandes orientations de Cap Gemini et de ses filiales de veiller à la mise en œuvre de la stratégie adoptée de valider l’organisation juridique et opérationnelle du Groupe et les nominations des principaux responsables et plus généralement de traiter de toute question relative à la bonne marche de l’ensemble Capgemini Les métiers exercés par le Groupe étant des activités de service une attention toute particulière est portée à la gestion des quelque 125 000 collaborateurs et des milliers de managers qu’il emploie de par le monde Le Conseil qui fonctionne de façon parfaitement collégiale s’attache à respecter et à faire respecter l’ensemble des règles de « bonne gouvernance » en même temps qu’un certain nombre de valeurs auxquelles chacun de ses membres a solennellement adhéré C’est ainsi qu’à son initiative un « Code of Business Ethics » a été rédigé et remis à tous les collaborateurs du Groupe (et obligatoirement signé par chaque nouvel embauché) avec pour principaux objectifs  ■de faire respecter par l’ensemble des sociétés du Groupe un certain nombre de règles de conduite et notamment une parfaite intégrité dans la conduite des affaires et le management des collaborateurs ■de mettre en place des dispositifs permettant d’empêcher de combattre et de sanctionner tout manquement caractérisé aux valeurs du Groupe aussi bien qu’aux lois et règlements en vigueur dans le pays concerné ■de donner un cadre institutionnel aux actions aux contrôles et aux moyens dissuasifs qu’il sera nécessaire de mettre en œuvre pour traiter les problèmes révélés par ces dispositifs Il n’est pas sans signification de noter que chacun des administrateurs a apposé sa signature sur ce Code matérialisant ainsi son adhésion et son soutien (tant individuel que collectif) à l’ensemble des dispositions qu’il contient LES RÉUNIONS Le Conseil se réunit au moins six fois par an sur convocation de son Président et selon un calendrier décidé en commun avant la fin de l’exercice précédent calendrier qui peut être modifié en cours d’année si plusieurs administrateurs le demandent ou si des événements imprévus le justifient En 2012 ce Conseil s’est réuni sept fois (quatre  fois au cours du premier semestre et trois  fois au cours du second) et le taux moyen de participation des administrateurs a été de 90 % chacune des absences constatées ayant toujours été justifiée par une raison de force majeure Dans la convocation envoyée normalement aux administrateurs quinze jours avant la date de la réunion figure l’ordre du jour arrêté après que le Président Directeur Général ait consulté le Vice Président et celui ou ceux des administrateurs qui lui ont proposé des points spécifiques à discuter en Conseil Lorsque cet ordre du jour comporte une question nécessitant une analyse particulière une note ou un dossier préparé par la Direction Générale est envoyé aux administrateurs avant la réunion (ou par exception leur est remis au début de celle ci) de sorte que ceux ci disposent des informations qui leur sont nécessaires pour se faire une opinion sur le sujet mis à l’ordre du jour Il va de soi que pour ne pas faire courir la Société le risque que des informations sensibles ou qui doivent rester confidentielles au moins jusqu’au jour de ladite réunion soient prématurément portées la connaissance d’autres personnes que les administrateurs eux mmes un dispositif électronique sécurisé a été mis en place Leur sont également envoyés ou remis un document de synthèse comparant le cours de bourse de CapGemini différents indices (généraux ou sectoriels) et celui de ses principaux concurrents ainsi que lorsque cela apparat utile un tableau donnant le détail du dernier consensus connu Par ailleurs les communiqués de presse majeurs (signature de grands contrats d’alliances) diffusés par la Société sont bien entendu portés la connaissance des administrateurs tout au long de l’année LES RÈGLES DE FONCTIONNEMENT Le Conseil d’Administration de Cap Gemini fonctionne depuis déjà de nombreuses années selon des règles de « bonne gouvernance » qui sont aujourd’hui alignées sur les recommandations du code de gouvernement d’entreprise AFEP MEDEF auquel Cap Gemini se réfère C’est ainsi qu’il a  ■rédigé adopté appliqué (et amendé quand cela était utile ou nécessaire) un Règlement Intérieur très détaillé (voir § 2 1 5 ) ■constitué en son sein quatre Comités spécialisés – un comité d’Audit un comité Nominations et Rémunérations un comité Éthique et Gouvernance enfin un comité Stratégie et Investissement  – et a donné à chacun d’eux une mission précise (voir § 2 1 4 ) ■adopté un système de répartition des jetons de présence qui fait largement dépendre la rémunération des administrateurs de leur présence effective aux réunions du Conseil et aux réunions du ou des Comités dont ils sont membres (voir § 2 1 5 ) ■examiné périodiquement la situation personnelle de chacun de ses membres au regard de la définition de l’indépendance retenue par le code de gouvernement d’entreprise AFEP MEDEF (« un administrateur est indépendant lorsqu’il n’entretient aucune relation de quelque nature que ce soit avec la Société son Groupe ou sa direction qui puisse compromettre l’exercice de sa liberté de jugement  ») C’est en vertu de cet examen que le Conseil a estimé que 10 de ses 14 administrateurs ( Daniel  Bernard Yann Delabrière Michel Jalabert (1) Phil Laskawy Bernard Liautaud Thierry  de  Montbrial Ruud  van  Ommeren Terry  Ozan Pierre  Pringuet et Laurence  Dors) sont considérés comme indépendants LA PROCÉDURE D’AUTO ÉVALUATION Toujours dans le cadre de ces règles de bonne gouvernance le Conseil a déjà procédé par trois fois (en 2005 en 2008 et en 2011) à une auto évaluation de son fonctionnement et de l’impact des décisions qu’il a prises Cela s’est fait par la remise à chaque administrateur d’un questionnaire détaillé préalablement validé par le Conseil questionnaire et réponses qui ont servi ensuite de « guide d’entretien » à des interviews de deux heures de chacun des administrateurs interviews destinées à recueillir leurs remarques et leurs propositions avec la garantie d’un respect total de l’anonymat Pour ce qui concerne l’évaluation de 2011 (1) Décédé le 13 mars 2013 2 1 3 Missions réunions règles de fonctionnement et  procédure d’auto évaluation 40 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration – conduite par Jean Philippe Saint Geours directeur associé du cabinet « Leaders Trust International » – le questionnaire était subdivisé en cinq parties  ■la connaissance des métiers du Groupe de son management de ses concurrents… ■la stratégie ■le fonctionnement du Conseil ■la gestion des risques ■la composition et la rémunération du Conseil Chacune de ces rubriques comportait de très nombreuses questions (avec un minimum de 8 et jusqu’à 15 pour la plus détaillée) avec pour deux d’entre elles une question « ouverte » permettant d’ajouter aux réponses des commentaires spécifiques En outre chacun des 4  Comités Spécialisés a fait l’objet d’un questionnaire spécifique personnalisé L’analyse des informations recueillies tant par les réponses apportées par chacun à ces questionnaires que par les entretiens individuels a fait l’objet d’un rapport de synthèse présenté le 22 juin 2011 par Jean Philippe Saint Geours au Conseil d’Administration qui en a largement débattu Il a été rappelé que cette évaluation avait pour principal objectif d’analyser le fonctionnement actuel du Conseil et de le comparer à ce qu’il était trois ans auparavant De ce point de vue la conclusion générale du rapport de synthèse est  ■que des progrès significatifs ont été réalisés dans la façon dont le Conseil fonctionne ■et que des améliorations peuvent encore être apportées dans certains domaines en particulier en ce qui concerne l’organisation et le suivi des activités des Comités Concernant les progrès réalisés depuis 2008 l’ensemble des administrateurs a constaté et apprécié les efforts faits par le Président (et aussi à l’époque par le Directeur Général qui est aujourd’hui Président Directeur Général) pour tenir compte des recommandations formulées il y a trois ans et améliorer ainsi le fonctionnement et les conditions de travail du Conseil  ■le Conseil est considéré comme plus animé plus ouvert à la discussion et chacun de ses membres contribue davantage à la réflexion stratégique ■s’agissant de la connaissance des métiers et de la position concurrentielle du Groupe le niveau d’information a sensiblement progressé  en particulier les Rencontres de Barcelone (qui en octobre  2010 ont réuni dans cette ville 450  cadres dirigeants du Groupe) ont permis une « mise à niveau » sur les évolutions technologiques et sur la façon dont le Groupe entend les prendre en compte dans l’évolution de son portefeuille d’offres et dans ses méthodes de production ■concernant les réflexions sur la stratégie une nette majorité de ses membres considère que le Conseil y participe dorénavant davantage qu’auparavant et exprime dans le même temps une opinion très généralement positive quant à l’utilité du Comité Stratégie et Investissement dont le Président est unanimement apprécié Dans leur grande majorité les administrateurs estiment avoir une vision plus claire qu’il y a trois ans des différents axes stratégiques qui s’offrent au Groupe et les efforts faits par la Direction Générale pour clarifier les choix et informer de leurs conséquences sont reconnus ■dans l’organisation même des travaux du Conseil des améliorations notables ont également été constatées  l’envoi des documents préalables utiles à la préparation des réunions du Conseil se fait plus tôt qu’auparavant (si bien que les administrateurs disposent de plus de temps pour préparer les réunions et intervenir ainsi de manière plus pertinente) les débats sont conduits de manière satisfaisante la répartition des rôles entre le Président et le Directeur Général était bien respectée leur bonne entente étant visible et gage d’efficacité ■les procédures de gestion des risques sont unanimement perçues comme bien pilotées le Comité d’Audit et son Président inspirant une grande confiance à tous les membres du Conseil ■la composition même du Conseil satisfait une large majorité  celle ci a considéré que l’introduction de « quotas de nationalité » n’est pas souhaitable alors que les renouvellements intervenus au cours des dernières années ont favorisé une diversité supplémentaire bénéfique à des débats plus riches Concernant les améliorations qui peuvent encore être apportées il est souligné que les progrès importants constatés par rapport à la précédente évaluation n’empêchent pas certains administrateurs de souhaiter que des efforts complémentaires soient accomplis sur quelques uns des points suivants  ■s’agissant du déroulement de la stratégie suivie par le Groupe le Conseil souhaite disposer d’une information encore plus complète et en particulier d’un véritable tableau de bord Les évolutions très rapides des marchés et des technologies sont parfois difficiles à suivre par les membres du Conseil (dont les univers professionnels sont assez différents) et ceux ci demandent à bénéficier d’une «  formation permanente  » dans ces domaines afin de pouvoir apprécier avec plus de précision la situation concurrentielle du Groupe ■le temps dévolu aux comptes rendus faits de leurs travaux par les Comités Spécialisés est considéré comme un peu insuffisant ■concernant les questions mises à l’ordre du jour les membres du Conseil souhaitent un meilleur équilibre entre les points financiers et les thèmes opérationnels et stratégiques ■concernant d’autres points comme la politique des ressources humaines (particulièrement en ce qui concerne les managers clés) ou l’identification et la politique de gestion des risques les administrateurs souhaitent une meilleure articulation entre le Conseil et les Comités concernés (Nominations et Rémunérations Audit) 41 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration 2 1 4 Rôle et composition des 4 Comités Spécialisés C’est en mai 2000 (il y a donc maintenant 13 ans) que sur proposition de son Président ( Serge Kampf) le Conseil d’Administration a décidé de créer en son sein trois Comités Spécialisés (un Comité d’Audit un Comité « Nominations et Rémunérations » et un Comité « Stratégie et Investissement   ») C omités auxquels mission serait donnée d’étudier en détail certaines questions spécifiques de préparer les délibérations auxquelles elles devaient donner lieu en réunion plénière du Conseil d’élaborer et de soumettre à celui ci des propositions des avis ou des recommandations quant aux décisions à prendre Une première répartition des administrateurs et censeurs entre ces trois Comités avait été décidée par le Conseil d’Administration du 13 septembre 2000 après quoi chacun de ces Comités s’était doté d’un Règlement Intérieur particulier précisant le contenu et les limites de sa mission et définissant ses modalités de fonctionnement Suite à la nomination le 12 mai 2005 de deux nouveaux administrateurs ( Daniel  Bernard et Thierry  de  Montbrial) et d’un nouveau censeur ( Marcel Roulet) le Conseil d’Administration a procédé le 27 juillet 2005 à une nouvelle répartition des administrateurs et censeurs entre les trois Comités affectant à chacun trois ou quatre administrateurs et dans certains cas un censeur Le 26 juillet 2006 sur proposition de son Président ( Serge Kampf) le Conseil a décidé de créer un quatrième Comité dénommé « Comité Éthique et Gouvernance » reprenant notamment la mission d’étudier l’ensemble des questions touchant à l’organisation juridique et opérationnelle du Groupe (antérieurement incluses dans les attributions générales du Comité Nominations et Rémunérations) et d’en confier la présidence à Serge Kampf Suite à la nomination par l’Assemblée Générale du 30 avril 2009 de deux nouveaux administrateurs ( Bernard Liautaud et Pierre Pringuet) et à l’expiration le même jour du mandat de censeur de Marcel Roulet (qui n’en avait pas sollicité le renouvellement) le Conseil d’Administration a décidé le 17 juin 2009 d’affecter Bernard Liautaud au Comité Stratégie et Investissements et Pierre Pringuet au Comité d’Audit Après que le 27  mai 2010 l’Assemblée Générale eut renouvelé le mandat de 8 administrateurs sur 12 et élu Laurence Dors comme nouvel administrateur (en remplacement de Jean René Fourtou qui n’avait pas demandé le renouvellement de son mandat) le Conseil a – le 9 juin et le 15 décembre – revu l’ensemble de ces affectations et a rappelé qu’afin de respecter le principe de collégialité les Comités ne doivent en aucun cas dessaisir le Conseil de ses responsabilités que celui ci a seul pouvoir de décision et que les administrateurs sont collectivement responsables des décisions prises et des missions qui leur ont été attribuées par la loi et ou par l’Assemblée des actionnaires Suite à la nomination par l’Assemblée Générale du 24 mai 2012 d’un nouvel administrateur ( Lucia Sinapi Thomas) et à la décision de cette même assemblée de ne pas renouveler les mandats des deux censeurs ( Pierre Hessler et Geoff Unwin) le Conseil d’Administration du 20 juin 2012 – après avoir chaleureusement remercié les deux censeurs de leur précieuse contribution (depuis 10 ans) aux travaux du Conseil et des deux Comités auxquels ils appartenaient – a décidé d’affecter Lucia Sinapi Thomas au Comité Nominations et Rémunérations LE COMITÉ D’AUDIT En application des prescriptions de l’article L 823 19 du Code de commerce et de la recommandation émise par l’AMF le 22  juillet 2010 le Comité d’Audit de Cap Gemini a pour mission de contrôler le processus d’élaboration et de diffusion des informations comptables et financières d’apprécier la pertinence et la permanence des principes et des méthodes comptables adoptés pour l’établissement des comptes consolidés et des comptes sociaux annuels et semestriels de vérifier l’efficacité des procédures de contrôle interne et de gestion des risques de s’assurer par tous moyens de la qualité des informations apportées au Conseil enfin de donner à celui ci son appréciation sur le travail fourni par les Commissaires aux Comptes et son avis sur le renouvellement de leur mandat Ce Comité est aujourd’hui composé de quatre  (1) administrateurs  Yann Delabrière (Président) Michel Jalabert (1) Phil Laskawy et Pierre Pringuet Le parcours des membres du Comité d’Audit leur permet de bénéficier des compétences financières et comptables nécessaires à l’accomplissement de leur mission C’est ainsi par exemple que son Président administrateur indépendant a été Directeur Financier de PSA Peugeot Citroën de 1990 à 2007 et que Phil Laskawy a été Président Directeur Général d’Ernst & Young de 1994 à 2001 Ce Comité s’est réuni six fois en 2012 et le taux moyen de participation a été de 96 % Le Comité a examiné les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice 2011 ainsi que les comptes du Groupe au 30  juin 2012 Il a porté une attention particulière au traitement comptable des événements ayant eu une répercussion significative sur les comptes annuels ou semestriels à l’évolution du besoin en fonds de roulement au traitement des impôts différés à la valorisation des écarts d’acquisition à la comptabilisation des options d’achat vente (put call) portant sur le solde du capital (45 %) de la société CPM Braxis ou encore à l’impact financier du plan de retraite des salariés britanniques Il s’est également préoccupé de la façon dont est assurée la bonne exécution d’un certain nombre de grands contrats Il a procédé à l’audition  ■du Directeur de l’Audit Interne (Philippe Christelle) qu’il a interrogé sur les méthodes de travail les domaines d’intervention et les résultats des audits effectués au cours de l’exercice ainsi que sur les améliorations possibles… ■du Directeur Production Méthodes et Supports (François Hucher) qu’il a plus particulièrement questionné sur le fonctionnement et le développement des centres de production sur le résultat des missions d’intervention sur des projets à risque effectuées par les équipes spécialisées (connues dans le Groupe sous le nom de « flying squads ») enfin sur le programme visant à réduire les coûts de production par une meilleure réutilisation des outils existants ■enfin du Directeur des Opérations Financières et Fiscales en charge du risk management sur la phase d’avant vente (Lucia Sinapi Thomas) qu’il a interrogée sur la façon dont sont analysées avant dépôt les propositions commerciales majeures les offres de partenariats stratégiques et les contrats cadres (clients ou fournisseurs) présentant des caractères spécifiques et soumis de ce fait à l’approbation du Comité des Engagements du Groupe (1) Trois depuis le 13 mars 2013 jour du décès de Michel Jalabert 42 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration Le Comité a enfin étudié divers projets de recapitalisation de certaines filiales et exprimé au Conseil son avis tant sur l’intérêt que sur les modalités de ces apports en capitaux Il convient également de noter que les Commissaires aux Comptes ont fait part au Comité d’Audit de recommandations visant à rendre plus efficaces encore les procédures comptables et financières du Groupe LE COMITÉ NOMINATIONS ET RÉMUNÉRATIONS Ce Comité a pour mission de veiller à ce que la politique suivie par les filiales de Cap Gemini en matière de gestion des cadres dirigeants du Groupe (nominations formation complémentaire évolution de la rémunération théorique et réelle définition des objectifs servant à la détermination de la part variable de cette rémunération critères retenus pour l’attribution d’actions sous condition de performance plan de carrière et de succession etc ) soit cohérente – même si elle doit parfois se conformer à des particularismes locaux – et traduis e du mieux possible aussi bien la qualité de la performance personnelle du manager concerné que le résultat collectif de l’unité à laquelle il appartient Le Comité doit être consulté par la Direction Générale avant toute décision relative à la nomination ou au remplacement d’un membre du Comité Exécutif ou du directeur d’une des grandes unités opérationnelles ainsi que sur leur rémunération (fixe et variable) Il fait également part au Conseil de son avis sur la rémunération les objectifs personnels et la performance du Directeur Général ainsi que sur la rémunération du Président Enfin le Comité étudie différents systèmes permettant un meilleur intéressement des salariés aux résultats du Groupe (attribution d’actions sous condition de performance plans d’épargne etc ) et propose au Conseil les instruments de motivation qu’il estime utile et possible de mettre en œuvre dans l’ensemble (ou dans certaines) des sociétés du Groupe Capgemini Ce Comité est aujourd’hui composé de cinq Administrateurs   (1 ) – Ruud van Ommeren qui en est le Président Michel Jalabert (1 ) Terry Ozan Pierre Pringuet et Lucia Sinapi Thomas Ce Comité s’est réuni six fois au cours de l’exercice 2012 et le taux moyen de participation a été de 90 % Conformément à sa mission il a veillé tout au long de l’exercice 2012 à la cohérence de la politique de gestion et de rémunération des cadres dirigeants du Groupe Son Président a régulièrement rendu compte de ses travaux et présenté au Conseil d’Administration des recommandations concernant  ■la politique générale suivie par le Groupe et ses filiales en matière de rémunérations ■les rémunérations des deux dirigeants mandataires sociaux (réunification des fonctions de Président et celles de Directeur Général le 24 mai 2012) ainsi que celles des membres du Comité Exécutif et des principaux directeurs du Groupe recommandations qui ont porté en début d’année sur  l’évaluation de la performance réalisée par chacun de ces managers par rapport aux objectifs qui lui avaient été fixés en début d’exercice le calcul de la partie variable de ces rémunérations telle que payée au cours du premier trimestre de l’année suivante la révision du fixe et des deux parties variables des rémunérations « théoriques » pour l’année suivante le choix des objectifs qui à la fin de l’exercice en cours serviront de base au calcul du montant réel de ces parties variables Le Comité a étudié le principe et les modalités d’attribution à certains managers d’actions sous condition de performance Il a dressé et transmis pour accord au Conseil d’Administration une liste de 132  attributaires au 12 décembre 2012 et la répartition entre eux de 1 003 500 actions sous condition de performance Enfin le Comité a effectué un suivi des plans de développement et de succession établis pour les dirigeants des principales entités du Groupe et a procédé à une revue extensive de tous les systèmes existant déjà dans les grandes unités opérationnelles et au niveau du Groupe et permettant la détection des talents leur rétention et leur mobilité interne LE COMITÉ ÉTHIQUE ET GOUVERNANCE La première mission de ce Comité (créé par décision du Conseil en juillet  2006) est de vérifier que dans tous les métiers qu’il exerce dans toutes les filiales qu’il contrôle dans tous les messages qu’il délivre à l’intérieur comme à l’extérieur (publicité…) et dans tous les actes passés en son nom les 7 valeurs fondamentales du Groupe (honnêteté audace confiance liberté solidarité modestie et plaisir) sont respectées défendues et promues par ses mandataires sociaux ses dirigeants et ses salariés Il a pour mission plus générale de vérifier l’application des règles de bonne gouvernance dans la société Cap Gemini et dans ses filiales Il est en charge de toutes les questions relatives à la sélection à l’évaluation à la vérification de l’indépendance et à la rémunération des Administrateurs (et le cas échéant des Censeurs) de la Société Il doit tenir à jour (et se tenir prêt à mettre en œuvre) la liste des dispositions à prendre au cas où se poserait brutalement la question du remplacement du Président Directeur Général Il doit instruire et proposer au Conseil les modifications qu’il lui paraît utile ou nécessaire d’apporter à son fonctionnement ou à sa composition (cooptation ou remplacement d’un administrateur démissionnaire augmentation de la proportion de femmes parmi les administrateurs…) ou encore au mode de gouvernance pratiqué dans le Groupe etc Ce Comité est aujourd’hui composé de trois administrateurs  Serge Kampf (Président) Daniel Bernard et Bruno Roger Dès la création de ce comité Serge Kampf a souhaité que Paul Hermelin y participe régulièrement Au cours de l’exercice 2012 ce Comité s’est réuni cinq fois et le taux de participation a été de 80 % Il a auditionné  ■le Directeur de l’Audit Interne (Philippe Christelle) qui lui a remis un rapport spécial décrivant le renforcement du cadre éthique dans lequel le Groupe a décidé d’inscrire ses actions ainsi que les manquements constatés (le plus souvent involontaires bien évidemment) les évolutions et les mises à jour effectuées au cours de l’année 2012 ainsi que l’identification d’un certain nombre d’améliorations possibles dans le suivi des recommandations de l’audit ■le « Chief Ethics and Compliance Officer » (Hervé Canneva) nommé à son initiative le 1 er mars 2009 lequel lui a remis un rapport sur les « fondations » du programme éthique du Groupe qui reposent sur quatre documents disponibles dans plus de huit langues – la charte éthique (obligatoirement signée par tout nouvel embauché) la politique anti corruption la politique sur le droit de la concurrence le « Blue Book » (ou guide des principes et procédures en vigueur dans le Groupe) – qui sont remis à tout nouvel embauché chacun devant (1 ) Quatre depuis le 13 mars 2013 jour du décès de Michel Jalabert 43 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration suivre un programme de formation en ligne visant à instaurer et renforcer partout dans le Groupe le respect d’une parfaite intégrité et le souci d’avoir en toutes circonstances un comportement conforme à l’éthique telle que définie par Cap Gemini Ce rapport a également souligné l’effort très significatif du Groupe en matière d’actions de formation en ligne (en 2 ans plus de 77 000 collaborateurs ont suivi la formation concernant la charte éthique) Il a également mentionné la mise en place progressive dans les principaux pays de la procédure de conseil aux salariés et d’alerte professionnelle («  Raising Concern Procedure  ») Il a enfin proposé un certain nombre de recommandations visant à renforcer encore la culture de responsabilité éthique Bien entendu le Comité a débattu des conditions et des modalités de la modification de la gouvernance de Cap Gemini suite à la décision de Serge Kampf (ainsi qu’il s’en était expressément réservé la possibilité en 2010 lorsqu’il avait été reconduit dans ses fonctions) de ne pas aller au terme de son mandat de Président du Conseil d’Administration (c’est à dire le jour de l’assemblée qui statuera au printemps 2014 sur les comptes de l’exercice 2013) Le Comité a également débattu de la composition du Conseil d’Administration et de son évolution prévisible notamment au regard du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes en son sein de son fonctionnement ainsi que de l’évolution de la gouvernance opérationnelle du Groupe LE COMITÉ STRATÉGIE ET INVESTISSEMENT Ce Comité a pour mission  ■d’étudier dans le détail les différentes options stratégiques susceptibles d’assurer au Groupe croissance amélioration de sa rentabilité et sauvegarde de son indépendance pour nourrir les débats du Conseil ■de calibrer les investissements nécessaires au déroulement de chacune des stratégies possibles ■d’inventorier et de mesurer l’intérêt des alliances ou des acquisitions qui semblent pouvoir faciliter ou accélérer le bon déroulement de ces stratégies ■enfin de recommander au Conseil le choix de l’une d’entre elles (ou au moins un ordre de priorité parmi les choix possibles) Plus généralement il lui appartient d’identifier et de débattre de toute orientation ou initiative jugée intéressante pour l’avenir du Groupe pour autant qu’elle ne mette pas en danger son bon fonctionnement opérationnel et garantisse le maintien de ses grands équilibres financiers Ce comité est aujourd’hui composé de six administrateurs  Bernard Liautaud (Président) Daniel Bernard Laurence Dors Paul Hermelin Thierry de Montbrial et Bruno Roger Il s’est réuni quatre fois au cours de l’exercice 2012 avec un taux de participation de 96 % Une de ses missions importantes de l’année a été de préparer les discussions et les travaux du Conseil qui s’est réuni pendant une journée et demie en « séminaire stratégique » à l’Université Capgemini de Gouvieux (Oise) en juin 2012 sur les thèmes suivants  ■les évolutions et les tendances du marché ■l’impact des ruptures technologiques et du « cloud » sur les activités de services ■l’évolution du paysage concurrentiel ■l’identification des leviers clés de la performance du Groupe ■la mise à jour de la politique d’acquisition et des priorités Il a également étudié le processus de suivi d’intégration des acquisitions déjà réalisées examiné une typologie possible de gestion des acquisitions futures et proposé au Conseil une définition des limites dans lesquelles devraient s’inscrire d’éventuelles négociations 2 1 5 Droits et obligations des administrateurs – Rémunération LE RÈGLEMENT INTÉRIEUR À l’occasion du retour en mai 2000 à une forme de société anonyme de type classique un nouveau règlement intérieur avait été discuté et adopté par le Conseil d’Administration qui l’a depuis lors modifié à plusieurs reprises Le règlement intérieur du Conseil indique les principales obligations du « code d’éthique » que les administrateurs de Cap Gemini s’engagent à respecter tout au long de leur mandat notamment les règles régissant les opérations sur titres ainsi que l’obligation faite à chaque administrateur de communiquer à l’Autorité des Marchés Financiers et à la Société elle même les opérations qu’il effectue sur les titres de la Société et ce dans un délai de 5 jours de b ourse suivant leur réalisation Ce Règlement Intérieur rappelle ou précise le contenu (et les modalités d’exercice) des prérogatives respectives du Conseil d’Administration lui même des 4 Comités S pécialisés créés en son sein du Président Directeur Général et du Vice Président Le Conseil d’Administration représente les actionnaires et a pour mission principale de déterminer les grandes orientations stratégiques de la Société de contrôler leur mise en uvre de veiller la bonne marche de la Société et de régler par ses délibérations les problèmes que celle ci peut soulever l’exception de son Président Directeur Général les administrateurs n’ont aucun pouvoir individuel et doivent donc agir et décider de faon collégiale Les 4 Comités Spécialisés constitués en son sein ont pour mission d’étudier et de documenter les dossiers dont le Conseil a prévu de débattre et de lui présenter en séance plénière des recommandations sur les sujets et dans les domaines relevant de leur compétence respective Les Comités sont des organes consultatifs et n’ont pas le pouvoir de décider eux mmes Leurs membres (et leur Président) sont nommés par le Conseil et sont choisis exclusivement parmi les administrateurs (et les censeurs le cas échéant) de Cap Gemini Nommés titre personnel ils ne peuvent en aucun cas se faire représenter dans les réunions du ou des Comités dont ils sont membres Le Conseil se réserve le droit de modifier tout moment le nombre et ou la composition de ces Comités ainsi que l’étendue de 44 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration leur mission Enfin il est précisé que le Règlement Intérieur de chacun des 4 Comités – de même que toute modification que le Comité pourra ultérieurement proposer de lui apporter – doit recevoir l’approbation formelle du Conseil En sa qualité de Président du Conseil d’Administration le Président Directeur Général prépare organise et dirige les travaux de celui ci il arrête l’ordre du jour de ses réunions il s’assure que les administrateurs sont en mesure de remplir leur mission et disposent de toutes les informations nécessaires à l’exercice de celle ci il veille au bon fonctionnement des organes de la Société à la bonne exécution des décisions prises par le Conseil et au respect des règles de bonne conduite adoptées par Cap Gemini Il préside l’Assemblée Générale des actionnaires et lui rend compte du fonctionnement des travaux et des décisions du Conseil Le Vice Président en cas d’empêchement du Président – et pour la durée de cet empêchement – ses pouvoirs seront exercés par un Vice Président désigné par le Conseil d’Administration (voir page 2) En sa qualité de Directeur Général le Président Directeur Général est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toutes circonstances au nom de la Société Le règlement intérieur précise cependant qu’il doit demander et recevoir l’approbation préalable du Conseil d’Administration pour toute décision à caractère stratégique majeur ou susceptible d’avoir un effet significatif sur la situation financière ou les engagements de la Société ou ceux d’une ou plusieurs de ses principales filiales Il en est ainsi en particulier  ■de l’approbation et la mise à jour du « Plan à 3 ans » découlant – de la stratégie arrêtée par le Conseil ■de l’approbation du budget annuel d’investissement et de désinvestissement ■de la conclusion d’une alliance considérée comme stratégique ■des modifications significatives apportées au périmètre ou à la gamme d’activités ■des changements importants qu’il souhaite apporter à l’organisation interne du Groupe et ou à la composition de son équipe de D irection G énérale (celle ci incluant les directeurs des grandes unités opérationnelles) ■des opérations financières ayant ou pouvant avoir à terme un impact significatif sur les comptes sociaux ou sur les comptes consolidés (notamment l’émission de valeurs mobilières donnant accès directement ou à terme au capital social ou l’émission d’instruments de dette de marché) ■des acquisitions ou cessions d’actifs ou des investissements non inscrits au budget et d’un montant unitaire supérieur à 100 millions d’euros ce seuil s’inscrivant dans une enveloppe cumulée d’un maximum de 300 millions d’euros par an ■de l’augmentation ou la réduction de capital d’une filiale directe de Cap Gemini portant sur un montant supérieur à 50 millions d’euros ■de l’attribution aux salariés d’instruments de motivation donnant accès au capital de la Société ■des autorisations spécifiques en matière de cautions avals et garanties RÉMUNÉRATIONS DES ADMINISTRATEURS DES CENSEURS ET DES « DIRIGEANTS MANDATAIRES SOCIAUX » En rémunération du temps passé à participer activement aux réunions du Conseil et des Comités et en contrepartie (très partielle) des responsabilités croissantes encourues par les administrateurs la Société a été autorisée par l’Assemblée Générale du 26 mai 2011 à leur verser des jetons de présence pour un montant maximum total fixé à 800 000 euros par an Le Conseil d’Administration a décidé sur la proposition de Serge Kampf de revenir au versement d’une partie fixe et d’adopter en conséquence une formule de répartition des jetons de présence fondée sur les principes suivants  ■retour au versement d’une partie fixe  15 000 euros par an pour chaque administrateur 10 000 euros par an (soit 2 3 du montant alloué aux administrateurs) pour chaque censeur 15 000 euros par an pour les Présidents de Comité 30 000 euros par an pour le Président du Conseil ■maintien d’une indemnité forfaitaire de 3 000 euros pour chaque participation à une réunion officielle du Conseil ou de l’un des 4 Comités S pécialisés (aucune différence n’étant faite ici entre administrateurs et censeurs) ce montant forfaitaire pouvant être réduit si les circonstances imposaient de tenir un nombre de réunions plus élevé que prévu et que le maintien de ce « tarif » amenait à dépasser le plafond autorisé par l’Assemblée Générale ■paiement de ces jetons de présence par semestre échu et non pas en une seule fois en fin d’année Il paraît utile de souligner à ce propos que Serge Kampf et Paul Hermelin ont spontanément décidé pour 2012 (comme ils l’avaient déjà fait pour les trois années précédentes) de renoncer à percevoir les jetons de présence qui leur étaient dus en leurs qualités d’administrateurs de Cap Gemini décision qui a été saluée par le Conseil En application de ce qui précède le montant total des jetons de présence versé aux administrateurs et censeurs au titre de l’exercice  2012 s’est élevé à 710 500 euros (403 000 euros pour le premier semestre et 307 500 euros pour le second semestre) soit 89 % du plafond autorisé par l’Assemblée Générale Le détail des rémunérations qui ont été versées au titre de l’exercice 2012 aux deux dirigeants mandataires sociaux ( Serge Kampf jusqu’au 24 mai 2012) figure au paragraphe 2 3 1 « Rémunération des deux dirigeants mandataires sociaux » page 49 45 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 1 Organisation et fonctionnement du Conseil d’Administration 2 1 6 Déclarations relatives aux mandataires sociaux À la connaissance de la Société aucun des membres actuels du Conseil d’Administration  ■n’a fait l’objet d’une condamnation pour fraude prononcée au cours des 5 dernières années ■n’a été associé à une faillite une mise sous séquestre ou liquidation au cours des 5 dernières années ■n’a fait l’objet d’une incrimination et ou sanction publique officielle prononcée par des autorités statutaires ou réglementaires (y compris des organismes professionnels désignés) ■n’a été empêché par un tribunal d’agir en qualité de membre d’un organe d’administration de direction ou de surveillance d’un émetteur ou d’intervenir dans la gestion ou la conduite des affaires d’un émetteur au cours des 5 dernières années À la connaissance de la Société il n’existe pas  ■de conflits d’intérêts entre les devoirs à l’égard de Cap Gemini des membres composant le Conseil d’Administration et leurs intérêts privés et ou d’autres devoirs ■de contrat de service liant les membres du Conseil d’Administration à Cap Gemini ou à l’une quelconque de ses filiales et prévoyant l’octroi d’avantages au terme d’un tel contrat INFORMATIONS SUR LES OPÉRATIONS RÉGLEMENTÉES Aucune convention au sens de l’article L 225 38 du Code de Commerce n’a été autorisée par le Conseil d’Administration au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2012 PRÊTS ET GARANTIES ACCORDÉS OU CONSTITUÉS EN FAVEUR DES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION Néant 46 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 ORGANISA TION GÉNÉRALE DU GROUPE 2 2 1 Composition des o rganes de direction et d’administration Cap Gemini est la société mère d’un ensemble communément appelé « le Groupe Capgemini » constitué de 165 sociétés dont la liste – délestée des sociétés dormantes ou en cours de dissolution – figure en page 169 et suivantes du présent Document de Référence ORGANISATION OPÉRATIONNELLE Un des principes de base qui ont présidé à la formation de ce Groupe est la décentralisation Elle vise à faire de managers opérationnels de vrais entrepreneurs prenant chaque année le risque de s’engager sur la réalisation d’un budget et d’objectifs personnels ou collectifs Il appartient à l’entreprise de leur donner les moyens nécessaires pour réagir rapidement aux sollicitations du marché et d’apporter des réponses cohérentes à l’évolution de la demande et aussi aux possibilités nouvelles apportées par une innovation technologique particulièrement rapide et foisonnante L’organisation du Groupe demeure basée sur ce modèle avec des unités élémentaires d’une taille permettant à leurs managers de maintenir un contact étroit avec les clients de gérer attentivement les projets réalisés et de connaître leurs collaborateurs Disposant de nombreux outils de gestion et de suivi quotidien des résultats obtenus (contrats signés taux d’activité avancement des contrats en cours…) ces managers sont pleinement responsables de la réalisation par leur unité d’objectifs mesurables concernant à la fois la performance financière (croissance rentabilité…) la qualité de leur gestion des hommes (de l’embauche de la formation de la motivation de la bonne adéquation de l’effectif aux besoins de l’unité…) le développement commercial le degré de satisfaction de leurs clients la rigueur de la gestion (administrative et comptable) l’application stricte des procédures de contrôle interne le respect absolu des valeurs adoptées par le Groupe… Ces unités élémentaires sont regroupées par métiers selon une base géographique Le regroupement par métiers permet d’assurer la cohérence des modèles économiques la mutualisation des expériences l’industrialisation des processus et méthodes afin de servir de manière efficace et cohérente des clients internationaux On dénombre ainsi 7 grandes unités opérationnelles ■4 à vocation « globale » (mondiale)  le Consulting l’Infrastructure Services c’est à dire la conception la réalisation et la maintenance des infrastructures informatiques de nos clients le B P O (Business Process Outsourcing) les Services dits de proximité assurés par le sous groupe SOGETI et ses filiales ■2 ayant pour métier l’intégration de systèmes et la maintenance applicative dans les régions ou les pays suivants  Application Services One  Amérique du Nord Royaume Uni et Asie Pacifique Cette entité a aussi la responsabilité mondiale du secteur des Services Financiers La Chine lui est rattachée à compter de 2013 Application Services Two  France Benelux pays nordiques Allemagne et Europe Centrale Europe du Sud ■les opérations du Groupe en Amérique latine qui couvrent les métiers  Application Services  et Infrastructure Services et qui comprennent une joint venture au Brésil ■à ces 7 grandes unités opérationnelles s’ajoute l’entité Prosodie qui préfigure un nouveau « Business Model  » Ces unités opérationnelles élémentaires – regroupées ou non selon leur nombre en unités de niveau supérieur – concrétisent la présence du Groupe dans une quarantaine de pays eux mêmes regroupés en huit zones géographiques utiles pour le reporting et les comparaisons faites entre les performances de l’année et celles des années précédentes  ■l’Amérique du Nord  USA Canada ■le Royaume Uni et l’Irlande ■la France à laquelle est rattaché le Maroc ■le Benelux ■les pays nordiques  Danemark Norvège Suède Finlande ■l’Allemagne et les pays d’Europe Centrale  Suisse Autriche Pologne République T chèque Roumanie Hongrie… ■l’Europe du Sud (Italie Espagne Portugal) et l’Amérique L atine  Mexique Brésil Argentine Chili… ■enfin la région Asie Pacifique  Inde Chine Singapour Hong Kong Australie… LA DIRECTION GÉNÉRALE Au cours de l’exercice 2012 l’organisation de la D irection G énérale de Capgemini a connu une évolution importante sous le double effet d’une part de la réunification à compter du 24 mai 2012 des fonctions de Président du Conseil d’A dministration et de Directeur Général et d’autre part des choix personnels de deux dirigeants qui aux côtés de Paul Hermelin assumaient la Direction Générale Paul Hermelin est désormais Président Directeur Général de Cap Gemini Paul Hermelin a été assisté dans son rôle de Directeur Général au cours de l’exercice 2012 par un Directeur Général Adjoint Nicolas Dufourcq et un Secrétaire Général Alain Donzeaud Alain Donzeaud a fait valoir ses droits à retraite à compter du 1 er juillet 2012 et Nicolas Dufourcq ayant été appelé par les pouvoirs publics français à exercer d’importantes fonctions a quitté le G roupe le 1 er décembre 2012 Ces évolutions ont conduit le Conseil d’Administration après avoir pris l’avis du C omité Éthique et Gouvernance à mettre en place une nouvelle organisation de la Direction Générale du Groupe L’objectif est double  lui permettre de disposer du temps et du recul nécessaire au bon exercice de sa responsabilité de Président du Conseil d’A dministration d’une part et d’autre part de confier des responsabilités élargies de contrôle opérationnel à plusieurs dirigeants talentueux du Groupe qui conjointement avec lui seront associés à la Direction Générale du 47 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 2 Organisation générale du Groupe Groupe – Paul Hermelin demeurant seul dirigeant mandataire social de Cap Gemini La Direction Générale du Groupe ainsi assurée par Paul Hermelin est structurée autour de deux instances ■Le Comité de Direction Générale (Le Group Management Board  GMB) a pour mission d’animer la conduite des opérations du Groupe et prend à ce titre les mesures nécessaires Il prépare les grandes orientations et les dossiers soumis pour décision au Comité Exécutif et veille à leur application par les grandes entités opérationnelles Il est constitué outre Paul Hermelin de cinq personnes Salil Parekh en charge de la direction générale de l’entité Apps 1 et de la supervision de Sogeti Olivier Sévillia en charge de la direction générale de l’entité Apps 2 et de la supervision de Capgemini Consulting de Prosodie et du BPO Patrick Nicolet en charge de la direction générale de l’entité « Infrastructures Services » et de la supervision de l’Amérique Latine Aymar de Lencquesaing en charge des Ressources Groupe et notamment de la supervision de nos opérations en Inde Aiman Ezzat Directeur Financier du Groupe ■Le Comité Exécutif lequel a pour mission d’aider la Direction Générale à définir les orientations et instruire les décisions concernant l’organisation opérationnelle du Groupe le choix des offres prioritaires les règles et l’organisation de la production ou les modalités de mise en œuvre de la gestion des ressources humaines Il évalue la performance des managers du Groupe et prépare les plans de succession aux postes majeurs de l’organisation Il se réunit une fois par mois outre le Président Directeur Général et les membres du GMB le Directeur des ventes et du portefeuille d’offres le Directeur du « Delivery » (Direction Production Méthodes et Supports) le Secrétaire Général le Directeur du Marketing et de la Communication le Directeur du développement le Directeur (en l’occurrence la Directrice) de nos opérations en Inde les Directeurs des grandes unités opérationnelles définies ci dessus le Directeur Adjoint de l’unité Apps Europe Continentale soit 16 personnes au total Deux comités spécialisés assistent la D irection G énérale  ■le Comité des Engagements qui examine les grandes propositions commerciales en cours d’élaboration ou de négociation les contrats cadres multinationaux ou multimétiers passés avec des clients ou avec des fournisseurs les affaires impliquant telle ou telle garantie donnée par le Groupe… ■le Comité des Fusions Acquisitions qui examine les projets d’acquisitions ou de cessions en cours d’identification de sélection d’évaluation ou de négociation À noter enfin que dans un certain nombre de cas où cela est apparu utile ou nécessaire (et en particulier dans les “grands pays du Groupe”) un comité de coordination a été désigné réunissant les responsables locaux des différents métiers du Groupe et chargé d’assurer entre eux une meilleure coopération (notamment dans les actions conduites séparément par les uns et les autres chez des clients importants figurant sur une liste arrêtée en début d’année) LES FONCTIONS CENTRALES La Direction Générale du Groupe s’appuie sur les fonctions centrales suivantes  La Direction Financière Placée depuis le 13 décembre 2012 sous l’autorité d’ Aiman Ezzat elle a pour mission principale l’établissement des budgets et le suivi des performances le contrôle de gestion le reporting opérationnel la comptabilité générale et analytique la consolidation et la normalisation comptable la gestion de la trésorerie la fiscalité et la communication financière Lui sont également rattachés l’informatique et les achats Le Secrétaire Général Cette fonction est assurée depuis le 1 er septembre 2012 par Jean Baptiste Massignon qui a sous sa responsabilité  ■les A ffaires J uridiques elles mêmes réparties entre deux directions  l’une chargée de tout problème juridique tenant à l’activité opérationnelle du Groupe ( Isabelle Roux Chenu) l’autre veillant au bon fonctionnement des organes sociaux (Conseil d’A dministration Comités S pécialisés Assemblées d’actionnaires…) et responsable des opérations juridiques affectant la structure générale du Groupe ( Philippe Hennequin) ■la Direction « Ethics & Compliance » dont le rôle principal est de promouvoir et de faire respecter par toutes les entités du Groupe une culture d’entreprise et un devoir d’intégrité qui obligent à un comportement éthique chacun de ses 125 000 collaborateurs Elle met en œuvre des initiatives visant à renforcer les moyens de prévention et à éviter toute infraction ou manquement dans ce domaine ( Hervé Canneva) ■le S ecrétariat G énéral de Capgemini Service entité gérant l’activité de holding de Capgemini tant en ce qui concerne son fonctionnement que la gestion des dirigeants du Groupe et des programmes d’intéressement au capital les concernant S’y rattache également la supervision des sociétés constitutives du patrimoine immobilier du Groupe le siège social et le domaine des Fontaines à Gouvieux ( Jacques Collin) ■Lui est également rattaché la gestion du processus de contrôle des risques présentés par certaines propositions commerciales La Direction des ventes et du portefeuille d’offres Placée sous la responsabilité de Paul Nannetti elle regroupe  ■la gestion du portefeuille des offres et le lancement des initiatives de croissance ■les relations avec les grands partenaires stratégiques et technologiques du Groupe ( Jean Claude Viollier) ■la stimulation et la promotion des offres du Groupe dans les secteurs suivants  Utilities Distribution & Biens de consommation  Télécommunications Public – Taxe et Sécurité Publique ( Stanislas Cozon) ■la définition et l’homogénéisation du processus de support aux ventes 48 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 Organisation générale du Groupe La Direction du D éveloppement Confiée à Pierre Yves Cros cette D irection recouvre notamment la Stratégie et les opérations d’acquisitions et de cessions Elle a pour mission principale de nourrir les réflexions menées en matière stratégique tant par la Direction Générale que par le Conseil d’A dministration son Président ou le Comité Stratégie et Investissement Pour cela elle entretient des relations suivies avec les grands cabinets spécialisés dans l’analyse du marché et de son évolution Elle instruit en liaison étroite avec la D irection F inancière les opérations d’acquisitions et de cessions La Direction Production Méthodes et Supports Cette direction a pour mission sous l’autorité de François Hucher de définir et diffuser les méthodologies en vigueur dans le Groupe de procéder à la certification de communautés spécifiques (chefs de projet architectes…) enfin de conduire des missions d’intervention directe sur des projets à risque missions effectuées par des équipes spécialisées appelées « flying squads » Elle anime et supervise les différents programmes d’industrialisation des productions menés par les grandes entités opérationnelles du Groupe et notamment le programme d’amélioration permanent de la productivité et de la qualité dénommé « lean » La Direction des Ressources Groupe Animée par Aymar de Lencquesaing cette D irection est chargée de la gestion des ressources communes du G roupe qu’il s’agisse de sa principale richesse les ressources humaines de son capital intellectuel la propriété intellectuelle de ses capacités de production en Inde ainsi que de ses services partagés À ce titre elle a la responsabilité de  ■l’enrichissement des offres du Groupe du choix des investissements à faire dans les «  solutions  » et de la mise en œuvre de notre politique en matière de propriété intellectuelle ■la Direction des Ressources Humaines dont le rôle est de coordonner les politiques menées en ce domaine par les filiales du Groupe notamment en matière de rétention et de gestion de la carrière des managers à haut potentiel ( Je re my Roffe Vidal) ■la supervision des opérations en Inde ■coordonner la mise en place des services partagés pour assurer les fonctions de support La Direction du Marketing et de la Communication Cette direction est responsable de l’ensemble de la communication interne et externe du Groupe  elle a pour mission de coordonner les actions entreprises dans ce domaine par les filiales opérationnelles les réflexions qu’elles conduisent et les initiatives qu’elles prennent en matière de marketing de proposer les choix à faire dans le domaine du « sponsoring » Philippe Grangeon qui en a la charge a également la responsabilité de l’Université Capgemini dont la mission est d’apporter aux collaborateurs et aux managers du Groupe les compléments de formation qui leur sont utiles ou nécessaires (qu’il s’agisse de formation à de nouvelles technologies d’accès à des fonctions commerciales d’amélioration de leur capacité à gérer des projets importants de développement du « leadership » personnel…) et constitue en même temps pour tout membre du Groupe un « point de rencontre » naturel et attractif ( Steven Smith) La Direction de l’Audit Interne Rattachée directement au Président Directeur Général cette D irection confiée à Philippe Christelle a pour rôle de vérifier la bonne application par les entités opérationnelles des principes et des règles définis par le Groupe notamment en matière de management et de contrôle des risques Les recommandations émises par l’audit interne font ensuite l’objet d’un suivi systématique de leur mise en œuvre par les unités prises en défaut 2 2 2 Opérations réalisées par les membres du C onseil d’Administration et les « hauts responsables » sur les titres de la société Selon les déclarations effectuées à l’AMF et sur la base de l’article 223 26 du Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers les administrateurs et les « hauts responsables » de la Société ont procédé au cours de l’exercice 2012 aux opérations suivantes  Serge Kampf (Vice Président du Conseil d’Administration) a procédé à trois cessions de 100 000 actions chacune le 1 er août 2012 le 7 septembre 2012 et le 10 décembre 2012 aux prix unitaires respectifs de 29 67 euros de 31 53 euros et de 33 euros 49 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 3 RÉMUNÉRATIONS DES MANDATAIRES SOCIAUX 2 3 1 Rémunération des deux dirigeants mandataires sociaux Montants bruts Total 2010 (Rappel)Rémunération 2011 Rémunération 2012 Versée en 2011Versée en 2012 Total 2011Versée en 2012 (5 mois)Versée en 2013 Total 2012 Serge Kampf  Président du Conseil d’Administration jusqu’au 24 mai 2012 Rémunération brute fixe 960 000 960 000 960 000 400 000 400 000 Rémunération variable Rémunération exceptionnelle Jetons de présence Avantages en nature* Valeur des options attribuées Valeur des actions de performance TOTAL 960 000 960 000 960 000 400 000 400 000 Paul Hermelin  Directeur Général jusqu’au 24 mai 2012 puis Président Directeur Général à compter de cette dateTotal 2010 (Rappel)Versée en 2011Versée en 2012 Total 2011Versée en 2012 Versée en 2013 Total 2012 Rémunération brute fixe 1 320 000 1 320 000 1 320 000 1 320 000 1 320 000 Rémunération variable 834 680 864 000 864 000 929 100 929 100 Rémunération exceptionnelle Jetons de présence Avantages en nature* 3 600 3 600 3 600 3 600 3 600 Valeur des options attribuées Valeur des actions de performance 808 866 808 866 TOTAL 2 158 280 1 323 600 864 000 2 187 600 2 132 466 929 100 3 061 566 * Serge Kampf et Paul Hermelin n’ont bénéficié durant l’exercice 2012 d’aucun avantage en nature la seule exception étant la cotisation à la garantie sociale des chefs d’entreprise payée par la société pour le compte de Paul Hermelin à hauteur de 3 600 € LA RÉMUNÉRATION 2012 DE SERGE KAMPF PRÉSIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION JUSQU’AU 24 MAI 2012 C’est sur l a proposition de Serge Kampf lui même que le Conseil d’Administration avait fixé pour 2010 s a rémunération à 960 000 euros montant correspondant à la seule partie fixe de sa rémunération 2009 Cette rémunération a été maintenue au même montant pour les années suivantes Le Conseil d’Administration a également pris acte de la décision prise par Serge Kampf de renoncer pour 2012 — comme il l’avait fait pour les trois années précédentes — à percevoir les jetons de présence qui auraient dû lui être versés au titre de l’exercice 2012 en sa qualité de Président du Conseil d’Administration de Cap Gemini et de Président du Comité Éthique et Gouvernance Il convient enfin de souligner que depuis 1988 et pour la 24 e année consécutive Serge Kampf a décidé de ne pas demander à la Société le remboursement des frais qu’il a engagés dans l’exercice de ses fonctions (déplacements invitations etc ) à l’exception des aller retour TGV entre Paris et Grenoble siège historique de Cap Gemini LA RÉMUNÉRATION 2012 DE PAUL HERMELIN DIRECTEUR GÉNÉRAL JUSQU’AU 24 MAI 2012 PUIS PRÉSIDENT DIRECTEUR GÉNÉRAL À COMPTER DE CETTE DATE Après avoir rappelé que la rémunération de Paul Hermelin se compose – comme pour tous les managers du Groupe – d’une partie fixe égale à 60 % du montant théorique total et d’une partie variable (40 % du montant théorique total) composée pour moitié (V1) du rapport constaté entre les résultats consolidés et audités du Groupe et les mêmes résultats tels qu’ils avaient été prévus au budget et pour l’autre moitié (V2) du pourcentage de réalisation d’objectifs personnels à caractère stratégique ou opérationnels qui lui avaient été fixés en début d’année le Conseil a  ■vérifié que pour Paul Hermelin comme pour les principaux managers du Groupe la V1 est – pour l’exercice 2012 – égale à 107 16 % de sa valeur théorique ■validé les appréciations faites par le Comité Nominations et Rémunérations du degré de réalisation de chacun des objectifs 50 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 3 Rémunérations des mandataires sociaux qui lui ont été fixés pour l’exercice 2012 le total des notes ainsi attribuées étant de 104 (pour un total théorique de 100) La rémunération réelle de Paul Hermelin au titre de l’exercice 2012 se décompose donc de la façon suivante  ■un fixe de 1  320  000  euros payé en douze mensualités de 110 000 euros chacune ■une V1 de 471  500  euros soit 107 16  % de la V1 théorique (440 000 euros) ■une V2 de 457  600  euros soit 104  % de la V2 théorique (440 000 euros) soit au total une rémunération réelle de 2  249  100  euros en augmentation de 3  % sur sa rémunération réelle 2011 (2 187 600 euros) Par ailleurs le Conseil d’Administration du 12  décembre 2012 a consenti à Paul Hermelin un droit à attribution «  d’actions sous condition de performance  » pour un total maximum de 50  000 Il rappelle à ce propos que la dernière attribution qui lui avait été consentie en mars 2009 portait sur le même nombre d’actions et que – compte tenu du résultat du calcul relatif à la condition de performance – l’attribution définitive ne s’est élevée en mars 2011 qu’à 25 000 actions (soit 50 % du droit à attribution initial) Il convient de rappeler que Paul Hermelin est tenu de conserver l’intégralité des actions de ce type qui lui seraient attribuées jusqu’à la date de cessation de son mandat social et au minimum pendant quatre ans La valeur unitaire des actions ainsi attribuées a été calculée en application de la norme IFRS2 (soit 16 18 euros l’action) et les conditions de performance auxquelles sont soumises ces actions sont détaillées au paragraphe 8 du chapitre 4 4 page 183 et suivantes Enfin le Conseil d’Administration a pris acte de la décision prise par Paul Hermelin de renoncer pour 2012 comme Serge Kampf et lui l’avaient fait pour les trois années précédentes à percevoir les jetons de présence qui auraient dû lui être versés au titre de l’exercice 2012 en sa qualité d’administrateur de Cap Gemini S A LA RÉMUNÉRATION 2013 DE PAUL HERMELIN Au moment de fixer le montant de cette rémunération pour l’exercice 2013 le Comité Nominations et Rémunérations a proposé au Conseil de prendre en compte le fait que Paul Hermelin assume depuis le 24 mai 2012 en plus de ses fonctions de Directeur Général la fonction de Président du Conseil d’Administration Il lui a rappelé en outre que Paul Hermelin avait demandé dès 2008 que sa rémunération demeure inchangée aussi longtemps que la conjoncture économique ne serait pas meilleure Tenant compte de ces recommandations le Conseil d’Administration a décidé de porter de 2 200 000 euros à 2 420 000 euros (+ 10 %) sa rémunération théorique pour l’exercice 2013 qui se répartit toujours en une composante fixe égale à 60 % du total théorique (1  452  000  euros payés en 12 mensualités de 121 000 euros chacune) et une composante variable égale à 40 % du total théorique (soit 968 000 euros) CONTRAT DE TRAVAIL DES DIRIGEANTS MANDATAIRES SOCIAUX Serge Kampf fondateur P résident et mandataire social du Groupe depuis 45 ans n’a jamais eu de contrat de travail Concernant Paul Hermelin le Conseil rappelle que son contrat de travail est suspendu dans toutes ses dispositions depuis le 24 mai 1996 (date à laquelle celui ci a exercé un premier mandat social en qualité de membre du Directoire) mais qu’il avait été décidé en 2009 sur proposition du Comité Nominations et Rémunérations de maintenir en faveur du Directeur Général le cumul de son mandat social et de son contrat de travail Cette décision tenait à la volonté de maintenir pour ce dirigeant mandataire social des droits à la retraite prenant en compte son ancienneté dans le Groupe (20 ans le 1 er mars 2013) ainsi que les services rendus à l’entreprise et elle n’était en aucun cas motivée par le désir de maintenir un quelconque droit à une indemnité de licenciement particulière qui aurait été stipulée dans ce contrat de travail (celui ci n’en comporte aucune) le Directeur Général ne bénéficiant d’aucune clause particulière d’indemnisation en cas de départ anticipé provoqué par le Conseil d’Administration Dans cet esprit Paul Hermelin s’est engagé à renoncer au bénéfice de ce contrat de travail dès le jour où il pourra légalement faire valoir ses droits à la retraite Dirigeants mandataires sociaux  situation au regard du contrat de travail et rémunérations différéesContrat de TravailRégime de retraite supplémentaire (voir ci dessous)Indemnités ou avantages susceptibles d’être dus à raison de la prise cessation ou changement de fonctionsIndemnités relatives à une clause de non concurrence Serge Kampf – Président du Conseil d’Administration jusqu’au 24 mai 2012 Aucun Oui Aucun Aucune Paul Hermelin – Directeur Général jusqu’au 24 mai 2012 puis Président Directeur Général à compter de cette date Oui Oui Aucun Aucune 51 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 3 Rémunérations des mandataires sociaux AUTRES ÉLÉMENTS DE RÉMUNÉRATION En 2006 Cap Gemini a mis en œuvre un plan collectif de retraite supplémentaire à prestations définies en faveur de certains cadres dirigeants ayant contribué de façon notoire et durable au développement du Groupe Vérification a été faite que ce plan intégrait déjà l’ensemble des recommandations émises ultérieurement par l’AFEP et le MEDEF En effet les bénéficiaires de ce régime collectif sont des personnes ayant une ancienneté minimum de dix années qui ont pendant leurs années de présence apporté une contribution significative aux affaires du Groupe et qui ont achevé leur carrière professionnelle au sein du Groupe Par ailleurs ce plan comporte un certain nombre de limitations visant à ce que la pension supplémentaire ainsi acquise ne puisse pas représenter un montant supérieur à 40 % de la rémunération de référence le total des retraites acquises par le bénéficiaire tous régimes obligatoires ou plans d’entreprise confondus ne pouvant dépasser 50 % de cette rémunération de référence Celle ci est calculée sur la moyenne des dernières années de rémunération avec une limite fixée à 60 plafonds annuels de la Sécurité Sociale Ainsi pour bénéficier du montant maximum de retraite supplémentaire l’ancienneté nécessaire est comprise selon les cas entre 25 et 30 ans Le plan a fait l’objet d’une expertise conduite par un cabinet spécialisé qui a confirmé qu’il était en conformité avec les recommandations AFEP MEDEF du 6 octobre 2009 sur la rémunération des dirigeants mandataires sociaux des sociétés cotées À noter que le taux de remplacement projeté auquel pourraient prétendre les deux mandataires sociaux compte tenu de leur ancienneté à la date de leur départ à la retraite serait d’environ 39 % de la rémunération de référence Concernant Serge Kampf il convient de rappeler qu’il a de longue date exercé – en plus de ses fonctions de Président de Cap Gemini S A – et exerce toujours plusieurs autres fonctions au sein du Groupe  c’est ainsi qu’il est Président (depuis sa création en 1993) de Capgemini Service société de services intra groupe au sein de laquelle sont regroupés et gérés une grande partie du haut management du Groupe et qui a pour objet de fournir des services et une assistance à l’ensemble des sociétés opérationnelles du Groupe (développement commercial assistance financière et juridique développement externe gestion des ressources humaines cohérence des relations commerciales avec les grands clients communication…) qu’il est également Président de Capgemini Suisse depuis 45 ans (c’est à dire depuis la création en 1968 de cette première filiale du Groupe) qu’il est aussi administrateur de Capgemini North America Inc (USA) ou encore gérant unique de la SCI Paris Etoile À ces divers titres il a reçu pour la période allant de juin à décembre 2012 une rémunération globale de 560 000 euros 2 3 2 Politique de rémunération de Paul Hermelin Président Directeur Général Dans un souci de transparence accrue Cap Gemini a décidé d’améliorer encore dans le présent document de référence l’information figurant déjà dans le rapport de gestion sur les modalités de fixation de la rémunération de Paul Hermelin Président Directeur Général de Cap Gemini Les paragraphes qui suivent sont conformes aux prescriptions du code AFEP MEDEF et complètent c es informations Les composantes et les modalités de la rémunération de Paul Hermelin intègrent les préconisations du rapport AFEP MEDEF qu’il s’agisse de la partie fixe et de la partie variable de sa rémunération des attributions d’actions de performance ou d’autres dispositifs d’intéressement en actions ou encore de son régime de retraite supplémentaire Ce dernier est décrit intégralement dans le rapport de gestion (voir ci dessus) l’inscription de Paul Hermelin au régime collectif de retraite supplémentaire à prestations définies avait été autorisée par l’Assemblée Générale du 26 avril 2007 Paul Hermelin ne bénéficie d’aucun avantage en nature Il ne bénéficie d’aucune indemnité de départ ni d’aucune clause de non concurrence Il a renoncé à percevoir ses jetons de présence depuis l’exercice 2009 MODALITÉS DE FIXATION DE SA RÉMUNÉRATION Les modalités de fixation de la rémunération de Paul Hermelin pour l’année N sont arrêtées par le Conseil d’administration de l’année N statuant sur les comptes de l’année N 1 sur avis du Comité Nominations et Rémunérations Il est rappelé que le Comité des Nominations et Rémunérations ne comprend que des administrateurs indépendants et l’administrateur représentant les salariés actionnaires Les recommandations du Comité prennent en compte le niveau et les composantes des rémunérations du dirigeant exécutif des principales sociétés françaises et étrangères du secteur (et du CAC 40) des services informatiques et du conseil Comme indiqué dans le rapport de gestion (cf 2 3 1 ) la rémunération de Paul Hermelin se compose –  comme pour tous les principaux managers du Groupe – d’une partie fixe égale à 60 % du montant théorique total à objectifs atteints et d’une partie variable égale à 40 % de ce montant théorique total D’une façon générale Le Conseil d’Administration  ■arrête la partie fixe de la rémunération pour l’année N ■détermine une rémunération variable « théorique » cible composée de deux parties une « V1 » liée à des indicateurs de performance et de résultats propres au Groupe et une « V2 » fonction d’objectifs individuels impartis à Paul Hermelin ■arrête les indicateurs de performance internes à la société et le niveau de pondération associé à chaque indicateur Le niveau de réalisation de ces indicateurs est fonction du rapport constaté entre les résultats consolidés et audités du Groupe et les mêmes résultats tels qu’ils avaient été prévus initialement au budget ce niveau de réalisation conditionnant le montant réel de la V1 ■arrête les objectifs de performance individuels à caractère stratégique ou opérationnel de la V2 et leur pondération La partie variable peut varier entre zéro et le double du montant théorique 52 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 3 Rémunérations des mandataires sociaux Le niveau d’atteinte des objectifs et le quantum de la partie variable de cette rémunération sont arrêtés par le Conseil d’Administration statuant sur les comptes de l’année N se réunissant l’année N+1 sur avis du Comité Rémunérations et Nominations Le Comité se réunit peu avant le Conseil et examine le taux d’atteinte des objectifs de Paul Hermelin La partie fixe de la rémunération de Paul Hermelin est versée en douze mensualités égales lors de l’année N La partie variable de sa rémunération lui est versée après le Conseil d’Administration ayant arrêté les comptes de l’année N servant de base au calcul de la rémunération variable et ayant statué sur l’atteinte des objectifs fixés Le versement se fait en général au mois de mars de l’année N+1 POLITIQUE D’INTÉRESSEMENT EN ACTIONS DE LA SOCIÉTÉ CAP GEMINI Pour les années 2013 et suivantes la société compte poursuivre sa politique d’attribution antérieure à savoir  ■attribution d’actions de performance ou instruments équivalents d’intéressement au capital en fonction des résultats obtenus par Cap Gemini et de l’implication de son principal dirigeant ■attribution non systématique suivant les années étant rappelé qu’il n’a été attribué aucune action de performance à Paul Hermelin en 2010 et 2011 ■attribution à Paul Hermelin inférieure au taux autorisé par l’Assemblée Générale des actionnaires en faveur des dirigeants mandataires sociaux étant ici rappelé que le taux autorisé en faveur des dirigeants mandataires sociaux par l’Assemblée Générale des actionnaires du 24 mai 2012 s’élevait à 10 % des 1 5 % du capital autorisé pour l’ensemble des bénéficiaires Les actions de performance attribuées à Paul Hermelin le 12 décembre 2012 représentaient 2 06 % du montant total autorisé par l’Assemblée Générale des actionnaires du 24 mai 2012 et 4 9 % de l’attribution totale consentie à l’ensemble des bénéficiaires ■attribution aux mêmes conditions de performance qu’aux autres dirigeants et salariés bénéficiaires du Groupe Paul Hermelin doit conserver toutes les actions de performance définitivement attribuées en vertu des plans 2009 et 2012 jusqu’à la date la plus lointaine entre la période obligatoire de conservation de deux ans (plan 2009) ou de quatre ans (plan 2012) et la date de cessation de son mandat social RÉMUNÉRATION 2013 DE PAUL HERMELIN Comme évoqué précédemment au paragraphe 2 3 1 l a rémunération fixe de Paul Hermelin au titre de l’exercice 2013 a été fixée à 1 452 000 euros La partie variable est composée pour moitié de la V1 et pour l’autre moitié de la V2 tels que ces termes ont été définis supra La part variable cible pour 2013 a été fixée à 968 000 euros Les indicateurs opérationnels retenus pour la V1 2013 comprennent  ■le chiffre d’affaires ■la marge opérationnelle  (1) ■le résultat net ■le free cash flow Les objectifs personnels stratégiques retenus pour la V2 2013 portent sur  ■la performance durable du Groupe ■la réalisation des objectifs stratégiques à moyen terme ■l’amélioration continue de la gouvernance désormais réunifiée de la Société et du fonctionnement des équipes dirigeantes La rémunération théorique ou cible de Paul Hermelin pour 2013 s’élève donc à 2 420 000 euros en augmentation de 10 % par rapport à 2012 Cette décision d’augmenter la rémunération de Paul Hermelin a été prise par le Conseil d’Administration cette année en prenant en considération en premier lieu le fait que cette rémunération théorique était inchangée depuis 2008 en second lieu l’évolution du périmètre du G roupe et enfin l’élargissement de ses responsabilités depuis lors Conformément aux exercices précédents le Conseil d’Administration fera connaître son évaluation des résultats de Paul Hermelin et les taux d’atteinte de ses objectifs 2013 à l’issue du Conseil d’Administration arrêtant les comptes 2013 Il statuera comme indiqué ci dessus après avis du C omité des Nominations et Rémunérations (1) Étant rappelé que la marge opérationnelle publiée à partir de 2012 est la marge opérationnelle avant amortissement des actifs incorporels reconnus lors des acquisitions 53 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 3 Rémunérations des mandataires sociaux 2 3 3 Jetons de présence et autres rémunérations versés aux mandataires sociaux Il est rappelé ici que Serge Kampf et Paul Hermelin ont volontairement renoncé au titre de l’exercice 2012 (comme ils l’avaient déjà fait pour les trois années précédentes) à percevoir les jetons de présence qui auraient dû leur être versés en leur qualité d’administrateurs de Cap Gemini en euros Montants réglés au titre de l’année 2011Montants réglés au titre de l’année 2012 Serge KAMPF00 Daniel BERNARD57 000 60 000 Yann DELABRIERE66 000 69 000 Laurence DORS45 000 48 000 Paul HERMELIN00 Michel JALABERT72 000 54 000 Phil LASKAWY  * 48 000 51 000 Bernard LIAUTAUD  * 60 000 60 000 Thierry de MONTBRIAL51 000 48 000 Ruud van OMMEREN  * 69 000 69 000 Terry OZAN  * 51 000 48 000 Pierre PRINGUET57 000 72 000 Bruno ROGER57 000 60 000 Lucia SINAPI THOMASn a 28 500 TOTAL633 000 667 500 * Pour ces quatre bénéficiaires non résidents la société a déduit la retenue à la source prévue par la loi Les 12 administrateurs non dirigeants n’ont perçu aucune autre rémunération que les jetons de présence ci dessus à l’exception de Lucia Sinapi Thomas administrateur représentant les salariés actionnaires Lucia Sinapi Thomas est titulaire d’un contrat de travail dans le cadre de ses fonctions au sein de la D irection F inancière du Groupe et perçoit à ce titre une rémunération qui n’a pas de lien avec son mandat social dans la S ociété Le Conseil d’Administration a décidé par ailleurs de continuer à verser aux deux censeurs au titre des cinq premiers mois de l’exercice 2012 (l’Assemblée Générale du 24 mai 2012 ayant décidé de ne pas renouveler leur mandat) et comme il l’avait fait les années précédentes les mêmes jetons de présence qu’aux administrateurs Ceux ci ont donc reçu les sommes suivantes au titre des deux dernières années  en euros 2011 2012 Pierre HESSLER46 000 23 000 Geoff UNWIN  * 43 000 20 000 TOTAL89 000 43 000 * Pour ce bénéficiaire non résident la société a déduit la retenue à la source prévue par la loi Le total des jetons de présence versé au titre de l’exercice 2012 aux administrateurs et aux censeurs s’élève donc à 667 500 € + 43 000 € = 710 500 € soit 629 850 € après déduction des retenues à la source pour les bénéficiaires non résidents Les règles suivies pour la répartition de ces jetons de présence figurent au paragraphe 2 1 5 54 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 3 Rémunérations des mandataires sociaux 2 3 4 Options de souscription d’actions options d’achat d’actions et actions de performance Les tableaux présentés ci dessous donnent le détail des options de souscription ou d’achat d’actions et des actions de performance attribuées aux dirigeants mandataires sociaux et l’historique des attributions d’options de souscription  Options de souscription ou d’achat d’actions attribuées durant l’exercice à chaque dirigeant mandataire socialN° et date du planNombre d’options attribuées durant l’exercice et nature (achat ou souscription)Valorisation des options selon la méthode retenue pour les comptes consolidésPrix d’exercicePériode d’exercice Serge KAMPFn a n a n a n a n a Paul HERMELINn a n a n a n a n a Actions de performance  * attribuées durant l’exercice à chaque dirigeant mandataire social par Cap  Gemini  S A et par toute société du GroupeN° et date du planNombre théorique maximal d’actions attribuées durant l’exerciceValorisation des actions selon la méthode retenue pour les comptes consolidésDate d’acquisition éventuelleDate de disponibilité éventuelle Serge KAMPFn a n a n a n a n a Paul HERMELIN3 e 50 000 808 866 01 01 2015Date la plus lointaine entre la date d’expiration du mandat social ou le 01 01 2019 * La description détaillée des actions de performance est faite dans la section 4 4 en page 183 et suivantes du présent Document de Référence Options de souscription ou d’achat d’actions levées durant l’exercice par chaque dirigeant mandataire socialN° et date du planNombre d’options levées durant l’exercicePrix d’exercicePériode d’exercice Serge KAMPFn a n a n a n a Paul HERMELINn a n a n a n a Actions de performance définitivement acquises aux dirigeants mandataires sociauxN° et date du planNombre d’actions définitivement acquises durant l’exerciceConditions d’acquisitionAnnée d’attribution Serge KAMPFn a n a n a n a Paul HERMELINn a n a n a n a Il convient de souligner que ■Serge Kampf n’a jamais reçu (et n’a jamais demandé à recevoir) de stock options ni d’actions sous condition de performance ■Paul Hermelin n’ayant reçu d’actions sous condition de performance ni en 2010 ni en 2011 n’a pas eu d’actions définitivement attribuées lors de l’exercice 2012 55 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 3 Rémunérations des mandataires sociaux HISTORIQUE DES ATTRIBUTIONS D’OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT D’ACTIONS ALLOUÉES AUX MANDATAIRES SOCIAUX Date de l’assemblée12 05 2005 12 05 2005 12 05 2005 Date d’attribution01 04 2007 01 10 2007 01 06 2008 N° du plan6 e plan 6 e plan 6 e plan Nombre total d’actions attribuées400 000 1 932 500 219 000 dont à Serge Kampfn a n a n a dont à Paul Hermelin * n a n a n a Aux 10 premiers attributaires salariés86 000 114 000 60 000 Date de départ d’exercice des options01 04 2008 01 10 2008 01 06 2009 Date d’expiration01 04 2012 01 10 2012 01 06 2013 Prix de souscription (en euros)55 44 40 5 Modalités d’exercice10 % après un an 30 % après deux ans 60 % après trois ans et 100 % après 4 ans * L’historique complet des attributions d’options de souscription ou d’achat d’actions en vigueur se trouve en pages 183 à 186 du présent Document de Référence Les options de souscription d’actions consenties par Cap Gemini aux dix premiers salariés non mandataires sociaux attributaires dont le nombre d’actions ainsi consenties est le plus élevé et le nombre d’actions définitivement acquises par les dix salariés non mandataires sociaux dont le nombre d’actions ainsi souscrites est le plus élevé sont  Options de souscription ou d’achat d’actions consenties aux dix premiers salariés non mandataires sociaux attributaires et options levées par ces derniersNombre total d’options attribuées levéesPrix moyen pondéréPlan concerné Options consenties durant l’exercice par Cap Gemini aux dix salariés de l’émetteur et de toute société comprise dans le périmètre d’attribution des options dont le nombre d’options ainsi consenties est le plus élevé n a n a n a Options levées (détenues précédemment sur Cap Gemini) par les dix salariés du Groupe dont le nombre d’options ainsi levées est le plus élevé n a n a n a Les actions de performance consenties par Cap Gemini S A aux dix premiers salariés non mandataires sociaux attributaires dont le nombre d’actions ainsi consenties est le plus élevé et le nombre d’actions de performance définitivement acquises aux dix salariés non mandataires sociaux dont le nombre d’actions ainsi acquises est le plus élevé sont Actions de performance consenties aux dix premiers salariés non mandataires sociaux attributaires et actions définitivement acquises par ces derniersNombre total d’actions attribuées définitivement acquises Plan concerné Actions de performance consenties durant l’exercice par Cap Gemini aux dix salariés de l’émetteur et de toute société comprise dans le périmètre d’attribution des actions dont le nombre d’actions ainsi consenties est le plus élevé 165 0003 e Plan d’actions sous condition de performance Actions disponibles (détenues précédemment sur Cap Gemini) par les dix salariés du Groupe dont le nombre d’actions définitivement acquises est le plus élevé 106 1752 e Plan d’actions sous condition de performance 56 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 4 PROCÉDURES DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES La mise en place de systèmes et de procédures contribuant à renforcer l’homogénéité des processus au sein du Groupe s’est poursuivie en 2012 Parmi ces actions il convient de souligner  ■la mise à jour du Blue Book (recueil des règles et procédures) ■le lancement du déploiement d’une application mondiale pour la gestion des ressources humaines (hors recrutement) afin d’aligner le Groupe autour de systèmes procédures exigences définis en central ■enfin la poursuite de la transformation de la fonction finance portant sur  le déploiement d’un système de gestion intégrée unique les transferts des services comptables de nos filiales vers les centres de services partagés Ces actions qui contribuent à l’homogénéisation des traitements et des procédures au sein du Groupe ont pour effet de renforcer l’environnement de contrôle de Capgemini Objectifs et moyens Rappelons tout d’abord qu’à l’initiative de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) un cadre de référence du contrôle interne a été défini et que l’AMF recommande aux sociétés françaises soumises aux obligations prévues par la Loi dite de Sécurité Financière de l’utiliser et de le faire appliquer dans leurs filiales Ainsi le Groupe Capgemini a défini et mis en œuvre un système de contrôle qui vise à assurer  ■la conformité aux lois et règlements de tous ses actes de gestion ■le respect des 7 valeurs fondamentales du Groupe en même temps que des grandes orientations arrêtées par le Conseil d’Administration et ou la Direction Générale ■l’application par les filiales des instructions qui leur ont été transmises ■le bon fonctionnement des processus internes concourant à la sauvegarde des actifs ■la fiabilité des informations financières Contribuant à une meilleure efficacité de ses fonctions de support aux opérations à l’utilisation optimum de ses ressources et à une bonne maîtrise des risques ce dispositif ne constitue pourtant pas la garantie absolue que tous les risques possibles ou imaginables sont maîtrisés pas plus qu’il ne peut – quelles que soient les compétences des collaborateurs qui exercent ces contrôles – garantir à lui seul la parfaite réalisation des objectifs affichés par le Groupe C’est pourquoi Capgemini attache depuis sa création une grande importance au respect d’un ensemble de valeurs et de principes qui guident et inspirent toutes nos actions et notamment ses pratiques commerciales Ces valeurs au nombre de 7 (et en tête desquelles figure l’honnêteté) constituent véritablement l’« ADN » du Groupe et justifient sa réputation d’entreprise éthique et responsable Depuis plus de 20 ans un recueil des « règles et procédures » qui ont force de loi au sein de Cap Gemini et de ses filiales – le Blue Book – rappelle aux collaborateurs quelles sont leurs obligations en la matière et recense les outils et les méthodes leur permettant d’éviter les risques identifiés dans l’exercice des métiers du Groupe Le dispositif d’éthique fondé sur les valeurs et la charte éthique du Groupe a été complété en 2011 par un code anti corruption Ce dispositif est destiné à  ■développer chez tous les nouveaux arrivants une culture éthique garantissant l’intégrité des comportements ■sensibiliser chacun au respect des lois internationales et nationales ■mettre en exergue des initiatives visant à renforcer le dispositif de prévention et à éviter infractions manquements ou négligences en ces domaines Depuis plus de 30 ans le Groupe s’est doté d’une direction centrale de l’Audit Interne dont le Directeur est directement rattaché au Président Directeur Général ce rattachement direct constituant une garantie d’indépendance de la fonction d’audit interne envers les fonctions et unités auditées L’équipe d’audit interne est constituée de 26 auditeurs représentant 10 nationalités différentes et couvrant 92 % des langues parlées localement dans le Groupe Cette forte internationalisation de l’équipe d’audit interne résulte de la volonté d’accompagner l’expansion du Groupe dans les nouvelles régions du monde  par ailleurs le département d’audit interne dispose d’une antenne basée à Bombay créée il y a 4 ans et comptant 9 auditeurs dont 2 experts techniques spécialisés dans la revue des projets informatiques La direction de l’audit interne a pour mission  ■de vérifier que les procédures de contrôle mises en place au sein des grandes unités opérationnelles et des entités juridiques qui les constituent sont conformes tant aux principes et aux règles générales arrêtés par le Groupe qu’à certaines procédures spécifiques permettant d’éviter ou de réduire les risques auxquels elles sont exposées localement ■de procéder à l’audit de grands contrats dont les risques sont considérés comme significatifs  elle s’adjoint alors les compétences d’un ou plusieurs experts techniques (« les Group Delivery Auditors ») choisis dans une liste de professionnels du Groupe accrédités en fonction de leur compétence (et aussi de leur totale indépendance vis à vis de l’unité auditée) 57 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 4 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques Chacune des grandes unités opérationnelles est auditée selon un programme bisannuel que le Président Directeur Général se réserve le droit de modifier en cas d’urgence (apparition de retards ou d’anomalies révélation de graves distorsions dans la réalisation des engagements budgétaires etc ) C’est ainsi qu’au cours de l’année 2012 la direction de l’Audit Interne a conduit  ■59 audits d’unités appartenant à toutes les grandes unités opérationnelles du Groupe chacune de ces missions a représenté en moyenne 33 jours ouvrables de contrôle effectif sur le terrain et s’est conclue par un plan d’action que le management de l’unité auditée est engagé à mettre en œuvre dans les plus courts délais afin d’améliorer ou de corriger les points soulevés par l’audit L’audit interne dispose d’un outil de supervision en temps réel de la mise en place des recommandations consécutives à l’audit une attention particulière étant portée sur les actions jugées prioritaires ■2 missions spéciales pour la Direction Générale ■3 missions de « due diligence » à savoir l’audit préalable d’une société dont le Groupe envisage de faire l’acquisition Il est à noter que depuis 2012 l’audit interne du Groupe est directement en charge en coordination avec le Directeur Éthics et Compliance de mener le volet éthique des missions de « due diligence »  Ces revues donnent lieu à l’examen sous l’angle éthique des pratiques commerciales environnementales et sociétales d’employeur ou d’acheteur de la société ciblée afin de s’assurer notamment de leur compatibilité avec le degré d’exigence du groupe Capgemini L’Audit Interne peut également mener à la demande du Président Directeur Général des missions spéciales portant sur le diagnostic d’une situation particulière Une fois par an le Directeur de l’audit interne est chargé de présenter  ■au Comité d’Audit un rapport complet sur son activité (notamment en ce qui concerne l’efficacité du contrôle interne et de la gestion des risques dans l’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière) ■au Comité Éthique et Gouvernance un rapport spécifique sur le respect de la Charte éthique du Groupe ■enfin la direction de l’audit interne garde l’initiative de faire à tout moment un rapport spécial remis au Président Directeur Général sur tout point sur lequel il estimerait utile ou nécessaire de l’ alerter Les principes généraux Ces principes permettent d’assurer l’efficacité et la traçabilité des décisions prises Ils concernent  ■la délégation de pouvoirs et d’autorisation des décisions  le processus de prise de décision en vigueur dans le Groupe repose sur des règles de délégation de pouvoirs régulièrement mises à jour respectant le principe de subsidiarité et définissant en fonction des enjeux trois niveaux de décision correspondant aux trois strates de l’organisation Capgemini  l’unité opérationnelle pour tout ce qui relève de son champ de responsabilité la grande unité opérationnelle (ou le « Country Board ») pour tout ce qui concerne plusieurs des unités opérationnelles qui leur sont rattachées le Groupe enfin (Direction Générale Comité Exécutif les fonctions centrales etc ) pour tout ce qui dépasse le champ de responsabilité d’une grande unité opérationnelle ou d’une région pour des décisions qui par nature relèvent du niveau Groupe (acquisitions cessions…) ou pour des opérations dont les incidences financières dépassent des seuils bien définis Ce processus formalisé dans une « matrice d’autorisation » implique une consultation préalable et une information suffisante des parties prenantes et les recommandations soumises au décideur final doivent rapporter l’opinion de tous les acteurs concernés et comporter obligatoirement une mesure objective des avantages et des inconvénients de chacune des solutions possibles ■le référentiel de politique et de procédure générale  le Blue Book rappelle les grands principes et les règles fondamentales sur lesquels reposent les procédures de contrôle interne en vigueur au sein du Groupe et détaille ce qui est spécifique à chacun des domaines suivants  l’organisation de la gouvernance du Groupe et les principes généraux d’autorisation la gestion commerciale les règles de contractualisation la production de services l’organisation et les procédures de la fonction financière la gestion des ressources humaines la gestion de la communication la protection et la gestion partagée des connaissances liées au savoir faire acquis dans le cadre de l’activité les systèmes d’information l’organisation et le contrôle des achats les règles de protection de l’environnement 58 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 4 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques Les procédures de contrôle et de gestion des  risques opérationnels LES PROCÉDURES DE CONTRÔLE DES  RISQUES LIÉS À  L’ACTIVITÉ Le contrôle des risques projets Le Groupe a arrêté un processus formalisé permettant d’identifier et de contrôler les risques liés à la mise en œuvre des projets informatiques qui lui sont confiés par ses clients (ci après les « p rojets ») depuis la phase d’avant vente jusqu’à la livraison finale et au règlement par le client de la dernière facture soldant le projet Ce processus distingue  ■les contrôles de risques propres à la phase d’avant vente ■les procédures de contrôle technique durant la phase de réalisation de ce p rojet ■le contrôle financier du p rojet Contrôles des risques propres à la phase d’avant vente Les projets devenant de plus en plus complexes tant par leur taille que par leur niveau d’exigence technique – en particulier dans le métier de l’Infogérance (engagements à long terme parfois assortis de transferts d’actifs reprises de personnel transfert des obligations associées) – la signature de nouveaux contrats comme l’extension ou le renouvellement de contrats existants nécessite d’en identifier et d’en mesurer les risques tout au long du processus de vente Cette analyse des risques s’appuie en particulier sur  ■un outil de reporting consolidant au niveau du Groupe l’ensemble des opportunités commerciales documenté dès leur identification et complété tout au long du processus de vente ■la validation aux différents échelons de l’organisation opérationnelle du Groupe et aux différentes étapes du processus de vente (depuis la mesure de l’intérêt pour le Groupe de donner suite à telle ou telle opportunité jusqu’à la signature du contrat en passant par la soumission d’une proposition de services souvent présentée en plusieurs lots) des principales caractéristiques de l’affaire sur les plans technique financier et juridique Comme cela a déjà été indiqué ci avant la décision d’engager le Groupe dans des opportunités commerciales présentant certains critères prédéfinis de taille ou de niveau de complexité est du seul ressort du Comité des Engagements À ce titre et dans le cas de projets particulièrement complexes des revues de solutions peuvent être réalisées pendant cette phase d’avant vente pour éclairer le Comité des Engagements sur les risques d’exécution liés à la réalisation de ces projets Contrôle de la production et de la qualité des projets Des procédures de suivi de la bonne exécution des contrats ont été arrêtées par le Groupe et sont mises en œuvre tout au long de la vie des projets afin qu’il puisse s’assurer en permanence de leur bon déroulement Les principales sont  ■une définition claire tout au long de l’exécution du contrat des rôles et des responsabilités de chacun tant dans la réalisation elle même que dans la supervision en particulier en ce qui concerne le choix du chef de projet le suivi commercial la facturation le chiffrage des travaux restant à effectuer les mécanismes de pilotage organisés conjointement avec le client etc ■l’utilisation dans toutes les unités opérationnelles des méthodologies de production conçues et mises au point par le Groupe ■le recours aux capacités des différents « Centres de Développement Applicatif » dont dispose Capgemini de par le monde ■un recensement mensuel de tous les projets dits « à risques » en cours de réalisation dans l’ensemble du Groupe et la mise en place de plans d’actions visant à supprimer ou contenir ces risques ■le recours à des revues techniques indépendantes des équipes en charge du projet afin d’identifier les risques supplémentaires encourus lorsque la réalisation apparaît s’écarter des prévisions émises ou des engagements pris Ces interventions diligentées par la Direction « Production Méthodes et supports » complètent les plans d’audit techniques indépendants réalisés par les unités opérationnelles pour contrôler de manière préventive les risques liés à l’exécution des contrats Contrôle financier des projets Chaque unité opérationnelle dispose selon sa taille d’un ou de plusieurs contrôleurs financiers de projets qui ont pour mission  ■le suivi financier de chaque projet et principalement des coûts de production par rapport au budget initialement approuvé  ce suivi fait l’objet de comptes rendus d’avancement et d’indicateurs permettant une estimation périodique des travaux restant à faire pour assurer l’achèvement du projet et de leur impact comptable ■le contrôle permanent du respect des engagements contractuels en particulier des facturations et des échéanciers de paiements Le contrôle des risques de réputation Le respect de principes clairs en matière d’éthique des affaires est inscrit dans la culture de Capgemini En effet depuis sa création en 1967 le Groupe a identifié sept valeurs fondamentales qui sont à la base de son identité Aujourd’hui chacun des 125 000 collaborateurs et managers continue de se référer à ces valeurs s’engage à les respecter pour lui même au quotidien et à les faire respecter par les personnes faisant partie de la même unité que lui ou participant avec lui à la réalisation d’un même projet La c harte éthique promulguée en 2010 est de ce point de vue la continuation et la formalisation d’un réflexe culturel profondément ancré au sein de Capgemini  Une politique spécifique traitant de la prévention de la corruption a été diffusée au sein du Groupe en 2011 et une autre en 2012 traitant du droit de la concurrence Tous les nouveaux embauchés doivent s’engager à se conformer aux principes expliqués dans ces deux politiques et à suivre une formation en ligne sur celles ci Le Groupe a décidé de n’être présent que dans des pays répondant à un certain nombre de critères en termes d’éthique du travail et de sécurité dans la pratique des affaires En 2011 le Groupe a mis en place une solution nouvelle d’identification et de suivi des risques et des problèmes susceptibles d’apparaître dans les médias des réseaux sociaux externes et pris les dispositions nécessaires pour les traiter en cas de besoin En interne les professionnels de la communication assurent aussi une veille et sont prêts à réagir à tout commentaire négatif de nos collaborateurs 59 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 4 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques En matière de communication le Groupe coté à la Bourse de Paris et qui est l’un des leaders mondiaux dans son secteur d’activité est fréquemment sollicité par les médias et la communauté financière pour l’obtention d’informations liées à ses expertises ses orientations stratégiques ses prévisions ses résultats… Aussi pour contrôler et limiter les risques en matière d’image seules des personnes dûment habilitées par la Direction Générale sont autorisées à s’exprimer au nom du Groupe Le contrôle des risques liés aux collaborateurs Le Groupe porte une grande attention à la qualité de la gestion de ses ressources humaines et à l’engagement de ses collaborateurs Ainsi une enquête interne est réalisée chaque année qui a pour objet de mesurer le degré d’engagement et les attentes des 125 000 employés du Groupe Cette enquête est un outil de diagnostic qui donne lieu à des plans d’actions fonction des résultats relevés Par ailleurs un projet de système d’information de gestion des ressources humaines (SAP) est en cours de déploiement dans le monde par la Direction des Ressources Humaines du Groupe pour assurer une gestion globalisée de l’ensemble des processus touchant à la gestion des t alents et une approche harmonisée du suivi de la performance et des plans de développement de nos collaborateurs de la gestion de la mobilité internationale ou encore des plans de succession en cohérence avec les objectifs stratégiques du Groupe et l’intérêt de nos clients Enfin l’« International Works Council » du Groupe Capgemini intègre au delà des pays européens des représentants de nos principaux pays hors d’Europe (Inde États Unis et Brésil) et les principaux dirigeants du Groupe viennent régulièrement présenter l’évolution du Groupe et ses principaux défis pour en discuter avec nos partenaires sociaux dans un esprit d’ouverture et de compréhension mutuels Le contrôle des risques liés aux systèmes d’information Quoique peu dépendant de ses systèmes d’information de gestion dans l’exercice de son métier le Groupe a mis en place des procédures de sauvegarde de ses activités en cas de panne informatique Une politique de sécurité des infrastructures informatiques a été arrêtée Les principaux systèmes informatiques de gestion font l’objet d’un plan de secours dans un second datacenter La politique de sécurité ainsi que les plans de secours font l’objet d’une validation périodique Le contrôle des risques liés à la sécurité de la production Les services et systèmes de production fournis pas le Groupe a ses filiales font l’objet d’une duplication et de plans de secours qui sont testés périodiquement Les réseaux de télécommunications utilisés sont automatiquement dupliqués dans le cas d’une production offshore Ainsi en cas de rupture des liaisons préférentielles (les plus rapides) entre l’Europe et l’Inde le service est assuré par des routes alternatives dispositif qui a déjà prouvé son efficacité La filiale indienne du Groupe a mis en place une organisation dénommée Business Continuity Management (BCM) qui assure la continuité de ses services par des mesures conformes au « Good Practice Guidelines » du Business Continuity Institute’s (BCI) et qui prennent en compte les différentes menaces envisageables et les différents niveaux de dommages le niveau du site le niveau de l’agglomération et le niveau du pays Les systèmes de communication (email) et de collaboration font l’objet d’une architecture redondante dans deux datacenter permettant d’assurer la continuité de service Les plans de continuité et de reprise d’activité en cas de panne liées à des infrastructures informatiques propres à un centre donné un client donné ou un contrat donné sont du ressort des filiales du Groupe Lorsque les contrats le requièrent au cas par cas un plan est établi qui sélectionne les mesures adaptées en fonction de la « criticité » du service L’efficacité de ces plans est testée par le biais de revues et d’exercices de simulation dans les entités des filiales Certaines de ces entités ont des exigences de sécurité plus grandes en raison d’impératifs de leurs clients et font donc l’objet d’une certification par une agence extérieure de leur conformité à la norme ISO 27001 Le contrôle des risques liés à l’environnement Exerçant des activités de services intellectuels Capgemini a peu d’impact sur l’environnement Le Groupe s’efforce néanmoins d’en limiter les effets par différentes mesures décrites au c hapitre Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la r esponsabilité sociale de l’entreprise (3 3 3  Le Groupe et l’environnement page  95 ) Les risques encourus à cet égard ne sont pas considérés comme significatifs Le Groupe porte une attention particulière aux consommations d’énergie à la gestion du parc informatique à l’élimination des déchets domaines dans lesquels des plans d’actions précis sont mis en œuvre notamment dans les centres de traitement des données Des actions de sensibilisation menées auprès des collaborateurs visent à limiter leurs déplacements professionnels grâce à l’utilisation des technologies web et vidéo Le contrôle des risques liés aux clients Le Groupe est exposé à plusieurs types de risques clients  ■dépendance excessive envers un seul client un seul groupe de clients ou un seul secteur du marché  le Groupe compte plusieurs milliers de clients ce qui dans une certaine mesure lui permet de résister aux turbulences des marchés et réduit son exposition à la volatilité de certains secteurs Son portefeuille de clients composé d’un grand nombre d’entités du secteur public et d’un grand nombre d’entreprises du secteur privé réparties dans des segments de marché diversifiés est peu exposé aux risques de dépendance commerciale ■insolvabilité d’un client  l’analyse de la solvabilité des clients avant le processus de vente permet de minimiser le risque de crédit clients La solvabilité de ces grands clients conjuguée à la grande diversité des autres clients plus petits contribue à limiter le risque de crédit ■le risque d’insatisfaction  Capgemini attache une importance particulière à l’évaluation de la satisfaction de ses clients et a mis en place un processus rigoureux de gestion de la relation client « On Time and Above Client Expectations (OTACE) » qu’il maintient tout au long de la réalisation des projets C’est l’une des pièces maîtresses de la politique de fidélisation des clients du Groupe et notamment de ses grands comptes Le contrôle des risques liés aux fournisseurs et sous traitants Afin de permettre une meilleure gestion des risques contractuels et des risques de livraison le Groupe a signé des accords et contrats cadres avec ses fournisseurs dont les clauses sont similaires à celles des contrats conclus avec ses clients Ces accords et contrats cadres stipulent clairement les obligations en matière de respect des délais de livraison les niveaux de service les tests de fonctionnement et les pénalités qui les accompagnent en cas de non respect Au cours de ces dernières années le Groupe a signé des contrats de partenariats 60 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 4 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques stratégiques avec des grands fournisseurs diversifiés afin de préserver son indépendance et de garantir la pérennité de ses services Le Groupe a signé un certain nombre de contrats stratégiques avec des fournisseurs importants et solides financièrement En ce qui concerne les plus petits fournisseurs et ou les «  start up  » les risques sont analysés et des plans d’urgence sont élaborés Parallèlement Capgemini a mis en œuvre un outil permettant la gestion et le suivi de ses achats au niveau mondial Cet outil appelé GPS (Global Procurement System) est utilisé pour l’émission et l’approbation des bons de commande Ce système d’achat possède un circuit d’approbation qui assure la correcte imputation des coûts au projet et permet l’approbation financière La gestion centralisée des données de cette base d’achat nous permet de contrôler et de mieux gérer les dépenses réalisées par le Groupe ainsi que le choix de ses fournisseurs Le choix des fournisseurs est effectué par ailleurs par une équipe fonctionnelle qui grâce à des procédures rigoureuses détermine des critères multiples dont plusieurs sont relatifs à l’éthique et au développement durable Le contrôle des risques liés aux pays Le Groupe n’opère que dans des pays présentant des garanties suffisantes en matière de sécurité des personnes Les missions d’accompagnement de nos clients dans certains pays classés à risques sont soumises à l’approbation du Comité des Engagements Des règles et des procédures ont été établies pour les pays à risques dans lesquels le Groupe est amené à réaliser des missions pour satisfaire les demandes de ses grands clients Des contrats spécifiques ont été conclus avec des opérateurs externes spécialisés dans la gestion de ces risques pour évaluer de manière indépendante le degré de risque encouru pays par pays Ainsi certains pays font l’objet d’une interdiction absolue de déplacement Le risque est réévalué en permanence en fonction de la situation géopolitique et des systèmes d’alerte permettent d’informer les collaborateurs des risques pays Par ailleurs ces opérateurs contribuent également à régler les éventuelles difficultés rencontrées par les collaborateurs amenés à travailler dans ces pays et assurent des formations sur la prévention des risques préalables à leur départ Le contrôle des risques liés à la croissance externe Le Groupe a réalisé depuis les années 1970 une cinquantaine d’acquisitions et dispose donc d’une bonne expérience en matière de croissance externe L’esprit d’entreprise l’autonomie managériale et le principe de subsidiarité sont autant de facteurs clés dans la réussite des opérations d’intégration des sociétés acquises De plus l’organisation du Groupe par géographie métiers facilite ces opérations d’intégration La Direction Juridique du Groupe est partie prenante à la négociation des aspects juridiques des projets de fusions acquisitions Lors de toute acquisition un responsable de l’intégration est nommé Il intervient très tôt dans le processus d’acquisition habituellement au cours de l’audit d’acquisition et en tout état de cause avant la signature du contrat Il est techniquement expérimenté dispose de l’autorité nécessaire et affirme ses qualités de leader responsable de la mise en place de systèmes d’évaluation et de la revue régulière des tableaux de bord permettant de suivre le processus d’intégration et d’éviter tout désalignement Le contrôle des risques liés à la conjoncture Bien qu’une part importante de l’activité du Groupe soit dépendante de la capacité de ses clients à investir son organisation en entités opérationnelles de taille raisonnable et proches de leur marché permet d’offrir une bonne réactivité aux retournements de conjoncture LES PROCÉDURES DE CONTRÔLE DES RISQUES JURIDIQUES En ce domaine les risques sont identifiés analysés et contrôlés par la Direction Juridique du Groupe composée d’une équipe centrale et d’équipes régionales et locales dans chacune des grandes zones géographiques dans lesquelles le Groupe est présent Défaut de conformité à la réglementation régissant nos activités Lors des opérations d’acquisition et avant de lancer une activité nouvelle le Groupe réalise un audit d’acquisition approfondi de sa cible ainsi que des réglementations qui lui sont applicables Risque contractuel Le Groupe a mis en place un « Contract Clause Negotiating Guide » (guide de négociation des clauses de contrats) qui identifie les clauses comportant des risques et impose une remontée d’informations au service juridique du Groupe en cas de dérogation aux positions normatives admises Des critères de remontée d’informations au Group Review Board (Comité des Engagements) ont également été définis pour les contrats identifiés par le Groupe comme porteurs des plus grands risques en raison de leur ampleur ou sur d’autres critères déterminés Conformité aux lois Le Groupe est doté d’un service juridique dont la présence dans chacune des principales zones géographiques est bien établie Son rôle est de suivre les évolutions des législations pertinentes au Groupe de conseiller celui ci en la matière et d’assurer une formation sur les grands thèmes juridiques à des populations ciblées Le Groupe a également adopté un Code of Business Ethics (code d’éthique professionnelle) une politique anti corruption et une politique sur le droit de la concurrence et s’appuie sur le réseau des « Legal Counsels » agissant également comme responsables de l’Éthique et de la Conformité qui participent à l’identification des risques forment et suivent les employés afin de garantir la conformité Risque de litiges Une procédure de remontée d’informations au service juridique du Groupe sur les litiges significatifs réels ou potentiels ou autres contentieux et enquêtes gouvernementales est en place De plus le service juridique du Groupe est tenu régulièrement informé par les services juridiques locaux de toute menace de ce type LES PROCÉDURES DE CONTRÔLE DES RISQUES FINANCIERS Le Groupe a arrêté des règles et des processus formalisés permettant l’identification le contrôle et la gestion des risques financiers à travers une politique de financement prudente reposant en particulier sur l’autorisation préalable du Conseil d’Administration pour toute décision de financement importante et sur un recours mesuré à la dette grâce au maintien d’un niveau élevé de disponibilités 61 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 4 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques Le contrôle du risque a ction La politique d’investissement des excédents de trésorerie définie par la Direction Financière du Groupe et formalisée dans le guide interne (TransF orm) interdit tout placement sous forme d’actions La bonne application de cette politique est régulièrement contrôlée par les auditeurs internes et externes Le Groupe détient à quelques exceptions près ses filiales à 100 % et ne détient pas de participation en actions cotées Cap Gemini dispose d’un programme de rachat d’actions autorisé par son Assemblée d’Actionnaires et dont la mise en œuvre est autorisée chaque année par son Conseil d’Administration Celui ci est par ailleurs sollicité pour toute décision relative à des rachats d’actions (hors contrat de liquidité dont la mise en œuvre est déléguée et conditionnée à des moyens plafonnés) La valeur de ces actions est directement imputée sur les fonds propres du Groupe et l’évolution du cours de l’action Cap Gemini est sans incidence sur les résultats de ce dernier Le contrôle du risque de crédit et de contrepartie Les supports de placement autorisés par la politique d’investissement des excédents de trésorerie se limitent à des fonds communs de placement et SICAV répondant aux critères de classification en «  catégorie monétaire  » définis par l’AMF ou à d’autres types de placement (titres de créances négociables dépôts à terme contrats de capitalisation) immédiatement disponibles ou dont les périodes d’investissement le cas échéant renouvelables ne dépassent pas 3 mois émis par des sociétés ou institutions financières bénéficiant d’une bonne notation de crédit (minimum A2 P2 ou équivalent) Le Groupe applique par ailleurs des règles de concentration maximale par contrepartie Le Groupe s’impose des règles de qualité de risque notation minimum et de diversification similaires s’agissant de la sélection de ses contreparties sur contrats de couverture de gestion de risque de change et de taux Le contrôle du risque de liquidité L’essentiel des financements du Groupe est porté par la société mère et la mise en œuvre de la politique financière est de ce fait largement centralisée Le Groupe met en œuvre une politique financière prudente reposant en particulier sur  ■le recours mesuré à l’effet de levier de la dette combiné à l’attention portée à limiter l’octroi de toute disposition contractuelle pouvant entraîner une exigibilité anticipée des dettes financières ■le maintien à tout moment d’un niveau adéquat de disponibilités ■la gestion active des maturités des passifs financiers visant à limiter la concentration d’échéances de dettes financières ■la diversification des sources de financement permettant de limiter la dépendance vis à vis de certaines catégories de prêteurs Le contrôle du risque de taux d’intérêt Dans le cadre de sa politique de financement le Groupe veille à limiter le risque de taux d’intérêt soit en optant pour des financements à taux fixe soit à taux variable plafonné Le Groupe privilégie des supports de placements offrant une grande sécurité généralement à taux variable et accepte de ce fait – en cas de baisse des taux d’intérêts – le risque de baisse du rendement sur le placement de ses excédents de trésorerie (et donc d’augmentation du différentiel avec son coût de financement) Le contrôle du risque de change Le Groupe met en œuvre une politique visant à minimiser et gérer ces risques de change  ■s’agissant des risques sur coûts de production portant principalement sur les flux internes avec l’Inde et avec la Pologne la politique de couverture est définie par le Groupe et sa mise en œuvre qui est pour l’essentielle centralisée au niveau de Cap Gemini S A prend principalement la forme d’achats et de ventes à termes de devises ■les flux financiers échangés dans le cadre de l’activité de financement intra groupe principalement chez Cap Gemini S A font pour l’essentiel l’objet d’une couverture (notamment sous forme de contrats d’achat et de vente de devises à terme) ■les flux de redevances payables à Cap Gemini S A par les filiales n’ayant pas l’euro comme devise fonctionnelle sont pour l’essentiel également couverts Le contrôle du risque lié aux passifs sociaux Le Groupe en accord avec les « t rustees » s’efforce de renforcer la gouvernance et les moyens de gestion de ses principaux fonds de pensions La stratégie d’investissement des principaux fonds de pension qui intègre la gestion des actifs et des passifs est revue annuellement et suivie périodiquement avec pour objectif de réduire la volatilité autant qu’il est économiquement possible et raisonnable de le faire L’accroissement de l’espérance de vie est pris en compte au fur et à mesure de sa constatation par les actuaires Les engagements du Groupe liés au comblement des déficits de pension dépendent des réglementations locales sont revus et négociés avec les « trustees » environ tous les trois ans et occasionnent des versements qui sont étalés sur des périodes allant généralement de 5 à 10 ans LES PROCÉDURES DE CONTRÔLE DES RISQUES RELATIFS À L’ÉLABORATION ET AU TRAITEMENT DE L’INFORMATION FINANCIÈRE ET COMPTABLE Le contrôle du respect des règles régissant les opérations sur titres Le Groupe exige de tous ses employés le respect de périodes d’interdiction pendant lesquelles ils ne peuvent réaliser aucune transaction de quelque type que ce soit sur les actions Cap Gemini Cette interdiction est rappelée par écrit aux salariés du Groupe avant le début de chacune de ces périodes Les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable Ces procédures assurent la mise en œuvre et le respect des règles comptables définies par le Groupe en matière de construction des budgets d’élaboration des prévisions de reporting de consolidation de contrôle de gestion ou de communication des résultats Lors de chaque clôture la direction financière du Groupe fait parvenir à l’ensemble de ses filiales un questionnaire portant sur l’application des principes généraux et des procédures de contrôle interne relatives au 62 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 4 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques traitement de l’information financière et comptable telle qu’elle a été publiée Ces questionnaires sont analysés de manière à ce que toute anomalie soit identifiée et fasse l’objet d’actions correctives a Organisation financière et comptable L’organisation financière du Groupe est intégrée à l’organisation opérationnelle c’est à dire à la fois aux unités opérationnelles et aux pays Elle dispose de moyens communs en termes de procédures et règles comptables de systèmes d’information et de gestion ainsi que de centres de services partagés Chaque unité opérationnelle dispose d’un contrôleur financier rapportant au contrôleur financier de la grande unité opérationnelle et dont le rôle est de fournir une traduction comptable des résultats de son unité respectant les règles et les méthodes comptables arrêtées par le Groupe Pour cela il vérifie la facturation des prestations rendues il s’assure du recouvrement des factures émises il contrôle les estimations de résultats des projets en cours et en tire les conséquences comptables enfin il atteste de la qualité des informations transmises dans le reporting et des liasses comptables qui serviront à l’établissement des comptes consolidés du Groupe Ces contrôleurs financiers d’unités rapportent au contrôleur financier de la grande unité opérationnelle – dont la responsabilité principale est de veiller à ce qu’une information financière et comptable soit transmise à la société mère dans les délais fixés – sont rattachés hiérarchiquement au Directeur Financier Groupe afin d’assurer la liberté d’opinion nécessaire à l’arrêté des résultats comptables Le contrôle des opérations est donc décentralisé Les pays et les zones géographiques sont dotés d’un « Legal Financial Director  » dont le rôle est d’assurer au sein de la communauté financière de son pays ou de sa région la formation des personnels aux règles et méthodes comptables du Groupe de veiller au respect des règles fiscales et statutaires locales de contribuer au maintien d’un environnement de contrôle interne efficace de gérer la relation avec les centres de services partagés et avec les auditeurs externes de définir les calendriers d’établissement des informations comptables et financières de signer les liasses de consolidation des filiales placées sous sa responsabilité de signer la lettre de représentation et enfin d’informer directement le Directeur Financier du Groupe de tout point sur lequel il estime important d’attirer son attention L’ensemble de la communauté financière du Groupe est tenue d’appliquer les procédures et règles comptables rassemblées dans le manuel « TransFORM » qui définit  ■des règles incontournables en matière de contrôle interne ■la nature des informations et la périodicité de leur diffusion ■les règles et procédures de gestion ■les principes règles et méthodes comptables ■les indicateurs de performances Par ailleurs le Groupe dispose d’un système de gestion intégrée unique (« GFS ») Son déploiement dans les filiales du Groupe s’est poursuivi en 2012 dans plusieurs pays D’autres unités significatives vont migrer en 2013 L’homogénéisation qu’il est souhaité d’apporter aux systèmes de gestion a donc progressé et par là même l’environnement de contrôle s’est renforcé Enfin des centres de services partagés dont les plus significatifs sont installés à Cracovie (Pologne) et Calcutta (Inde) mutualisent les moyens de traitement comptables des filiales du Groupe Cette centralisation des processus comptables s’est accrue en 2012 et contribue également à l’homogénéisation du Groupe b Budgets prévisions reporting et consolidation Afin d’assurer un contrôle efficace de ses activités le Groupe soumet ses entités opérationnelles à des obligations de reporting (hebdomadaire mensuel trimestriel semestriel et annuel) portant sur toutes informations de nature budgétaire prévisionnelle opérationnelle et comptable dont il lui faut disposer pour le pilotage général du Groupe  ■budgets et prévisions  le budget est l’outil fondamental du contrôle de gestion Objet de longues discussions et d’une négociation finale entre chaque manager opérationnel du Groupe et son supérieur hiérarchique chacun des budgets élémentaires est arrêté en fonction des performances passées des orientations stratégiques décidées par le Groupe et des anticipations disponibles sur l’évolution probable du marché La direction générale fixe les objectifs que doivent atteindre chaque zone géographique chaque grande unité opérationnelle et les unités opérationnelles qu’elle contrôle Le processus d’élaboration de ce budget constitue un temps fort de la relation entre les différents niveaux de la hiérarchie du Groupe et permet d’associer de manière significative la rémunération des managers opérationnels à la réalisation des objectifs budgétaires de l’unité qu’ils dirigent et de ceux de l’unité de niveau supérieur à laquelle ils appartiennent Un état des prévisions de résultat d’exploitation (portant sur le mois en cours sur les 6 mois suivants et sur la totalité de l’exercice) est établi chaque mois par chaque responsable d’unité et fait l’objet d’une analyse des écarts constatés par rapport au budget afin de décider sans délai des plans d’action éventuellement nécessaires ■reporting opérationnel  l’information est structurée par géographie et par métier Elle permet une analyse mensuelle des revenus et des charges aussi bien par nature que par destination et la mise à jour des différents indicateurs de performance comparés au budget (R B) aux dernières prévisions disponibles (R F) et aux résultats de la même période de l’année précédente (R R’) Une analyse des postes de bilan est également faite trimestriellement Un rapport sur la gestion et les résultats de chaque grande unité opérationnelle est établi conjointement par le manager qui en est responsable et par son contrôleur financier afin d’expliquer les performances chiffrées les prévisions faites pour les 6 prochains mois et les actions entreprises en cas d’écart significatif avec le budget rapport qui est adressé à la Direction Générale du Groupe Un rapprochement systématique est fait entre les données financières fournies par le reporting opérationnel et les informations financières consolidées issues des entités juridiques du Groupe afin de vérifier leur concordance ■consolidation comptable  à chaque clôture annuelle ou semestrielle le périmètre de consolidation est actualisé par la Direction Financière et validé par la Direction Juridique du Groupe Des instructions écrites précisent le calendrier des tâches (en particulier les modalités de rapprochement des transactions intra Groupe) les points d’actualité qui méritent une attention particulière et les procédures de contrôle qui seront mises en œuvre pour l’arrêté des états financiers consolidés du Groupe La consolidation financière est réalisée à partir des liasses de consolidation par zones géographiques obligatoirement certifiées par la personne responsable de leur préparation Les comptes de résultats les bilans et autres indicateurs clés de gestion pouvant être utiles à une analyse ultérieure sont conservés dans une base de données unique dont la maintenance est assurée par le Groupe et à laquelle l’accès est strictement réglementé 63 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 2 4 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques c L’information financière Contrôle de cette information financière  des contrôles spécifiques portant sur l’information financière et sa communication sont effectués sur les arrêtés semestriels et annuels Il s’agit entre autres  ■d’une revue systématique faite avec la participation de la Direction Juridique de toutes les opérations et transactions significatives survenues pendant la période ■d’une procédure d’identification de recensement et de remontée des engagements hors bilan et de toute autre information pouvant avoir des répercussions significatives sur la situation financière du Groupe ou de l’une ou l’autre de ses filiales au terme de la période considérée ■d’un examen de la situation fiscale de chacune des entités juridiques du Groupe ■d’une revue de la valeur des actifs incorporels ■d’une analyse détaillée du tableau de variation des flux de trésorerie À ces contrôles diligentés par la Direction Financière du Groupe s’ajoutent les contrôles pratiqués par deux organes indépendants de celle ci et qui ont pour mission de vérifier l’environnement du contrôle interne et la qualité des états financiers  les auditeurs internes et les Commissaires aux Comptes  ■l’Audit Interne  à partir d’un programme de couverture établi en accord avec le Président Directeur Général (au quel il est directement rattaché) l’audit interne a pour mission de vérifier que les procédures visant à la protection des actifs à l’évaluation des en cours de production à la réalité des créances clients et au bon enregistrement des passifs sont appliquées dans chaque unité opérationnelle conformément aux règles et méthodes arrêtées par le Groupe Il lui est demandé de porter une attention particulière au mode de reconnaissance du chiffre d’affaires et au contrôle de l’état d’avancement des projets afin de vérifier que leur traduction comptable repose sur des appréciations techniques rigoureuses et tenues à jour Cette mission comprend aussi une revue des procédures et des contrôles mis en place au sein de l’unité afin d’y assurer la sécurité et la validité des transactions et des enregistrements comptables ■les Commissaires aux Comptes dont il suffit de rappeler ici qu’au titre de leur mission de certification des comptes ils assurent une revue permanente des procédures de contrôle interne qui concourent à l’élaboration et à la qualité des états financiers Communication de cette information financière  elle fait l’objet d’un contrôle interne rigoureux qui porte en particulier sur les trois vecteurs suivants  ■le Rapport financier semestriel et le Rapport Annuel ■les communiqués de presse à caractère financier ■les réunions d’analystes et d’investisseurs Le Rapport Annuel constitue traditionnellement depuis 38  ans (le premier de ces rapports portait sur l’exercice 1975) le support le plus important de la communication financière du Groupe À ce titre sa préparation la rédaction de ses textes le choix de ses illustrations sa fabrication et sa diffusion font l’objet d’une attention toute particulière de la Direction Générale du Groupe et singulièrement de son Président d’honneur et Vice Président Il est important de noter que la totalité des textes figurant dans le Rapport Annuel du Groupe sont écrits en interne par des collaborateurs et des managers du Groupe  chacun dans son domaine de compétence est chargé de concevoir et de mettre en forme un chapitre de ce Rapport Annuel dans le cadre d’un plan général proposé par la Direction de la Communication Encarté dans le Rapport Annuel le Document de Référence rassemble sous la responsabilité de la Direction Financière toutes les informations dont la diffusion répond aux exigences légales et réglementaires Les communiqués de presse comportant une information financière ne sont publiés qu’après avoir reçu l’approbation formelle du Conseil d’Administration ou de son Président Directeur Général à qui ils doivent donc être soumis avec un préavis suffisant Sauf circonstances exceptionnelles ils sont publiés en dehors des horaires d’ouverture de la Bourse de Paris Les réunions d’analystes et d’investisseurs font l’objet d’une préparation spéciale et d’une présentation préalable au Conseil d’Administration qui sert de cadre aux commentaires et aux explications qui seront fournies par le Président Directeur Général le Directeur Financier ou par les collaborateurs en charge des relations avec les investisseurs au cours de ces réunions 64 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 2 Gouvernement d’entreprise et contrôle interne 2 5 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ÉTABLI EN APPLICATION DE L’ARTICLE L 225 235 DU CODE DE COMMERCE SUR LE RAPPORT DU PRÉSIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Mesdames Messieurs les actionnaires En notre qualité de commissaires aux comptes de la société Cap Gemini S A et en application des dispositions de l’article L 225 235 du Code de commerce nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le Président de votre société conformément aux dispositions de l’article L 225 37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2012 Il appartient au Président d’établir et de soumettre à l’approbation du conseil d’administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et donnant les autres informations requises par l’article L  225 37 du Code de commerce relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise Il nous appartient  ■de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du Président concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière et ■d’attester que ce rapport comporte les autres informations requises par l’article L 225 37 du Code de commerce étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France INFORMATIONS CONCERNANT LES PROCÉDURES DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES RELATIVES À L’ÉLABORATION ET AU TRAITEMENT DE L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du Président Ces diligences consistent notamment à  ■prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous tendant les informations présentées dans le rapport du Président ainsi que de la documentation existante ■prendre connaissance des travaux ayant permis d’élaborer ces informations et de la documentation existante ■déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du Président Sur la base de ces travaux nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du Président du C onseil d’A dministration établi en application des dispositions de l’article L  225 37 du Code de commerce AUTRES INFORMATIONS Nous attestons que le rapport du Président du C onseil d’A dministration comporte les autres informations requises à l’article L 225 37 du Code de commerce Les C ommissaires aux C omptes Neuilly sur Seine le 22 février 2013 Paris La Défense le 22 février 2013 PricewaterhouseCoopers Audit KPMG Audit Département de KPMG S A Serge Villepelet Edouard Sattler Jean Luc Decornoy Jacques Pierre Associé Associé Associé Associé 65 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 1 ÉTHIQUE 67 Principes fondamentaux directives et règles du Groupe  le Blue Book 67 Éthique professionnelle 67 L’organisation et le réseau éthique et compliance 67 Le Programme Éthique et Compliance en 2012 68 Législation et codes éthiques internationaux 68 3 2 LES RESSOURCES HUMAINES UN ACTIF ESSENTIEL DU GROUPE 69 3 2 1 Méthodologie périmètre et thèmes 69 3 2 2 Un environnement social en mutation 69 3 3 PARTIES PRENANTES ET ENVIRONNEMENT 87 3 3 1 Périmètre et thèmes 87 3 3 2 Nos parties prenantes 87 3 3 3 Le Groupe et l’Environnement 95 3 4 ANALYSE EXTERNE INDÉPENDANTE 100 Attestation de présence et rapport d’assurance modérée des Commissaires aux Comptes sur une sélection d’informations sociales environnementales et sociétales 100 3 5 TABLEAU DE CORRÉLATION DU GRENELLE 102 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 66 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise Pour Capgemini les principes de la Responsabilité Sociale d’Entreprise (RSE) et de développement durable ne se limitent pas aux seuls champs de la conformité légale et de la philanthropie  ils s’intègrent pleinement à sa stratégie commerciale à ses procédures et à ses méthodes de travail Il ne s’agit plus d’activités spécialisées ou périphériques mais bel et bien d’une véritable exigence pour tous les responsables et toutes les entités Notre approche de ces problématiques consiste à définir globalement une vision stratégique et à offrir à nos collaborateurs un environnement dans lequel chacun puisse exprimer concrètement sa créativité son expérience et son expertise pour contribuer à élaborer des solutions innovantes et efficaces adaptées à son secteur d’activité et d’influence Capgemini est particulièrement attaché à des pratiques professionnelles responsables et durables au service de ses parties prenantes clients actionnaires investisseurs partenaires commerciaux fournisseurs collaborateurs la société civile et l’environnement Ces principes ancrés dans les valeurs partagées au sein du Groupe font désormais partie intégrante de notre Charte Éthique et guident nos relations avec nos partenaires ainsi que les communautés qui nous entourent et l’environnement dans lequel nous évoluons Ils s’appliquent également dans la quarantaine de pays où nous sommes physiquement présents Paul Hermelin a exhorté le Groupe à mobiliser au delà de ses capacités intellectuelles son énergie et sa passion autrement dit à avoir « la niaque » Cette attitude fait référence à une culture qui reflète nos valeurs et notre histoire respecte nos collaborateurs valorise les performances et suscite énergie et ambition En termes de Responsabilité Sociale d’Entreprise et de développement durable l’engagement de nos équipes et la mise en place d’un environnement éthique renforcent notre potentiel de succès et de réalisation ainsi que notre réputation Il nous aide à remporter des affaires et à prendre place dans la « Champions League » c’est à dire parmi les leaders de notre profession Notre programme Éthique & Compliance est attractif et favorise l’épanouissement et la fidélisation des collaborateurs L’enquête annuelle menée auprès de tous les salariés montre que l’engagement de ces derniers est étroitement lié au fait d’appartenir à un groupe ayant une culture éthique Nos priorités en matière de RSE et de développement durable reposent sur six piliers couvrant tout le spectre de nos activités Pour chacun de ces piliers nous avons identifié les points essentiels pour notre activité c’est à dire ceux sur lesquels nous pouvons agir et qui ont de l’importance pour nos parties prenantes Pour chacun d’entre eux nous avons fixé des objectifs afin d’améliorer nos processus de reporting interne et d’être en mesure d’évaluer nos progrès 1 Leadership valeurs et éthique  Dans notre façon de diriger de travailler et de nous comporter nous sommes fidèles à nos sept Valeurs fondamentales  l’Honnêteté l’Audace la Confiance la Liberté l’Esprit d’équipe Solidarité la Simplicité et le Plaisir Nos pratiques professionnelles sont guidées par notre Charte Éthique très rigoureuse notre Politique Anti Corruption et notre Politique dédiée au droit de la concurrence 2 Nos collaborateurs et notre environnement de travail  Notre volonté est d’être un employeur responsable et un employeur de référence Parce que notre activité est fondée sur le facteur humain nous devons faire en sorte que nos collaborateurs puissent développer leur potentiel et donner le meilleur d’eux mêmes Nous mettons l’accent sur leur épanouissement professionnel et leur bien être en veillant notamment à ce que l’environnement de travail et les pratiques professionnelles soient conformes aux règles de sécurité Ainsi notre culture respecte et valorise la diversité de nos collaborateurs en tant qu’individus Chez Capgemini être traité et traiter les autres avec respect et courtoisie est un droit et un devoir pour chacun Nous croyons fermement qu’une culture ouverte et accueillante est fondée sur une bonne communication 3 Nos clients  Notre objectif est de contribuer à la croissance à long terme et à la rentabilité de nos clients en leur apportant une forte valeur ajoutée au moyen de notre expertise de notre approche collaborative et de notre compréhension approfondie de leurs besoins Nous veillons tout particulièrement à dialoguer avec eux et à tenir compte de leurs remarques Les problématiques de RSE « d’informatique verte » et de développement durable font partie intégrante de notre offre de services 4 La société civile Notre objectif est d’avoir un impact positif dans les communautés au sein desquelles nous travaillons nous évoluons et nous visons à faire la différence En tant qu’employeur de dimension internationale nous collaborons dans le monde entier avec les élus et les associations sur différents thèmes Nous encourageons l’engagement social et l’implication de nos collaborateurs dans la société civile 5 Nos fournisseurs et partenaires Nous travaillons avec l’ensemble de nos partenaires pour apporter de la valeur ajoutée à nos clients Nous nous engageons à appliquer avec nos fournisseurs des règles d’approvisionnement fiables et durables Nous exigeons d’eux tout comme de nos partenaires commerciaux le strict respect de la législation dans tous les pays où ils exercent leur activité 6 L’environnement Nous nous efforçons de mesurer et de réduire tout impact négatif que les activités du Groupe pourraient avoir sur l’environnement  émissions de gaz à effet de serre énergie consommée pour les besoins de nos bureaux centres de données et déplacements professionnels déchets générés par nos activités achats et approvisionnements Nous sensibilisons nos collaborateurs aux enjeux cruciaux du développement durable Pour plus d’informations sur les six piliers du Groupe rendez vous sur  http www capgemini com about corporateresponsibility 67 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 1 ÉTHIQUE Notre Programme Éthique & Compliance a été lancé en 2009 par le Conseil d’Administration du Groupe Ce programme est fondé sur la culture éthique qui existe au sein du Groupe depuis sa création en 1967 Dans le cadre de ce programme un réseau d’Ethics & Compliance Officers a été créé  une Charte Éthique une Politique Anti Corruption ainsi qu’une Politique dédiée au droit de la concurrence ont été lancées pour réaffirmer nos valeurs dans tous les pays où nous opérons Tous les nouveaux embauchés s’engagent à se conformer aux principes de ces trois textes fondamentaux et à suivre pour chacun d’eux une formation en ligne (e learning) Principes fondamentaux directives et règles du  Groupe  le  Blue  Book Dans notre organisation très décentralisée et animée d’un fort esprit d’entreprise il est fondamental de disposer d’un ensemble de directives de procédures et de règles communes qui régissent notre fonctionnement quotidien Document confidentiel de l’entreprise le Blue Book — ainsi nommé en raison de sa couleur a été créé en 1989 Il fournit un référentiel commun permettant à chaque collaborateur service ou fonction de l’entreprise de travailler efficacement en préservant la cohésion Le Blue Book regroupe  ■les fondamentaux du Groupe mission et expertise objectifs fondamentaux Valeurs Charte Éthique et principes de collaboration ■la gouvernance et l’organisation du Groupe ■les matrices d’autorisation ■les règles et directives de vente et de production ■la gestion des risques l’établissement des prix les règles contractuelles et juridiques ■les règles et directives relatives à la gestion financière aux opérations de fusions acquisitions et cessions ainsi qu’aux assurances ■les politiques de ressources humaines ■le marketing et la communication la gestion des connaissances et des technologies de l’information du Groupe ■les politiques d’achat incluant l’achat éthique et la sélection des fournisseurs ■les politiques environnementales et sociétales Ces règles procédures et directives constituent le référentiel que toutes les entités doivent mettre en œuvre conformément aux exigences et spécificités légales nationales Le respect de ces directives fait partie intégrante de notre processus d’audit interne Le Blue Book du Groupe qui est régulièrement revu et actualisé tient compte de l’importance croissante que nous attachons à la RSE et au développement durable Sa mise à jour en 2012 a permis d’intégrer notre Charte Éthique et de renforcer la gouvernance du Groupe Le Blue Book est accessible à tous les collaborateurs sur l’intranet du Groupe Éthique professionnelle Les valeurs originelles du Groupe et les principes de la RSE et du développement durable notamment celui qui concerne le Leadership les Valeurs et l’Éthique ont construit et renforcé au fil du temps la réputation du Groupe Capgemini sur le marché Aujourd’hui cette réputation est un véritable actif qui joue un rôle prépondérant en termes de rentabilité et de croissance Pour mieux le protéger et renforcer ainsi son avantage concurrentiel le Groupe a lancé en 2009 le programme Éthique & Compliance et établi un réseau d’« Ethics & Compliance Officers » à l’échelle du Groupe Ce programme a pour objectif de  ■développer une culture éthique durable renforçant l’intégrité et conduisant à un comportement éthique ■renforcer la connaissance et la sensibilisation aux lois et réglementations internationales et nationales ainsi qu’aux politiques internes applicables dans les entreprises du Groupe ■mettre en place des initiatives visant à renforcer la prévention et à éviter les infractions et les manquements au code d’éthique Dans le cadre de ce programme trois modules de formation en e learning ont été spécifiquement créés et proposés à tous les collaborateurs De plus ces modules font désormais partie intégrante des formations obligatoires que doivent suivre tous les nouveaux embauchés L’organisation et le réseau éthique et compliance Les managers du Groupe et des entités (SBU BU) sont en charge dans leur (s) entité (s) respective (s) du respect de l’éthique et de la conformité aux lois réglementations et procédures Ils sont également chargés de piloter le programme Éthique & Compliance 68 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 1 Éthique Le « Chief Ethics & Compliance Officer » (CECO) est responsable du Programme Éthique & Compliance pour l’ensemble du Groupe Le programme Éthique & Compliance et ses réalisations sont analysés annuellement par le comité Éthique et Gouvernance du Conseil d’Administration Les Directeurs Juridiques ont été nommés également «  Ethics & Compliance Officers » (GC ECO) Ils veillent à la mise en œuvre du programme Éthique & Compliance dans leur secteur géographique et agissent en liaison avec le CECO Le Programme Éthique et Compliance en 2012 LA CHARTE ÉTHIQUE La Charte Éthique qui intègre et concrétise notre culture éthique originelle a été finalisée en 2010 et est aujourd’hui disponible en 13 langues Elle a reçu le soutien collectif et individuel des membres du Conseil d’Administration des membres du Comité Exécutif du Groupe et de la communauté des Vice Présidents Directeurs associés Le souhait de Capgemini est que tous les collaborateurs du Groupe adhèrent aux sept Valeurs fondamentales et aux principes exposés dans cette Charte et s’engagent notamment à  ■respecter toutes les lois et réglementations applicables de type international national ou local ■appliquer l’ensemble des règles d’hygiène et de sécurité et contribuer à un environnement sûr et ouvert à tous ■agir de manière responsable sur le marché en respectant toutes les lois et réglementations applicables en matière de concurrence et toutes les lois applicables contre la corruption en évitant les conflits d’intérêt et les délits d’initiés et en fournissant des informations commerciales et financières exactes ■développer des relations honnêtes et transparentes avec les clients les partenaires privilégiés ou l’ensemble de nos partenaires commerciaux et avec nos fournisseurs ■maintenir la sécurité et l’intégrité des actifs du Groupe et des tiers avec lesquels nous travaillons ■être acteur de la société civile et respecter l’environnement dans lequel nous évoluons ■refuser le recours au travail forcé et au travail des enfants À la fin de l’année 2012 77  000 salariés soit plus de 61  % des collaborateurs du Groupe avaient suivi le module d’e learning sur la Charte Éthique disponible en 4 langues Tous les nouveaux embauchés doivent s’engager à se conformer aux principes de la Charte Éthique et à suivre un e learning sur la Charte LES POLITIQUES SPÉCIFIQUES Politique a nti corruption Un document traitant de la prévention de la corruption a été diffusé en huit langues au sein du Groupe en 2011 À la fin de l’année 2012 plus de 73 000 collaborateurs soit plus de 58 % de l’effectif du Groupe avaient suivi le module d’e learning correspondant disponible en 4 langues Politique dédiée au droit de la concurrence En septembre 2012 le Groupe a diffusé en huit langues un document traitant du droit de la concurrence Trois mois plus tard à la fin de l’année 2012 plus de 12 000 collaborateurs avaient déjà suivi le module e learning correspondant En 2013 tous les nouveaux embauchés doivent s’engager à se conformer aux principes de la politique dédiée au droit de la concurrence et à suivre un e learning sur cette politique RCP (« Raising Concern Procedure »)  u ne procédure dédiée pour solliciter des conseils et signaler des problèmes Selon la Charte Éthique si un collaborateur est confronté à une question ou un problème concernant l’éthique ou la conformité il doit d’abord en discuter avec son encadrement local Si l’encadrement ne lui propose pas de solution s’il est réticent à en discuter avec sa hiérarchie ou bien si les autres procédures prévues pour traiter les plaintes individuelles ne sont pas applicables le salarié peut suivre la procédure dédiée de conseil aux salariés et d’alerte professionnelle (RCP  Raising Concern Procedure) Il pourra alors solliciter des conseils ou des avis sur la conduite à tenir localement auprès du Directeur Juridique local – Responsable Ethics & Compliance (GC ECO) voire directement auprès du Directeur Ethics & Compliance (CECO) à Paris Opérationnelle depuis fin 2012 la procédure RCP est appliquée au cas par cas dans plus de 35 pays où le Groupe est présent en accord avec les législations locales Législation et codes éthiques internationaux Notre principe fondamental est de respecter les lois internationales nationales et locales en vigueur dans les pays où nous opérons et de nous engager à prendre toutes les mesures nécessaires pour nous y conformer Pour Capgemini les principes de la RSE et du développement durable s’étendent bien au delà de la stricte conformité à la loi Nous soutenons et respectons les lois et normes internationales en la matière notamment  ■les principes de la déclaration universelle des droits de l’h omme et le refus du recours au travail forcé et au travail des enfants ■les principes des conventions fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail sur les droits du travail ■ les directives de l’OCDE concernant les multinationales ■les principes du Pacte Mondial des Nations Unies (auquel le Groupe a adhéré en 2004) — notamment l’initiative « Caring for climate  » (Protection du climat) signée en 2007 et les principes d’autonomisation des Femmes («  Women’s Empowerment Principles ») signés en 2011 Les sociétés participant à ce pacte soutiennent et respectent dix principes relatifs aux droits de l’h omme à l’environnement aux droits du travail et à la lutte contre la corruption 69 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 LES RESSOURCES HUMAINES UN ACTIF ESSENTIEL DU GROUPE Les données RH et sociales du Groupe reposent sur trois sources d’information également utilisées dans ce rapport  ■L’outil de reporting financier du Groupe qui fournit des données sur une base mensuelle ou trimestrielle selon des indicateurs courants comme l’effectif total et ses mouvements (embauches – acquisitions – départs – taux de rotation du personnel) Ces données couvrent tout le périmètre du Groupe ■Un outil de « Business Intelligence » (BI) interne mis en interface avec la plupart des systèmes RH en local Il livre des statistiques mensuelles sur l’ancienneté les tranches d’âge le sexe et le grade dès lors que ces données sont légalement utilisables 96 % des effectifs du Groupe sont consolidés au sein de cet outil ■Un questionnaire collecte un certain nombre d’indicateurs sociaux et sociétaux qu’ils soient qualitatifs ou requis uniquement sur une base annuelle Des vérifications de cohérence et des analyses de tendance sont réalisées pour garantir la qualité des données En cas de doute ou d’inexactitude les données concernées sont exclues Le taux de couverture précisé pour chacun des indicateurs mentionnés ci dessous ne comporte que des données qui se sont avérées pertinentes et correctes Toutes les dimensions sociales de l’article R225 105 1 du Code de Commerce sont traitées dans ce rapport puisque selon notre analyse elles sont toutes jugées pertinentes pour nos activités 3 2 2 Un environnement social en mutation ORIENTATIONS STRATÉGIQUES Les priorités du Groupe en matière de ressources humaines visent à l’amélioration continue des processus de recrutement d’évaluation d’évolution professionnelle et de promotion Le Département Ressources H umaines ne cesse d’améliorer sa contribution  ■en donnant aux managers les moyens de gérer efficacement les carrières de leurs collaborateurs ■en donnant aux collaborateurs les moyens d’être performants et d’évoluer ■en construisant progressivement un « self service collaborateur » pour accompagner la mobilité croissante le travail virtuel et favoriser la qualité des relations humaines ■en améliorant la sécurité des employés notamment pendant les déplacements professionnels Capgemini embauche annuellement près de 30  000 nouveaux collaborateurs  ■chaque recrutement fait l’objet d’un examen approfondi pour s’assurer de son adéquation à la culture d’entreprise à ses valeurs et aux compétences requises ■globalement nous nous attachons à maintenir la diversité des sexes aussi bien dans les recrutements externes que dans les processus de promotion internes tout en reflétant les spécificités des communautés locales ■nous poursuivons notre politique d’insertion des personnes en situation de handicap ■plus de 40 % des embauchés sont des débutants Ils viennent ainsi renforcer notre partenariat avec les principales grandes écoles et universités dans le monde entier pour faciliter l’intégration de jeunes diplômés ■tous les salariés ont accès à une large gamme de formations pour faciliter leur évolution professionnelle ■l ’Université du Groupe présente sur trois continents (Les Fontaines en France Hyderabad en Inde et Chicago en Amérique du Nord) délivre chaque année plus de 4 2 millions d’heures de formation à nos salariés dans le monde entier Tous les programmes de formation sont alignés sur les nouvelles technologies les demandes des clients et les besoins des collaborateurs ■nous mettons l’accent sur les programmes virtuels et les modules d’e learning pour améliorer l’accès à la formation Capgemini favorise la mobilité des talents aux niveaux national et international  ■annuellement 20 000 collaborateurs travaillent sur des missions à l’étranger Le leadership est essentiel dans une société dont la valeur repose sur la qualité de ses ressources humaines Toutes les décisions (recrutement promotion mobilité rémunération …) sont prises au regard du nouveau profil de leadership construit sur 5 caractéristiques  esprit de conquête meneur d’homme générateur de profit « niaque » et esprit d’équipe L’évolution professionnelle d’un leader du groupe est désormais disponible et intègre l’ensemble des opportunités de formation qui jalonnent ce parcours L’évaluation de la performance et l’évolution de la carrière sont systématiquement revues 3 2 1 Méthodologie périmètre et thèmes 70 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Gestion personnalisée des carrières Le Référentiel de Compétences et des Carrières Chez Capgemini nous sommes animés par une conviction  il est important de proposer à nos collaborateurs au delà d’un simple travail la perspective d’une carrière réussie et enrichissante C’est pourquoi pour encadrer l’évolution professionnelle des collaborateurs nous avons mis au point un Référentiel de compétences et des carrières   Administré par l’Université Capgemini il permet d’évaluer les performances et l’avancement professionnel Ancré dans les valeurs du Groupe ce référentiel tient compte des besoins spécifiques à chaque métier et fonction du Groupe des évolutions technologiques et des objectifs commerciaux de l’entreprise Il permet à chacun d’envisager les compétences adaptées à nos différents métiers Ce référentiel répond à la fois aux exigences des clients et aux attentes des collaborateurs  ■d ’une organisation internationale comme la nôtre les clients attendent la cohérence des services avec une qualité homogène quelles que soient les prestations que nous délivrons Le référentiel définit et décrit un éventail normalisé de fonctions pour chaque métier quels que soient la région la Business Unit (BU) le projet le client le secteur ou la technologie ■c haque collaborateur a des aspirations et motivations personnelles et souhaite disposer d’options de carrière claires Pour chaque fonction le référentiel définit un certain nombre de compétences spécifiques adaptées à nos métiers ainsi que les qualités fondamentales et les compétences professionnelles requises quelle que soit sa position Chaque salarié peut ainsi voir d’un seul coup d’œil l’éventail des options qui lui sont proposées Il comprend et mesure les compétences dont il a besoin pour réussir dans chaque fonction position hiérarchique et voit clairement ce qui lui est nécessaire pour franchir le prochain échelon  Il est guidé dans son évolution par des « itinéraires d’apprentissage » qui lui indiquent la meilleure façon de progresser CROISSANCE SOUTENUE DES EFFECTIFS TANT INTERNE QU’EXTERNE L’évolution de l’effectif du Groupe au cours de la dernière décennie traduit l’évolution des cycles économiques dans le secteur d’activité du conseil et des services informatiques Après la forte croissance interne de la fin des années 1990 puis le rachat en l’an 2000 des activités d’Ernst & Young Consulting l’effectif a plus que doublé en 5 ans dans une période marquée par une demande très soutenue de conseil et de services informatiques du fait du passage à l’an 2000 de l’introduction de l’euro et du développement de l’utilisation d’Internet Au cours des trois années suivant le nouveau millénaire les investissements informatiques se sont fortement réduits et ont abouti à une contraction de notre effectif sous l’effet de deux facteurs  d’une part la dégradation de l’environnement économique générée par l’émergence de crises internationales majeures avec en point d’orgue l’attentat du World Trade Center le 11 septembre 2001 et le déclenchement de la guerre en Irak  d’autre part l’explosion de la bulle Internet L’année 2004 avait marqué le retour de la croissance notamment grâce à des transferts de personnel (plus de 5 300 personnes) liés à la signature de deux gros contrats d’infogérance — en particulier le contrat Aspire au Royaume Uni Cette croissance ne s’est pas démentie depuis lors Elle s’est traduite par un doublement de l’effectif moyen entre  2004 et  2011 sous le double effet d’une croissance externe (acquisition de Kanbay en 2007 de BAS en 2008 et de CPM Braxis en 2010 pour ne citer que les plus significatives) et d’une croissance organique soutenue en particulier sur les marchés « offshore » (Inde Pologne Amérique Latine Chine ou Maroc) Certes la crise économique de 2008 s’est traduite par un net ralentissement des embauches entraînant une contraction de l’effectif à la clôture de l’exercice 2009 pour la première fois au cours de la décade écoulée Mais la reprise des embauches dès la fin de l’année 2009 s’est accélérée en 2010 et 2011 En septembre 2010 le Groupe a franchi la barre des 100 000 salariés À la fin de l’année 2012 il compte plus de 125 000 collaborateurs soit une hausse des effectifs de plus de 5 400 salariés (+4 5 %) sur l’année Cette progression des effectifs en 2012 est largement attribuable à l’Inde L’ampleur de ce mouvement de croissance participe de façon significative à la transformation du Groupe Les effectifs ont ainsi plus que doublé en une décennie avec une hausse de 125 % soit près de 70 000 personnes L’augmentation des effectifs est essentiellement liée aux marchés « offshore  » AnnéeEffectif moyen Effectif fin d’année Nombre Évolution Nombre Évolution 200349 805 9 3 % 55 576  * 5 5 % 200457 387 15 2 % 59 324 6 7 % 200559 734 4 1 % 61 036 2 9 % 200664 013 7 2 % 67 889 11 2 % 200779 213 23 7 % 83 508 23 0 % 200886 495 9 2 % 91 621 9 7 % 200990 237 4 3 % 90 516 1 2 % 201097 571 8 1 % 108 698 20 1 % 2011114 354 17 2 % 119 707 10 1 % 2012121 829 6 5 % 125 110 4 5 % * 48 304 en excluant l’apport de Transiciel qui n’avait été incorporé qu’au 31 décembre 71 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Les acquisitions de ces dernières années la forte croissance organique en Asie et en Amérique Latine en particulier ainsi que la crise économique récente qui a touché de manière plus significative les pays d’Europe continentale et les États Unis continuent de modifier sensiblement la répartition géographique des effectifs au sein du Groupe Cette évolution est reprise dans le tableau suivant  Répartition de l’effectif par région 31 12 2010 31 12 2011 31 12 2012 Effectif Mix % Effectif Mix % Effectif Mix % Amérique du Nord 8 667 8 0 % 9 505 7 9 % 9 609 7 7 % Royaume Uni et Irlande 8 515 7 8 % 8 977 7 5 % 8 964 7 2 % Pays Nordiques 4 012 3 7 % 4 538 3 8 % 4 504 3 6 % Benelux 10 782 9 9% 10 391 8 7 % 9 186 7 3 % Allemagne & Europe Centrale 7 929 7 3 % 8 962 7 5 % 9 581 7 7 % France et Maroc 20 277 18 7 % 21 738 18 2 % 21 738 17 4 % Europe du Sud & Amérique latine 14 853 13 7 % 16 499 13 8 % 16 735 13 4 % Asie Pacifique 33 65 4 30 9  % 39 079 32 6 % 44 767 35 8 % Moyen Orient & Afrique 9 0 0 % 18 0 0 % 26 0 0 % TOTAL 108 698 100 % 119 707 100 % 125 110 100 % L’évolution décrite ci dessus traduit l’adaptation permanente de la capacité de production selon notre modèle de « Rightshore® » combinant des ressources locales proches du client et des ressources situées dans des centres de production spécialisés selon la technologie ou l’offre concernée Cela explique en particulier la hausse très importante de l’effectif en Asie Pacifique (Inde en particulier) qui concentre désormais plus d’un tiers des ressources du Groupe (contre 12 1 % en 2006 et moins de 5 % en 2004) La croissance en Europe centrale notamment sous l’effet du développement de l’activité BPO (Business Process Outsourcing) en Pologne ainsi que l’émergence de l’Amérique Latine après l’acquisition de CPM Braxis au Brésil et la signature de nouveaux contrats dans la région se reflètent dans la part croissante de ces deux régions dans les effectifs du Groupe Par ailleurs l’Inde a connu un très fort développement au cours de ces dernières années pendant lesquelles l’effectif est passé d’un peu moins de 2 000 personnes en 2004 à plus de 40 000 personnes en 2012 De même la Pologne qui comptait un peu moins de 500 personnes en 2004 dépasse désormais le cap des 5 000 salariés à la fin de 2012 Enfin le Groupe a grandi en Amérique Latine (Argentine Chili Brésil et Guatemala) depuis 2007 Avec le rachat de CPM Braxis au quatrième trimestre 2010 la région compte près de 9 300 personnes à la fin de 2012 dont 7 500 personnes au Brésil Le Benelux est la principale région à observer un repli de ses effectifs pour la deuxième année consécutive notamment en raison de la situation économique difficile aux Pays Bas En France les effectifs sont stables en 2012 mais sa représentation relative a reculé compte tenu de la hausse des effectifs dans les pays BRIC Effectifs Répartition en fonction de l’ancienneté  évolution 2010 2012 Le taux de couverture des données ci dessous est de 98 % de l’effectif fin d’année L’évolution de l’ancienneté moyenne reflète la dynamique de recrutement du Groupe sur les dernières années avec plus de 30 000 embauches par an Le niveau élevé de collaborateurs ayant une ancienneté inférieure à trois années (56 % de notre effectif) s’explique clairement par le niveau élevé du recrutement sur les trois dernières années Compte tenu de l’importance des recrutements récents le pourcentage de personnes ayant plus de dix années d’ancienneté a baissé mécaniquement Il est à noter que dans le cadre du calcul de l’ancienneté c’est la date d’embauche dans la société acquise qui est retenue et non la date d’intégration dans Capgemini Pour cette même raison l’ancienneté moyenne du Groupe s’établit à 4 4 années en 2012 en diminution de 0 1 année par rapport à 2011 Elle varie selon les zones géographiques d’un peu plus de 1 9 année en Inde à 9 7 années au Benelux 13 4 % 15 7 % 16 2 % 19 0 % 15 6 % 14 6 % 11 9 % 17 6 % 19 3 % 33 4 % 27 0 % 23 4 % 22 3 % 24 1 % 26 6 % < 1an 1 2 ans 3 4 ans 5 9 ans 10 ans et + décembre 2010 décembre 2011 décembre 2012 Effectifs Répartition en fonction de l’âge  évolution 2010 2012 Le taux de couverture des données ci dessous est de 97 9  % de l’effectif de fin d’année La moyenne d’âge a de nouveau diminué en 72 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe 2012 passant à 34 3 ans du fait du recrutement de jeunes diplômés qui représentent 42 3 % des embauches sur 2012 Le pourcentage de l’effectif ayant moins de 35 ans s’élève à 60 6 % en hausse de 1 point par rapport à l’année passée soit le niveau le plus élevé depuis 2003 Cette augmentation s’explique par le nombre plus important des collaborateurs ayant moins de 25 ans en progression de 1 point entre 2011 et 2012 La part des effectifs située dans la tranche d’âge des 35 44 ans a reculé de 1 point depuis 2010 et la catégorie des plus de 45 ans a cédé 0 8 point La part des effectifs située dans la tranche 55 ans et plus demeure très stable aux alentours de 4 % C’est en Amérique Latine (Brésil Guatemala Chili) en Inde en Chine et en Pologne que la moyenne d’âge est la plus basse en deçà de 30 ans tandis que le Royaume Uni la Suède le Canada et les Pays Bas sont les seuls pays où elle dépasse tout juste 40 ans 4 0 % 4 1 % 4 0 % 11 7 % 12 3 % 12 5 % 23 7 % 24 0 % 24 7 % 48 7 % 48 7 % 49 1% 11 9 % 10 9 % 9 7 % < 20 24 ans 25 34 ans 35 44 ans 45 54 ans 55 ans et + décembre 2010 décembre 2011 décembre 2012 Effectifs Répartition homme femme évolution 2010 2012 Le taux de couverture des données ci dessous est de 96 9  % de l’effectif de fin d’année Le pourcentage de femmes dans l’effectif continue sa progression en 2012 et augmente de 0 6  point par rapport à 2011 pour s’établir à 28 1 % de l’effectif en fin d’année Cette progression de l’effectif féminin est principalement attribuable à la croissance soutenue du BPO ces dernières années (un secteur attirant davantage un personnel féminin qui peut atteindre 50 % des effectifs) et ce malgré son expansion récente dans des pays (notamment l’Inde ou le ratio homme femme est de 75 25) et sur des métiers (Infrastructure de Services) où les femmes sont moins présentes Toutefois dans de nombreuses zones géographiques le pourcentage de femmes est en hausse à périmètre constant Le pourcentage de l’effectif féminin a gagné du terrain ou s’est stabilisé dans 60 % des pays — l’Inde les États Unis l’Argentine la Suisse et le Guatemala se signalant par une progression de 0 9 point Les pays connaissant un large développement de l’activité BPO — à l’origine de l’intégration d’un grand nombre de femmes dans le Groupe — sont la Pologne la Chine le Brésil (hors CPM Braxis) la Roumanie et le Chili qui affichent tous un pourcentage de femmes supérieur à 50 % À l’opposé le pourcentage de femmes est inférieur à 25 % dans onze pays couvrant 25 % de l’effectif analysé dont essentiellement la France le Benelux et l’Argentine L’Inde le Royaume Uni et les États Unis ont tous amélioré leur niveau d’effectif féminin et ont franchi la barre des 25 % cette année Cette répartition globale hommes femmes reflète toutefois le secteur des technologies de l’information dans son ensemble celui ci ayant généralement tendance à attirer des diplômés en ingénierie qui sont très majoritairement de sexe masculin L’activité de Conseil est toutefois un marché plus diversifié avec un ratio hommes femmes plus équilibré de 62 38 71 9 % 72 5 % 73 5% 28 1 % 27 5 % 26 5% Hommes Femmes décembre 2010 décembre 2011 décembre 2012 Effectifs Répartition de l’effectif par catégories  évolution 2010 2012 L’effectif de la société se répartit en trois grandes catégories  ■Le service client (« Client Serving Staff » ou CSS) Ce personnel assure la bonne gestion de nos services vers nos clients et constitue l’essentiel de l’effectif du Groupe Leur part dans l’effectif global a régulièrement progressé pour atteindre 91 8 % à la fin 2012 ■La force commerciale (« Dedicated Sales People » ou DSP) Le rôle de ce personnel est d’assurer la commercialisation et la gestion de la relation client sur l’ensemble des offres de notre portefeuille de produits Cette population est stable en nombre ■Les fonctions support (« Dedicated Support Staff » ou DSS) Leur rôle est d’assurer la gestion administrative 2010 2011 2012 91 8 % 6 1 % 2 % 91 6 % 6 2 % 2 2 % 91 3 % 6 4 % 2 4 % DSS DSP CSS 73 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Dans un environnement économique qui est resté incertain en 2012 le Groupe a embauché plus de 31 000 collaborateurs Ce chiffre l’un des plus élevés de toute l’histoire du Groupe est en forte hausse tant par rapport au nombre d’embauches de ces dernières années qu’à leur moyenne sur la décennie écoulée Embauches Acquisitions 2003 4 724 8 032 2004 9 285 5 363 2005 14 453 712 2006 18 592 1 495 2007 24 814 7 569 2008 22 526 3 358 2009 13 072 543 2010 30 139 7 579 2011 32 713 3 158 2012 31 100 769 MOYENNE 20 142 3 858 Toutes les zones géographiques et tous les pays n’ont pas été impactés de la même manière par cette augmentation Les pays « offshore » ont fortement contribué à cette dynamique de recrutement avec plus d’un recrutement sur deux réalisé à l’« offshore » en 2012 L’Inde avec 42 % des recrutements a vu son effectif progresser en interne de plus de 5 000 personnes en 2012 représentant 98 % de la croissance nette du Groupe La diversification des recrutements « offshore » s’est traduite par une forte croissance de la Pologne qui franchit le cap des 5 000 collaborateurs en 2012 tandis que le Brésil poursuit sa progression et devient le cinquième pays du Groupe en termes d’effectif Dans un contexte de situation économique tendue le taux d’attrition du personnel (pourcentage des départs volontaires) est en baisse (17 % en 2012)  il est plus élevé en Amérique Latine et en Inde (où le marché des services informatiques est plus dynamique) qu’en Europe ou en Amérique du Nord Cependant le taux d’attrition reste inférieur au pic observé ces dix dernières années avec un point culminant à 19 7 % en 2007 Attrition 2003 10 2 % 2004 14 1 % 2005 15 4 % 2006 16 6 % 2007 19 7 % 2008 17 2 % 2009 10 4 % 2010 16 3 % 2011 18 1 % 2012  17 0 % Le nombre de départs volontaires est resté proche de son niveau de 2011 à presque 20 800 Ce taux fait l’objet d’une attention constante de manière à le maintenir dans les normes du secteur grâce à des actions et à des programmes spécifiques différenciés selon les métiers et les zones géographiques RÉMUNÉRATION ET AVANTAGES La politique de rémunération du Groupe est fondée sur des principes partagés appliqués de manière décentralisée et adaptés aux spécificités locales du marché du travail et de la législation sociale Cette politique vise à  ■attirer et fidéliser les talents ■récompenser les performances (personnelles et collectives) grâce à un modèle de rémunération motivant et souple ■être équitable et respecter les objectifs financiers et opérationnels du Groupe Les collaborateurs peuvent également définir les composantes de leur rémunération à partir d’une liste prédéfinie à la condition expresse que la législation locale le permette La grande souplesse de cette formule permet aux collaborateurs de concilier au mieux impératifs financiers et situation personnelle Les collaborateurs bénéficient le cas échéant d’un système de participation aux bénéfices selon les dispositions propres à chaque pays La rémunération des Vice Présidents Directeurs Associés et des cadres dirigeants ainsi que ses composantes fixes et variables sont supervisées et validées au niveau du Groupe La rémunération des autres collaborateurs est déterminée et gérée à l’échelon du pays les principes de rémunération restant soumis à validation par le Groupe Les salaires minimaux pratiqués dans les pays du Groupe sont toujours supérieurs ou égaux aux salaires légaux en vigueur dans les pays concernés et ce parfois dans des proportions très significatives En France ce taux est de 105 % Le Comité Nominations et Rémunérations (comité en charge de la politique de rémunération) du Conseil d’Administration de Cap Gemini S A est chargé de la supervision des politiques et initiatives en matière de rémunération à l’échelle de tout le Groupe Il revoit également la structure de rémunération des dirigeants mandataires sociaux avant approbation par le Conseil Association des salariés à la performance actionnariale Capgemini a également lancé en 2009 pour la première fois de son existence un plan international d’actionnariat salarié couvrant 19 pays Ce plan a rencontré un franc succès et plus de 14 000 salariés ont souscrit des actions En vertu de l’autorisation obtenue des a ctionnaires un nouveau plan international a été lancé en 2012 à destination de tous les personnels de 19 pays Là encore le niveau de couverture a été large pour un total de 12 000 salariés souscripteurs Du fait de ces deux plans nos collaborateurs dans leur ensemble deviennent les principaux actionnaires du Groupe dont ils détiennent 6 6 % du capital social Par ailleurs après une négociation conduite auprès des représentants du personnel français le Conseil a décidé de remplacer le versement d’un montant en numéraire au titre de la prime de partage des profits instituée en 2011 par des actions soumises à une condition d’ancienneté de deux ans et à une période de détention obligatoire de deux ans supplémentaires 20 000 salariés sont concernés par cette décision et peuvent devenir actionnaires en juillet 2014 74 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Enfin Capgemini a lancé en 2009 un produit dont la performance est corrélée à celle de l’action Cap Gemini  le BSAAR Ce produit a été proposé aux managers du Groupe au prix de 3 22 euros (à juste valeur et selon la valorisation d’un expert externe) et a fait l’objet d’une note d’opération visée par l’AMF Les BSAAR constituent une opportunité pour des managers désireux d’investir dans la Société sur le long terme (minimum de quatre années et jusqu’à sept années) tout en s’exposant pleinement aux variations du prix de l’action Attribution d’instruments de capitaux Cap Gemini a régulièrement consenti des instruments de capitaux (options de souscription d’actions et actions de performance) conformément à son modèle de gouvernance d’entreprise Ces attributions bien que sélectives sont réalisées dans l’objectif de fidéliser les collaborateurs qui ont contribué de manière exceptionnelle aux ventes à la production à l’innovation ou à la gestion de l’entreprise ou encore de récompenser des initiatives reconnues Tout collaborateur du Groupe peut être choisi pour en bénéficier Elles constituent une récompense exceptionnelle et ne font pas partie de la politique de rémunération globale Le Conseil d’Administration a consenti un certain nombre d’options de souscription d’actions à 6 193 attributaires au titre du cinquième plan à 2 298 attributaires au titre du sixième plan et à 1 205 attributaires au titre des plans d’attribution d’actions de performance Le détail de ces attributions pour le sixième plan et pour les actions de performance est donné année par année dans le Rapport de Gestion présenté à chacune des Assemblées Générales de Cap Gemini Dans le même temps les options attribuées aux dirigeants mandataires sociaux ne représentent qu’un pourcentage très limité du total distribué Ainsi sur les cinquième et sixième plans 1 1 % du nombre total d’options attribuées l’ont été aux dirigeants mandataires sociaux et plus aucune option n’est exerçable sur les plans encore actifs Concernant les actions de performance les résolutions fixent une limite de 5 % ou 10 % à consentir aux mandataires sociaux et le volume effectivement consenti a représenté 2 7 % du total des attributions pour les trois plans d’attribution d’actions de performance En outre les instruments de capitaux ne sont pas consentis sur une base automatique et ou annuelle Les informations détaillées concernant les options de souscription d’actions ou les actions de performance consenties par Cap Gemini aux mandataires sociaux et aux dix principaux bénéficiaires non mandataires sociaux les levées d’option effectuées par ces derniers et plus généralement les détails de ces plans sont donnés pages 183 à 186 du présent Document de Référence La dernière Assemblée Générale a approuvé une résolution autorisant le Groupe à attribuer des actions de performance jusqu’à un pourcentage maximum de 1 5 % du capital social Cette autorisation a été en partie utilisée en 2012 à hauteur de 50 % en deux attributions ORGANISATION DU TRAVAIL SANTÉ ET SÉCURITÉ EFFECTIFS RÉPARTITION DE L’EFFECTIF À TEMPS PARTIEL  ÉVOLUTION 2010 2012 (DONNÉES 2012 ) Amérique du Nord Royaume Uni et Irlande Pays nordiques Benelux Allemagne et Europe Centrale France et Maroc Europe du Sud et Amérique Latine Asie Pacifique Inde TOTAL 0 4 %6 2 % 4 6 % 4 7 %5 3 % 1 5 % 0 %3 6 % 2 8 % 18 9 % 2010 2011 2012 75 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Le taux de couverture des données ci dessus est de 97 % de l’effectif de fin d’année 3 6 % de l’effectif en 2012 travaille à temps partiel dans le Groupe en diminution de 0 6 point par rapport à 2011 Ces chiffres laissent transparaître des variations importantes entre les régions  le travail à temps partiel est le plus répandu au Benelux où il atteint 18 9 % soit une hausse de 3 4 points compte tenu d’un changement de périmètre (Sogeti Belux étant exclu en 2012) suivi par le Royaume Uni et l’Irlande avec 6 2  % dont la baisse de 2 9 points est liée à l’évolution économique En revanche en Inde et en Amérique Latine ce dispositif est encore assez peu répandu ce qui compte tenu de l’importance de ces régions dans le recrutement explique la baisse globale de l’indicateur la croissance des effectifs étant essentiellement attribuable à ces régions En France (et au Maroc) 5 3  % de l’effectif soit environ 1 100 personnes travaillent à temps partiel Ce chiffre est relativement stable sur les trois dernières années EFFECTIFS TAUX D’ABSENTÉISME 2011 2012 Amérique du Nord Royaume Uni et Irlande Pays nordiques Benelux Allemagne et Europe Centrale France et Maroc Europe du Sud et Amérique Latine Asie Pacifique Inde TOTAL 4 3 % 3 4 % 2 7 % 1 8 % 2 7 % 2 4 % 1 3 % 0 %2 5 % 1 5 % 2011 2012 EFFECTIFS RÉPARTITION DE L’EFFECTIF PAR HORAIRE COLLECTIF EN 2012 36h > 39h 40h 41h > 47h 48h 35h 1 % 2 % 8 % 17 %71 % L’étude des horaires collectifs dans le Groupe montre une forte disparité entre les régions Cette étude porte sur 97 % de l’effectif en fin d’année La France qui représente 17 % de l’effectif total a un statut particulier avec ses 35 h hebdomadaires Globalement plus de deux tiers de nos effectifs travaillent sur un rythme de 40 h semaine Cela concerne principalement l’Europe (à l’exception du Royaume Uni de la Finlande et du Danemark qui sont plutôt autour de 37 h) l’Amérique du nord et l’Inde où le Groupe propose un arrangement plus favorable de 40 h semaine alors que la loi autorise une durée maximale du travail hebdomadaire de 48 h Les pays d’Amérique du Sud sont sur une base allant de 44 h semaine pour le Guatemala le Brésil et le Chili jusqu’à 48 h pour l’Argentine 76 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Le taux de couverture de cette étude est de 62 2 % de l’effectif en fin d’année Ce faible pourcentage s’explique par le fait que certains pays comme l’Inde (qui représente près d’un tiers de notre effectif) ne recensent pas le nombre de jours de maladie à proprement parler En 2012 le taux d’absentéisme pour maladie de l’échantillon est de 2 5 % soit une baisse de 0 1 point par rapport à 2011 La Pologne se signale par le taux le plus élevé (5 2 %) suivie par le Benelux (3 4 %) La France à 2 5 % se situe tout juste dans la moyenne du Groupe L’Amérique du nord affiche une hausse importante du fait d’un changement de périmètre à la suite de l’intégration de Sogeti USA Hors Sogeti le taux (1 7 %) est très similaire à celui de l’an passé (1 6 %) EFFECTIFS NOMBRE D’ACCIDENTS DU TRAVAIL 2011 2012 Amérique du Nord Royaume Uni et Irlande Pays nordiques Benelux Allemagne et Europe Centrale France et Maroc Europe du Sud et Amérique Latine Asie Pacifique Inde TOTAL 0 67 % 0 11 % 0 37 % 0 57 % 0 21 %0 95 % 0 58 % 0 05 %0 48 % 0 57 % 0 48 % 2011 2012 Le taux de couverture des données ci dessus a augmenté de 58 9 % en 2011 à 77 3 % en 2012 progression à mettre au compte de l’Inde où plusieurs unités suivent désormais cet indicateur En 2012 461 accidents du travail ont été recensés dans le Groupe dont 44 % en France compte tenu des règles de remontée d’information en vigueur ce qui correspond à un ratio rapporté à l’effectif de 0 48 % d’accidents La plupart de ces accidents du travail sont des accidents de trajet domicile lieu de travail Aucun accident du travail mortel n’a été recensé en 2012 dans le Groupe (GRI LA7) Santé et sécurité au travail La santé et la sécurité au travail sont des composantes importantes de la gestion des ressources humaines et des infrastructures L’activité du Groupe ne comporte pas d’activités à haut risque mais la santé et la sécurité sont des sujets importants pour lesquels l’entreprise a mis en place des procédures et des mesures spécifiques Au minimum à tous les échelons du Groupe nous nous conformons à toutes les obligations légales en vigueur au plan local en matière de santé et de sécurité Nos politiques de santé et de sécurité sont axées sur l’information l’instruction et la formation dans les domaines suivants  ■les accidents soins de premier secours et questions de santé au travail ■le handicap ■la sécurité dans la manipulation l’utilisation et l’élimination des substances dangereuses et les équipements de protection personnelle ■les procédures d’urgence ■les directives pour les personnels de Capgemini travaillant sur des sites client De nombreux modules relatifs aux questions de santé et de sécurité sont mis en ligne à la disposition des salariés Ainsi notre catalogue comporte un module dénommé « Well Being Essentials » qui traite de différents sujets parmi lesquels les risques pour la santé l’équilibre entre temps de travail et vie personnelle l’équilibre alimentaire la forme physique la douleur et le deuil etc Dans nos bureaux à travers le monde nous avons lancé des initiatives pour promouvoir le bien être de nos collaborateurs notamment  ■des programmes d’équilibre entre temps de travail et vie personnelle y compris le télétravail (comme en France avec deux accords signés en 2011 concernant le télétravail et l’égalité des chances entre hommes et femmes ainsi qu’à l’égard de la parentalité) ■la gestion du stress ■l’amélioration des relations entre salariés et managers ■de meilleures conditions de travail De nouveaux modules de formation et développement proposent des programmes d’équilibre entre temps de travail et vie personnelle sur des thèmes aussi variés que « stress et vitalité » « prévention des conflits » et la santé 77 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe En France des Comités d’Hygiène de Sécurité et des Conditions de Travail (CHSCT) sont mis en place par site ou au niveau des unités Leur principale mission est d’analyser les situations susceptibles d’avoir un impact sur le personnel  projets de mobilité travail sur site sécurité sur le lieu de travail ou pression au travail Des actions sont étudiées et des décisions prises lors de réunions trimestrielles  le cas échéant elles peuvent donner lieu à la convocation de réunions extraordinaires S’ils les estiment nécessaires les CHSCT peuvent décider de mener des études ou enquêtes destinées à aider la direction à améliorer les conditions de travail et la sécurité Un nouvel accord a été conclu en novembre 2012 afin de consolider toutes les actions entreprises au sein de Capgemini France concernant les questions de santé et de sécurité au travail En Amérique du N ord la sécurité et le bien être des collaborateurs sont totalement intégrés à l’exercice de leur métier au quotidien L’objectif est de maintenir au plus bas le taux d’accidents et d’incidents professionnels de santé et de sécurité L’évaluation des incidents et les courbes de tendances peuvent s’il y a lieu conduire à renforcer les contrôles de sécurité sur le lieu de travail Les collaborateurs sont activement impliqués dans le développement d’une culture positive en matière de santé et de sécurité au travers d’une formation continue via notre Programme Cigna EAP qui regroupe des formations en bien être gestion du stress prévention du harcèlement et de la violence etc Comme en Amérique du N ord d’autres pays profitent d’un programme d’assistance aux collaborateurs (y compris en Inde) Des audits relatifs aux environnements de santé et de sécurité sont menés régulièrement au sein du Groupe (Inde Royaume Uni…) Mobilité et gestion des risques La mondialisation des activités ainsi que notre modèle de production ont conduit une fois encore à une augmentation importante des affectations transfrontalières et des déplacements internationaux La mobilité géographique à l’échelle d’un pays comme à l’international fait le plus souvent suite à une demande de nos collaborateurs  elle est encouragée par le Groupe qui s’attache notamment à assurer la sécurité physique des personnels affectés dans des pays potentiellement à haut risque Par l’intermédiaire de ses procédures de gestion des risques le Groupe Capgemini conduit une politique sélective des pays lieux où nos équipes peuvent travailler Dans les pays où les risques sont les plus importants Capgemini a mis en place des mesures de protection  les déplacements en particulier y sont soumis à des règles strictes et doivent faire l’objet d’une autorisation préalable Capgemini a mis en place une procédure de rapatriement ainsi qu’une couverture d’assurance spécifique permettant de maîtriser au mieux les risques encourus par les collaborateurs en cas de tension soudaine dans un pays où ils se trouveraient en mission Notre prestataire de services spécialisé dans le support à la mobilité internationale assure des formations spécifiques et prodigue des conseils aux collaborateurs concernés Un module d’e learning a été lancé en 2010  en 2012 quelque 9 200 salariés ont participé à au moins un module de formation sur la sécurité pendant les déplacements professionnels Par ailleurs un outil de géolocalisation a été introduit pour pouvoir localiser la position de nos collaborateurs en déplacement Enfin un système d’information dispense des conseils pratiques sur la culture et les coutumes locales dans les pays où nos collaborateurs se rendent et permet d’envoyer si nécessaire des alertes lors des déplacements Les collaborateurs assurant des missions à l’étranger ou envisageant une carrière internationale peuvent se procurer sur les sites intranet du Groupe des informations utiles et prendre connaissance des règles et procédures associées Le taux de couverture des données ci dessous est de 87 % de l’effectif de fin d’année Plus de 30 450 déplacements ont été réalisés en dehors de leur pays d’origine en 2012 dont 40 % provenant d’Inde Les destinations principales de ces missions à l’étranger sont l’Amérique du N ord pour (14 %) le Royaume Uni (11 %) et la France (10 %) Mobilité SELON LE PAYS D’ORIGINE Inde 40 % Allemagne 12 % USA 9 % France 8 % Pays Bas 7 % Royaume Uni 5 % Autres 19 % SELON LA DESTINATION USA 14 % Royaume Uni 11 % Suède 6 % France 10 % Inde 8 % Allemagne 8 % Autres 43 % Les sites intranet reprennent la liste des postes disponibles afin de favoriser la mobilité dans chaque pays Ils offrent ainsi l’opportunité de pourvoir des postes en interne plutôt que d’en diffuser l’annonce en dehors de la Société L’INVESTISSEMENT DANS LA FORMATION ET LE DÉVELOPPEMENT PROFESSIONNEL Politique de formation Politique générale de formation La valeur d’une société de conseil et de services informatiques est fonction de la qualité de son capital intellectuel Ce secteur d’activité se distingue par des mutations technologiques rapides qui imposent régulièrement de nouveaux schémas de travail  il est donc vital que les collaborateurs maintiennent leurs connaissances et leurs compétences à jour en adéquation avec les besoins du marché et des clients De même les collaborateurs nouvellement embauchés veulent mettre leurs connaissances à profit les développer et se construire une 78 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe expérience professionnelle enrichissante Des plans de développement personnalisés sont élaborés à l’occasion des entretiens annuels d’évaluation et réexaminés au moins une fois par an De plus les unités opérationnelles mènent une analyse systématique et répétée des compétences requises par rapport à l’offre de formation disponible afin de rester en phase avec les besoins actuels et futurs du marché Capgemini s’engage à développer le savoir faire de chacun de ses collaborateurs tout au long de leur carrière afin de bâtir une équipe disposant de l’expertise et de la motivation adaptées aux marchés présents et futurs En offrant des opportunités de développement à tous le Groupe améliore sa capacité à atteindre ses objectifs ainsi que ceux des équipes et des collaborateurs La stratégie fondamentale de développement des compétences fait appel à différentes méthodes  ■programmes de formation standard ■modules de formation virtuels ■systèmes de mentorat ■e learning ■ouvrages en ligne ■gestion de l’information vidéo et TV en ligne ■formation sur le terrain ■bases de données d’accès facile favorisant le partage des connaissances ■gestion des communautés professionnelles ■forums et espaces d’échanges (Team Rooms) ■communautés KM 2 0 blogs et wikis Il est primordial d’entretenir une culture de partage et de mise en réseau de l’information afin d’encourager l’utilisation et le transfert des connaissances L’innovation et la collaboration sont également deux paramètres clés Priorité durable à la formation et au développement des compétences Au total près de 110 000 collaborateurs ont suivi une formation en 2012 soit une progression de 8 % par rapport à l’année passée pour un volume total de 4 25 millions d’heures de formation PART DES SALARIÉS INDIVIDUELS FORMÉS SUR L’EFFECTIF TOTAL 2009 2010 2011 2012 71 % 90 156 78 % 108 698 85 % 119 707 88 % 125 110 % des salariés individuels formés Effectif Total Le Groupe a continué de développer ses programmes de formation en ligne en hausse de plus de 93 % sur l’ensemble de l’année soit 1 41  million d’heures Cette méthode d’enseignement représente désormais 33 % du nombre total d’heures de formation PART DES FORMATIONS VIRTUELLES SUR LE NOMBRE D’HEURES DE FORMATION TOTAL (EN MILLION D’HEURES) 2009 2010 2011 2012 11 % 2 88 mh 15 % 3 52 mh 19 % 3 87 mh 33 % 4 25 mh Formation virtuelle Formation sur site Le système de gestion de la formation en ligne du Groupe MyLearning ouvert à tous les salariés est utilisé aussi bien dans le cadre d’une formation informelle et ponctuelle que pour s’inscrire à des formations plus structurées MyLearning héberge tous les programmes du Groupe et pour de nombreuses régions l’offre de formation locale Le catalogue des formations propose plusieurs méthodes d’enseignement adaptées aux différents styles de formation y compris l’e learning les livres le mentorat en ligne des préparations aux tests des examens en ligne des cours de langues des formations et des séminaires virtuels ou encore des formations sur site Celles ci sont dispensées soit dans des centres spécialisés par des formateurs externes soit à l’Université du Groupe L’Université du Groupe La qualité des services fournis à nos clients dépend de l’excellence et la motivation de nos équipes  nous investissons donc dans le développement de nos collaborateurs notre atout majeur – dès leur embauche et à chaque étape de leur carrière Notre Université joue un rôle clé dans la qualité des offres du Groupe et sa compétitivité L’Université a pour ambition d’être le partenaire de la transformation permanente et de la compétitivité du Groupe Sa mission consiste à  ■développer les compétences et les capacités de notre personnel qui sont essentielles à la mise en œuvre de la stratégie et des priorités du Groupe ■agir en tant que partenaire des opérationnels pour diffuser les contenus relatifs aux savoir faire spécifiques de Capgemini selon les normes de l’industrie 79 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe ■créer les nouvelles générations de formations favorisant l’émulation et la création de réseaux au sein et en dehors de nos communautés ■s’appuyer sur la richesse de notre histoire et nous comparer aux meilleures organisations de formation pour maintenir notre niveau d’excellence Fondée en 2010 la nouvelle équipe mondiale des  partenaires de formation à nos métiers (Global Learning Business Partner Team) réunit des professionnels de la formation et du développement (Learning & Development  L&D) de nos entités opérationnelles et des principales zones géographiques sous la supervision de la Direction Business to Learning de l’Université Ils ont collaboré afin de poursuivre la refonte de la fonction (L&D) en réalisant les cinq priorités définies pour 2012  ■recourir davantage aux programmes de formation «  en temps utile » avec des coûts plus compétitifs  le pourcentage d’heures de formation virtuelle a progressé passant de 19 % en 2011 à 33 % en 2012 Un réel engouement est apparu pour les formations virtuelles (de 45  % à 52  % selon l’enquête menée à l’échelle mondiale auprès de nos salariés) Un cadre a également été instauré pour les «  programmes de formation virtuels  » avec une assistance pédagogique puis appliqué à 4 programmes (ITIL PMI LAP SAP) Le déploiement a été lancé au second semestre et 4 000 salariés du Groupe ont déjà eu accès à ces derniers ■contribuer à la croissance et la productivité avec des programmes d’intégration plus condensés et plus efficaces à destination des jeunes diplômés Un programme d’intégration commun des nouvelles recrues a été conçu en collaboration avec l’Inde la France le Royaume Uni et l’Amérique du Nord puis déployé au second semestre 300 salariés ont déjà participé à ce programme mis en œuvre en Inde Outre le fait qu’ils sont ainsi plus rapidement formés aux attentes de nos clients les nouveaux arrivants saisissent l’importance du concept «  Rightstore®  » dès le premier jour appréhendent la puissance de notre entreprise multiculturelle et apprennent comment proposer des solutions globales à nos clients ■accompagner l’ambition 2015 du Groupe de gagner la Ligue des Champions via la mondialisation de notre offre de formation afin de développer une approche harmonisée du travail Segmenter nos offres de formation selon les normes professionnelles de l’ASTD afin d’identifier les programmes de formation locaux qui doivent être convertis et proposés au niveau mondial Le volume des heures de formation de l’Université a ainsi progressé de 32 % à 48 % en 2012 ■améliorer la supervision et la remontée d’information sur les indicateurs L&D via MyLearning et les outils dédiés du Groupe L’utilisation de MyLearning a de ce fait augmenté de 70 % en 2011 à 78 % en 2012 réduisant le coût par participant et par heure de formation de respectivement 37 % et 6 % ■collaborer plus étroitement avec les Unités les ressources humaines et la finance pour aboutir à un véritable exercice conjoint de planification et de construction budgétaire visant à orienter de façon appropriée nos investissements sur les priorités opérationnelles Chiffres clés de l’Université du Groupe En 2012 plus de 101 200 collaborateurs de Capgemini (soit 81 % de nos effectifs) ont participé à des actions de formation dispensées dans le cadre du parcours de formation défini par le Groupe et par le biais de nos différents canaux pour un volume total de plus de 2 millions d’heures dispensées par l’Université soit 48 % de l’ensemble des formations suivies au sein du Groupe Plus de 20 400 collaborateurs (+ 36 % par rapport à 2011) ont participé à des formations dispensées dans l’un de nos centres spécialisés (Les Fontaines en France Hyderabad en Inde et Chicago aux États Unis) ou organisées localement dans les différents pays où le Groupe est présent représentant 1 1 million d’heures de formation (en hausse de 50 % par rapport à 2011) Concernant les formations dispensées par l’Université du Groupe  43  % ont été suivies par des salariés souhaitant développer des compétences spécifiques à leur poste  33  % ont porté sur les partenaires stratégiques du Groupe 12  % sur les secteurs et les lignes de services 9 % sur les capacités managériales (leadership) et l’acquisition d’une meilleure connaissance de Capgemini (intégration) et les 3 % restants sur les normes du secteur et d’autres thèmes La procédure de certification Certification interne L’évaluation interne entre pairs permet de mesurer des compétences sur des critères précis et clairement définis comme l’expérience acquise le partage des connaissances l’application de méthodes et d’outils internes le mentorat et le leadership Ce processus vise trois objectifs  ■former des groupes professionnels soudés et reconnus grâce à des échanges d’information de savoir faire et de compétences dans des domaines spécifiques ■assurer une diffusion diversifiée ainsi que le renforcement progressif des compétences tant pour des besoins internes que pour les missions client ■créer au sein du processus un avantage concurrentiel qui profite au Groupe et aux collaborateurs augmentant ainsi leur « employabilité » Le Groupe gère depuis plusieurs années des programmes de certification interne s’adressant principalement aux chefs de projet architectes ingénieurs logiciels et ingénieurs réseaux Près de 2 200 chefs de projet (en hausse de 25 % sur l’année) 500 architectes 4 544 ingénieurs logiciels et 322 ingénieurs réseaux ont obtenu renouvelé ou conservé cette certification interne à fin 2012 Nous proposons également un programme de certification SAP destiné aux débutants SAP à la certification de masse ou à des initiatives spécifiques avec possibilité d’accès en ligne aux modules d’apprentissage Enfin des programmes de formation sont développés en partenariat avec l’Université pour assurer un déploiement homogène des méthodes et du contenu au sein du groupe autour de ces différents thèmes Certification externe Le Groupe met en œuvre depuis longtemps une politique de certification externe Pour se préparer aux épreuves les collaborateurs peuvent suivre des formations en ligne intégrant un dispositif de mentorat Ils peuvent postuler aux certifications externes suivantes  Microsoft IBM Oracle Sun Microsystems Cisco Linus Professional Institute Six Sigma (ceintures verte et noire) Project Management Institute (PMI) et ITIL 80 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Certification des centres Implantés dans le monde entier nos centres d’excellence continuent de développer leurs capacités contribuant ainsi à renforcer et à déployer à l’international notre modèle économique de production distribuée La réalisation de ces objectifs s’appuie sur une certification externe associée à nos programmes de certification interne Plus de 80 centres Capgemini dont les Accelerated Delivery Centers Application Management Services Centers Infrastructure Management Service Centers Business Process Outsourcing Centers et Technical Excellence Centers ont été certifiés sous une forme ou une autre Des centres situés en Inde aux États Unis au Canada en France au Royaume Uni en Belgique aux Pays Bas en Allemagne en Suisse en Pologne en Espagne au Portugal en Italie en Norvège au Danemark en Finlande et en Chine sont certifiés ISO dont ISO 9001 ISO 9001 2008 De nombreux centres possèdent également la certification CMM CMMI® (Capability Maturity Model Integration) spécifique au développement applicatif En Inde les centres de Bombay Kolkata Pune Hyder abad Chennai et Bangalore ainsi que ceux des Asturies en Espagne et l’activité OS AM au Royaume Uni ont atteint le niveau le plus élevé de certification CMM et CMMI® (niveau 5) Au moins 17 autres centres en France aux Pays Bas en Espagne en Italie en Finlande en Argentine au Canada au Royaume Uni et aux États Unis ont reçu des certifications de niveau 2 ou 3 Tous les centres BPO sont certifiés ISO 9000 et accrédités IIP gage de capacité de production mondiale d’économies d’échelle et d’adaptabilité aux évolutions de la demande ÉGALITÉ DES CHANCES Diversité et intégration sociale notre atout stratégique Avec 125  000 collaborateurs présents dans plus de 40 pays et représentant 120 nationalités Capgemini est fier de sa grande diversité culturelle Depuis la création du Groupe en 1967 la d iversité et l’i ntégration sociale ont toujours joué un rôle important dans notre culture d’entreprise façonnant notre manière d’agir et de collaborer avec nos parties prenantes fournisseurs et clients dans le monde entier C’est pourquoi l’engagement du Groupe envers la diversité et l’intégration est inclus dans notre Charte Éthique Cette diversité appréhendée sous de multiples aspects (sexe handicap appartenance ethnique âge style de vie …) est un avantage stratégique ainsi qu’un défi perpétuellement renouvelé  ■Avantage stratégique car cette dimension multi culturelle nous permet de mieux saisir le marché mondial nous aide à comprendre nos environnements et à nous adapter aux éco systèmes au sein desquels nous exerçons nos activités C’est grâce aux efforts de nos collaborateurs issus de nombreuses communautés différentes dans le monde que nous avons pu progresser et parcourir un long chemin pour développer notre présence mondiale ■Défi car nous mettons tout en œuvre pour encourager les individus issus de tous les horizons dès lors qu’ils sont innovants enthousiastes ouverts aux différentes cultures et prêts à véritablement collaborer avec nos clients Pour Capgemini la diversité et l’intégration sont synonymes d’attractivité d’épanouissement et de fidélisation des meilleurs collaborateurs sur le marché qui partagent nos valeurs et notre passion pour le service client les relations humaines et la technologie Charte mondiale de la diversité et de l’intégration En 2011 nous avons élaboré notre Charte mondiale de la diversité et de l’intégration afin de formaliser la promotion active des principes de diversité dans nos pratiques professionnelles Nous nous engageons ainsi à  1 promouvoir une main d’œuvre diversifiée partout où nous proposons des services et à tous les niveaux  2 sensibiliser informer et former nos salariés par différents vecteurs de communication aux aspects de la diversité et de l’intégration afin de les impliquer dans nos actions et résultats sur ce thème  3 poursuivre la promotion d’un environnement de travail favorisant l’intégration et reposant sur le mérite  un environnement ouvert à tous fondé sur l’embauche du meilleur talent pour chaque poste la promotion au mérite et dans toute la mesure du possible l’accompagnement personnalisé pour permettre aux collaborateurs de développer tout leur potentiel – par le biais du mentorat et de la formation  4 prendre en compte autant que possible tous les aspects de la Diversité et de l’Intégration dans nos décisions en matière d’embauche et d’approvisionnement – ce qui suppose le cas échéant l’implication de nos représentants du personnel élus dans la conception et la mise en œuvre de nos politiques d’embauche  5 impliquer dans cette démarche nos clients partenaires et fournisseurs pour nous assurer que nos valeurs sont comprises et que nos attentes en la matière sont prises en compte par ceux qui travaillent avec nous  6 inclure dans nos analyses d’activités des critères destinés à évaluer la progression réalisée par les entités Capgemini ou les unités opérationnelles sur le thème de la diversité et de l’intégration  7 ajouter des questions sur la diversité et l’intégration au sein de l’enquête annuelle menée auprès des salariés et analyser tout changement ainsi détecté  8 intégrer dans notre Rapport Annuel des informations sur nos avancées en termes de diversité et d’intégration actions entreprises meilleures pratiques au sein du Groupe résultats … Ces engagements témoignent de la vision de Capgemini en termes de diversité et d’intégration Nous sommes déterminés à prendre les mesures nécessaires pour concrétiser cette démarche en mettant l’accent sur la diversité et le caractère multiculturel de nos effectifs pour tirer le meilleur parti des talents de chacun Cette orientation nous en sommes convaincus améliorera l’expérience des salariés au sein du Groupe créera de meilleures opportunités pour notre activité et affirmera le statut de Capgemini en tant qu’employeur mondial de référence Nous faisons tout notre possible pour nous adapter aux besoins des collaborateurs ayant des modes de vie très différents et leur offrir un environnement professionnel favorable à leur développement Dans un certain nombre de pays lorsque cette pratique est autorisée les données des salariés sont enregistrées selon des critères tels que le groupe socio culturel la tranche d’âge la situation de handicap etc Les indicateurs de performance de la diversité sont également inclus dans l’audit annuel des Ressources Humaines 81 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Mesures en faveur de la diversité homme femme Au delà d’une simple question d’équité cette problématique pour une organisation mondiale comme la nôtre doit se transformer en avantage concurrentiel Être un employeur de référence pour des hommes et femmes talentueux est une condition essentielle si nous voulons mobiliser tout le potentiel de notre Groupe et fournir les meilleurs résultats pour nos clients En 2012 cette orientation connaîtra à nouveau une résonance mondiale  tout au long de la semaine du 9 mars les entités Capgemini fêtent les réalisations de leurs collaboratrices en organisant des événements et en présentant des « portraits » de leurs salariées dans l’exercice de leurs fonctions Ces dernières années Capgemini a mis en place un certain nombre d’initiatives destinées à favoriser la promotion des femmes au sein de l’organisation notamment  ■la création de réseaux féminins en Amérique du Nord au Royaume Uni en Inde en Belgique en Australie en Espagne en Italie en France et aux Pays Bas ■le développement du Women’s Council (Conseil des femmes) en Inde afin de relever les défis auxquels les femmes sont confrontées sur leur lieu de travail de puiser dans le vivier de talents féminins de permettre le partage des connaissances et de servir de forum pour le réseautage ■l’initialisation du programme pilote Women’s Leadership Development (Développement du leadership féminin) destiné à développer les futurs leaders de Capgemini en leur fournissant une formation spécifique du mentorat et du coaching de terrain ■le recrutement direct des femmes et le développement des talents en interne ■la planification d’événements de réseautage et d’ateliers afin qu’ils coïncident avec l’heure du déjeuner plutôt qu’après les heures de bureau La Charte de la Diversité dans l’Entreprise a été ratifiée par Capgemini et Sogeti Par ailleurs dans le cadre de IMS Entreprendre pour la Cité — le réseau des entreprises engagées dans la société — ceux ci participent activement à la promotion de la charte afin de renforcer la diversité en France Au sein du Groupe un suivi est par ailleurs organisé dans le respect de la législation sociale pour mieux évaluer et appréhender la situation des femmes (proportion de femmes dans les embauches départs et promotions) Cette étude a montré qu’en 2012 les femmes ont représenté 31 % des recrutements totaux (taux de couverture de 92 4 %) soit une amélioration de 1 3 point par rapport à 2011 Le pourcentage de femmes dans les effectifs est donc en hausse à fin 2012 mené par les régions d’Asie Pacifique d’Europe C entrale d’Europe du Sud et d’Amérique Latine tandis qu’au Benelux il est à nouveau en baisse à 17 % Embauches2012 % de femmes2011  % de femmes2010  % de femmes Amérique du Nord28 0 % 28 4 % 23 3 % Royaume Uni et Irlande 24 9 % 24 0 % 28 0 % Pays nordiques30 1 % 32 9 % 26 9 % Benelux17 0 % 20 5 % 20 9 % Allemagne et Europe Centrale 47 5 % 45 8 % 45 2 % France et Maroc23 6 % 22 3 % 20 9 % Europe du Sud et Amérique Latine 43 7 % 41 1 % 40 6 % Asie Pacifique29 5 % 27 7 % 26 6 % TOTAL31 0 % 29 7 % 28 1 % Toutefois le taux d’attrition de la population féminine (sur un périmètre équivalant à celui des embauches) est légèrement plus élevé que sur l’ensemble de la population Il a progressé un peu plus rapidement passant de 15 9 % en 2010 à 17 6 % en 2012 soit +1 7 point alors que dans le même temps le taux d’attrition global ne progressait que de 0 7 point 82 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe Attrition des femmes 2012 2011 2010 Amérique du Nord12 0 % 12 6 % 15 2 % Royaume Uni et Irlande 12 4 % 9 6 % 11 0 % Pays nordiques17 5 % 18 2 % 15 6 % Benelux11 6 % 13 9 % 8 7 % Allemagne et Europe Centrale 20 0 % 23 6 % 17 4 % France et Maroc11 4 % 13 0 % 8 2 % Europe du Sud et Amérique Latine 16 8 % 17 3 % 14 2 % Asie Pacifique23 0 % 23 6 % 24 8 % TOTAL17 6 % 18 3 % 15 9 % REPRÉSENTATIVITÉ FÉMININE DANS LES FONCTIONS LES PLUS ÉLEVÉES PAR ENTITÉ OPÉRATIONNELLE La représentation féminine aux plus hauts niveaux de responsabilité est en progression au 31 décembre 2012  12 7 %17 3 %17 5 % 9 7 %12 8 %19 0 %21 0 % 17 8 % 10 7 %15 1 % 14 2 % 13 9 %14 6 % Amérique du Nord Royaume Uni et Irlande Pays nordiques Benelux Allemagne et Europe Centrale France et Maroc Europe du Sud et Amérique Latine Asie Pacifique Inde Total 2012 Total 2011 Total 2010 Total 2009 Après une baisse en 2010 de la représentation féminine dans les grades les plus élevés cet indicateur a enregistré une croissance de 0 3 point en 2011 et 0 9 point en 2012  il reste néanmoins inférieur au pourcentage global de femmes dans la Société tous grades confondus La croissance continue de l’effectif du Groupe dans des pays où le pourcentage de femmes ingénieurs est faible pèse sur le pourcentage global même si par ailleurs notre représentation féminine dans ces pays est supérieure à ce qui est communément observé sur le marché À la fin de 2012 17 % des salariés qui ont été promus au poste de « Vice Président » étaient des femmes un pourcentage légèrement inférieur à celui de l’année dernière Les revues des talents conduites dans l’ensemble du Groupe — depuis l’examen des collaborateurs les plus talentueux avec le Président Directeur Général du Groupe jusqu’aux revues effectuées au niveau des unités individuelles — nous offrent une perspective claire de notre vivier de talents féminins Nous demandons à toutes nos unités de constituer une « réserve » de talents féminins appelés à occuper des fonctions de direction Déterminés à mieux équilibrer la parité pour les fonctions de Vice Président nous comptons également pour atteindre cet objectif sur les cursus locaux de formation aux responsabilités de direction le mentorat par des cadres dirigeants et enfin sur une meilleure mise en évidence des talents féminins Tous les principaux pays dans lesquels nous sommes présents se sont dotés de conseils et de réseaux de femmes centrés sur le recrutement la fidélisation le leadership et la communication Mesures en faveur de l’intégration des personnes handicapées En France une politique active d’embauche de personnes ayant un handicap est lancée depuis 1995 Cette démarche s’est accélérée avec la création en France en 2005 de la « Mission Handicap » programme spécifique dédié à l’intégration des handicapés Le 31 octobre 2012 un nouvel accord a été signé avec les délégués du personnel qui vise à augmenter le taux d’employabilité des personnes handicapées par le biais de l’apprentissage Cet accord sur trois ans s’applique jusqu’à fin 2015 Ces actions sont financées par un budget annuel de 4 8 millions d’euros Le contrat s’articule autour de cinq axes principaux  ■un engagement sur l’amélioration du taux d’employabilité des personnes handicapées par le biais d’une politique spécifique de recrutement et d’accueil des nouveaux embauchés L’objectif est de faire augmenter leur taux d’employabilité de 1 64 % à 2 4 % en 2015 Le personnel en charge des recrutements détecte ces candidats en participant à des forums par le biais de consultations de sites spécialisés et d’une collaboration étroite avec les associations ■le développement de l’apprentissage pour cette population qui représentera 23 % du budget total Outre l’accueil des stagiaires et apprentis le Groupe a développé des partenariats avec des Centres de réinsertion professionnelle et des écoles spécialisées Au sein de la société ces apprentis sont soutenus par des tuteurs bénévoles et agréés En outre dans le cadre du projet CapSH Capgemini aide des étudiants handicapés de niveau Bac +2 3 en finançant leurs études de manière à leur permettre d’obtenir un master ■la garantie d’un emploi durable Sachant que 80 % des handicaps se produisent au cours de la vie Capgemini s’engage à soutenir les salariés dans une telle situation Les salariés handicapés à vie peuvent bénéficier de conditions de travail adaptées ainsi que d’une aide financière pour l’acquisition ou l’aménagement d’un véhicule ou pour des équipements spécifiques (prothèses) 83 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe ■le développement de l’emploi indirect des handicapés par le biais de sous traitants notamment dans le cadre d’un partenariat avec le réseau GESAT qui assure la gestion électronique de nos fichiers du personnel ■la sensibilisation par le biais d’une communication plus large afin de réduire les idées reçues et d’améliorer la compréhension Capgemini France soutient également plusieurs initiatives partenaires favorisant l’intégration professionnelle des salariés handicapés ou contribuant à mettre fin aux stéréotypes liés au handicap dont  ■Tadeo et Signes pour les personnes malentendantes ou déficientes auditives ■Accede pour favoriser l’accès à Internet aux personnes souffrant d’un handicap visuel ■Hanploi créateur du site Internet Hanploi com dédié aux personnes handicapées et dont Capgemini est membre fondateur ■Arpejeh dont le but est d’améliorer et de promouvoir la formation la qualification et l’emploi des jeunes adultes handicapés En Inde Capgemini a lancé une initiative visant l’intégration des candidats handicapés pour exploiter ce vivier de talents Des mesures nécessaires sont prises pour leur fournir une infrastructure appropriée au sein de nos locaux  des liens ont été noués avec des établissements sociaux afin de nous permettre de créer un environnement de travail adéquat Cette initiative est susceptible de fournir un important vivier d’emplois à cette population qui a difficilement accès au marché du travail Sur ce projet Capgemini a bénéficié des conseils de l’association « Diversity and Equal Opportunity Centre » (DEOC) Celle ci l’a notamment aidé à adapter ses politiques de RH et de recrutement pour s’assurer qu’elles ne soient pas discriminatoires  elle a également participé à l’évaluation de l’infrastructure afin de s’assurer de son accessibilité pour différents handicaps Dans le cadre du recrutement Capgemini India a participé à deux salons de l’emploi organisés par Cheshire Disability Trust et Ability Foundation 35 candidats handicapés ont été sélectionnés pour des évaluations plus poussées En utilisant JAWS (logiciel de lecture d’écran) l’association Enable India a vérifié l’accessibilité aux mal voyants de notre portail de recrutement interne IRW (Integrated R ecruitment W ork list) Désormais cette association nous aide à identifier et à planifier des entretiens avec des candidats mal voyants qui pourraient être formés sur IRW Naukri et Monster (les principaux sites Internet de recrutement en Inde) et d’être embauchés par la suite Par ailleurs pour le recrutement et la formation des personnes handicapées Capgemini India a prévu de travailler avec d’autres ONG  National Association for the Blind (NAB) Samarthanam Mitrya Jyoti The Association of People with Disability EFFECTIFS NOMBRE DE PERSONNES HANDICAPÉES AU SEIN DU GROUPE 2010 2012 Amérique du Nord Royaume Uni et Irlande Pays nordiques Benelux Allemagne et Europe Centrale France et Maroc Europe du Sud et Amérique Latine Asie Pacifique Inde 55 50 6 524 2308 242 466 2010 2011 2012 Le taux de couverture des données ci dessus est de 91 % de l’effectif en fin d’année La couverture s’est améliorée grâce au lancement de nouveaux programmes en 2012 pour les personnes handicapées en Inde et désormais 66 personnes ont été recensées En 2012 les chiffres ont indiqué que le Groupe employait 1 257 personnes avec un handicap dont 42 % au Royaume Uni et 25 % en France Grâce à ces programmes en Inde ainsi qu’aux programmes décrits ci dessus on dénombre donc 333 personnes de plus qu’en 2010 Mesures de lutte contre la discrimination La législation nationale du travail et la réglementation internationale du travail sont respectées dans tous les pays où le Groupe est présent Dans ses pratiques de travail Capgemini veille à  ■recruter et fidéliser des individus talentueux provenant d’horizons divers ■faire preuve de respect et d’équité envers ses collaborateurs 84 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe ■bannir toute forme de harcèlement ou d’abus dans le cadre professionnel ■encourager et aider ses collaborateurs à concilier au mieux vie privée et vie professionnelle ■favoriser la santé et le bien être de ses collaborateurs ■offrir un cadre de travail sain dans lequel les collaborateurs peuvent se développer et s’épanouir Capgemini ne tolère aucune forme de discrimination pour quelque motif que ce soit sur le lieu de travail La discrimination peut se faire sous forme directe ou indirecte La discrimination directe a lieu lorsque quelqu’un est traité de manière plus défavorable en raison par exemple de son sexe sa race son âge son handicap sa religion ou son orientation sexuelle La discrimination indirecte se produit lorsqu’une condition ou une règle est appliquée qui empêche une grande partie d’un groupe d’exercer une activité alors qu’il n’existe pas de raison valable pour imposer cette condition Dans tous les pays où le Groupe est présent un « grievance escalation process » (processus de remontée des plaintes) permet aux salariés qui se sentent discriminés de transmettre leur plainte  Chaque plainte fait l’objet d’un examen complet et des mesures disciplinaires peuvent être prises si la discrimination est prouvée Développement personnel et évaluation Pour une société de services telle que Capgemini il est indispensable de garantir une évaluation homogène et transparente des performances individuelles selon des critères clairement définis et expliqués En établissant un référentiel de ce type l’entreprise peut assurer le développement professionnel et l’avancement de tous les collaborateurs ainsi que l’égalité des chances Ce processus de performance et de développement repose sur des évaluations régulières entre l’évaluateur et le collaborateur généralement menées dans le cadre des projets clients Des systèmes de mentorat ont été mis en place pour permettre aux collaborateurs de bénéficier tout au long de leur carrière d’un regard extérieur et de conseils sur la gestion de leur carrière de la part de collègues plus expérimentés Pour chaque grade le GCM définit des attentes et compétences permettant de fixer des objectifs des évaluations et de préparer le processus de promotion La priorité est mise sur des domaines différents de développement de compétences en fonction de chaque grade et attire l’attention sur les domaines qui exigent un effort particulier de la part du salarié Effectifs Pourcentage de salariés ayant fait l’objet d’une revue de performance et de carrière en 2011 2012 Le taux de couverture des données ci dessous est de 97 % de l’effectif en fin d’année 91 % de l’effectif concerné a fait l’objet en 2011 et 2012 d’une revue annuelle de performance Certaines régions sont plus en avance que d’autres dans ce domaine comme l’Europe et l’Amérique du Nord (en raison du changement de périmètre avec l’intégration de Sogeti USA) où les chiffres sont proches de 100 % (à l’exception des pays du Benelux où la couverture est plus faible à 74 %) L’Amérique latine est proche du niveau du Groupe alors que l’Inde n’atteint que 84 % Amérique du Nord Royaume Uni et Irlande Pays nordiques Benelux Allemagne et Europe Centrale France et Maroc Europe du Sud et Amérique Latine Asie Pacifique Inde TOTAL 95 % 74 % 100 % 100 % 96 % 98 %98 % 84 %91 % 91 % 2011 2012 85 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe DIALOGUE SOCIAL ET INFORMATION Le dialogue et la communication au cœur de nos relations Pour Capgemini une communication efficace est la condition préalable à l’instauration d’une culture d’ouverture et de transparence et à la motivation des collaborateurs Elle permet également de déployer les connaissances de partager les succès et de susciter un sentiment d’appartenance des équipes au niveau du Groupe comme au niveau local L’intranet global baptisé Talent héberge depuis l’année 2012 l’ensemble des sites internes du Groupe Tous les sites locaux sont hébergés sur la même plate forme afin d’offrir une expérience utilisateur homogène et d’accroître la connectivité à travers la Société Talent apporte des informations mieux ciblées propose de nombreux contenus sociaux (notre outil de réseau social interne Yammer y est pleinement intégré) et laisse la part belle à la personnalisation (75 000 profils sont disponibles sur l’espace MyDesk) Chaque jour par le biais d’articles publiés au niveau global ou local Talent met en avant le dynamisme commercial des équipes l’excellence des réalisations et les meilleures pratiques du Groupe ses outils ses innovations Talent est le canal privilégié pour faire partager les orientations stratégiques et les priorités du Groupe ainsi que celles des entités opérationnelles De courts messages vidéo sont régulièrement mis en ligne sur la plate forme pour rapprocher la direction des collaborateurs Talent a enregistré 33 millions de connexions en 2012 En parallèle du site Internet un résumé quotidien des nouvelles locales et internationales nommé Talent News Alert est envoyé à quelque 6 000 abonnés  un condensé hebdomadaire des articles est transmis à tous les collaborateurs du Groupe Capgemini tous les vendredis Yammer notre réseau social interne a continué de grandir et héberge désormais plus de 42 000 profils dont 20 % d’utilisateurs actifs Les équipes de communication s’appuient sur Yammer pour communiquer échanger et orienter les collaborateurs du Groupe vers d’autres sources de contenus Les réseaux sociaux « métiers » ne sont pas en reste avec 3 000 membres pour celui du Conseil et 10 000 pour Sogeti Les sujets de discussion qui génèrent le plus de participation tournent autour des technologies de l’innovation et de la mobilité au sein de l’entreprise Les outils de communication interne sont également mis en œuvre en support des événements physiques et virtuels afin de garantir un alignement des messages et des outils Une campagne interne multi supports «  Ayez la niaque  » (Have la niaque) a été déployée pour alimenter l’esprit de combativité à travers tout le Groupe au service de la performance et des résultats Au travers d’un site Internet ultra interactif et de visuels accrocheurs montrant des membres des équipes du Groupe Capgemini la campagne les invitait à partager leurs meilleures pratiques professionnelles et à créer un poster personnalisé pour illustrer leur implication Reprise par toutes les entités sur tous les continents la campagne a enregistré 40 000 visites et a donné lieu à la création de 2 000 posters De nombreuses initiatives et événements organisés en local ont souligné les bienfaits de la « niaque attitude »  les programmes de recrutement et d’accueil des nouveaux embauchés ont relayé l’importance de cette « culture de la niaque » au sein du Groupe Après la mise en ligne d’une première vidéo et d’un poster par le Président Directeur Général Paul Hermelin de nombreux cadres dirigeants et membres du Comité Exécutif se sont joints à la démarche de leurs équipes pour partager leurs meilleures pratiques enregistrer des témoignages sous forme d’extraits vidéo et mobiliser leurs réseaux en vue d’adopter la bonne attitude Le succès de ces trois campagnes internationales autour de la diversité de l’environnement et de l’entreprise citoyenne a mis en exergue l’importance qu’attachent nos collaborateurs à ces thèmes et à la réputation de l’entreprise en la matière Un canal de communication dédié aux Vice Présidents favorise l’esprit d’équipe et la communication au sein de cette communauté La série The Executive comprend une lettre d’information mensuelle (The Executive Summary) des communications ponctuelles (The Executive Link) et un espace dédié sur l’intranet (The Executive Corner) Les Vice Présidents reçoivent également en temps réel les communications externes faites au marché ou à la presse Lors d’événements spéciaux comme des acquisitions ou l’annonce des résultats un document spécifique synthétisant les messages clés ainsi qu’un « Communications Pack » sont envoyés aux Vice Présidents pour relayer l’information auprès de leurs équipes Pour garantir une meilleure cohérence et protéger l’image du Groupe au travers des différents moyens de communication (newsletters sondages d’opinion messages) des outils de production et des modèles fournissent les différents éléments de la charte graphique du Groupe permettant aux rédactions de se concentrer sur le contenu Dans l’objectif d’une amélioration continue de la communication interne des séminaires virtuels et des cours sur site ont été organisés par des professionnels de la communication interne sur les techniques éditoriales et les meilleures pratiques journalistiques L’enquête de satisfaction annuelle a montré que le niveau de satisfaction des collaborateurs est globalement stable en ce qui concerne la communication et l’information dont ils disposent (les Vice Présidents Directeurs Associés étant au dessus de la moyenne) Les employés sont très sensibles à l’«  esprit Capgemini  » attachés aux valeurs éthiques de l’entreprise à son image et à son esprit de conquête qui caractérisent le Groupe La communication clé des intégrations réussies La motivation et la satisfaction des collaborateurs en poste ne sont pas l’unique enjeu de la communication Pour que les acquisitions ou les nouveaux contrats d’infogérance soient un succès il est tout aussi essentiel d’être attractif et de convaincre les nombreux collaborateurs qui rejoignent le Groupe chaque année Tous les efforts sont déployés pour faciliter l’accès aux outils et canaux du Groupe et s’assurer que les nouvelles recrues aient rapidement le sentiment de faire partie de la « Maison » Communication bilatérale et implication des collaborateurs La communication bilatérale est au cœur de la philosophie de communication de Capgemini Si les échanges spontanés entre individus sont toujours encouragés le Groupe s’efforce également d’évaluer formellement l’engagement et la satisfaction de ses salariés à travers l’enquête annuelle Cette enquête s’affirme comme l’un de nos meilleurs outils de gestion pour appréhender la complexité de notre organisation et ses spécificités en termes de modèle d’entreprise de management et de leadership de différence culturelle et de relations avec l’environnement local ou mondial Depuis sa toute première édition en 2006 notre enquête annuelle est réalisée chaque année dans toutes les entités de Capgemini partout dans le monde 86 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 2 Les ressources humaines un actif essentiel du Groupe En 2012 plus de 104 000 salariés de Capgemini et Sogeti ont été invités à participer à cette enquête annuelle et près de 77 000 d’entre eux ont accepté d’y répondre Disponible en 12 langues l’enquête était intégralement réalisée via Internet Dix versions du questionnaire (CORE Capgemini CORE Sogeti Capgemini Canada Capgemini Consulting Capgemini Germany Capgemini Italie Capgemini Espagne Capgemini Suède Norvège Finlande Sogeti Pays Bas et Sogeti Nordic) ont été soumises à nos collaborateurs Elles contenaient 83 questions fermées et une question ouverte appelant un commentaire Chaque question fermée proposait une grille de réponses standards numérotées de 1 (« Pas du tout d’accord ») à 5 (« Tout à fait d’accord ») En 2012 l’enquête annuelle est parvenue à un niveau très satisfaisant Le taux de participation a atteint 73 % soit une hausse significative de 11 points par rapport à 2011 La phase de suivi a concentré la hausse la plus importante (+ 13 points) illustrée par la réponse à la question  « J’ai été bien informé(e) des résultats de l’enquête annuelle 2012 et des actions prises en réponse à ses résultats » Ce succès s’explique notamment par le fait que la plupart des unités avaient déployé des plans d’actions visibles à partir des remontées de la version 2011 Le processus de l’enquête annuelle est désormais bien accepté par nos collaborateurs et généralement reconnu par tous les managers comme un outil de pilotage managérial Plus de 230 « Champions de l’engagement » ont été formés par le Groupe et sont désormais coordonnés par leurs « Champions Leaders » au niveau de chaque grande unité opérationnelle Leur rôle consiste à analyser en détail les résultats de l’enquête au plan local afin d’aider leurs managers et leaders à mieux en exploiter les résultats localement Un nouveau calendrier et une nouvelle dynamique ont été mis en place à partir des résultats 2012 en vue d’accélérer le processus et de maintenir l’élan dans toutes les entités  ainsi pour la première année la plupart d’entre elles ont publié leur plan d’action local en décembre Représentation des salariés et dialogue social Capgemini privilégie clairement le dialogue dans ses relations avec les instances représentatives du personnel Respectueux de la réglementation en matière de représentation salariale le Groupe est également conscient qu’un dialogue constructif entre les collaborateurs et la Direction est déterminant pour les décisions qui vont affecter sa gouvernance Le Comité d’entreprise international ou IWC (International Works Council) constitué en 2001 comme instance représentative mondiale du Groupe permet aux représentants des salariés d’exposer directement l’ensemble de leurs préoccupations à la direction du Groupe  en retour ils sont directement informés par la direction des projets du Groupe et de leur impact sur les personnels Depuis 2004 Capgemini va au delà des dispositions de la législation européenne en matière de comité d’entreprise en ouvrant les réunions de l’IWC aux membres de pays non européens (l’Amérique du Nord et l’Inde notamment) permettant à cette instance d’étendre son rayonnement dans le monde En 2011 dans le cadre de la politique d’association des principaux pays non européens aux travaux du comité l’IWC a accueilli un représentant du Brésil En 2012 un total de 22 pays sont représentés à l’IWC  Allemagne Autriche Belgique Danemark Espagne Finlande France Hongrie Irlande Italie Luxembourg Norvège Pays Bas Pologne Portugal République tchèque Roumanie Royaume Uni et Suède en plus de l’Amérique du Nord de l’Inde et du Brésil L’entreprise soutient également le dialogue avec les syndicats et les autres instances représentatives du personnel au travers des différents moyens prévus par la législation les réglementations et les accords au niveau local L’IWC possède son site intranet dédié sur lequel il publie ses informations destinées à l’ensemble des collaborateurs En 2012 les 22 pays membres ont été invités quatre fois à des réunions plénières dont deux organisées par la direction du Groupe aux « Fontaines » en présence de Paul Hermelin Président Directeur Général et deux autres par les délégués à Anvers et Utrecht Des débats ouverts et constructifs s’y sont déroulés sur différents sujets comme la stratégie du Groupe la gestion de la propriété intellectuelle les plans de carrière l’employabilité et la gestion de la pyramide des âges En complément de ces quatre réunions le bureau s’est rassemblé tous les mois pour travailler sur le suivi des actions ou sur des sujets liés à l’activité mensuelle Parallèlement à l’IWC le dialogue social est organisé en local via des instances représentatives du personnel gérées dans plusieurs pays européens Au travers d’un processus d’information consultation suivi par une phase de négociation ce dialogue débouche le plus souvent sur la signature d’accords À titre d’exemple trois accords ont été signés en France pour préciser les fonctions et la mission des instances représentatives au sein des Unités Économiques et Sociales (UES) françaises en matière d’impact social professionnel et ou métier des différents sujets abordés La culture de la négociation a permis la signature de trois nouveaux accords en 2012  l’un sur l’insertion et le travail des personnels handicapés un deuxième sur l’intéressement et le troisième sur les roulements de nuit et les périodes d’astreinte La mise en place d’un suivi exhaustif de ce type d’accords sera faite en 2013 dans les pays concernés Dans les pays où le dialogue social n’est pas réglementé la gestion des relations est conduite de manière proactive  En s’appuyant sur l’enquête annuelle — qui constitue à cet égard un outil essentiel — l’entreprise s’engage à écouter les difficultés ressenties par les collaborateurs et à chercher à les résoudre La volonté d’entretenir un dialogue transparent avec les représentants du personnel revêt un caractère particulièrement important en période de difficultés économiques En 2012 Capgemini a déployé deux plans de restructuration  l’un en Espagne et l’autre aux Pays Bas Ces deux plans ont été discutés en profondeur et négociés avec les représentants du personnel concernés L’entité espagnole a lancé un plan social à la fin du premier trimestre 2012  243 personnes ont été concernées soit 6 % de l’effectif total dont 227 licenciements et 56 départs volontaires Le plan social a fait l’objet d’un accord avec les représentants des salariés et tous les collaborateurs licenciés ont pu bénéficier d’un programme de reclassement À la mi 2012 l’entité néerlandaise a lancé un plan social point de départ d’un programme de redressement majeur qui va bien au delà d’une simple réduction des effectifs Trois catégories de mesures ont été décidées en accord avec le comité central d’entreprise néerlandais D’une part une réduction des effectifs de 350 personnes dont une proportion significative occupait des fonctions d’encadrement D’autre part un programme de positionnement des salaires de tous les employés par rapport à leur valeur de marché a été réalisé ce travail pouvant mener à un réalignement salarial le cas échéant Enfin un programme de requalification et de formation a été mis en œuvre 87 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 3 PARTIES PRENANTES ET ENVIRONNEMENT 3 3 1 Périmètre et thèmes PÉRIMÈTRE Suite à l’introduction de la loi Grenelle II (article R 225 105 1 du Code de Commerce) un processus d’analyse a été engagé afin de déterminer les indicateurs à inclure dans le présent rapport Tous les indicateurs Grenelle sont répertoriés dans le tableau de la section 3 5 y compris ceux qui ne sont pas renseignés avec l’explication correspondante 3 3 2 Nos parties prenantes NOS CLIENTS Le référentiel OTACE de la satisfaction client Notre processus interne de gestion de la relation client baptisé OTACE (On Time and At or Above Client Expectations respect des délais et satisfaction des attentes du client) est un facteur déterminant de la relation commerciale Nos clients sont ainsi invités à préciser leurs attentes vis à vis du Groupe à partir d’un ensemble d’indicateurs portant sur  ■le type de service requis ■la nature de la relation de travail ■le transfert de connaissances Les indicateurs retenus sont enregistrés puis analysés avec le client pour établir une évaluation régulièrement actualisée en fonction d’un calendrier convenu ensemble OTACE apporte des indications sur les points forts et sur les axes d’amélioration et nous permet de mieux comprendre les différents paramètres de la satisfaction des clients par rapport à chacun de leurs projets En 2012 près de 4 000 missions ont été analysées via le référentiel OTACE Les résultats ont démontré que 95 % des projets étaient livrés dans les délais (en hausse de 4 % par rapport aux résultats 2011)  92 % répondaient aux attentes du client ou les dépassaient soit un taux de satisfaction de 4 3 sur une échelle de 5 Notre approche orientée client et notre Collaborative Business Experience constituent les fondements de la relation que nous entretenons avec nos clients La satisfaction de nos clients et leur reconnaissance de la valeur ajoutée que nous leur apportons pour les aider à obtenir des résultats durables est en effet un facteur essentiel de notre activité À cet égard les résultats de l’enquête d’opinion mondiale de 2012 réalisée auprès de nos collaborateurs est également significative  91 % d’entre eux se disent tout à fait d’accord sur le fait qu’ils « se sentent personnellement responsables de la satisfaction de leur client » Le développement durable au cœur de notre offre clients Les clients attendent de plus en plus de leurs fournisseurs qu’ils les aident à relever les défis du développement durable par exemple à réduire leurs impacts environnementaux En notre qualité de prestataire de services relatifs à la transformation des métiers de nos clients nous estimons être bien placés pour les aider à relever ces défis Les conseils et les solutions informatiques que nous proposons à nos clients peuvent les aider à réduire leur empreinte carbone Par ailleurs nous sommes convaincus que l’efficacité opérationnelle est un facteur déterminant pour assurer la pérennité de nos clients et qu’elle va souvent de pair avec la réduction des émissions de carbone Parce que notre offre de services prend en compte les principes de développement durable nous sommes en mesure d’aider nos clients à faire face aux exigences réglementaires croissantes à la concurrence à la hausse des coûts opérationnels et au contrôle de plus en plus sévère de la consommation des ressources Tous les détails relatifs à nos offres de service sont disponibles sur notre site Internet à l’adresse http www capgemini com services and solutions challenges corporate responsibility sustainability overview Centre de traitement de données Merlin Lorsque des clients externalisent toutes leurs activités en ayant recours à nos services d’infogérance ils ont l’assurance de maîtriser leurs émissions de carbone En effet nos centres de traitement de données répondent aux principes du développement durable et de « l’informatique verte » Par ailleurs nous réduisons nos propres impacts internes en ayant recours à des technologies à haut rendement énergétique dans nos bureaux et en nous efforçant de limiter les déplacements professionnels Fondé sur une technologie de pointe Merlin a été reconnu dès son ouverture en 2010 comme le centre de traitement de données le plus éco responsable au monde Il a ainsi remporté en 2011 le Green Data Centre Award décerné par Data Centre Dynamics et le Green IT Award de la conception de centre de traitement de données attribué par Uptime Institute Il a également décroché un deuxième prix aux Sustainable Business Awards 2011 de The Guardian ainsi qu’une place de finaliste au prix 2011 de Business Green Leader En 2012 il a été agréé par l’Institute for Energy and Transport de l’Union européenne pour la satisfaction des exigences du Code de conduite de l’UE relatif aux Centres de traitement des données De plus amples informations sont disponibles sur  http www capgemini com merlin Services de développement durable BPO La gestion de la performance en matière de développement durable devient de plus en plus critique pour nos clients Dans ce contexte la gestion de l’empreinte carbone et la réduction des dépenses 88 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 Parties prenantes et environnement énergétiques exigent des choix éclairés et notamment la mise en œuvre de systèmes et processus adaptés et éco responsables pour récupérer des données complexes et exhaustives Nos Services BPO (Business Process Outsourcing) fournissent ces systèmes qui couvrent à la fois l’administration des données et le reporting sur l’énergie le carbone et le développement durable Notre service d’externalisation de l’Administration des données et du reporting sur l’énergie le carbone et le développement durable peut gérer tous les protocoles et facteurs d’émission globaux Le service BPO s’appuie sur l’outil CA ecoSoftware de CA Technologies l’un des leaders des outils de gestion du développement durable en mode SaaS (S oftware as a S ervice) Ce service assure la gestion l’analyse et le reporting de manière efficace économique et de haute qualité permettant ainsi au client de se concentrer sur sa stratégie de développement durable et ses projets d’amélioration De plus amples informations sont disponibles sur  http www capgemini com carbonaccounting Smart Energy Services — L’expérience réduit le risque En tirant parti des meilleures pratiques développées au cours des 10 dernières années Capgemini est en mesure de fournir aux principales sociétés de services publics dans le monde toute la gamme de solutions de compteurs réseaux et analyses intelligents dans le cadre de son offre Smart Energy Services (SES) En étroite collaboration avec plus de 8 400 professionnels de ce secteur nous apportons ainsi des solutions durables sur le plan de l’environnement et de l’efficacité énergétique à plus de 43 millions d’utilisateurs des services publics dans le monde De plus amples informations sont disponibles sur  http www capgemini com smartenergy NOS FOURNISSEURS ET PARTENAIRES COMMERCIAUX Les engagements de Capgemini en matière de relations avec ses fournisseurs sont définis en détail dans un guide complet consacré aux achats éthiques et à la sélection des fournisseurs Approvisionnements Le Groupe effectue ses achats en tenant compte des enjeux environnementaux des impacts sociaux des droits de l’homme et de la lutte contre la corruption l’ensemble des activités de Capgemini étant guidé par les dix principes fondamentaux du Global Compact (Pacte mondial) des Nations Unies En d’autres termes le Groupe s’est engagé à ne collaborer qu’avec des fournisseurs ayant des pratiques éthiques et respectueuses des droits de l’homme Capgemini a fixé des « Directives pour des achats éthiques » et souhaite développer des relations pérennes avec des fournisseurs sélectionnés En cas de violation de ces directives éthiques Capgemini se donne la possibilité de résilier le contrat du fournisseur Nos procédures d’achat reposent sur les principes suivants  ■traiter nos fournisseurs de manière équitable ■sélectionner les fournisseurs sur la base de la valeur des performances du prix et de la durabilité de leur offre ■sélectionner les fournisseurs selon un processus transparent et vérifiable ■garantir la confidentialité des informations des fournisseurs ■gérer le risque fournisseurs ■veiller à ce que les contrats des fournisseurs comportent des clauses applicables en matière d’achats durables ■entretenir avec les fournisseurs une relation fondée pleinement sur la concurrence Nous encourageons la diversité et l’égalité des chances entre fournisseurs notre objectif étant de donner l’opportunité aux petites et très petites entreprises qualifiées d’obtenir des marchés Notre approche éco systémique avec nos grands clients vise à favoriser cette démarche et à niveler les barrières d’accès lorsque cela est possible Le personnel de nos sous traitants et fournisseurs devra travailler selon les mêmes critères de responsabilité sociale d’entreprise et de développement durable que nos propres collaborateurs Parallèlement nous leur appliquerons les mêmes critères en matière de diversité de santé et de sécurité que ceux que nous appliquons à nos propres collaborateurs Le déploiement en 2012 de la politique Groupe traitant du droit de la concurrence a été l’occasion pour l’ensemble de la fonction Achats de rappeler son engagement à se conformer aux lois applicables en matière de droit de la concurrence et des législations anti trusts Les équipes ont ainsi été formées aux méthodes de gestion appropriées de nos fournisseurs Nos principes de développement durable en matière d’approvisionnements Nos fournisseurs doivent respecter dans les relations qu’ils entretiennent avec nous avec nos clients et avec nos cocontractants et autres fournisseurs un comportement équitable et éthique conforme à nos principes de base en matière de développement durable Ces principes s’appliquent également à la production de produits et services aux activités des fournisseurs et le cas échéant à leur propre chaîne d’approvisionnement Nos principes de base sont les suivants  1 Droits de l’homme – Respect des droits de l’homme dans le cadre des relations avec les parties prenantes au sens large de nos fournisseurs (membres des équipes clients fournisseurs actionnaires et société civile) Les fournisseurs doivent soutenir les principes de la Déclaration universelle des droits de l’homme Ils doivent éviter de travailler avec des équipements dont l’utilisation viole ces droits ainsi que s’interdire la fabrication ou la vente d’armes à des régimes dictatoriaux 2 Respect des lois internationales nationales régionales et locales applicables – Nous reconnaissons que les coutumes traditions et pratiques locales peuvent différer Toutefois nous exigeons au minimum que les fournisseurs respectent les lois locales nationales et internationales y compris notamment toutes les lois en matière d’environnement de santé et de sécurité et de droit du travail Nous exigeons également que les fournisseurs soutiennent les conventions de base de l’Organisation Internationale du Travail sur les normes du travail 3 Interdiction du travail forcé ou obligatoire – Nos fournisseurs ne doivent pas avoir recours au travail forcé non rémunéré ou obligatoire et les salariés doivent être libres de quitter leur emploi moyennant un préavis raisonnable Les salariés ne doivent pas être tenus de faire des dépôts verser de l’argent ou déposer des effets chez leur employeur 89 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 3 Parties prenantes et environnement 4 Interdiction du travail des enfants – Nous refusons l’utilisation du travail des enfants dans notre chaîne d’approvisionnement En particulier  l’emploi de personnes n’ayant pas atteint l’âge minimum légal du travail du pays est interdit les enfants (âgés de moins de 18 ans) ne doivent pas être employés à des travaux dangereux ou à des travaux qui ne soient pas en adéquation avec leur développement personnel 5 Égalité des chances et diversité – Nous refusons toute discrimination quelle qu’en soit la nature dans les relations professionnelles et favorisons la diversité Les fournisseurs s’engagent à ne pas faire de discrimination à l’embauche en matière de rémunération d’accès à la formation de promotion interne ainsi qu’en matière de départ à la retraite ou de cessation d’un contrat de travail 6 Bien être et développement du collaborateur – Le cas échéant les fournisseurs doivent envisager de mettre en œuvre des mesures visant à assouplir les conditions de travail afin de favoriser l’équilibre entre vie privée et vie professionnelle et à encourager la formation et le développement personnel des membres de l’équipe 7 Pratiques disciplinaires – Les salariés doivent être traités avec respect et dignité Les mauvais traitements injures ou toute autre forme de harcèlement menace ou intimidation sont interdits 8 Liberté d’association – Elle doit être garantie dans le cadre autorisé par la loi 9 Santé et sécurité – Tous les collaborateurs doivent bénéficier d’un environnement de travail sain et sûr conformément aux normes lois et règlements internationaux notamment en garantissant l’accès à des locaux appropriés aux équipements de formation adéquats ou aux informations en matière de sécurité Toutes les règles procédures et directives doivent être respectées Lorsque les fournisseurs travaillent dans les locaux de Capgemini ou pour le compte de Capgemini – par exemple pour l’utilisation la manutention le transport ou l’élimination de matériaux dangereux ou d’équipements électroniques – ils doivent confirmer qu’ils comprennent leurs obligations Ils doivent également confirmer qu’ils ont mis en place des procédures de gestion et de contrôle et convenir le cas échéant d’assumer pleinement toute responsabilité résultant de leurs actions 10 Confidentialité et propriété intellectuelle – Nous exigeons de nos fournisseurs sous traitants et des membres de leurs équipes le respect de la confidentialité des informations auxquelles ils ont accès conformément aux lois applicables Nous exigeons également qu’ils protègent la propriété intellectuelle de Capgemini de ses clients de ses fournisseurs et des individus 11 Refus de la corruption dans la pratique des affaires 12 Impacts sur l’environnement – Nous continuons de nous concentrer sur l’amélioration de nos résultats en matière de réduction des impacts et des risques de nos activités sur l’environnement Nous nous efforçons en particulier de réduire ces impacts de façon mesurable Les domaines concernés sont les suivants  les émissions de CO 2 les déchets et leur élimination l’utilisation efficace des ressources naturelles comme l’énergie l’eau et les matières premières en général la protection de la biodiversité la réduction des émissions de gaz nocifs dans l’atmosphère mesurée au moyen de contrôles appropriés (opérationnels et techniques) L’approvisionnement durable en application Capgemini poursuit sa mise en place d’un projet « Approvisionnement durable en partenariat » Celui ci analyse toutes les catégories de biens et services reçus de nos fournisseurs afin d’identifier les domaines clés de risques en termes d’environnement et les améliorations potentielles Dans ce contexte « risque » traduit le fait que le produit ou service consommé peut influencer de façon significative notre performance et nos engagements en matière de développement durable également si ce domaine est couvert par une législation en particulier une législation environnementale Le projet comprend  ■une analyse de notre base fournisseurs en termes de risque et d’importance des dépenses ■une analyse plus détaillée des fournisseurs prioritaires afin de  évaluer la performance du fournisseur du point de vue de l’environnement durable convenir si nécessaire de mesures d’amélioration appropriées avec les fournisseurs prioritaires évaluer tous les nouveaux fournisseurs qui doivent remplir un questionnaire sur le développement durable Nous avons mis en place une enquête détaillée et nous demandons à nos fournisseurs de respecter nos principes de base sur le développement durable En 2008 tous les Directeurs des Approvisionnements du Groupe se sont engagés à terminer l’évaluation de tous les fournisseurs principaux du point de vue du risque et des dépenses Le programme a été mis en œuvre dans nos principaux pays à partir de 2009 et les évaluations des fournisseurs couvrent à ce jour 88 % des dépenses mondiales d’approvisionnement 4 293 fournisseurs ont fait l’objet d’une analyse ou sont en cours d’étude Suite à ces analyses 215 fournisseurs ont été abandonnés ou reclassés De plus 222 fournisseurs font l’objet d’un programme d’amélioration de manière à ce qu’ils atteignent progressivement les standards requis en la matière Nous avons identifié les critères de risque afin de veiller à ce que des évaluations plus approfondies soient entreprises sur les nouveaux fournisseurs si nécessaires Ces critères exhaustifs comprennent  ■l’utilisation excessive de ressources rares ou non renouvelables ■l’existence de normes et spécifications pour certains types d’achats (par exemple l’approvisionnement en énergie de sources renouvelables le papier recyclé) ou pour des chaînes d’approvisionnement ayant recours à des pays à faibles coûts lorsque le fournisseur principal n’a pas évalué et géré le risque convenablement Dans la mesure du possible Capgemini entend organiser tous ses achats (immobilier équipement et déplacements professionnels) conformément à ses politiques et directives environnementales Depuis 2007 celles ci sont intégrées aux contrats types et sont désormais assorties de clauses de résiliation en cas de non conformité Au cours de ces dernières années le Groupe a signé des contrats de partenariats stratégiques avec des grands fournisseurs diversifiés afin de préserver son indépendance et de garantir la pérennité de 90 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 Parties prenantes et environnement ses services En 2012 le Groupe a réalisé avec ses dix principaux fournisseurs des achats pour 845 millions d’euros Le premier les cinq et dix premiers fournisseurs représentent respectivement 3 06 % 6 49 % et 8 23 % du chiffre d’affaires du Groupe ACTIONS AU SEIN DES COMMUNAUTÉS Impact social et économique de notre entreprise sur le plan de l’emploi Avec de nouveau plus de 30 000 embauches en 2012 Capgemini a un impact social et économique important dans la plupart des pays où il est présent et intervient comme un employeur de premier plan au niveau local Plus de 40 % du total des nouvelles embauches concernent de jeunes diplômés issus d’écoles de formation technologique et d’écoles de commerce extrêmement réputées d’où des créations d’emplois ou des renouvellements de postes pour plus de 12 000 nouveaux diplômés chaque année Dans la plupart des pays le Groupe signe des partenariats avec des universités ou des grandes écoles En France 3 partenariats ont été signés en 2012 avec les universités d’Aix Marseille de Cergy Pontoise et de Paris Est Val de Marne Par ailleurs pour présenter aux étudiants les carrières et métiers proposés au sein de l’entreprise nous participons à nombre d’actions et salons de l’emploi organisés dans des écoles de management et d’ingénieurs notamment en France (ESEO Telecom Paris INSA Rennes) en Inde en Amérique du Nord et au Royaume Uni Dans les pays d’Amérique latine comme le Chili le Brésil le Guatemala et l’Argentine où l’accès à l’éducation est l’un des problèmes les plus importants Capgemini joue un rôle majeur sur le marché du travail en recrutant des collaborateurs avec peu ou aucune expérience professionnelle offrant ainsi aux jeunes l’opportunité de décrocher leur premier emploi et d’acquérir de l’expérience au sein d’une entreprise internationale Au Royaume Uni Capgemini a embauché un grand nombre de jeunes en 2012 (plus de 50 % des embauches externes) par le biais de l’apprentissage et de la formation en alternance — une action positive dans le cadre de la lutte contre le chômage des jeunes en particulier dans les Midlands où le taux est élevé En Amérique du Nord l’Inde ou l’Asie Pacifique la création d’emplois par Capgemini est réalisée essentiellement dans des zones de développement sélectionnées Ainsi en Amérique du Nord les embauches se concentrent autant que possible sur nos sites principaux ainsi que sur des sites impliqués dans de grands projets En Inde deux de nos sites les plus importants sont situés dans des zones économiques spéciales semi urbaines identifiées par le gouvernement indien — près de Chennai et Pune Ces sites contribuent au développement de l’économie locale en fournissant des opportunités commerciales et d’emploi aux populations locales Dans ce pays Capgemini élargit par ailleurs sa présence en s’implantant dans des villes de troisième rang comme Trichy et Trivandrum Enfin toujours en Inde dans le cadre du programme « Oyster » nous prenons en charge les frais de formation d’étudiants que nous formons à certaines technologies de pointe dans le but de les recruter une fois leur formation achevée Ce programme permet de créer un vivier de talents dotés de compétences de niche et de générer des emplois Dans la région Asie Pacifique Capgemini est très fortement implanté — à Singapour à Hong Kong en Malaisie à Taïwan aux Philippines en Chine au Vietnam et au Japon Dans la plupart de ces pays conformément à notre stratégie de développement local la majorité des collaborateurs ainsi que l’équipe de direction sont recrutés localement Sur ces marchés locaux Capgemini contribue ainsi à renforcer l’employabilité et sur certains d’entre eux fait la preuve de son engagement à long terme (plus de 15 ans de présence à Taïwan) Pour tous ces programmes d’emploi Capgemini a reçu plusieurs récompenses en 2012 comme en Pologne (« TOP 200 édition 2012 Société présentant la plus forte croissance de l’emploi » « TOP 200 édition 2012 la meilleure société informatique où travailler en Pologne »…) en Italie (Meilleur employeur trois années d’affilée) ou en Belgique (Meilleur employeur en 2012) Échanges et dialogue avec les communautés L’engagement de Capgemini concerne aussi bien les aspects sociaux du développement durable que ses aspects environnementaux Conscient de notre responsabilité vis à vis des communautés au sein desquelles nous opérons nous sommes animés par une conviction  notre longévité dépend en partie du soutien que nous apporterons à ces communautés et de l’intérêt porté par nos collaborateurs à celles ci au niveau local national et international Capgemini encourage activement l’implication de ses salariés à tous les niveaux dans les communautés au sein desquelles ils vivent et travaillent Pour générer cet impact positif nous consacrons du temps de l’énergie et de la créativité par le biais de partenariats avec des fondations du volontariat du travail bénévole ou de levées de fonds ainsi que par des financements si nécessaire Conjuguer nos forces pour aider les autres renforce l’esprit d’équipe améliore la communication et nous permet de mieux comprendre les communautés qui nous entourent L’importance que nous accordons aux projets sociétaux est cohérente avec nos objectifs et conforme à nos valeurs Nous reconnaissons notre impact dans la mise en valeur des talents et aptitudes des populations environnantes Notre philosophie fondamentale en matière de vie sociale est de favoriser les compétences pour l’avenir l’éducation et l’intégration Nous reconnaissons que la diversité est source de richesse et d’avantage compétitif  c’est pourquoi nous sommes déterminés à la soutenir et à favoriser les talents à venir sous toutes leurs formes Nous lançons des initiatives avec des communautés du monde entier depuis nos bureaux sites clients ainsi que depuis nos sites Rightshore™ Notre stratégie vis à vis de la société civile se décline par conséquent dans des domaines choisis selon des initiatives locales nationales et ou mondiales Nous souhaitons offrir à nos salariés le maximum d’opportunités pour qu’ils puissent s’engager et se dévouer au service de causes et d’activités qui les passionnent Notre programme au service des communautés est pleinement intégré à nos métiers et aux missions que nous effectuons pour nos clients Nous mesurons et évaluons régulièrement l’impact de notre engagement sociétal et nous le communiquons à nos collaborateurs à nos partenaires et à nos clients soit dans le cadre de notre enquête de satisfaction annuelle menée auprès de nos collaborateurs soit sur notre intranet ou encore par le biais du rapport annuel ou du document en ligne « The Other face of Capgemini » Pour renforcer notre action en mettant en œuvre une approche standardisée nous avons commencé de travailler en 2012 sur une politique sociétale globale qui sera déployée dans toutes nos activités début 2013 91 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 3 Parties prenantes et environnement Notre collaboration internationale avec Naandi Notre partenariat avec la fondation Naandi et son initiative Nanhi Kali (qui soutient des jeunes filles dans leur scolarité) a un impact positif direct en Inde et s’inscrit parfaitement dans le cadre de notre stratégie de responsabilité sociale d’entreprise et de développement durable En 2012 nous avons parrainé un peu moins de 10 000 filles en Inde grâce à plusieurs actions et initiatives à travers le Groupe Nous restons le plus grand sponsor privé du projet Nanhi Kali au niveau international et le second pour l’ensemble de la fondation Ce projet a été adopté officiellement par 13 pays dans le Groupe Capgemini Italie ayant été le dernier en date à lancer une initiative en 2012 Australie 260 Suède 1 584Holding 141 Norvège 1 789 Finlande 300 Royaume Uni 1 993 Inde 1 499 Amérique du Nord 102 Allemagne 411 Pays Bas 801 Danemark 208 Italie 24 France 35 PaysNombre de jeunes filles parrainées 2011 2012 Norvège 5 038 1 789 Holding France 115 176 Australie 261 260 Finlande 333 300 Royaume Uni 2 899 1 993 Suède 1 808 1 584 Inde 1 844 1 499 Amérique du Nord 46 102 Allemagne 170 411 Pays Bas 723 801 Danemark 155 208 Italie 24 TOTAL 13 392 9 147 Quelques initiatives Naandi au sein du Groupe ■Capgemini UK a désormais ouvert 10 bibliothèques scolaires Hamari dans des écoles fréquentées par des jeunes filles du programme Nanhi Kali leur permettant d’accéder à un large choix de livres journaux et documents pédagogiques gérés par un bibliothécaire à temps complet Au cours de l’été 2012 avec le lancement du programme Last Lap notre approche a évolué pour passer d’un parrainage individuel de jeunes filles à l’accompagnement dans leur avant dernière année d’école de petits groupes de jeunes filles aspirant à poursuivre leurs études Pour les aider à réussir leurs examens de dernière année elles bénéficient d’un soutien scolaire et d’«  examens blancs  »  le programme leur offre également l’opportunité d’acquérir une première expérience professionnelle au sein de Capgemini India Cette évolution explique la baisse du nombre de jeunes filles parrainées ■Capgemini UK Aspire a poursuivi l’« adoption » d’une école située dans un bidonville de Bombay grâce à des levées de fonds qui ont à ce jour rapporté 20 000 £ par le biais de la vente de samosas dans les bureaux d’ASPIRE Ce financement permet à Naandi de fournir des connaissances académiques de base à des enfants défavorisés du bidonville et de les encourager à poursuivre leurs études ■Capgemini Norway a soutenu un client dans l’ouverture de dix nouvelles bibliothèques scolaires Hamari à Bombay et continue de financer le projet Nanhi Kali en tant qu’initiative de responsabilité sociale d’entreprise à l’échelle internationale ■Capgemini India a ouvert le programme de parrainage Nanhi Kali à tous ses 40 000 salariés en Inde  l’entité soutient Capgemini UK dans la réalisation du programme Last Lap ainsi que par la mise à disposition de volontaires pour la journée Give and Gain de Business in the Community (BITC) au Royaume Uni ■La société H olding du Groupe continue de parrainer une étudiante Nanhi Kali pendant une année sous la forme de 1 000 e cartes envoyées à partir d’une plate forme créée par le département Communication Interne du Groupe En 2012 la date d’ouverture de la plate forme a été avancée pour coïncider avec la « Journée internationale de la fille » des Nations Unies célébrée dans tous les pays soutenant Naandi où Capgemini est présent ■Capgemini Germany a lancé le site Internet www naandi de pour améliorer sa notoriété en tant qu’association caritative notamment à travers les réseaux sociaux et favoriser les participations à ses projets au delà du Groupe ■Capgemini Belgium lève des fonds pour Naandi par le biais d’activités organisées par les salariés ■Capgemini Italy a commencé à soutenir le projet Nanhi Kali portant à 13 le nombre total de pays soutenant Naandi 92 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 Parties prenantes et environnement LE GROUPE CAPGEMINI ET LA FONDATION NAANDI (Paris) Sponsoring 176 filles Le Groupe Capgemini est le 2 ème plus grand Sponsor du programme Naandi Nanhi Kali actuellement sponsorisant près de 10 000 filles en Inde Royaume Uni Ouverture de 3 nouvelles bibliothèques et sponsoring 1 993 filles Pays Bas Sponsoring 801 filles Groupe Capgemini Norvège Amérique du NordDanemark Sponsoring 102 filles Sponsoring 208 filles Sponsoring 1 789 filles Sponsoring 1 584 filles Suède Sponsoring 300 filles Finlande Sponsoring 411 filles avec www nandi de ouverture du sponsoring vers l’exterieur Allemagne Ouverture du sponsoring 40 000 employés Sponsoring 1 499 filles Inde Italie Lancé en 2012 sponsoring 24 filles Australie Maintenant dans sa 5 ème année de sponsoring de Naandi l’Australie sponsorise 260 filles fondés sur des donations d’employés et des collectes de fonds L’initiative PlaNet Finance Sogeti notre entreprise locale de services professionnels a instauré un partenariat avec PlaNet Finance — une association internationale à but non lucratif visant à réduire la pauvreté via le développement de la micro finance Ce partenariat a fortement contribué à réduire la pauvreté d’un grand nombre de personnes vivant dans un dénuement extrême Le soutien apporté à PlaNet Finance par Sogeti va au delà d’une aide financière Il comprend une expertise technologique et une assistance pour les principaux systèmes informatiques permettant à PlaNet Finance de consacrer davantage de temps et d’argent aux initiatives de microfinance Sogeti gère les systèmes informatiques de PlaNet Finance en hébergeant des applications comme l’Intranet la messagerie électronique et les formations en ligne et fournit des prestations liées aux ressources humaines Par ailleurs fin 2011 Capgemini a lancé un site internet dédié en partenariat avec MicroWorld plateforme de microcrédit de PlaNet Finance afin de promouvoir le développement du microcrédit dans les pays les moins avancés Ce site fournit une plate forme sécurisée qui permet à des personnes physiques de financer des projets de microcrédit partout dans le monde sous forme de prêts en ligne pour des projets dont la dimension « responsabilité sociale » a été validée À ce jour grâce à l’engagement de Capgemini plus de 1 000 membres des équipes de Capgemini et de Sogeti ont prêté 40 000 € à 700 projets différents Cette initiative a également permis aux collaborateurs de prendre conscience des alternatives possibles à la simple aide financière sous la forme d’une aide « opérationnelle » 93 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 3 Parties prenantes et environnement Récapitulatif des dons réalisés Pays Donations Programmes Inde 42 472 € WeKare society France (Sogeti inclus) 292 480 €125k€ RSE (50 k€ Cercle Passeport 20k€ IMS Entreprendre pour la cité Étude stéréotypes 15k€ Ims Entreprendre Défis Mecenova 15 k€ Partenariat Fondation Yann Arthus Bertrand) 167k€ mission handicap Pays Bas 194 300 €64 k€ CERVO 12k€ EMC forum 12k€ associations sportives 10k€ Kessler fondation 10k€ Leerstoel 10k€ NVZD Royaume Uni 127 217 € Amérique du Nord 76 866  €United Way Naandi Fondation Ninos de lagos Charles Tillman Foundation Feed my Starving Children Regina Dominican High School Foundation for the Carolinas CWFW American India Foundation N Power Charlotte Sous total 733 335 € Sous total autres Europe 548 035 €Landsindsamlingen 2012 Naandi Red Barnet Capgemini Italy 95k€ Planet Finance 15 k€ SANT’ANDREA TERRE VICINE E LONTANE Naandi Capgemini Spain Fundación Adecco (145k€) FCSD (Fundación Catalana Síndrome de Down) (50k€) Fundación Roig Alfonso Mercadona (20k€) FUNDAL (Fundación para el Deporte de Alcobendas) (20k€) CADIN (Centro de Apoio ao Desenvolvimento Infantil) Asie et Australie 9 999 € Amérique Latine 5 010 € Sogeti 85 234 €25k€ Fondation Make A Wish 30 k€ Fondation St Opkikker 11k€ Fondation Kinderen Kankervrij NY Marathon GRAND TOTAL 1 381 613 € La France comprend les dons réalisés par Sogeti France L’Europe (autres pays) comprend le Danemark l’Italie la Norvège l’Espagne la Suède le Portugal l’Allemagne la Finlande la Pologne et la République tchèque L’Asie et l’Australie comprennent l’Asie Pacifique et l’Australie L’Amérique latine comprend le Chili et le Guatemala Sogeti comprend Sogeti Pays Bas et Sogeti Allemagne Principales initiatives nationales ou locales dans le Groupe En France Capgemini et Sogeti ont un partenariat avec l’organisation « Nos Quartiers ont des Talents » qui aide les jeunes diplômés des quartiers défavorisés à trouver des emplois rémunérés Près de 40 salariés Sogeti dont certains sont membres du comité exécutif conseillent les jeunes diplômés chaque année Capgemini UK continue de créer la différence pour les jeunes gens par le biais de notre partenariat national avec The Prince’s Trust Nos salariés ont de nombreuses opportunités pour s’impliquer sur leur lieu de résidence ou de travail par le biais du volontariat du mentorat de l’accueil clients du travail bénévole et en relevant des défis En 2012 les salariés au Royaume Uni ont permis de lever 25 000 £ WeKare initiative de politique sociétale pour les salariés de Capgemini India est actuellement opérationnelle sur nos sites à travers l’Inde Sous la bannière WeKare nous nous associons avec plus de 50 organisations à travers trois grandes villes dans les secteurs de l’éducation l’environnement et l’emploi Capgemini Netherlands s’est associée à SIFE (Students in Free Enterprise) une organisation qui fournit aux étudiants l’opportunité de travailler sur des projets de développement de stimuler les activités et l’entreprenariat et de collaborer vers un avenir commun durable Capgemini North America s’est associée à Habitat for Humanity Le partenariat a donné à nos salariés l’opportunité de « faire bouger les choses » dans leurs communautés locales et de s’impliquer Capgemini Poland a travaillé avec l’association Siemacha pendant plus de 3 ans en participant à des sessions de partage des connaissances des ateliers pour les responsables jeunesse des visites d’entreprises des salons de recrutement et des formations et en organisant une représentation annuelle théâtrale au bénéfice d’œuvres caritatives Au Guatemala nous continuons d’apporter notre soutien à Niños del Lago (NDL  Enfants du lac) Par ailleurs nous avons lancé un comité spécial de Good Will Ambassadors Ce groupe de salariés fournira un encadrement local et fera en sorte d’inciter les autres collaborateurs à lancer des projets et à s’impliquer dans les communautés au sein desquelles ils œuvrent Chaque initiative soutiendra une organisation différente qui aide les enfants dans le besoin En encourageant et permettant à nos équipes locales de soutenir les causes qui les inspirent nous appliquons les valeurs fondamentales de Capgemini en termes de liberté et de respect de nos communautés Ces dernières années nos activités communautaires ont inclus  ■la construction de salles de classe pour les enfants atteints du syndrome de Down au Guatemala ■le soutien apporté aux aides d’urgence pour les victimes du tremblement de terre au Chili ainsi que pour les victimes des inondations dans le Queensland en Australie et dans le nord du Brésil 94 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 Parties prenantes et environnement ■l’organisation d’œuvre de bienfaisance d’événements sportifs et culturels à travers l’Amérique du Nord avec le soutien de United Way ■l’apport d’un soutien financier pour la restauration de Santa Maria ad Cryptas une église historique des Abruzzes qui a été endommagée par le tremblement de terre De plus amples informations sur les nombreuses initiatives dans ce domaine sont accessibles à l’aide du lien ci dessous  http www capgemini com about corporateresponsibility Approche en termes de parrainage et de partenariat Le parrainage par des sociétés du Groupe d’événements sportifs culturels sociaux pédagogiques ou professionnels qu’ils soient occasionnels ou réguliers fait partie des activités de communication et de marketing de Capgemini auprès des clients et des parties prenantes À la différence d’un don de bienfaisance le parrainage a pour objectif de promouvoir et renforcer les marques et l’impact du Groupe Afin de s’assurer de son adéquation à cet objectif chaque parrainage doit faire l’objet d’une approbation préalable  il doit par ailleurs respecter les lois en vigueur et être conforme aux « Sept valeurs » aux politiques internes et à la Charte Éthique du Groupe En termes de parrainage le Groupe a noué un partenariat de longue date avec le monde du rugby notamment en France pour plusieurs raisons D’une part l’esprit d’équipe les valeurs et l’image positive qui caractérisent ce sport répondent à nos propres valeurs  d’autre part les match s sont l’occasion de renforcer la qualité et la convivialité de nos relations avec les clients  enfin la forte implantation locale des équipes de rugby renforce notre lien avec les communautés régionales Le Groupe a pour principe de ne contribuer en espèces ou en nature directement ou indirectement par le biais d’un tiers à aucune organisation politique Dans certaines circonstances le Groupe souhaite avoir un impact positif sur les communautés au sein desquelles il intervient et où vivent ses salariés En sa qualité de grand acteur sur la scène internationale il travaille sur des projets sociétaux avec des organisations caritatives nationales et internationales en s’assurant qu’il s’agit d’organisations sérieuses dont les objectifs sont compatibles avec ses « Sept valeurs » sa Charte Éthique et notre politique en termes de Responsabilité S ociale d’E ntreprise AGENCES DE NOTATION RSE Capgemini collabore avec un certain nombre d’analystes indépendants en matière de responsabilité d’entreprise et de développement durable et d’agences financières de notation Nous prenons au sérieux les analyses externes de notre performance en termes de RSE et de développement durable et apprécions de recevoir des évaluations de la part de tierces parties réputées Nous acquérons ainsi une vision plus claire de notre position concernant les meilleures pratiques estimées et nos priorités dans chaque domaine L’équipe chargée des relations avec les analystes internationaux entretient des relations avec les principaux analystes du marché qu’elle informe sur Capgemini En retour elle informe les salariés sur les opinions des analystes sur la Société Analystes indices financiers et Carbon Disclosure Project (CDP) Un rapport établi par le cabinet d’analyse indépendant Verdantix a cité Capgemini comme un « spécialiste » des prestations de services en technologies durables Ce rapport Green Quadrant® fournit une analyse comparative détaillée portant sur 17 des plus grands prestataires de services spécialisés dans les technologies durables dans le monde Cette analyse s’appuie sur des entretiens réalisés avec 15 acheteurs représentant des entreprises dont le chiffre d’affaires total s’élève à 331 milliards de dollars sur les réponses de prestataires à un questionnaire portant sur 52 points et sur des entretiens approfondis avec les prestataires Les sociétés figurant dans le quartile « spécialistes » se caractérisent par des compétences approfondies dans des domaines technologiques spécialisés ainsi que par des gammes étendues de prestations en matière de technologies durables émergentes et de programmes internes de développement durable Capgemini a obtenu la note «  Best in class  » dans le domaine de l’efficacité des centres de traitement de données avec le commentaire suivant  « avec son centre de traitement de données Merlin situé au Royaume Uni Capgemini a conçu l’un des centres de traitement de données les plus éco responsables et ayant le plus haut rendement énergétique sur le plan mondial » Dans le même rapport Verdantix reconnaît également notre expertise dans le domaine des compteurs intelligents et précise que « Capgemini a obtenu la notation Best in Class pour son expertise dans le domaine des compteurs intelligents avec le déploiement de plus de 15 7 millions de compteurs et de la gestion de 1 7 million de compteurs en Europe et en Amérique du Nord » Cette année encore nous avons été inclus dans l’indice FTSE4Good et figurons parmi les 250 premières sociétés vertes du classement 2012 de Newsweek Les principales sociétés d’envergure internationale figurant sur cette liste ont été sélectionnées parmi des milliers de sociétés pour leur impact positif sur l’environnement et pour leur gestion dans ce domaine Capgemini a obtenu une note de 95 sur 100 ce qui nous positionne juste derrière les leaders du secteur Les résultats 2012 du Carbon Disclosure Project ont fait apparaître que Capgemini a obtenu une note de 78 sur 100 en termes de transparence (par rapport à une moyenne de 48 parmi les 2  400 organisations participantes) permettant pour la première fois au CDP d’attribuer un niveau de performance (un C par rapport à la moyenne de D) pour notre performance environnementale Pour établir cette note les analystes ont pris en compte d’une part un inventaire des émissions de gaz à effet de serre (lorsque les données étaient disponibles) provenant de nos locaux de nos centres de traitement des données et de nos déplacements (voyages et hôtels) et d’autre part nos déclarations relatives à notre stratégie en matière de gestion du changement climatique notre gouvernance et l’engagement de nos parties prenantes Capgemini UK bénéficie actuellement du statut Platine dans l’indice annuel RSE du Business in the Community (BitC) un des leaders des pools de notation volontaires au Royaume Uni BitC mesure la manière dont le développement durable a été intégré dans notre activité et notre niveau d’impact positif L’indice est ensuite utilisé pour favoriser les meilleures pratiques de développement durable dans les entreprises britanniques afin d’obtenir des améliorations d’une année sur l’autre 95 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 3 Parties prenantes et environnement 3 3 3 Le Groupe et l’Environnement Même si nos métiers sont dans le domaine du service aux entreprises ces services et les activités que nous développons peuvent avoir un impact négatif sur l’environnement  nous en sommes conscients et nous sommes convaincus que notre croissance dépendra en partie de notre capacité à en limiter les impacts sur l’environnement et à adapter notre modèle économique en conséquence Nous savons également que nous pouvons largement contribuer à minimiser les impacts environnementaux non seulement dans notre manière de gérer nos propres activités mais aussi par le soutien apporté à nos parties prenantes dans la réduction de leur empreinte environnementale Ainsi le Groupe s’efforce de réduire son impact négatif dans les domaines qui le concernent de respecter la législation et les normes environnementales et d’améliorer en permanence la performance environnementale de ses activités Des systèmes de gestion de l’environnement certifiés ISO 14001 sont en place dans nos entités au Royaume Uni aux Pays Bas en Belgique au Portugal et au Brésil Ils représentent actuellement quelque 20 % de notre population mondiale La mise en place de la Politique environnementale du Groupe facilitera l’extension de ces certifications aux autres pays Pour accroître la couverture mondiale un Guide EMS (dédié aux systèmes de gestion de l’environnement) a été déployé à l’échelle de tout le Groupe en 2012 afin de s’assurer que chaque pays dispose des outils appropriés et des bonnes pratiques POLITIQUE ENVIRONNEMENTALE DU GROUPE La politique environnementale du Groupe signée en 2011 par Paul Hermelin Président Directeur Général fixe les attentes pour tous les pays La déclaration de politique qui suit renforce notre engagement vis à vis du respect de l’environnement et de l’amélioration continue de la performance environnementale à travers nos opérations internationales en particulier dans les domaines de l’énergie des déplacements professionnels et de la gestion des déchets La mise en pratique de cette politique a démarré en 2012 DÉCLARATION DE POLITIQUE ENVIRONNEMENTALE DU GROUPE CAPGEMINI Capgemini est l’un des tout premiers fournisseurs au monde de services de conseil informatiques et d’infogérance Nos activités sont déployées à partir de notre propre réseau de bureaux et centres de données ainsi qu’à partir des sites de nos clients La présente déclaration de politique s’applique à tous les bureaux et centres de traitement de données gérés par Capgemini à tous ses salariés et fournisseurs Bien que nous ne fabriquions pas de produits nous avons conscience de l’impact sur l’environnement de nos activités et nous sommes engagés dans l’amélioration continue de notre performance environnementale Nous nous sommes engagés à identifier et à respecter toutes les exigences juridiques locales et internationales et autres obligations applicables relatives aux impacts environnementaux de nos activités ainsi qu’à prévenir la pollution par l’adoption de contrôles appropriés Nous nous attendons en particulier à ce que les entités des pays dans lesquels nous sommes présents  1 sachent parfaitement quantifier et dépister les impacts environnementaux que nous causons (au minimum les émissions de G az de S erre (GDS)) conformément aux exigences de reporting qui s’imposent à nous  2 identifient des initiatives en matière d’économies d’énergie pour l’ensemble de nos bureaux afin de réduire la consommation d’énergie et l’empreinte carbone du Groupe  3 pilotent des actions d’efficacité énergétique dans nos Centres de données  4 mettent en place des mesures pour réduire au minimum les déplacements professionnels (et notamment les voyages en avion) sans diminuer notre capacité à répondre aux demandes de nos clients  5 lancent des initiatives pour réduire le montant de déchets que nous générons et optimiser le pourcentage de déchets recyclés  6 disposent d’un processus d’approvisionnement garantissant que les produits et services délivrés par nos fournisseurs nous aident à réaliser la politique environnementale de notre Groupe notamment en ce qui concerne la réduction des émissions de carbone de la consommation d’énergie et de la production de déchets Les résultats obtenus sont examinés au moins une fois par an à la lumière de nos objectifs et de notre Politique environnementale Signé  Paul Hermelin Fonction  Président Directeur général 96 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 Parties prenantes et environnement IDENTIFICATION DES PRINCIPAUX IMPACTS ENVIRONNEMENTAUX Les principaux impacts environnementaux du Groupe sont présentés dans le tableau ci dessous certaines variations étant localement possibles en fonction des activités concernées Principaux aspects environnementaux Aspects et impacts applicables aux activités de Capgemini Consommation énergétiqueNotre principal impact environnemental provient de la consommation d’électricité de gaz et de pétrole pour l’éclairage le chauffage et l’alimentation en énergie de nos bureaux et centres de traitement de données Les centres de données en particulier consomment beaucoup d’énergie du fait de leur haute concentration en équipements informatiques à installer alimenter et refroidir À titre d’exemple environ 80 % de l’électricité que nous utilisons dans nos activités au Royaume Uni est consommée par les seuls centres de données Déplacements professionnelsLes déplacements professionnels que nous effectuons par route chemin de fer avion et les séjours à l’hôtel consomment tous des combustibles fossiles contribuant aux émissions de G az à E ffet de S erre (GES) et ont une incidence sur le changement climatique Cela constitue un défi majeur pour notre secteur dont l’activité repose sur la mobilité de ses collaborateurs afin d’utiliser au mieux leurs compétences et leur expérience au service de nos clients dans le monde entier Nous continuons à exploiter les avantages offerts par la technologie telle que la vidéoconférence en support de laquelle est proposé un service d’accueil virtuel Nous avons également amélioré ou mis en place des outils collaboratifs pour faciliter le travail à distance et permettre une plus grande flexibilité Ces outils constituent une alternative aux déplacements professionnels avec comme objectif de nous permettre de réduire leur fréquence notamment entre nos bureaux indiens et nos différents sites en Europe et Amérique du Nord et contribuer ainsi à la réduction des émissions de gaz à effet de serre associés Dans de nombreux pays nous nous sommes également attachés à réduire les émissions en provenance de nos parcs de véhicules d’entreprise en mettant en œuvre des mesures comme la fixation de plafonds d’émission ou la promotion de véhicules hybrides DéchetsUne grande partie des déchets du Groupe est produite par les consommables et emballages de bureaux Capgemini entend minimiser la quantité de déchets envoyés en décharge en mettant en place des systèmes de recyclage dans ses principaux bureaux Nous travaillons auprès de notre personnel et de nos principaux fournisseurs pour réduire la quantité globale de déchets générés dans nos locaux dans le cadre de nos opérations quotidiennes Nous veillons à ce que les équipements électroniques soient recyclés conformément aux législations locales FAITS MARQUANTS ■Capgemini est signataire de l’engagement Caring for Climate (Protection du Climat) à l’initiative du Pacte Mondial des Nations Unies depuis sa création en 2007 ■En 2012 Capgemini au Royaume Uni a obtenu le renouvellement de sa déclaration environnementale au Royaume Uni dans le cadre du système de management environnemental EMAS (Eco Management and Assurance Scheme) qui correspond au plus haut niveau d’audit d’un programme environnemental en Europe Capgemini UK est actuellement la seule société de son secteur à détenir l’attestation EMAS La déclaration est disponible sur  http www uk capgemini com resources capgemini uk plc environmental statement for 2011 ■Capgemini a signé en 2012 le 5 e numéro d’une série de Communiqués sur le changement climatique organisée par le Corporate Leaders Group on Climate Change fondation du Prince de Galles dédiée au changement climatique Capgemini est également signataire des quatre précédents Communiqués Ce 5 e Communiqué appelle à une « fixation claire transparente et sans équivoque du prix des émissions de carbone  » afin de permettre aux entreprises d’y répondre Cette démarche s’inscrit dans la ligne de notre soutien aux Communiqués précédents de Cancun (2010) Copenhague (2009) Pozna ´n (2008) et Bali (2007) ■Capgemini est signataire de la déclaration de Guadalajara des TIC (Technologies de l’I nformation et de la Communication) concernant les solutions de transition vers une économie à faibles émissions de carbone (Transformative Low carbon Solutions) Lors du sommet de Cancun en 2010 cette déclaration a incité les gouvernements à se servir de la puissance des TIC pour favoriser cette transition et à proposer la création d’un groupe de travail sur le développement de solutions TIC à faibles émissions de carbone ■En partenariat avec la Fondation Goodplanet Capgemini a financé la traduction française du rapport 2011 du Worldwatch Institute (organisme de recherche interdisciplinaire indépendant nord américain créé en 1975) Goodplanet est une organisation environnementale sans but lucratif ■En juin 2011 Capgemini est devenu membre du « Comité 21 » — un réseau d’acteurs du développement durable créé après le Sommet de Rio en 1994 La mission du « Comité 21 » consiste à favoriser les échanges et les partenariats entre ses membres issus de tous les secteurs ■En juillet 2010 la Présidente de Capgemini au Royaume Uni a été l’un des grands dirigeants d’entreprises européens à signer une déclaration conjointe aux institutions et ministres de l’UE appelant à un objectif de réduction des émissions de carbone de 30 % dans le cadre du renforcement de l’ambition climatique de l’Europe Cet événement a été couvert par le Financial Times la BBC et Le Monde entre autres LA PERFORMANCE ENVIRONNEMENTALE L’amélioration de la performance environnementale repose pour l’essentiel sur la capacité à évaluer de manière exacte et fiable les 97 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 3 Parties prenantes et environnement chiffres relatifs à son impact environnemental Afin de communiquer des chiffres pertinents et fiables un système de reporting mondial des impacts environnementaux du Groupe et en particulier des émissions de gaz à effet de serre est actuellement déployé pour assurer de façon standardisée la collecte la surveillance et la gestion des données Cette approche rigoureuse de la collecte et du reporting des données environnementales est également essentielle pour répondre à nos obligations de reporting comme celles de la loi française (Grenelle II) au niveau du Groupe et de la loi britannique Carbon Reduction Commitment (engagement pour la réduction des émissions de carbone) pour Capgemini UK L’approche déployée pour la comptabilisation des émissions de carbone fondée sur une collecte mensuelle des données fournit à la fois les données nécessaires à nos obligations de reporting mais également des informations permettant l’identification d’économies potentielles (tant en termes d’émissions que de coûts) Chez Capgemini UK le premier pays au sein duquel le système a été complètement déployé cette approche a déjà permis de réaliser d’importantes économies en termes de coûts et d’émissions en ce qui concerne la consommation d’énergie et les déplacements professionnels Rappelons que Capgemini UK est à ce jour la seule société du secteur à avoir obtenu la certification EMAS Ce système est actuellement en cours de déploiement dans le monde entier Ce déploiement a commencé en 2012 avec nos plus grands pays en termes d’effectifs (France Pays Bas Amérique du Nord et Inde soit 70 % de l’effectif mondial avec le Royaume Uni) Il se poursuivra en 2013 dans dix autres pays de manière à accroître significativement notre taux de couverture Ce système de reporting des impacts environnementaux est désormais proposé également aux clients en tant que service de gestion MÉTHODOLOGIE Ce système de comptabilisation des émissions de gaz à effet de serre étant en cours de déploiement le niveau de couverture des données 2012 est variable selon les pays Ainsi parmi les données collectées seules celles de Capgemini UK sont fournies directement à partir de ce système Pour tous les autres pays les données présentées dans les tableaux ci aprè s ont été collectées selon des processus spécifiques et reposent parfois sur des données estimées Lorsque des données partielles étaient disponibles une méthode d’extrapolation a été appliquée pour estimer l’indicateur sur une base annuelle Ainsi dans de nombreux cas lorsque les données annuelles complètes n’étaient pas disponibles les mois de novembre et décembre 2012 ont pu être extrapolés cette extrapolation pouvant aller jusqu’à 6 mois dans des cas plus rares Les extrapolations ont notamment intégré  ■l’estimation des données de 2012 basée sur les données disponibles de 2011 (selon une méthodologie documentée liée à différentes circonstances couvrant tous les aspects de l’énergie des déplacements et de la gestion des déchets) ■l’estimation des émissions basée sur les données de coûts disponibles (en émettant des hypothèses comme le coût par kWh d’électricité ou de gaz par litre de diesel ou par km de voyage) Lorsque les données n’étaient pas disponibles — notamment pour l’eau et certains modes de transport — elles ont été délibérément exclues De plus amples informations concernant le périmètre des données disponibles et les extrapolations employées sont présentées dans les notes de bas de page des tableaux de données INDICATEURS CLÉS DE PERFORMANCE Les principaux pays de Capgemini (France Inde Royaume Uni Pays Bas et Amérique du Nord (qui englobe le Canada et les États Unis ) représentent près de 70 % du total des effectifs du Groupe Le total des émissions de gaz à effet de serre résultant de ces activités s’élève à 280 337 tonnes équivalent CO² (t éqCO 2) émis calculées dans la plupart des cas en utilisant les facteurs de conversion et la méthodologie recommandée par le département de l’environnement de l’agriculture et des affaires rurales (Government’s Department of Environment Farming and Rural Affairs DEFRA) du Royaume Uni Lorsque des facteurs de conversion spécifiques à certains pays ont été identifiés comme étant plus précis ces facteurs ont été utilisés (comme les facteurs ADEME pour certaines données françaises y compris les émissions de chaleur du réseau urbain) Les tableaux relatifs à l’empreinte carbone ci dessous incluent les émissions associées à l’utilisation du gaz du diesel de l’électricité (dans les centres de traitement de données et dans les bureaux) des réseaux de chaud et froid et aux déplacements professionnels L’usage de l’eau n’étant pas un aspect environnemental prioritaire pour Capgemini il a été exclu de ces données Toutefois une analyse plus précise de l’impact de notre consommation d’eau sera menée en particulier en liaison avec les systèmes de refroidissement d’air pour évaluer s’il sera nécessaire d’intégrer cet impact à l’avenir En ce qui concerne les émissions liées aux déchets et à la consommation de papier et à leur recyclage les données à l’échelle du Groupe ne sont pas présentées en raison de la diversité des méthodes de collecte de données utilisées dans les différents pays Toutefois certains pays (Royaume Uni et Pays Bas par exemple) disposent d’un système de reporting permettant de montrer l’efficacité des mesures de recyclage dans la réduction des déchets Ainsi au Royaume Uni sur les 270 tonnes de déchets (non dangereux) générés sur l’ensemble de ses locaux en 2012 le taux de recyclage a atteint 69  % Bien que la production de déchets soit reportée localement dans certains pays dans la plupart d’entre eux le volume de déchets correspond à une estimation et de ce fait il a été décidé que les quantités totales de déchets ainsi que les émissions de gaz à effet de serre correspondantes ne seraient pas publiées cette année Le tableau 1 présente les consommations d’énergie et les émissions de gaz à effet de serre liées aux activités de Capgemini et de Sogeti en France en Inde aux Pays Bas au Royaume Uni et en Amérique du Nord (États Unis et Canada) Lorsque les données individuelles pour Capgemini et Sogeti sont disponibles elles sont présentées séparément  concernant l’Inde et la France elles sont cumulées 98 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 Parties prenantes et environnement TABLEAU 1  TOTAL DES ÉMISSIONS DE CARBONE INDE FRANCE ROYAUME UNI PAYS BAS ET AMÉRIQUE DU NORD Énergie Déplacements Déchets en tonnes MwH Émissions en t éqCO 2 PaysÉnergie (toutes les sources) Gaz DieselÉlectricité Centres de DonnéesÉlectricité bureauxÉlectricité chauffage urbain Déplacementsdont impact des nuits d’hôtelsTotal des émissions en tCO 2e (dont nuits d’hôtel)Déchets (Non dangereux) indicatif Inde Capgemini & Sogeti 88 845 NA 7 174 NA 74 010 NA 30 677 6 782 111 860507 France Capgemini & Sogeti 67 438 31 48 3 102 2 539 187 21 454 4 697 27 3610 Royaume Uni Capgemini 66 752 448 63 26 616 6 731 NA 14 722 3 376 48 580271 Royaume Uni Sogeti 115 0 0 NA 60 NA 298 46 3580 Pays Bas Capgemini 27 592 563 16 6 518 3 436 0 21 157 581 31 690245 Pays Bas Sogeti 1 167 0 0 44 444 NA 115 0 6040 Amérique du Nord Capgemini & Sogeti 85 224 387 44 28 477 3 309 0 27 665 5 758 59 882452 TOTAL PRINCIPAUX PAYS 337 132 1 429 7 345 64 757 90 529 187 116 089 21 240 280 3371 474 excluant les nuits d’hôtel259 097 REMARQUES 1 Amérique du Nord  La majeure partie des données d’Amérique du Nord (qui comprend les États Unis et le Canada) a été extrapolée en fonction des données 2011 disponibles 2 Énergie  Compte tenu de la nature de nos métiers la plupart de nos bureaux disposent de salles informatiques Celles ci ne sont pas considérées comme des centres de données même si leur présence doit être prise en considération dans le cadre de comparaisons sectorielles 3 Déplacements  Les facteurs d’émission tels que fournis par Carbon Neutral Company ont été utilisés pour calculer les émissions associées aux nuits d’hôtel dans l’ensemble des pays Par ailleurs la revue des données par les commissaires aux comptes a montré que ces facteurs lorsqu’ils sont appliqués en dehors du Royaume Uni peuvent conduire à une surestimation des résultats présentés dans la colonne nuits d’hôtels Faute de facteurs d’émission plus appropriés les données correspondantes sont toutefois communiquées à titre d’information dans une colonne isolée La méthodologie employée sera révisée pour les rapports futurs 4 Déplacements  Dans certains pays (France Amérique du Nord  …) le nombre de nuits d’hôtel résulte d’une estimation 5 Déplacements  Chez Capgemini Pays Bas faute d’avoir pu les différencier les valeurs liées aux déplacements professionnels comprennent également l’utilisation des véhicules à des fins personnelles 6 Déplacements  En Inde et au Royaume Uni les émissions induites par des déplacements en taxi sont incluses 7 Sogeti  Les données pour l’Inde et la France incluent les opérations de Sogeti dans ces pays Pour le Royaume Uni et les Pays Bas les valeurs étaient disponibles séparément et sont donc présentées à part Aucune donnée de Sogeti n’était disponible pour l’Amérique du Nord 8 Note  Dans le tableau « NA » fait référence à des domaines pour lesquels les données ne sont pas disponibles A titre d’exemple  il n’y a pas de mesure de la chaleur des réseaux urbains au Royaume Uni 9 Note  Dans le tableau « 0 » fait référence à des domaines pour lesquels des données existent mais ne sont pas disponibles Les émissions enregistrées pour Capgemini India ont largement augmenté par rapport à celles exprimées dans le rapport annuel de 2011 Cette hausse est due pour l’essentiel à une plus large couverture des données pour les activités en Inde En 2011 les chiffres de l’énergie indienne étaient limités aux activités de Capgemini à Mumbai Bangalore et Calcutta Les chiffres de 2012 incluent les informations de 33 unités distinctes dans neuf villes indiennes Les chiffres de 2012 incluent également les données des déplacements sur un périmètre beaucoup plus large que l’an passé Les émissions globales enregistrées pour Capgemini France ont également augmenté par rapport aux chiffres 2011 Ce résultat est dû à une collecte plus exhaustive des données qui a été entreprise en 2012 et a donné lieu à une vision plus complète des émissions globales 99 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 3 Parties prenantes et environnement Malgré l’ajout de 4 nouveaux sites dans l’assiette de données de cette année les émissions de Capgemini UK ont baissé en 2012 de 4 % ce qui reflète l’impact continu de son programme de développement durable dont les objectifs d’amélioration au niveau environnemental ont été communiqués publiquement Les objectifs 2014 établis en 2008 comprennent ■la réduction de 20 % des émissions globales (hors émissions des centres de traitement de données) ■l’amélioration de 20 % de l’efficacité des centres de traitement de données ■la réduction de 30 % des émissions liées aux déplacements et ■la suppression des déchets envoyés à la décharge De plus amples informations sont disponibles sur le site  http www uk capgemini com about us csr_sustainability environment our_performance Les données environnementales ont été recueillies également pour les activités de Capgemini en Australie en Autriche en Belgique au Brésil au Chili en Chine (Hong Kong inclus) en République tchèque au Danemark en Finlande en Allemagne au Guatemala en Hongrie en Italie au Mexique en Norvège aux Philippines en Pologne au Portugal en Roumanie en Slovaquie en Espagne en Suède et au Vietnam ainsi que pour les activités de Sogeti en Belgique en Finlande au Luxembourg en Espagne et en Suède La consolidation des émissions de ces pays s’élèverait à 57 993 t éqCO 2 en 2012 ce périmètre recouvrant 27 % du G roupe en termes d’effectif L’intégration de ce chiffre aboutirait donc à un total des émissions pour le Groupe Capgemini de 338 330 t éqCO 2 (nuits d’hôtels incluses) pour une couverture indicative de 97 % de l’effectif total du Groupe (ou encore 317 090 t éqCO 2 nuits d’hôtels exclues) 100 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 4 ANALYSE EXTERNE INDÉPENDANTE Attestation de présence et rapport d’assurance modérée des Commissaires aux Comptes sur une sélection d’informations sociales environnementales et sociétales (Exercice clos le 31 décembre 2012) À l’attention du Conseil d’Administration de Cap Gemini S A À la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de Commissaires aux comptes de la société Cap Gemini S A nous vous présentons notre attestation de présence sur les informations sociales environnementales et sociétales consolidées présentées dans le rapport de gestion établi au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2012 en application des dispositions de l’article L 225 102 1 du Code du commerce ainsi que notre rapport d’assurance modérée sur une sélection d’entre elles identifiées par le signe RESPONSABILITÉ DE LA DIRECTION Il appartient au Conseil d’Administration d’établir un rapport de gestion comprenant les informations sociales environnementales et sociétales consolidées prévues à l’article R  225 105 1 du Code de commerce (ci après les « Informations ») établies conformément aux référentiels utilisés (le « Référentiel ») par la société et disponible au siège de la société et dont un résumé figure dans le rapport de gestion dans la partie «  Responsabilité sociale de l’entreprise et développement durable » INDÉPENDANCE ET CONTRÔLE QUALITÉ Notre indépendance est définie par les textes réglementaires le code de déontologie de la profession ainsi que les dispositions prévues à l’article L 822 11 du Code de commerce Par ailleurs nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer la conformité avec les règles déontologiques les normes d’exercice professionnel et les textes légaux et réglementaires applicables RESPONSABILITÉ DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Il nous appartient sur la base de nos travaux  ■d’attester que les Informations requises sont présentes dans le rapport de gestion ou font l’objet en cas d’omission d’une explication en application du troisième alinéa de l’article R 225 105 du Code de commerce et du décret n° 2012 557 du 24 avril 2012 (Attestation de présence) ■d’exprimer une conclusion d’assurance modérée sur le fait que les informations quantitatives et qualitatives sélectionnées par Cap Gemini S A   (1) et identifiées par le signe (les « Données ») sont présentées dans tous leurs aspects significatifs de manière sincère conformément au Référentiel retenu (Rapport d’assurance modérée) Nous avons fait appel pour nous assister dans la réalisation de nos travaux à nos experts en responsabilité sociétale 1 Attestation de présence Nous avons conduit les travaux suivants conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France  ■nous avons comparé les Informations présentées dans le rapport de gestion avec la liste prévue par l’article R 225 105 1 du Code du commerce ■nous avons vérifié que les Informations couvraient le périmètre consolidé à savoir la société ainsi que ses filiales au sens de l’article L 233 1 et les sociétés qu’elle contrôle au sens de l’article L 233 3 du Code de commerce ■en cas d’omission de certaines informations consolidées nous avons vérifié que des explications étaient fournies conformément aux dispositions du décret n° 2012 557 du 24 avril 2012 Sur la base de ces travaux nous attestons de la présence dans le rapport de gestion des Informations requises 2 Rapport d’assurance modérée sur une sélection de Données Nature et étendue des travaux Nous avons effectué nos travaux conformément à la norme ISAE 3000 (International Standard on Assurance Engagements) et à la doctrine professionnelle applicable en France Nous avons mis en œuvre les diligences suivantes conduisant à obtenir une assurance modérée sur le fait que les Données quantitatives et qualitatives sélectionnées identifiées par le signe  ne comportent pas d’anomalies significatives de nature à remettre en cause le fait qu’elles ont été établies dans tous leurs aspects significatifs conformément au Référentiel Une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus Concernant les Données quantitatives nous avons effectué les travaux suivants  ■nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence son exhaustivité sa neutralité son caractère compréhensible et sa fiabilité en prenant en considération le cas échéant les bonnes pratiques du secteur (1) Informations quantitatives  Consommation directe d’énergie par type d’énergie Émissions de gaz à effet de serre Effectif ventilé par zone géographique par âge et par sexe Nombre d’entrées et de sorties Effectif à temps partiel et ventilé par durée hebdomadaire du travail Nombre de réunions de l’IWC Nombre d’heures de formation Nombre d’employés formés Pourcentage de femmes parmi les entrées et les sorties Nombre de fournisseurs délistés ou déclassés après une analyse de leur performance RSE Nombre d’employés formés aux politiques et procédures anti corruption Informations qualitatives  assertions relatives à la politique environnementale au bilan des accords collectifs et à l’Université du Groupe 101 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 4 Analyse externe indépendante ■nous avons vérifié la mise en place dans le G roupe d’un processus de collecte de compilation de traitement et de contrôle visant à l’exhaustivité et à la cohérence des Données Nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration des Données ■nous avons mené des entretiens auprès des personnes responsables du reporting social environnemental et sociétal Au niveau de l’entité consolidante et des entités contrôlées nous avons mis en œuvre des procédures analytiques et vérifié sur la base de sondages les calculs ainsi que la consolidation de ces informations Au niveau des entités  (1) (« les Entités ») que nous avons sélectionnées en fonction de leur activité de leur contribution aux indicateurs consolidés de leur implantation et d’une analyse de risque nous avons  ■mené des entretiens pour vérifier la correcte application des procédures ■mis en œuvre des tests de détail sur la base de sondages consistant à vérifier les calculs effectués et à rapprocher les données des pièces justificatives La contribution des Entités sélectionnées représente 52 % des effectifs 100 % des Données sociétales et entre 34 % et 100 % des Données environnementales sélectionnées Concernant les Données qualitatives nous avons mené des entretiens et revu les sources documentaires associées pour corroborer ces informations et apprécier leur sincérité CONCLUSION Sur la base de nos travaux nous n’avons pas relevé d’anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que les Données identifiées par le signe sont présentées dans tous leurs aspects significatifs de manière sincère conformément au Référentiel (1) Cap Gemini France S A S Capgemini UK Plc Capgemini India Private Ltd et Capgemini Business Services (pour la partie Environnement) Capgemini India Private Ltd TS (pour la partie Social) Les Commissaires aux C omptes Paris La Défense et Neuilly sur Seine le 22 février 2013 KPMG Audit Département de KPMG S A PricewaterhouseCoopers Audit Philippe Arnaud Jacques Pierre Thierry Raes Serge Villepelet Associé Responsable du Département Changement Climatique & Développement DurableAssocié Associé Responsable du Département Développement DurableAssocié 102 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 5 TABLEAU DE CORRÉLATION DU GRENELLE Le tableau Grenelle II ci dessous reprend en détail les indicateurs compris dans la loi et dans le périmètre des déclarations effectuées par Capgemini Les explications relatives aux données manquantes pour un indicateur sont également incluses Indicateurs sociaux O „ N „ Justification a) Effectifs Effectif total  Répartition des effectifs par âge sexe et géographie Voir pages 70 à 72 Recrutements et licenciements Voir pages 73 et 86 Rémunérations et leur évolution Voir pages 73 à 74 b) Organisation du travail T emps de travail Voir pages 74 à 75 Absentéisme Voir pages 75 à 76 c) Relations sociales Organisation du dialogue social (procédures d’information et de consultation du personnel et de négociation) Voir pages 85 à 86 Bilan des accords collectifs Voir pages 85 à 86 d) Santé et sécurité  Conditions de santé et de sécurité au travail Voir pages 76 à 77  Bilan des accords signés avec les organisations syndicales ou les représentants du personnel en matière de santé et de sécurité au travail Voir pages 76 à 77 Accidents du travail fréquence et gravité ainsi que les maladies professionnelles Voir page 76 e) Formation Politiques mises en œuvre en matière de formation Voir pages 77 à 79  Nombre total d’heures de formation Voir pages 78 et 79 f) Égalité de traitement Mesures prises en faveur de l’égalité hommes femmes Voir pages 80 à 82 Mesures prises en faveur de l’emploi et de l’insertion des personnes handicapées Voir pages 82 à 83 L a politique de lutte contre les discriminations Voir pages 83 à 84 g) Promotion et respect des stipulations des conventions fondamentales de l’organisation internationale du travail relatives A u respect de la liberté d’association et du droit de négociation collective Voir page 68 À l’élimination des discriminations en matière d’emploi et de profession Voir page 68 À l’élimination du travail forcé ou obligatoire Voir page 68 À l’abolition effective du travail des enfants Voir page 68 103 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 3 5 Tableau de corrélation du Grenelle Indicateurs environnementaux O „ N „ Justification a) Politique générale en matière environnementale L’organisation de la société pour prendre en compte les questions environnementales Voir pages 95 à 96 Les actions de formation et d’information des salariés menées en matière de protection de l’environnement Voir pages 95 à 96 Les moyens consacrés à la prévention des risques environnementaux et des pollutions En raison de la nature de notre activité notre impact est essentiellement lié à l’émission de carbone C’est pourquoi l’indicateur le plus pertinent qui a été retenu est l’émission de gaz à effet de serre et les actions implémentées pour le réduire et optimiser les énergies et les ressources en général Montant des provisions et garanties pour risques en matière d’environnement Voir ci dessus b) Pollution et gestion des déchets Mesures de prévention de réduction ou de réparation de rejets dans l’air l’eau et le sol affectant gravement l’environnement Voir ci dessus Mesures de prévention de recyclage et d’élimination des déchets Voir page 96 Prise en compte des nuisances sonores et de toute autre forme de pollution spécifique à une activité Voir thèmes a b c) Utilisation durable des ressources  Consommation d’eau Comme l’usage de l’eau n’est pas un aspect environnemental important pour Capgemini cet indicateur a été exclu de nos tableaux de données Le déploiement de notre système de reporting sur l’empreinte carbone intègre la consommation d’eau dans ces données et nous sommes en train d’évaluer si cet usage en particulier relatif aux systèmes de refroidissement d’air climatisation dans les centres de données peut avoir un impact significatif A pprovisionnement en eau en fonction des contraintes locales Consommation de matières premières et les mesures prises pour améliorer l’efficacité dans leur utilisation En raison de la nature de notre activité nous n’utilisons pas de matières premières Consommation d’énergie les mesures prises pour améliorer l’efficacité énergétique et le recours aux énergies renouvelables L es consommations d’énergies sont réparties par régions géographiques p 98 Utilisation des sols Cette donnée est considérée comme non applicable dans la mesure où nous n’avons quasiment pas d’espaces verts ou de terrains dans les locaux que nous occupons d) Changement climatique Les rejets à effet de serre Émissions de gaz à effet de serre sur un périmètre limité Adaptation aux conséquences du changement climatique Nous évaluons les risques en terme de coûts de l’énergie Notre objectif est de fixer globalement des objectifs de réduction e) Protection de la biodiversité Mesures prises pour préserver ou développer la biodiversité Cette donnée est considérée comme non applicable dans la mesure où nous n’avons quasiment pas d’espaces verts ou de terrains dans les locaux que nous occupons 104 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 3 Capgemini ses valeurs ses collaborateurs et la responsabilité sociale de l’entreprise 3 5 Tableau de corrélation du Grenelle Indicateurs sociétaux O „ N „ Justification a) Impact territorial économique et social de l’activité de la société E n matière d’emploi et de développement régional Voir page 90 S ur les populations riveraines ou locales Voir page 90 b) Relations entretenues avec les personnes ou les organisations intéressées par l’activité de la société (associations d’insertion établissements d’enseignement association de défense de l’environnement associations de consommateurs et les populations riveraines Conditions de dialogue avec ses personnes ou organisations Voir pages 90 à 94 A ctions de partenariat ou de mécénat Voir pages 90 à 94 c) Sous traitance et fournisseurs Prise en compte dans la politique d’achat des enjeux sociaux et environnementaux Voir pages 88 à 90 Importance de la sous traitance et la prise en compte dans les relations avec les fournisseurs et les sous traitants de leur responsabilité sociale et environnementale Voir pages 88 à 90 d) Loyauté des pratiques A ctions menées pour prévenir de la corruption Voir pages 67 à 68 M esures prises en faveur de la santé et de la sécurité des consommateurs Nous ne sommes pas dans une activité grand public et ne construisons pas de produits de grande consommation de nature à impacter la santé ou la sécurité des consommateurs finaux e) Autres actions mises en place en matière de droits de l’homme Autres actions mises en place en matière de droits de l’homme Voir pages 67 à 68 105 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 1 ANALYSES DES RÉSULTATS CONSOLIDÉS DU GROUPE CAPGEMINI 106 4 1 1 Commentaires généraux sur l’activité du Groupe au cours de l’exercice 2012 106 4 1 2 Commentaires sur les comptes consolidés du groupe Capgemini et perspectives 2013 109 4 2 COMPTES CONSOLIDÉS 112 4 2 1 Comptes de résultat consolidés 112 4 2 2 Produits et charges comptabilisés en capitaux propres 113 4 2 3 États consolidés de la situation fi nancière 114 4 2 4 Tableaux de fl ux de trésorerie consolidés 115 4 2 5 Tableaux de variation des capitaux propres consolidés 116 4 2 6 Notes sur les comptes consolidés au 31 décembre 2012 117 4 2 7 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés 172 4 3 COMMENTAIRES SUR LES COMPTES DE LA SOCIÉTÉ CAP GEMINI 174 Le compte de résultat 174 Le bilan 174 Affectation du résultat 175 Information sur le capital social et sa répartition 175 4 4 COMPTES SOCIAUX 2012 176 4 4 1 Bilans au 31 décembre 2011 et 2012 176 4 4 2 Comptes de résultat pour les exercices clos les 31 décembre 2011 et 2012 178 4 4 3 Annexe aux comptes sociaux 179 4 4 4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels 195 4 4 5 Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements réglementés 197 4 5 AUTRES INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES 198 4 5 1 Résultats des cinq derniers exercices 198 4 5 2 Tableau des fi liales et participations 199 Informations financières 4 106 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 1 ANALYSES DES RÉSULTATS CONSOLIDÉS DU GROUPE CAPGEMINI 4 1 1 Commentaires généraux sur l’activité du Groupe au cours de l’exercice 2012 Le ralentissement de l’activité intervenu fin 2011 s’est confirmé tout au long de l’année mais des dynamiques contrastées selon les zones géographiques peuvent être constatées  alors que les marchés nord américain et asiatique restaient porteurs le marché européen a nettement ralenti Le Groupe avait anticipé ce ralentissement et a pu démontrer la capacité d’amélioration de ses marges même dans un contexte de marché morose Capgemini a réalisé un chiffre d’affaires de 10 264 millions d’euros en hausse de 5 9 % par rapport à celui affiché au terme de l’exercice précédent et encore de 1 2 % à taux de change et périmètre constants (l’écart entre ces deux taux de croissance s’expliquant par l’appréciation du dollar et de la livre sterling contre l’euro ainsi que l’intégration en année pleine de la société Prosodie acquise mi 2011) Le taux de marge opérationnelle 2012 est de 7 7 % en progression de 0 3 point par rapport au taux affiché en 2011 (7 4 %) en ligne avec l’objectif annoncé début 2012 Malgré une forte hausse des charges de restructuration (168 millions d’euros en 2012 contre 81 millions d’euros en 2011) le résultat d’exploitation atteint 601 millions d’euros pour l’exercice 2012 ce qui porte la marge d’exploitation à 5 9 % contre 6 1 % en 2011 Le résultat financier est négatif à hauteur de  100 millions d’euros (il était de  105 millions d’euros en 2011) La charge d’impôt s’élève à 140 millions d’euros à comparer à 101 millions d’euros en 2011 exercice qui avait bénéficié d’une revalorisation nette d’impôt différé américain pour un montant de 76 millions d’euros Le RNPG (Résultat Net Part du Groupe) s’élève à 370 millions d’euros en baisse de 8 % par rapport aux 404 millions d’euros dégagés en 2011 Le Groupe a généré sur l’exercice un « free cash flow organique  (1) » de 496 millions d’euros en très forte hausse par rapport aux 164 millions d’euros mesurés sur l’exercice 2011 Ce chiffre intègre pour près de 100 millions d’euros des rentrées de cash anticipées sur 2013 notamment au titre de certaines créances clients Même en retraitant cet effet d’anticipation sur le cash à percevoir au titre de 2013 la performance du Groupe s’agissant de sa génération de free cash flow est très satisfaisante ÉVOLUTION DE L’ACTIVITÉ PAR GRANDES RÉGIONS La France reste encore de justesse la première région du Groupe en terme de chiffre d’affaires (2 181 millions d’euros soit 21 3 % du total Groupe) en hausse de 2 0 % (et en baisse de 2 1 % à périmètre constant) L’écart entre ces deux taux est essentiellement dû à l’intégration en année pleine de Prosodie Hors cet effet de périmètre ce recul est principalement lié à la baisse de l’activité de Conseil (  15 2 %) et de Sogeti (  2 4 %) L’Intégration de Systèmes et l’Infogérance sont quant à eux quasi stables La marge opérationnelle en France s’établit en 2012 à 171 millions d’euros (7 8 % du chiffre d’affaires) contre 187 millions d’euros en 2011 L’Amérique du Nord a réalisé en 2012 un chiffre d’affaires de 2 101 millions d’euros (soit 20 5 % du total Groupe) en hausse de 16 4 % (et de 7 0 % à taux de change et périmètre constants l’écart étant dû à l’appréciation du dollar contre l’euro) Comme en 2010 et en 2011 c’est le dynamisme à taux de change et périmètre constants des activités de Conseil (+ 8 5 %) d’Intégration de Systèmes (+ 10 6 %) et de Sogeti (+ 9 4 %) qui ont été le moteur de la croissance de cette zone alors que l’Infogérance est quasi stable avec une croissance de + 0 9 % La marge opérationnelle en Amérique du Nord s’établit en 2012 à 186 millions d’euros (8 8 % du chiffre d’affaires) contre 159 millions d’euros en 2011 L’Amérique du Nord devient en 2012 le premier contributeur à la marge opérationnelle du Groupe La région Royaume Uni Irlande génère en 2012 un chiffre d’affaires de 2 104 millions d’euros (soit 20 5 % du total Groupe) en hausse de 8 1 % (et de 0 9 % à taux de change et périmètre constants) L’écart entre ces deux taux est essentiellement dû à l’appréciation de la livre sterling contre l’euro Cette quasi stabilité en terme de croissance organique est la résultante d’une forte progression dans l’Intégration de Systèmes (une croissance organique de 14 7 %) contrebalancée par une baisse de 2 1 % (mais sur un volume d’affaires plus important) de l’activité d’Infogérance Ce repli dans l’Infogérance est lié à une moindre activité dans le secteur public qui avait été anticipée dès la fin 2011 La marge opérationnelle s’établit à 163 millions d’euros (7 7 % du chiffre d’affaires ce qui se traduit par une progression du taux de marge de 0 6 point par rapport à 2011) Le Benelux avec un chiffre d’affaires de 1  118  millions d’euros accuse un repli de 11 7 % de son activité La faiblesse de l’ensemble des secteurs et en terme de métier de l’Intégration de Systèmes en particulier n’a permis une stabilisation qu’à la fin de l’exercice 2012 Une réorganisation et un programme important de restructuration ont été mis en place au cours de l’exercice afin d’adapter la structure de coûts et repositionner l’offre de services La marge opérationnelle s’établit à 80  millions d’euros Elle est en recul par rapport aux 94 millions d’euros dégagés en 2011 mais on observe un fort rebond au second semestre grâce aux décisions vigoureuses prises pendant l’été (1) Le « free cash flow organique » se définit comme le flux de trésorerie lié à l’activité diminué des investissements (nets de cession) en immobilisations incorporelles et corporelles et ajusté des flux liés aux intérêts financiers nets (tels que ces éléments apparaissent dans le tableau de flux de trésorerie consolidé) 107 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 1 Analyses des résultats consolidés du groupe Capgemini La zone Europe du Sud et Amérique latine réalise au total un chiffre d’affaires de 1 029 millions d’euros ce qui représente 10 % du total Groupe Elle affiche une progression de 2 9 % de son activité (1 3 % à taux de change et périmètre constants) La marge opérationnelle s’établit à 35 millions d’euros (3 4 % du chiffre d’affaires) à comparer à 30 millions d’euros en 2011 Les pays nordiques (Suède Danemark Norvège et Finlande) ont généré au total un chiffre d’affaires de 714 millions d’euros (soit 7 0 % du Groupe) Il est en augmentation de 12 4 % par rapport à celui de 2011 (et de 9 0 % à taux de change et périmètre constants) Ces chiffres confirment la poursuite de la bonne tenue de l’activité dans cette zone et notamment de l’Intégration de Systèmes qui progresse de plus de 10 % ainsi que de l’Infogérance (qui représente 15 % de l’activité de la zone) en hausse de près de 30 % La marge opérationnelle de cette zone s’élève à 52 millions d’euros (correspondant à un taux de marge de 7 2 %) Elle est en progression de 13 % par rapport à 2011 La région Allemagne Europe centrale (Suisse Autriche et pays de l’Europe de l’est) a également pu maintenir une croissance supérieure à la moyenne du Groupe  le chiffre d’affaires qui atteint 658 millions d’euros soit 5 2 % de plus qu’en 2011 (4 8 % à taux de change et périmètre constants) représente 6 4 % du chiffre d’affaires du Groupe Dans cette région aussi le développement rapide de l’Infogérance en croissance de 15 6  % tire la croissance globale La marge opérationnelle s’établit à 58 millions d’euros (8 8 % du chiffre d’affaires soit 1 9 point de mieux qu’en 2011) ce qui confirme le rétablissement de la rentabilité dans cette région La région Asie Pacifique enfin (359 millions d’euros soit 3 5 % du chiffre d’affaires du Groupe) est restée en forte croissance (+ 29 3 % et encore + 20 1 % à taux de change et périmètre constants la hausse des différentes devises de la zone expliquant l’essentiel de l’écart entre ces deux taux) La marge opérationnelle (111 millions d’euros à comparer à 83 millions d’euros en 2011) ne doit pas être rapportée directement au chiffre d’affaires car seul celui réalisé avec des clients locaux est comptabilisé par la région le chiffre d’affaires réalisé en sous traitance interne pour des clients d’autres régions du Groupe étant normalement enregistré dans les comptes de la région qui facture le client  mais une part de la marge réalisée sur certains clients de ces autres régions est enregistrée dans les comptes de la zone Asie Pacifique ce qui a bien entendu pour effet de minorer la rentabilité des régions d’origine ÉVOLUTION DE L’ACTIVITÉ PAR MÉTIERS L’Intégration de Systèmes (40 % du chiffre d’affaires du Groupe) reste le premier métier du Groupe avec une croissance de 3 5 % à taux de change et périmètre constants Le taux d’utilisation a poursuivi son amélioration pour s’établir en moyenne à 80 7 % sur les quatre trimestres contre 79 % l’année précédente Au niveau des prix la tendance à l’amélioration constatée fin 2011 s’est confirmée en 2012 puisque les prix constatés « onshore » ont été en légère progression sur l’ensemble de l’année À 7 9 % la marge opérationnelle enregistre une hausse de 1 1 point par rapport à 2011 L’Infogérance (40 % du chiffre d’affaires du Groupe également) affiche une croissance de son chiffre d’affaires de 0 5 % à taux de change et périmètre constants La marge opérationnelle est quasi stable à 7 6 % malgré une baisse de profitabilité sur un grand contrat du secteur public au Royaume Uni conforme aux prévisions Les Services informatiques de proximité (Sogeti) représentent la troisième activité du Groupe avec 15 % du chiffre d’affaires total L’activité a enregistré une baisse de 1 3  % à taux de change et périmètre constants Cette baisse est liée au recul de l’activité en France et au Benelux qui sont les deux plus grands pays de Sogeti Le taux d’utilisation s’est maintenu à un niveau satisfaisant (82 5 %) et les prix se sont légèrement améliorés sur l’exercice La marge opérationnelle s’établit à 10 4 % en recul de 0 5 point par rapport à 2011 Le Conseil (5 % du chiffre d’affaires du Groupe) affiche une baisse d’activité de 3 6 % à taux de change et périmètre constants Cette baisse est essentiellement due au recul de l’activité en France (  15 %) et au Benelux (  11 %) alors même que d’autres pays progressent notablement (+  14  % en Allemagne Europe Centrale +  9  % en Amérique du Nord + 5 % au Royaume Uni Irlande) Le taux d’utilisation s’inscrit en baisse de 3 points en moyenne sur l’année à 65 5 % La marge opérationnelle s’établit à 11 2 % à comparer à 12 0 % en 2011 Les taux d’utilisation (à périmètres constants) qui mesurent la part du temps de travail hors congés légaux des personnels salariés productifs (cf tableau ci dessous) ont bénéficié sur un an des évolutions suivantes  une hausse dans l’intégration de systèmes qui s’établit à un niveau record  un taux qui reste très favorable dans les services informatiques de proximité malgré un léger recul  une baisse dans le conseil qui a vu son taux d’utilisation diminuer notamment sur les marchés français et hollandais Il convient de noter que le taux d’utilisation n’est pas suivi pour l’activité infogérance pour laquelle cet indicateur n’est pas représentatif de l’évolution de la performance Taux d’utilisation trimestriels 2011 2012 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 Conseil 68 71 67 68 65 67 63 67 Intégration de systèmes 79 78 79 80 80 80 82 81 Services informatiques de proximité 82 84 84 83 82 83 83 82 ÉVOLUTION DES EFFECTIFS Au 31 décembre 2012 l’effectif total du Groupe était de 125 110 contre 119 707 à la fin de l’exercice précédent Cette augmentation de 5 403 personnes (+ 4 5 %) représente le solde entre  ■31 870 entrées dont 31 101 recrutements (soit plus de 13 000 en Inde) et 769 personnes intégrées en cours d’année dans les effectifs du Groupe soit à la suite d’une acquisition soit en application d’une clause de transfert de personnel prévue dans certains contrats d’Infogérance  108 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 1 Analyses des résultats consolidés du groupe Capgemini ■26 467 sorties se décomposant elles mêmes en  20 764 départs volontaires (17 % de l’effectif moyen de l’exercice) 164 transferts hors Groupe suite à des cessions d’activité ou à la fin de certains contrats d’Infogérance 5 539 licenciements ou non reconductions de périodes d’essai ÉVOLUTION DES PRISES DE COMMANDES Les prises de commandes enregistrées pendant l’exercice s’élèvent à 10 084 millions d’euros à un niveau très proche de celui de l’exercice précédent (10 122 millions d’euros) Après un troisième trimestre plus faible le ratio des prises de commandes rapportées au chiffre d’affaires du Conseil de l’Intégration de Systèmes et de Sogeti s’est établi à 1 16 sur le dernier trimestre de l’année 2012 en fort rebond ÉVÉNEMENTS MARQUANTS DE L’EXERCICE 2012 L’exercice 2012 a été principalement marqué par deux événements qui ont profondément modifié la gouvernance du Groupe  ■le premier est la décision prise par Serge Kampf (et annoncée au Conseil d’Administration du 4 avril 2012) de ne pas aller au terme de son mandat de Président comme il s’en était expressément réservé la possibilité le jour de sa reconduction ■le second c’est l’acceptation par ce même Conseil du 4 avril de la proposition que Serge Kampf lui a présentée de réunifier les fonctions de Président et de Directeur Général (séparées depuis 2002) et de nommer Paul Hermelin en qualité de Président Directeur Général le jour où lui même cessera de remplir ses fonctions Ainsi après avoir présidé depuis 1967 toutes les Assemblées Générales ordinaires extraordinaires ou mixtes tenues par la Société Serge Kampf transmet le flambeau de la présidence à Paul Hermelin qui était Directeur Général depuis très exactement dix ans Sur le plan opérationnel les autres événements marquants de l’année 2012 sont chronologiquement les suivants  Le 7 mars 2012 Capgemini et sa filiale Sogeti lancent une nouvelle ligne de services mondiale baptisée « Mobile Solutions » pour aider leurs clients à concevoir et mettre en œuvre une stratégie mobile efficace Fort de son expérience en matière de conseil et de technologie et de sa dimension mondiale le Groupe Capgemini souhaite jouer un rôle d’« orchestrateur de la mobilité des entreprises » S’appuyant sur des méthodologies qui lui sont propres et des prestations industrialisées avec « Mobile Solutions » Capgemini propose une gamme complète qui couvre tous les aspects de la mobilité et répond ainsi à la demande croissante des entreprises Capgemini avec « Mobile Solutions » a pour objectif de générer un chiffre d’affaires propre de plus de 400 millions d’euros d’ici 2015 Le 13 mars 2012 Capgemini North America a signé un contrat de gestion des infrastructures informatiques avec la direction informatique Department of Information Resources (DIR) de l’État du Texas D’un montant de 96 millions d’euros et d’une durée de 6 ans c’est l’un des plus gros contrats de gestion des infrastructures informatiques signés par Capgemini en Amérique du Nord Le 19 mars 2012 Capgemini a signé un contrat d’infogérance avec Rolls Royce l’un des principaux fournisseurs mondiaux de systèmes d’alimentation et de services pour les secteurs automobile maritime et aérospatial Signé via la filiale anglaise du Groupe (Capgemini UK plc) ce contrat d’une durée initiale de trois ans pourra être prolongé de deux ans Jouant le rôle d’intégrateur de services Capgemini assurera le bon fonctionnement des services informatiques fournis à Rolls Royce par différents prestataires dans 50 pays Rolls Royce bénéficiera ainsi d’un contrôle centralisé de son informatique assorti d’une très grande flexibilité Le 4 avril 2012 Zurich a choisi Guidewire Software® pour la fourniture d’une nouvelle plate forme logicielle de gestion des déclarations de sinistres destinée à son entité britannique spécialisée dans l’assurance dommages Ce projet pluriannuel a pour objectif de transformer le traitement des déclarations de sinistres de Zurich de réduire ses coûts et d’améliorer l’expérience utilisateur Le 5 juin 2012 Capgemini Australie a été sélectionné par le groupe ANZ pour des services de testing et la gestion de son environnement informatique («  Managed Services  ») D’une durée de cinq ans ce contrat souligne le dynamisme des investissements engagés pour prendre une place de leader dans les marchés les plus prometteurs investissements appelés « initiatives de croissance » parmi lesquelles figure l’offre de Testing Le 2 juillet 2012 CPM Braxis a annoncé la signature d’un accord avec Caixa Participações (CaixaPar) la filiale publique d’investissement de Caixa Economica Federal Cet accord porte sur l’entrée de CaixaPar au capital de CPM Braxis à hauteur de 22 % via une acquisition d’actions d’une part et la souscription à une augmentation de capital d’autre part CPM Braxis est ainsi confirmé comme un fournisseur informatique stratégique de Caixa Economica Federal (Caixa) pour les dix prochaines années Le 4 juillet 2012 Capgemini a signé un contrat majeur avec Bayer Business Services le centre de compétences mondial dédié aux services informatiques et métiers de Bayer groupe chimique et pharmaceutique dont le siège est en Allemagne Dans le cadre de ce contrat conclu pour une durée de cinq ans Capgemini fournira des services de développement d’applications ainsi que des services d’infrastructures Dans ce cadre Capgemini a repris les activités du centre de services informatiques de Bayer Business Services à Mumbai en Inde qui emploie près de 550 personnes Le 4 juillet 2012 Capgemini a signé un contrat avec l’administration norvégienne du travail et des affaires sociales (NAV) pour gérer et faire évoluer son système de gestion de contenu (Content Management System) baptisé « Arena » D’une durée de six ans ce contrat de services de gestion du cycle de vie des applications (Applications Services) est estimé à 26 millions d’euros Le 4 septembre 2012 Capgemini a signé un contrat de services d’infrastructures informatiques avec le groupe électronique allemand Media Saturn numéro un de la distribution de produits électroniques grand public en Europe Capgemini a pour mission d’héberger les «  datacenters  » de Media Saturn et de fournir des services d’infrastructure sur plus de 900 sites répartis dans 16 pays d’Europe et d’Asie où la société est présente Le 6  septembre 2012 Capgemini a annoncé l’extension de son alliance avec Salesforce com la société championne du cloud computing via un programme conjoint de croissance rapide Capgemini intègre les solutions de Salesforce com depuis 2007 Cet accord souligne l’échelle mondiale de cette collaboration s’appuyant sur un investissement mutuel et une stratégie conjointe pour adresser le marché et mener à bien les projets des clients communs dans le Cloud L’objectif de cet accord est double  accroître le volume d’affaires respectif des deux sociétés sur les deux années qui viennent tout 109 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 1 Analyses des résultats consolidés du groupe Capgemini en accompagnant le nombre croissant d’organisations qui cherchent à transformer leur modèle en profondeur pour devenir de vraies « entreprises sociales » Ce partenariat est mondial avec une attention particulière sur les marchés cœur de cible tels que la France les Pays Bas la Scandinavie l’Amérique du Nord et le Royaume Uni Le 18 septembre 2012 Capgemini a signé un contrat d’une durée de cinq ans pour la transformation des services informatiques d’E ON l’un des plus grands énergéticiens privés au monde Estimé à près de 50 millions d’euros ce contrat est composé de trois volets  les services de gestion du cycle de vie des applications associés au « Business Information Management » les ERP SAP® et le développement de logiciels industrialisés Le 4 octobre 2012 Capgemini a annoncé que les 6 millions d’actions offertes à la souscription de ses collaborateurs dans le cadre du deuxième plan d’actionnariat salarié international ont été intégralement souscrites Le 13 décembre 2012 Paul Hermelin Président directeur général de Capgemini a nommé Aiman Ezzat Directeur financier du Groupe Il succède à Nicolas Dufourcq Après l’examen de candidatures internes et externes avec plusieurs administrateurs Paul Hermelin a informé le Conseil d’Administration de cette décision qui a recueilli son soutien unanime au cours de sa réunion du mercredi 12 décembre à Paris Fort de près de 20 ans d’expérience au sein de Capgemini Aiman Ezzat possède une connaissance intime des opérations du Groupe Il bénéficie d’une solide expérience des principaux métiers du Groupe et a travaillé sur de nombreux marchés notamment en ayant vécu pendant plus de 15 ans aux États Unis et au Royaume Uni Le 14  décembre 2012 Capgemini est devenu le partenaire stratégique mondial de Varroc Lighting Systems pour l’ensemble de son informatique Varroc Lighting Systems est un fabricant mondial de produits d’éclairage automobile d’origine indienne et implanté aux États Unis créé à partir d’une division préalablement cédée par l’équipementier américain Visteon au groupe Varroc en mars 2012 Dans le cadre de ce contrat d’un montant de plus de 20  millions d’euros Capgemini mettra en œuvre et hébergera un nouvel environnement SAP d’ici la fin du deuxième trimestre 2013 Capgemini fournira également pour l’ensemble du groupe des services de gestion des applications (Application Management Services AMS) d’hébergement et de support help desk ainsi que la revente de licences et services de maintenance SAP Le 19  décembre 2012 Unilever a désigné Capgemini comme fournisseur stratégique mondial dans le cadre de son programme de partenariat intitulé « Partner to Win » Unilever a également signé avec Capgemini un contrat de services d’outsourcing de plus de 100 millions d’euros et d’une durée de cinq ans Ce contrat est le prolongement d’une relation établie il y a sept ans entre les deux groupes Capgemini continuera d’accompagner la société Unilever dans l’hémisphère sud dans le cadre de ses opérations financières (Record to Report operations1) la gestion de ses processus interentreprises (global intercompany processes) et fournira des services à l’échelle mondiale dans le domaine du contrôle (Access Control2) du reporting et du monitoring 4 1 2 Commentaires sur les comptes consolidés du groupe Capgemini et perspectives 2013 LE COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDE Le chiffre d’affaires consolidé 2012 s’est élevé à 10  264  millions d’euros en hausse de 5 9 % par rapport à celui réalisé en 2011 (et de 1 2  % à taux de change et périmètre constants) Les charges opérationnelles ont atteint 9 477 millions d’euros en augmentation de 5 5 % par rapport à leur niveau de 2011 L’analyse des coûts par nature permet de relever  ■une hausse de 372  millions d’euros (+  6 4  %) des coûts de personnel augmentation en ligne avec celle de l’effectif moyen (121  829 personnes en 2012 contre 114  354 pour 2011 soit + 6 5 %) L’exercice 2012 a vu la poursuite des recrutements opérés « offshore » notamment en Inde  au 31 décembre 2012 la région Asie Pacifique comptait 44 794 personnes (soit 36 % de l’effectif total) contre 39 097 un an plus tôt (33 %) soit une croissance de 15 %  ■une baisse de 1 3 point du poste « achats sous traitance » (21 7 % du chiffre d’affaires contre 23 0 % l’an dernier)  ■une augmentation de 8 2  % des frais de déplacements  à 423 millions d’euros ils représentent 4 1 % du chiffre d’affaires ce qui correspond à un ratio se situant entre celui de 2011 (4 0 %) et 2010 (4 2 %)  et ■une hausse de 4 3 % des loyers et taxes locales (3 3 % du chiffre d’affaires soit un ratio stable par rapport à l’an dernier) L’analyse des coûts par destination montre que  ■le coût des services rendus a augmenté de 459  millions pour s’établir à 7 884 millions ce qui conduit à une marge brute de 23 2 % (contre 23 4 % en 2011)  ■les coûts commerciaux augmentent de 6 4 % à 794 millions et restent donc stables à 7 7 % du chiffre d’affaires  ■les frais généraux et administratifs (799 millions d’euros) baissent de 1 2 % et représentent désormais 7 8 % du chiffre d’affaires contre 8 3 % en 2011 et 9 2 % en 2010 La marge opérationnelle atteint dès lors 787 millions d’euros et représente 7 7 % du chiffre d’affaires (contre 713 millions d’euros et 7 4 % du chiffre d’affaires l’an dernier) Le poste « autres produits et charges opérationnels » se solde pour 2012 par une charge nette de 186  millions d’euros contre 118 millions d’euros en 2011 Cette augmentation de 68 millions est le résultat de l’augmentation des coûts de restructuration qui passent de 81 à 168 millions d’euros Le résultat d’exploitation s’établit ainsi à 601 millions d’euros et 5 9 % du chiffre d’affaires contre 595 millions d’euros et 6 1 % du chiffre d’affaires l’an dernier Le résultat financier se traduit par une charge nette de 100 millions d’euros en 2012 (dont 18  millions d’euros de charge purement 110 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 1 Analyses des résultats consolidés du groupe Capgemini notionnelle) en baisse de 5 millions d’euros par rapport à celle de l’année 2011 La charge d’impôt représente 140  millions d’euros (contre 101 millions d’euros l’an dernier) dont 158 millions d’euros d’impôts courants (129  millions d’euros en 2011) et 18  millions d’euros de produits d’impôts différés (contre 28 millions d’euros sur 2011) Le taux effectif d’impôt s’élève à 28 2 % en 2012 (20 6 % en 2011) Il est rappelé que le faible niveau du taux d’impôt effectif de 2011 s’expliquait par la reconnaissance de 76 millions d’euros d’impôts différés actifs américains (105 millions de dollars américains) Le résultat net « part du Groupe » s’élève à 370 millions d’euros en 2012 soit 8 4 % de moins que les 404 millions d’euros réalisés en 2011 Le résultat par action est de 2 29 euros (  11 6 %) pour les 161 770 362 actions composant le capital au 31 décembre 2012 contre 2 59 euros pour l’exercice 2011 ÉTATS CONSOLIDÉS DE LA SITUATION FINANCIÈRE Les capitaux propres «  part du Groupe  » de l’ensemble consolidé au 31 décembre 2012 s’élèvent à 4 493 millions d’euros en augmentation de 237 millions d’euros par rapport à ce qu’ils étaient au 31 décembre 2011 Cette augmentation résulte principalement  ■de la prise en compte du résultat bénéficiaire de l’exercice pour 370 millions d’euros  ■de l’augmentation de capital pour 153 millions d’euros (nets de frais d’émission) consécutive à la mise en place du plan international d’actionnariat salarié ESOP 2012 partiellement compensée par  ■le versement du dividende 2011 aux actionnaires (1 euro par action) pour 154 millions d’euros ■la reconnaissance en capitaux propres de pertes actuarielles liées aux provisions pour retraites et engagements assimilés nets d’impôts différés pour 59 millions d’euros ■la variation négative des réserves (part du Groupe) pour 37 millions d’euros résultant principalement de la reconnaissance d’un droit de vente supplémentaire accordé à Caixa Participações suite à sa prise de participation de 22 % dans CPM Braxis en juin 2012 net de l’effet de la variation du pourcentage de détention part du Groupe (61 1 % à 55 8 %) consécutive à l’augmentation de capital de CPM Braxis souscrite par Caixa Participações ■la variation négative des réserves de conversion pour 39 millions d’euros L’actif non courant diminue de 15 millions d’euros par rapport au 31 décembre 2011 en raison principalement  ■d’une diminution de 66 millions d’euros des écarts d’acquisition suite aux allocations définitives en relations clients et autres actifs incorporels pour 44  millions d’euros du prix d’acquisition des sociétés achetées sur l’exercice précédent mais aussi des écarts de conversion négatifs sur les écarts d’acquisition libellés en dollar américain et en livre sterling (33 millions d’euros) net de l’écart d’acquisition constaté sur la période de la société DTWO Solutions (renommée Capgemini Japan KK) pour 11 millions d’euros  ■d’une augmentation nette des autres immobilisations incorporelles (38 millions d’euros) incluant notamment l’allocation précitée et d’une diminution nette des immobilisations corporelles (5 millions d’euros)  ■d’une augmentation des impôts différés actifs pour 39  millions d’euros  ■et d’une diminution des autres actifs non courants pour 21 millions d’euros Les créances d’exploitation (comptes clients et comptes rattachés) s’élèvent à 2  538  millions d’euros au 31  décembre 2012 contre 2 685 millions d’euros au 31 décembre 2011 en légère diminution de 5 5 % Les créances clients nettes des acomptes clients des produits constatés d’avance et hors coûts capitalisés sur projets s’élèvent à 1 807 millions d’euros au 31 décembre 2012 contre 1 909 millions d’euros au 31  décembre 2011 et représentent 63  jours de chiffre d’affaires annuel (contre 70 jours au 31 décembre 2011) Le passif non courant au 31 décembre 2012 diminue de 40 millions d’euros (à 2 714 millions d’euros contre 2 754 millions d’euros l’an dernier) diminution principalement attribuable  ■à une diminution de 103 millions d’euros des autres dettes non courantes suite au reclassement en autres dettes courantes du droit de vente initial octroyé aux actionnaires minoritaires de la société CPM Braxis pour 104 millions d’euros  ■à une diminution des impôts différés passifs de 20 millions d’euros  ■partiellement compensée par une augmentation de 86  millions d’euros des provisions pour retraites et engagements assimilés suite à une perte actuarielle nette de 111 millions d’euros en 2012 constatée pour l’essentiel au Royaume Uni et au Canada et résultant de la baisse du taux d’actualisation sur la valeur des obligations au 31 décembre 2012 nette de l’augmentation de la valeur des actifs de couverture Le passif courant au 31 décembre 2012 diminue de 570 millions d’euros (3  407  millions d’euros contre 3  977  millions d’euros l’an dernier) diminution principalement attribuable  ■à une diminution de 603 millions d’euros des dettes financières à court terme liée principalement au remboursement du solde de l’OCEANE 2005 le 2 janvier 2012 pour 400 millions d’euros et au remboursement des emprunts de CPM Braxis pour 105 millions d’euros ainsi que des billets de trésorerie émis par Cap Gemini S A pour 90 millions d’euros  ■à une diminution de 37 millions d’euros des acomptes clients et produits constatés d’avance  ■à une augmentation de 69  millions d’euros des autres dettes courantes liée notamment au reclassement à court terme du droit de vente initial octroyé aux actionnaires minoritaires de CPM Braxis pour 104 millions d’euros compensée par la valorisation des instruments dérivés pour 26 millions d’euros Il est à noter une stabilité des dettes opérationnelles principalement composées des comptes fournisseurs et comptes rattachés des montants dus au personnel et des taxes qui s’élèvent à 2 335 millions d’euros au 31 décembre 2012 111 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 1 Analyses des résultats consolidés du groupe Capgemini La trésorerie nette au 31 décembre 2012 s’élève à 872 millions d’euros contre 454 millions d’euros au 31 décembre 2011 Cette augmentation de 418 millions d’euros s’explique principalement comme suit  ■un « free cash flow organique » généré en 2012 de 496 millions d’euros (contre 164 millions en 2011) composé  d’une trésorerie nette positive générée par l’activité pour 709 millions d’euros  la capacité d’autofinancement de 777 millions d’euros ayant été augmentée d’un excédent en fonds de roulement de 52  millions d’euros mais diminuée d’un paiement des impôts courants de 120 millions d’euros des intérêts financiers nets décaissés pour 41 millions d’euros et des acquisitions nettes des cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles pour 172 millions d’euros  ■une augmentation de capital pour 153  millions d’euros suite à l’émission d’actions nouvelles relatives au plan d’actionnariat salarié ESOP  ■un paiement reçu de Caixa Participacões S A dans le cadre de l’entrée au capital de CPM Braxis S A via la souscription à une augmentation de capital de 121 millions de réals brésiliens soit 49 millions d’euros  ■un versement de 154 millions d’euros au titre du dividende 2011  ■des décaissements encaissements nets de la trésorerie acquise pour 32 millions d’euros liés aux acquisitions cessions de sociétés sur la période  ■un décaissement net lié aux opérations sur actions propres pour 24 millions d’euros PERSPECTIVES 2013 Après prise en compte de la baisse du chiffre d’affaires réalisé dans le contrat Aspire (avec HMRC) et la réduction du volume des activités dilutives le Groupe prévoit d’enregistrer en 2013 une croissance de son chiffre d’affaires à taux de change et périmètre constants comparable à celle de l’année 2012 Par ailleurs le Groupe anticipe de réaliser un taux de marge opérationnelle supérieur à 8 3  % avant amortissement des actifs incorporels reconnus lors des acquisitions (soit plus de 8 0 % tel que reporté jusqu’ici) Le «  free cash flow  » organique cumulé sur la période 2012 2013 devrait être compris entre 750 et 800 millions d’euros 112 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 COMPTES CONSOLIDÉS 4 2 1 Com ptes de résultat consolidés en millions d’euros Notes 2010 2011 2012 Montant % Montant % Montant % Chiffre d’affaires38 697 100 9 693 100 10 264 100 Coûts des services rendus (6 631) (76 2) (7 425) (76 6) (7 884) (76 8) Frais commerciaux (680) (7 8) (746) (7 7) (794) (7 7) Frais généraux et administratifs (799) (9 2) (809) (8 3) (799) (7 8) Charges opérationnelles4(8 110) (93 2) (8 980) (92 6) (9 477) (92 3) Marge opérationnelle 587 6 8 713 7 4 787 7 7 Autres charges et produits opérationnels5(98) (1 2) (118) (1 3) (186) (1 8) Résultat d’exploitation 489 5 6 595 6 1 601 5 9 Coût de l’endettement financier net6(54) (0 6) (65) (0 7) (55) (0 6) Autres charges et produits financiers6(33) (0 4) (40) (0 4) (45) (0 4) Résultat financier (87) (1 0) (105) (1 1) (100) (1 0) Charge d’impôt7(124) (1 4) (101) (1 0) (140) (1 4) Résultat des entreprises associées (1) RÉSULTAT NET 278 3 2 389 4 0 360 3 5 Dont  Part du Groupe 280 3 2 404 4 2 370 3 6 Intérêts minoritaires (2) (15) (0 2) (10) (0 1) RÉSULTAT PAR ACTION (en euros) Résultat de base par action81 83 2 63 2 37 Résultat dilué par action81 74 2 49 2 25 113 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés 4 2 2 Produits et charges comptabilisés en capitaux propres en millions d’euros Notes 2010 2011 2012 Écarts de conversion158 9 (44) Réévaluation des instruments dérivés de couverture nette d’impôts 9 (41) 14 Écarts actuariels sur les régimes de retraites à prestations définies nets d’impôts13 20(101) (224) (59) Autres produits et charges1 (2) TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES COMPTABILISÉS EN CAPITAUX PROPRES 67 (256) (91) Résultat net (rappel)278 389 360 Si ces produits et charges comptabilisés en capitaux propres avaient été comptabilisés en résultat le résultat net aurait été de  345 133 269 Dont  Part du Groupe347 149 284 Intérêts minoritaires(2) (16) (15) 114 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés 4 2 3 États consolidés de la situation fi nancière en millions d’euros Notes 31 décembre 201031 décembre 201131 décembre 2012 Écarts d’acquisition103 201 3 768 3 702 Immobilisations incorporelles10169 154 192 Immobilisations corporelles11499 547 542 Impôts différés13891 1 020 1 059 Autres actifs non courants14115 119 98 Total actif non courant4 875 5 608 5 593 Clients et comptes rattachés152 371 2 685 2 538 Impôts courants40 55 70 Autres créances courantes16306 370 351 Actifs de gestion de trésorerie1771 73 75 Trésorerie et équivalents de trésorerie172 305 2 223 2 023 Total actif courant5 093 5 406 5 057 TOTAL ACTIF9 968 11 014 10 650 en millions d’euros Notes 31 décembre 201031 décembre 201131 décembre 2012 Capital social1 246 1 246 1 294 Primes d’émission et d’apport 2 875 2 875 2 976 Réserves et report à nouveau(87) (269) (147) Résultat de l’exercice280 404 370 Capitaux propres (part du Groupe) 4 314 4 256 4 493 Intérêts minoritaires(7) 27 36 Capitaux propres4 307 4 283 4 529 Dettes financières à long terme171 102 1 135 1 131 Impôts différés13178 183 163 Provisions pour retraites et engagements assimilés20804 1 099 1 185 Provisions non courantes2113 15 16 Autres dettes non courantes22279 322 219 Total passif non courant2 376 2 754 2 714 Dettes financières à court terme et découverts bancaires17210 702 99 Dettes opérationnelles232 305 2 340 2 335 Acomptes clients et produits constatés d’avance15576 661 624 Provisions courantes2153 48 48 Impôts courants61 89 95 Autres dettes courantes2480 137 206 Total passif courant3 285 3 977 3 407 TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 9 968 11 014 10 650 115 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés 4 2 4 Tableaux de fl ux de trésorerie consolidés en millions d’euros Notes 2010 2011 2012 Résultat net part du Groupe 280 404 370 Intérêts minoritaires(2) (15) (10) Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations10 11176 188 228 Dotations aux provisions (nettes) (2) (33) (39) Plus values moins values de cession d’actifs 5 13 (14) Charge liée aux souscriptions d’actions aux attributions d’actions et d’options de souscription d’actions16 17 15 Coût de l’endettement financier (net)654 65 55 Charge d’impôt7124 101 140 P ertes et gains latents liés aux variations de juste valeur et autres (23) 3 32 Capacité d’autofinancement avant coût de l’endettement financier (net) et impôt (A)628 743 777 Impôt versé (B)(52) (104) (120) Variation liée aux créances clients et comptes rattachés acomptes clients et produits constatés d’avance(85) (140) 96 Variation liée aux coûts capitalisés sur projets (16) 5 9 Variation liée aux dettes fournisseurs 3 (81) (26) Variation liée aux autres créances et dettes 25 (74) (27) Variation du besoin en fonds de roulement lié à l’activité (C) (73) (290) 52 FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS À L’ACTIVITÉ (D = A + B + C) 503 349 709 Décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles10 11(144) (158) (183) Encaissements liés aux cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles 11 3 11 (133) (155) (172) Décaissements liés aux regroupements d’entreprises nets de leur trésorerie (218) (554) (24) Décaissements encaissements liés aux cessions de sociétés et d’activités nets de leur trésorerie1 (8) Décaissements encaissements (nets) liés aux dépôts et investissements à long terme(13) 11 (1) Décaissements liés aux actifs de gestion de trésorerie (71) (2) (2) Dividendes reçus des participations 1 1 1 (300) (544) (34) FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS D’INVESTISSEMENT (E) (433) (699) (206) Augmentations de capital46 153 Augmentations de capital souscrites par les actionnaires minoritaires 34 49 Dividendes versés(122) (154) (154) Décaissements (nets) liés aux opérations sur actions propres (1) (7) (24) Augmentation des dettes financières1710 817 22 Remboursements des dettes financières17(367) (381) (685) Intérêts financiers versés6(32) (53) (66) Intérêts financiers reçus621 23 25 FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT (F) (445) 279 (680) VARIATION DE LA TRÉSORERIE (G = D + E + F) (375) (71) (177) Incidence des variations des cours des devises (H) 85 (12) (31) TRÉSORERIE D’OUVERTURE (I)172 597 2 307 2 224 TRÉSORERIE DE CLÔTURE (G + H + I)172 307 2 224 2 016 Les flux de trésorerie relatifs à l’exercice sont commentés en Note 18 – Flux de trésorerie 116 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés 4 2 5 Tableaux de variation des capitaux propres consolidés en millions d’euros Nombre d’actionsCapital socialPrimes d’émission et d’apportActions propresRéserves et résultats consolidésTotal des produits et charges comptabilisés en capitaux propresCapitaux propres (part du Groupe)Intérêts minori taires  (1) Total capitaux propres Écarts de conversion Autres Au 1 er janvier 2010 154 177 396 1 233 2 842 (79) 729 (235) (277) 4 213 4 213 Dividendes versés au titre de l’exercice 2009 (122) (122) (122) Instruments de motivation et actionnariat salarié 1 592 966 13 33 15 61 61 Ajustements sur droit de vente accordé aux actionnaires minoritaires et variation des pourcentages d’intérêts (185) (185) (5) (190) Actions propres (2) 2 Transactions avec les actionnaires 1 592 966 13 33 (2) (290) (246) (5) (251) Produits et charges comptabilisés en capitaux propres 158 (91) 67 67 Résultat net 280 280 (2) 278 Au 31 décembre 2010 155 770 362 1 246 2 875 (81) 719 (77) (368) 4 314 (7) 4 307 Dividendes versés au titre de l’exercice 2010 (154) (154) (154) Instruments de motivation et actionnariat salarié 7 10 17 17 Ajustements sur droit de vente accordé aux actionnaires minoritaires et variation des pourcentages d’intérêts (64) (64) 50 (14) Actions propres (3) (3) (6) (6) Transactions avec les actionnaires 4 (211) (207) 50 (157) Produits et charges comptabilisés en capitaux propres 10 (265) (255) (1) (256) Résultat net 404 404 (15) 389 Au 31 décembre 2011 155 770 362 1 246 2 875 (77) 912 (67) (633) 4 256 27 4 283 Dividendes versés au titre de l’exercice 2011 (154) (154) (154) Instruments de motivation et actionnariat salarié 6 000 000 48 101 12 7 168 168 Ajustements sur droit de vente accordé aux actionnaires minoritaires et variation des pourcentages d’intérêts (37) (37) 24 (13) Actions propres (27) 3 (24) (24) Transactions avec les actionnaires 6 000 000 48 101 (15) (181) (47) 24 (23) Produits et charges comptabilisés en capitaux propres (39) (47) (86) (5) (91) Résultat net 370 370 (10) 360 Au 31 décembre 2012 161 770 362 1 294 2 976 (92) 1 101 (106) (680) 4 493 36 4 529 (1) Intérêts minoritaires de la société CPM Braxis acquise le 6 octobre 2010 117 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Note 1 Principes comptables 117 Note 2 Évolution du périmètre 125 Note 3 Chiffre d’affaires 126 Note 4 Charges opérationnelles par nature 126 Note 5 Autres produits et charges opérationnels 127 Note 6 Résultat fi nancier 128 Note 7 Charge d’impôt 128 Note 8 Résultat par action 129 Note 9 Capitaux propres 130 Note 10 Écarts d’acquisition et immobilisations incorporelles 137 Note 11 Immobilisations corporelles 138 Note 12 Tests de dépréciation d’actifs 139 Note 13 Impôts différés 140 Note 14 Autres actifs non courants 142 Note 15 Clients et comptes rattachés 142 Note 16 Autres créances courantes 143 Note 17 Trésorerie nette 144 Note 18 Flux de trésorerie 148 Note 19 Instruments dérivés et gestion des risques de change et de taux d’intérêt 150 Note 20 Provisions pour retraites et engagements assimilés 153 Note 21 Provisions courantes et non courantes 158 Note 22 Autres dettes non courantes 158 Note 23 Dettes opérationnelles 158 Note 24 Autres dettes courantes 159 Note 25 Information sectorielle 159 Note 26 Effectifs 166 Note 27 Engagements hors bilan 166 Note 28 Transactions avec des parties liées 168 Note 29 Événements postérieurs à la clôture 168 Note 30 Liste par pays des principales sociétés consolidées 169 4 2 6 Notes sur les comptes consolidés au  31 décembre 2012 NOTE 1 Principes comptables Les comptes consolidés au 31 décembre 2012 ainsi que les notes afférentes ont été arrêtés par le Conseil d’Administration le 20 février 2013 Les états financiers consolidés deviendront définitifs après leur approbation par l’Assemblée Générale des Actionnaires prévue le 23 mai 2013 BASE DE PRÉPARATION DES COMPTES A) Référentiel IFRS En application du règlement européen n°  1606 2002 du 19  juillet 2002 les états financiers consolidés publiés au titre de l’exercice 2012 sont établis conformément aux normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) édictées par l’IASB (International Accounting Standards Board) et adoptées par l’Union Européenne au 31 décembre 2012 (publication au Journal Officiel de l’Union Européenne) Par ailleurs le Groupe tient compte des positions adoptées par le Syntec Informatique organisation représentant les principales sociétés de conseil et de services informatiques en France sur les modalités d’application de certaines normes IFRS B) Nouvelles normes et interprétations applicables en 2012 a) Nouvelles normes amendements et interprétations d’application obligatoire (publiés par l’IASB approuvés par l’UE entrés en vigueur au 1 er janvier 2012) Les principes comptables appliqués par le Groupe sont identiques à ceux appliqués dans les comptes annuels au 31 décembre 2011 à l’exception des nouvelles normes amendements et interprétations entrés en vigueur à compter du 1 er janvier 2012 Ces normes amendements et interprétations d’application obligatoire n’ont pas d’impact pour le Groupe b) Nouvelles normes amendements et interprétations non appliqués par anticipation (publiés par l’IASB approuvés par l’UE non encore entrés en vigueur au 1 er janvier 2012) En juin 2011 l’IASB a publié des amendements à la norme IAS 19 « Avantages au personnel » qui conduisent notamment à l’obligation d’évaluer le rendement attendu des actifs de régimes sur une base normative (via le taux d’actualisation utilisé pour évaluer la dette) qui impactera le résultat financier Par ailleurs l’impact des coûts des services passés sera comptabilisé intégralement en résultat l’année des modifications des caractéristiques du plan et ou de l’arrivée de nouveaux entrants 118 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés La suppression de la méthode du « corridor » prévu par l’amendement n’aura pas d’incidence pour le Groupe les écarts actuariels nets de l’exercice étant déjà enregistrés dans le montant de la provision pour retraite en contrepartie des produits et charges comptabilisés en capitaux propres Si la norme IAS 19 révisée avait été appliquée par anticipation au 1 er janvier 2012 l’impact de l’utilisation d’un taux d’actualisation identique à celui de la dette pour réévaluer le rendement des actifs de régimes aurait été une charge de 25 millions d’euros pour l’ensemble du Groupe Les impacts éventuels de l’application des normes IFRS 10 (États financiers consolidés) IFRS 11 (Partenariats) IFRS 12 (Informations à fournir sur les intérêts détenus dans les autres entités) applicables au 1 er janvier 2014 sont en cours d’analyses et l’application de la norme IFRS 13 (É valuation de la juste valeur) applicable au 1 er janvier 2013 n’a pas d’incidences sur les comptes consolidés c) Nouvelles normes amendements et interprétations non encore approuvés (publiés par l’IASB non encore approuvés par l’UE non encore entrés en vigueur au 1 er janvier 2012) Le Groupe n’a pas appliqué par anticipation les normes amendements et interprétations publiés par l’IASB mais non encore approuvés par l’UE au 31 décembre 2012 ni encore entrés en vigueur au 1 er janvier 2012 C) Utilisation d’estimations La préparation des états financiers nécessite l’utilisation d’estimations et d’hypothèses qui pourraient avoir un impact sur les montants d’actif et de passif à la clôture ainsi que sur les éléments du compte de résultat ou des produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres de la période Ces estimations tiennent compte de données économiques et d’hypothèses susceptibles de variations dans le temps et comportent certains aléas Elles concernent principalement la reconnaissance du chiffre d’affaires sur les contrats au forfait dans le cadre de la méthode à l’avancement la reconnaissance d’impôts différés actifs l’évaluation de la valeur recouvrable des actifs les engagements de retraites la juste valeur des instruments dérivés et les provisions SYNTHÈSE DES PRINCIPES COMPTABLES SIGNIFICATIFS APPLIQUÉS PAR LE GROUPE CAPGEMINI A) Méthodes de consolidation Les états financiers des sociétés dans lesquelles la société mère a directement ou indirectement un contrôle sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale Le contrôle existe lorsque la société mère a le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de la société de manière à tirer avantage de ses activités Les états financiers des sociétés dans lesquelles la société mère a directement ou indirectement un contrôle conjoint avec un nombre limité d’autres actionnaires sont consolidés selon la méthode de l’intégration proportionnelle Selon cette méthode le Groupe inclut sa quote part dans les produits et charges actifs et passifs de l’entreprise sous contrôle conjoint dans les lignes appropriées de ses états financiers Les sociétés sur la gestion desquelles la société mère a directement ou indirectement une influence notable sans toutefois exercer un contrôle exclusif ou conjoint sont mises en équivalence La comptabilisation par mise en équivalence implique la constatation dans le compte de résultat de la quote part de résultat de l’année de l’entreprise associée La participation du Groupe dans celle ci est comptabilisée dans l’état de la situation financière consolidée dans le poste « Autres actifs non courants » pour un montant reflétant la part du Groupe dans l’actif net de l’entreprise associée Le périmètre de consolidation figure en Note 30 – Liste par pays des principales sociétés consolidées Les sociétés consolidées par le Groupe ont établi leurs comptes au 31 décembre 2012 selon les principes comptables appliqués par le Groupe Les transactions réalisées entre les sociétés consolidées ainsi que les profits internes sont éliminés Le Groupe ne contrôle pas d’entité ad hoc non consolidée B) Conversion des états financiers Les comptes consolidés présentés dans ce rapport ont été établis en euros Les postes de l’état de la situation financière consolidée exprimés en devises sont convertis en euros aux taux de clôture de l’exercice à l’exception des capitaux propres qui sont conservés à leur valeur historique Les comptes de résultat exprimés en devises étrangères sont convertis aux taux moyens de la période Néanmoins pour certaines transactions significatives il peut être jugé plus pertinent d’utiliser un taux de conversion spécifique Les différences de conversion résultant de l’application de ces différents taux ne sont pas incluses dans le compte de résultat de la période mais affectées directement en réserves de conversion Les différences de change ayant trait à des éléments monétaires faisant partie intégrante de l’investissement net dans des filiales étrangères sont inscrites en réserves de conversion pour leur montant net d’impôt Les écarts de change sur créances et dettes libellées en devises étrangères sont comptabilisés en résultat d’exploitation ou en résultat financier selon la nature de la transaction sous jacente 119 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Les taux de change utilisés pour convertir les états financiers des principales filiales du Groupe sont les suivants  Taux moyens Taux de clôture 2010 2011 2012 2010 2011 2012 Couronne norvégienne 0 12492 0 12832 0 13380 0 12789 0 12897 0 13609 Couronne suédoise 0 10485 0 11079 0 11491 0 11095 0 11221 0 11652 Dollar américain 0 75513 0 71920 0 77827 0 75301 0 77286 0 75792 Dollar australien 0 69368 0 74193 0 80599 0 76458 0 78598 0 78666 Dollar canadien 0 73312 0 72716 0 77867 0 75330 0 75672 0 76121 Franc suisse 0 72483 0 81181 0 82968 0 80160 0 82264 0 82836 Livre sterling 1 16610 1 15272 1 23338 1 16252 1 19717 1 22534 Real brésilien 0 42919 0 43031 0 39963 0 45082 0 41392 0 36988 Roupie indienne 0 01652 0 01544 0 01458 0 01676 0 01455 0 01378 Yuan renminbi 0 11155 0 11130 0 12336 0 11408 0 12257 0 12164 Zloty polonais 0 25039 0 24340 0 23909 0 25221 0 22432 0 24546 C) Compte de résultat consolidé Afin de mieux appréhender les particularités de son activité le Groupe présente un compte de résultat par fonction qui analyse les charges opérationnelles comme suit  coûts des services rendus  (charges nécessaires à la réalisation des projets) frais commerciaux et frais généraux et administratifs Ces trois postes représentent les charges opérationnelles qui déduites du chiffre d’affaires permettent d’obtenir la marge opérationnelle un des principaux indicateurs de performance de l’activité du Groupe Le résultat d’exploitation est obtenu en déduisant de la marge opérationnelle les autres produits et charges opérationnels Ceux ci comprennent la charge résultant de l’étalement de la juste valeur des actions et options de souscription d’actions attribuées au personnel ainsi que les charges ou produits non récurrents notamment les dépréciations des écarts d’acquisition les plus ou moins values de cession de sociétés consolidées ou d’activités les charges de restructuration afférentes à des plans approuvés par les organes de direction du Groupe les coûts d’acquisition et d’intégration des sociétés acquises par le Groupe ainsi que les effets des réductions et des liquidations des régimes de retraites à prestations définies Le résultat net est ensuite obtenu en prenant en compte les éléments suivants  ■le coût de l’endettement financier (net) qui comprend les intérêts sur dettes financières calculés sur la base du taux d’intérêt effectif diminués des produits de trésorerie d’équivalents de trésorerie et des actifs de gestion de trésorerie ■les autres produits financiers et charges financières qui comprennent principalement les réévaluations des instruments financiers à leur juste valeur lorsqu’ils se rapportent à des éléments de nature financière les plus ou moins values de cession et dépréciations de titres non consolidés les charges d’intérêt nettes sur régimes de retraites à prestations définies les gains et pertes de change sur éléments financiers ainsi que les autres produits financiers et charges financières sur divers actifs et passifs financiers calculés sur la base du taux d’intérêt effectif ■la charge d’impôt courant et différé ■le résultat des entreprises associées ■la quote part des intérêts minoritaires D) Résultat par action L’information présentée est calculée selon les principes suivants  ■résultat de base par action  le résultat net (part du Groupe) est rapporté au nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation au cours de la période après déduction des actions propres détenues au cours de la période Le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation est une moyenne annuelle pondérée ajustée du nombre d’actions ordinaires remboursées ou émises au cours de la période et calculée en fonction de la date de remboursement et d’émission des actions au cours de l’exercice ■résultat dilué par action  le résultat net (part du Groupe) ainsi que le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation pris en compte pour le calcul du résultat de base par action sont ajustés des effets de tous les instruments financiers potentiellement dilutifs  (i) options de souscription d’actions (ii) Obligations Convertibles et ou Échangeables en Actions Nouvelles ou Existantes (iii) Bons de Souscription ou d’Acquisition d’Actions Remboursables (iv) actions de performance et (v) actions attribuées gratuitement E) Méthode de reconnaissance du chiffre d’affaires et des coûts sur prestations La méthode de reconnaissance du chiffre d’affaires et des coûts est fonction de la nature des prestations  a) Prestations en régie Le chiffre d’affaires et les coûts des prestations sont reconnus au fur et à mesure de la prestation b) Prestations au forfait Le chiffre d’affaires qu’il s’agisse de contrats correspondant à la réalisation de prestations intellectuelles ou de systèmes intégrés est reconnu au fur et à mesure de la réalisation de la prestation selon la méthode « à l’avancement » Les coûts sont reconnus lorsqu’ils sont encourus 120 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés c) Prestations d’infogérance Le chiffre d’affaires lié aux prestations d’infogérance est reconnu sur la durée du contrat en fonction du niveau de services rendu Lorsque les services consistent en plusieurs prestations non identifiables séparément le chiffre d’affaires est reconnu linéairement sur la durée du contrat Les coûts relatifs aux prestations d’infogérance sont comptabilisés en charge de la période au cours de laquelle ils sont encourus Toutefois les coûts engagés dans la phase initiale du contrat (coûts de transition et ou de transformation) peuvent être différés lorsqu’ils sont spécifiques aux contrats qu’ils se rapportent à une activité future et ou génèrent des avantages économiques futurs et qu’ils sont recouvrables Ces coûts sont alors classés en travaux en cours Toutefois en cas de remboursement par le client celui ci est enregistré en diminution des coûts encourus Lorsque le prix de revient prévisionnel d’un contrat est supérieur à son chiffre d’affaires une perte à terminaison est constatée à hauteur de la différence Les prestations relatives à ces contrats figurent dans l’état de la situation financière consolidée en créances clients pour celles ayant fait l’objet d’une facturation ou en factures à émettre pour les prestations réalisées et non encore facturées Les acomptes reçus des clients et les produits constatés d’avance figurent dans les passifs courants F) Écarts d’acquisition et immobilisations incorporelles a) Écarts d’acquisition et regroupements d’entreprises Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition Selon cette méthode les actifs identifiables et les passifs repris de l’entité acquise sont comptabilisés à leur juste valeur à la date d’acquisition et peuvent être ajustés au cours des 12 mois suivant cette date Les écarts d’acquisition représentent la différence entre le prix d’acquisition et la juste valeur des actifs identifiables et des passifs repris de l’entité acquise (actif net réévalué) Dans le cas d’une acquisition donnant le contrôle avec existence d’intérêts minoritaires (acquisition inférieure à 100 %) le Groupe choisit soit de reconnaître un écart d’acquisition sur la totalité de l’actif net réévalué y compris sur la quote part revenant aux intérêts minoritaires (méthode de l’écart d’acquisition complet) soit de ne reconnaître un écart d’acquisition que sur la quote part effectivement acquise de l’actif net réévalué (méthode de l’écart d’acquisition partiel) Lorsqu’un regroupement d’entreprises avec existence d’intérêts minoritaires inclut un droit de vente de ces mêmes intérêts minoritaires une dette opérationnelle est reconnue au bilan consolidé à hauteur du prix d’exercice estimé de l’option de vente accordée aux minoritaires avec pour contrepartie une diminution des réserves Les variations ultérieures de ce droit de vente liées à d’éventuels changements d’estimations ou relatives à sa désactualisation sont également reconnues en réserves Toute acquisition supplémentaire d’intérêts minoritaires est considérée comme une transaction entre actionnaires et ne fait par conséquent pas l’objet de réévaluation des actifs identifiables ni de constatation d’écart d’acquisition complémentaire Lorsque le coût du regroupement d’entreprises est inférieur à la juste valeur des actifs et passifs l’écart est immédiatement reconnu en compte de résultat Les frais liés à l’acquisition sont reconnus au compte de résultat de la période durant laquelle ils sont encourus en autres charges opérationnelles Les écarts d’acquisition ne sont pas amortis et sont soumis à des tests de dépréciation une fois par an ou chaque fois que des événements ou des modifications d’environnement de marché indiquent un risque de perte de valeur b) Immobilisations incorporelles Les logiciels et droits d’usage acquis en pleine propriété ainsi que les logiciels et solutions développés en interne et dont l’influence sur les résultats futurs revêt un caractère bénéfique durable et mesurable sont immobilisés et font l’objet d’un amortissement sur une durée allant de 3 à 5 ans Les coûts capitalisés des logiciels et solutions développés en interne sont ceux directement associés à leur production c’est à dire les charges liées aux coûts salariaux des personnels ayant développé ces logiciels Enfin lors de certains regroupements d’entreprises lorsque la nature du portefeuille clients détenu par une entité ainsi que la nature de l’activité qu’elle exerce devraient permettre à l’entité de poursuivre ses relations commerciales avec ses clients en raison des efforts consentis pour les fidéliser les relations avec les clients sont valorisées en immobilisations incorporelles et amorties sur la durée des contrats en portefeuille à la date d’acquisition G) Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont inscrites à l’actif de l’état de la situation financière consolidée à leur coût historique amorti diminué des éventuelles pertes de valeur Elles ne font l’objet d’aucune réévaluation Les immeubles détenus par le Groupe ont été valorisés selon l’approche par composants Les dépenses ultérieures améliorant les avantages futurs de l’actif (dépenses de remplacement et dépenses de mise en conformité) sont immobilisées et amorties sur la durée de vie restante de l’immobilisation à laquelle elles se rattachent Les coûts d’entretien courant et de maintenance sont comptabilisés en charges au moment où ils sont encourus L’amortissement est calculé suivant la méthode linéaire fondée sur la durée d’utilisation estimée des différentes catégories d’immobilisations Il est calculé sur la base du prix d’acquisition sous déduction d’une éventuelle valeur résiduelle Les immobilisations sont amorties selon leur durée de vie attendue comme suit  Constructions 20 à 40 ans Agencements et installations 10 ans Matériel informatique 3 à 5 ans Mobilier et matériel de bureau 5 à 10 ans Matériel de transport 5 ans Matériels divers 5 ans Les valeurs résiduelles et les durées d’utilité attendues sont revues à chaque clôture 121 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Les plus ou moins values de cession résultent de la différence entre le prix de vente et la valeur nette comptable des éléments d’actif cédés H) Tests de dépréciation d’actifs La valeur recouvrable des immobilisations incorporelles et corporelles à durée d’utilité déterminée est testée dès lors qu’il existe des indices de perte de valeur à la date d’établissement des comptes et au moins une fois par an en ce qui concerne les écarts d’acquisition Le test de valeur consiste en l’évaluation de la valeur recouvrable de chaque unité générant ses flux propres de trésorerie (unités génératrices de trésorerie) Les unités génératrices de trésorerie retenues par le Groupe correspondent à des zones géographiques La valeur recouvrable est définie comme la valeur la plus élevée entre la juste valeur de l’unité génératrice de trésorerie nette des coûts de cession et sa valeur d’utilité  ■la juste valeur est le montant qui peut être obtenu lors d’une transaction réalisée dans des conditions de concurrence normale et est déterminée par référence au prix résultant soit d’un accord irrévocable soit du prix constaté sur le marché lors de transactions récentes et comparables ■la valeur d’utilité est fondée sur les flux de trésorerie futurs actualisés qui seront générés par ces unités génératrices de trésorerie L’évaluation de la valeur d’utilité de chaque unité génératrice de trésorerie est effectuée selon la méthode des flux nets futurs de trésorerie actualisés et sur la base de paramètres issus du processus budgétaire et du plan à trois ans paramètres étendus sur un horizon de cinq ans qui incluent des taux de croissance et de rentabilité jugés raisonnables Les taux d’actualisation (s’appuyant sur le coût moyen pondéré du capital) et de croissance à long terme sur la période au delà de cinq ans résultent d’une moyenne des estimations d’un échantillon représentatif de bureaux d’analyse financière qui utilisent ces indicateurs pour valoriser le Groupe Lorsque la valeur recouvrable d’une unité génératrice de trésorerie est inférieure à sa valeur nette comptable la perte de valeur correspondante est affectée en priorité aux écarts d’acquisition et reconnue en résultat d’exploitation dans le compte « Autres charges opérationnelles » I) Contrats de location Les contrats de location qui ne transfèrent pas au Groupe la quasi totalité des risques et des avantages inhérents à la propriété sont qualifiés de contrats de location simple et donnent lieu à des paiements comptabilisés en charges pendant la durée du contrat de location En revanche dans le cas où le Groupe assume les avantages et les risques liés à la propriété le contrat de location est alors qualifié de contrat de location financement et il est procédé à un retraitement afin de reconnaître à l’actif le montant le plus faible entre la juste valeur du bien loué et la valeur actualisée des paiements futurs et au passif la dette financière correspondante L’immobilisation est amortie sur sa durée d’utilité pour le Groupe la dette est amortie sur la durée du contrat de location financement et le cas échéant des impôts différés sont reconnus J) Actions propres Les titres de la société mère détenus par elle même ou par des entités consolidées sont portés en diminution des capitaux propres consolidés pour leur coût d’acquisition Inversement le résultat de la cession éventuelle des actions propres est imputé directement en capitaux propres pour l’effet net d’impôt La plus ou moins value ainsi réalisée n’affecte donc pas le compte de résultat de l’exercice K) Impôts différés Les impôts différés sont  ■constatés pour tenir compte du décalage temporel entre les valeurs comptables et les valeurs fiscales de certains actifs et passifs ■reconnus respectivement en charge ou produit comptabilisés au compte de résultat en charge ou produit comptabilisés en capitaux propres ou bien directement en réserves au cours de l’exercice en fonction du sous jacent auquel ils se rapportent ■évalués en tenant compte de l’évolution connue des taux d’impôt (et des réglementations fiscales) adoptés ou quasiment adoptés à la date de clôture L’effet des éventuelles variations du taux d’imposition sur les impôts différés antérieurement constatés en compte de résultat ou en produits et charges comptabilisés en capitaux propres ou bien directement en réserves est respectivement enregistré en compte de résultat en charge ou produit comptabilisés en capitaux propres ou bien directement en réserves au cours de l’exercice où ces changements de taux deviennent effectifs Les actifs d’impôts différés sont comptabilisés dès lors qu’il est probable que des bénéfices imposables seront réalisés permettant ainsi à l’actif d’impôt reconnu d’être recouvré Le montant reconnu résulte de plans établis sur un horizon de 10 ans et qui prend en compte une probabilité de réalisation de bénéfices imposables futurs La valeur comptable des actifs d’impôts différés est revue à chaque clôture et est réduite lorsqu’il est probable que les bénéfices imposables complémentaires ne seront pas suffisants pour permettre d’utiliser l’avantage de tout ou partie de ces actifs d’impôts différés Inversement la valeur comptable des actifs d’impôts différés sera augmentée dans la mesure où il devient probable que des bénéfices imposables complémentaires seront disponibles Les actifs et passifs d’impôt différés sont compensés si et seulement si les filiales ont un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d’impôt exigibles et lorsque ceux ci concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale L) Instruments financiers Les instruments financiers sont constitués  ■des actifs financiers qui comprennent certains autres actifs non courants les créances clients certaines autres créances courantes les actifs de gestion de trésorerie et la trésorerie et équivalents de trésorerie ■des passifs financiers qui comprennent les dettes financières à court et long terme et les découverts bancaires certaines dettes opérationnelles et certaines autres dettes courantes et non courantes a) Méthodes de comptabilisation des instruments financiers La comptabilisation des instruments financiers lors de leur entrée dans l’état de la situation financière consolidée et de leur évaluation ultérieure selon les méthodes décrites ci après fait référence aux définitions de taux d’intérêt suivantes  ■le taux du coupon ou coupon qui est le taux d’intérêt nominal de l’emprunt 122 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés ■le taux d’intérêt effectif qui est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou selon le cas sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier Ce calcul inclut l’intégralité des commissions payées ou reçues des coûts de transaction et le cas échéant des primes à payer ou à recevoir ■le taux de marché qui correspond au taux d’intérêt effectif recalculé à la date de l’évaluation en fonction des paramètres de marché courants Les instruments financiers (actifs et passifs) entrent dans l’état de la situation financière consolidée à leur juste valeur initiale L’évaluation ultérieure des actifs et passifs financiers correspond en fonction de leur catégorisation soit à la juste valeur soit au coût amorti Les actifs financiers évalués au coût amorti font l’objet de tests de valeur effectués dès l’apparition d’indices de perte de valeur La perte de valeur éventuelle est enregistrée en compte de résultat La juste valeur d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint entre parties bien informées consentantes et agissant dans des conditions de concurrence normales Le coût amorti correspond à la valeur comptable initiale (nette des coûts de transaction) augmentée des intérêts calculés sur la base du taux d’intérêt effectif et diminuée des sorties de trésorerie (coupons remboursements de principal et le cas échéant des primes de remboursement) Les intérêts courus (produits et charges) ne sont pas enregistrés au taux nominal de l’instrument financier mais sur la base du taux d’intérêt effectif de l’instrument Les instruments financiers actifs et passifs sont décomptabilisés dès lors que les risques et avantages liés sont cédés et que le Groupe a cessé d’exercer un contrôle sur ces instruments b) Instruments dérivés Les instruments dérivés sont essentiellement constitués de contrats d’achat et de vente de devises à terme ainsi que de contrats d’échange de taux d’intérêt Les instruments dérivés sont évalués à leur juste valeur À l’exception des cas de couverture de flux futurs de trésorerie décrits ci après les variations de juste valeur des instruments dérivés estimées sur la base des cours de marché ou de valeurs données par les contreparties bancaires sont reconnues en compte de résultat à la date d’établissement des comptes Lorsque la comptabilité de couverture est appliquée dans le cadre de couverture de flux futurs de trésorerie opérationnels la variation de juste valeur des instruments est dans un premier temps enregistrée en produits et charges comptabilisés en capitaux propres puis transférée au résultat d’exploitation lorsque l’élément couvert est reconnu lui même en compte de résultat c) Catégorisation des instruments financiers et hiérarchie de juste valeur Les instruments financiers valorisés à leur juste valeur après leur première comptabilisation c’est à dire les instruments financiers à la juste valeur par compte de résultat les actifs disponibles à la vente et les instruments dérivés peuvent être hiérarchisés selon les trois niveaux de juste valeur suivants  ■Niveau 1  à partir de prix (non ajustés) cotés sur des marchés actifs pour des actifs et des passifs financiers identiques ■Niveau 2  à partir de données autres que les prix cotés sur des marchés actifs qui sont observables directement (prix) ou indirectement (données dérivées de prix) ■Niveau 3  à partir de données qui ne sont pas fondées sur des données observables de marché Actifs financiers Notes CatégorisationÉvaluation ultérieure Hiérarchie de juste valeur Titres de sociétés non consolidées14Actifs disponibles à la vente (juste valeur par capitaux propres) Juste valeur 1 3 Cours de bourse   valorisation interne Dépôts et créances à long terme14Prêts et créances Coût amorti n a Placements à long terme14Juste valeur par compte de résultat Juste valeur 1 Valeur de marché (valeur liquidative) Instruments dérivés actifs19Juste valeur par compte de résultat Juste valeur 2Valeur actuelle des flux de trésorerie futurs (fixings BCE) Clients (nets de provisions)15Prêts et créances Coût amorti n a Autres créances à court terme16Prêts et créances Coût amorti n a Actifs de gestion de trésorerie17Juste valeur par compte de résultat Juste valeur 1Valeur de marché (valeur liquidative) Trésorerie et équivalents de trésorerie17Juste valeur par compte de résultat Juste valeur 1Valeur de marché (valeur liquidative) Passifs financiers Notes CatégorisationÉvaluation ultérieure Hiérarchie de juste valeur Emprunts obligataires17Dettes au coût amorti Coût amorti n a Dettes de location financement17Dettes au coût amorti Coût amorti n a Autres dettes financières17Dettes au coût amorti Coût amorti n a Instruments dérivés passifs19Juste valeur par compte de résultat Juste valeur 2Valeur actuelle des flux de trésorerie futurs (fixings BCE) Dettes fournisseurs23Dettes au coût amorti Coût amorti n a Autres dettes22 24Dettes au coût amorti Coût amorti n a Découverts bancaires17Juste valeur par compte de résultat Juste valeur 1 Valeur de marché (valeur liquidative) 123 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés M) Trésorerie et t résorerie nette La trésorerie qui figure dans le tableau des flux de trésorerie est composée de la trésorerie et équivalents de trésorerie (placements à court terme et banques) diminués des découverts bancaires Elle comprend également la juste valeur des instruments de couverture relatifs à ces éléments La trésorerie nette comprend la trésorerie telle que définie ci dessus ainsi que les actifs de gestion de trésorerie diminués des dettes financières à court et long terme et tient également compte de l’impact des instruments de couverture lorsqu’ils se rapportent à des dettes financières Les actifs de gestion de trésorerie dont les caractéristiques ne répondent pas strictement à celles des équivalents de trésorerie sont présentés séparément dans l’état de la situation financière N) Prestations de retraites a) Régimes à cotisations définies Les régimes à cotisations définies font l’objet de versements par les salariés et par les sociétés du Groupe auprès d’organismes habilités à gérer de tels fonds de retraites Les obligations du Groupe se limitent au paiement de ces cotisations qui sont donc enregistrées en compte de résultat dès qu’elles sont encourues Les dettes relatives à ces régimes sont comptabilisées en dettes opérationnelles Ces régimes existent dans la majorité des pays d’Europe (France Royaume Uni Pays Bas Allemagne et Europe Centrale les pays nordiques Italie et Espagne) aux États Unis ainsi que dans les pays d’Asie Pacifique b) Régimes à prestations définies Les régimes à prestations définies sont  ■soit directement supportés par le Groupe qui à ce titre provisionne les coûts des prestations de retraites à servir évalués à la valeur actuelle des paiements futurs estimés en retenant des paramètres internes et externes revus régulièrement Ces régimes à prestations définies non couverts par des actifs correspondent essentiellement à des indemnités de départ à la retraite et de couverture sociale ■soit supportés au travers d’un fonds de pension auquel le Groupe contribue selon les règles et législations sociales propres à chaque pays d’implantation Les engagements de retraites souscrits dans le cadre de ces régimes sont évalués par des actuaires indépendants suivant la méthode des unités de crédits projetées Selon cette méthode chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et chacune de ces unités est évaluée séparément pour obtenir l’obligation finale du Groupe Les engagements de retraites ainsi calculés font l’objet d’une actualisation au taux de rendement des obligations d’entreprises de première catégorie libellées dans la monnaie de paiement de la prestation et dont la durée avoisine la durée moyenne estimée de l’obligation de retraites concernée Pour les régimes de retraites dont les engagements sont couverts par des actifs seul le déficit estimé est provisionné Les coûts des services rendus au cours de l’exercice ainsi que les coûts des services passés correspondant à l’accroissement de l’obligation sont constatés en charges opérationnelles respectivement sur l’exercice et sur la durée résiduelle d’acquisition des droits Les profits ou les pertes résultant de la réduction ou de la liquidation de régimes à prestations définies sont comptabilisés en « Autres produits opérationnels » ou en « Autres charges opérationnelles » L’effet de la désactualisation des obligations ainsi que celui du rendement attendu des actifs de couverture sont comptabilisés en net en « Autres produits financiers » ou en « Autres charges financières » Les gains et pertes actuariels sont générés par des changements d’hypothèses actuarielles ou des effets d’expérience (i e écarts entre la projection actuarielle et la réalité à la date d’établissement des comptes) sur les engagements ou sur les actifs financiers du régime Ceux ci sont intégralement reconnus en produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres au cours de la période dans laquelle ils surviennent O) Instruments de motivation et actionnariat salarié a) Instruments accordés à des salariés Options de souscription d’actions Des options de souscription d’actions ont été accordées à un certain nombre de collaborateurs du Groupe Elles donnent le droit de souscrire à des actions de Cap Gemini pendant un délai de cinq ans à un prix d’exercice fixe déterminé lors de leur attribution Les options ont fait l’objet d’une évaluation correspondant à la juste valeur de l’avantage accordé au salarié à la date d’octroi La juste valeur de l’option est déterminée par application du modèle « Black & Scholes » dont les paramètres incluent notamment le prix d’exercice des options leur durée de vie le cours de l’action à la date d’attribution la volatilité implicite du cours de l’action et le taux d’intérêt sans risque La charge qui a été comptabilisée a tenu compte des hypothèses de rotation de l’effectif bénéficiant de l’attribution d’options actualisées chaque année Cet avantage a été reconnu en « A utres charges opérationnelles » au compte de résultat linéairement sur la période d’acquisition des droits en contrepartie des capitaux propres Actions de performance et de présence Des actions de performance sont consenties à un certain nombre de collaborateurs du Groupe sous condition de performance et de présence La durée de la période d’acquisition au terme de laquelle l’attribution est définitive s’élève à deux ou quatre ans selon l’implantation géographique des filiales employant les bénéficiaires Les actions font l’objet d’une évaluation correspondant à la juste valeur de l’avantage accordé au salarié à la date d’octroi La juste valeur de l’action sous condition de performance externe est déterminée par application du modèle «  Monte Carlo  » dont les paramètres incluent notamment le cours de l’action à la date d’attribution la volatilité implicite du cours de l’action le taux d’intérêt sans risque le taux de dividendes attendus et les conditions de performance du marché appliquées La juste valeur de l’action sous condition de performance interne et ou de présence est déterminée par l’application d’un modèle conforme à IFRS 2 dont les paramètres incluent notamment le cours de l’action à la date d’attribution la restriction de transfert d’action le taux d’intérêt sans risque et le taux de dividendes attendus 124 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés La charge comptabilisée tient également compte des hypothèses de rotation de l’effectif bénéficiant de l’attribution d’actions actualisées chaque année ainsi que des conditions de performance internes (conditions hors marché) Cet avantage est reconnu en « A utres charges opérationnelles » au compte de résultat linéairement sur la période d’acquisition des droits en contrepartie des capitaux propres b) Instruments proposés à des salariés Bons de souscription d’actions ou d’acquisition d’actions remboursables (BSAAR) Des bons de souscription d’actions ou d’acquisition d’actions remboursables ont été proposés à des salariés et mandataires sociaux du Groupe Ils donnent le droit de souscrire à des actions Cap Gemini au prix d’exercice déterminé lors de leur acquisition par les salariés et mandataires sociaux du Groupe La période d’exercice s’étalera de la date d’admission des BSAAR sur le marché d’Euronext Paris jusqu’au septième anniversaire de leur date d’émission Le prix d’émission de ces BSAAR correspondant à leur valeur de marché aucun avantage accordé aux bénéficiaires n’est comptabilisé dans les comptes consolidés Épargne salariale Des plans d’actionnariat salarié à effet de levier offrant la possibilité de souscrire à un cours préférentiel décoté ont été mis en place par le Groupe Dans le cadre de la détermination de la charge IFRS 2 mesurant l’avantage offert aux salariés le Groupe ajuste le montant de la décote octroyée aux salariés sur le prix de la souscription en fonction des deux éléments suivants  ■le coût de l’incessibilité des actions attribuées aux salariés pendant une période de cinq ans Ce coût est évalué en prenant en considération la période de blocage de cinq ans et correspond au coût d’une stratégie en deux étapes dans laquelle le participant au marché vendrait l’action au terme de la période de blocage de cinq ans et emprunterait simultanément le montant nécessaire pour acheter une action cessible immédiatement en finançant l’emprunt par la vente à terme de cette action et par les dividendes versés durant la période de blocage Ce coût est calculé à partir des paramètres ci après  le prix de souscription est celui fixé par le Président Directeur Général en vertu de la délégation reçue du Conseil d’Administration Ce prix de souscription correspond à la moyenne des cours moyens de l’action Cap Gemini ajustés des volumes constatés sur les vingt jours de bourse précédant la décision du Président Directeur Général à laquelle une décote est appliquée la date d’attribution des droits est la date à laquelle les salariés ont eu connaissance des caractéristiques et conditions précises de l’offre notamment le prix de souscription le taux de prêt consenti aux salariés utilisé pour déterminer le coût de l’incessibilité des actions est le taux que consentirait une banque à un particulier présentant un profil de risque moyen dans le cadre d’un prêt à la consommation in fine sans affectation pour une durée correspondant à la durée du plan ■le gain d’opportunité reflétant l’avantage spécifique que constitue la faculté accordée aux salariés de bénéficier de conditions de marché identiques à celles du Groupe Dans certains pays où la mise en place du levier ne peut être réalisée au moyen d’un FCPE (Fonds Commun de Placement Entreprise) ou directement au nom des salariés le plan d’actionnariat salarié (ESOP) comporte un mécanisme d’attribution de droits aux plus values d’actions (Stock Appreciation Rights SAR) L’avantage offert par le Groupe correspond alors au montant de la décote sur le prix de souscription de l’action P) Provisions Une provision est reconnue dans l’état de la situation financière consolidée à la clôture d’un exercice si et seulement si il existe une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d’un événement passé s’il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation et si le montant de l’obligation peut être estimé de manière fiable Les provisions sont actualisées lorsque l’effet de la valeur temps est significatif Q) Tableau des flux de trésorerie consolidés Le tableau des flux de trésorerie consolidés analyse la variation annuelle de la trésorerie par nature de flux  opérationnel investissement et financement À noter que les flux de trésorerie en devises étrangères sont convertis en euros au cours moyen de l’exercice Les différences de change dues à la conversion au cours de fin de période des flux monétaires des actifs et passifs de l’état de la situation financière consolidée libellés en devises étrangères sont reprises dans la rubrique « incidence des variations des cours des devises » du tableau des flux de trésorerie R) Secteurs opérationnels La Direction du Groupe analyse et mesure la performance de l’activité  ■dans ses différents métiers (conseil intégration de systèmes services informatiques de proximité et infogérance) ■dans les zones géographiques dans lesquelles le Groupe est présent L’analyse métier permet de suivre et de gérer les ressources et la production de services opérées en 2012 au sein de sept « grandes unités opérationnelles  » orientées métier sans changement par rapport à 2011 de manière transversale permettant de déployer des compétences et des savoir faire homogènes dans les pays ou les régions L’analyse géographique permet de suivre la performance  ■du développement commercial  elle est alors focalisée sur l’évolution des principaux contrats et grands clients sur les marchés du Groupe dans l’ensemble de ses métiers Ce suivi vise à coordonner l’offre de services des différents métiers dans les territoires du fait de leur forte interaction et à y mesurer les prestations de services rendus Ces analyses sont effectuées par la Direction du Groupe au sein du « Comité de Coordination » des géographies qui rassemble les responsables des métiers opérant dans une géographie donnée 125 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés ■sur le plan opérationnel et financier  la gestion de la trésorerie et des fonctions support les politiques d’investissement et de financement opérationnel ainsi que la politique d’acquisition sont décidées et mises en œuvre par géographie Ceci conduit le Groupe à présenter une information sectorielle pour les 8 zones géographiques regroupant les pays dans lesquelles il est implanté Les coûts liés aux activités opérationnelles et encourus au niveau des sociétés holdings du Groupe pour le compte des géographies et des métiers sont affectés soit directement soit selon une clé de répartition Les éléments non affectés correspondent aux frais de siège Les transactions inter secteurs s’effectuent au prix de marché En complément de la marge opérationnelle la performance des secteurs opérationnels est mesurée par la marge opérationnelle avant les amortissements et dépréciations des actifs incorporels reconnus dans le cadre des regroupements d’entreprises Cet indicateur permet de mesurer et de comparer la performance opérationnelle des secteurs opérationnels que leur activité résulte de la croissance interne du secteur d’opérations ou de croissance externe S) Gains et pertes de change sur transactions intra groupe L’incorporation des états financiers d’une entité étrangère dans les états financiers consolidés du Groupe implique l’élimination des soldes et transactions intra groupe Toutefois un écart de change qui apparaît sur un élément monétaire intra groupe (par exemple une créance intra groupe libellée dans une monnaie différente de la monnaie fonctionnelle de la filiale) ne peut être éliminé Un tel écart de change est comptabilisé en produits ou en charges de l’exercice ou classé en produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres si le sous jacent fait partie intégrante de l’investissement net du Groupe dans les entités étrangères (par exemple un prêt à échéance indéfinie) Les justes valeurs des instruments de couverture concernant des transactions opérationnelles intra groupe réalisées dans le cadre de la gestion centralisée du risque de change chez la société mère sont éliminées NOTE 2 Évolution du périmètre ACQUISITIONS CESSIONS DE L’EXERCICE 2012 Le Groupe a acquis la société DTWO Solutions (renommée Capgemini Japan KK) société de logiciels et de consultants IT située au Japon pour 11  millions d’euros (35 salariés) et a cédé les titres de sa filiale captive de réassurance Capgemini Reinsurance Company S A  pour 100 millions d’euros ENTRÉE D’UN PARTENAIRE CHEZ CPM BRAXIS ET ÉVOLUTION DU POURCENTAGE D’INTÉRÊTS Le 25  mai 2012 Caixa Econômica Federal quatrième banque brésilienne est entrée dans le capital de CPM Braxis S A via sa filiale Caixa Participacões S A À l’issue de cette opération Caixa Participacões S A détient 22 % de CPM Braxis S A suite à deux transactio ns simultanées  ■une augmentation de capital de 121 millions de réals brésiliens (49 millions d’euros) par la souscription d’actions ordinaires ■le rachat d’actions détenues par des actionnaires minoritaires pour un montant de 200 millions de réals brésiliens (80 millions d’euros) Les actions détenues par Caixa Participacões S A font l’objet de droit de vente exerçable entre juillet et décembre 2022 comptabilisé en dette avec pour contrepartie une diminution des réserves (part du Groupe) Certaines circonstances liées à des changements réglementaires ou à des manquements commerciaux précis de l’une des deux parties peuvent conduire à un exercice anticipé du droit de vente ou d’achat à certaines échéances Caixa Participacões S A a en retour accordé au groupe Capgemini des droits d’achat réciproques Au 31 décembre 2012 le groupe Capgemini détient 55 8 % du capital RAPPEL DES ACQUISITIONS SIGNIFICATIVES DES EXERCICES ANTÉRIEURS CS Consulting Le 4 février 2011 le Groupe a finalisé l’acquisition de 100 % du capital de la société CS Consulting pour un coût de 49 millions d’euros Basée en Allemagne la société est spécialisée dans la migration de systèmes d’information bancaires (Core Banking) et dans la mise en place de solutions de Business Intelligence Au 31  décembre 2012 l’écart d’acquisition reconnu s’élève à 41 millions d’euros Artésys Le 30 mars 2011 le Groupe a procédé à l’acquisition de 100 % du capital de la société Artésys pour un coût de 31 millions d’euros SSII basée à Paris Artésys est un des leaders français de la conception de solutions d’infrastructure Au 31 décembre 2012 l’écart d’acquisition reconnu s’élève à 31 millions d’euros 126 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés Prosodie Le 29 juillet 2011 le Groupe a procédé à l’acquisition de 100 % du capital de la société mère du groupe Prosodie pour un coût de 376 millions d’euros Acteur du Cloud Computing le groupe Prosodie est spécialisé dans la gestion des flux transactionnels télécoms internet et monétiques des grands comptes Il opère en France et en Europe Au 31 décembre 2012 l’écart d’acquisition reconnu s’élève à 331 millions d’euros après affectation nette d’impôts différés de 35 millions d’euros en relations clients et en plateforme de prépaiement AIVE Group Le 31 août 2011 le Groupe a acquis 100 % du capital d’AIVE pour un prix total de 40 millions d’euros AIVE est l’un des leaders italiens des services informatiques en Italie et cette acquisition permet à Capgemini de compléter son offre en matière d’intégration de système et de maintenance applicative Au 31 décembre 2012 l’écart d’acquisition reconnu s’élève à 32 millions d’euros après affectation nette d’impôts différés de 5 millions d’euros en relations clients et en licences NOTE 3 Chiffre d’affaires en millions d’euros 2010 2011 2012 Montant % Montant % Montant % Amérique du Nord 1 665 19 1 805 19 2 101 20 France 1 931 22 2 138 22 2 181 21 Royaume Uni et Irlande 1 912 22 1 945 20 2 104 21 Benelux 1 314 16 1 266 13 1 118 11 Europe du Sud et Amérique Latine 599 7 1 000 10 1 029 10 Pays nordiques 543 6 635 7 714 7 Allemagne et Europe Centrale 534 6 626 6 658 6 Asie Paci fique 199 2 278 3 359 4 CHIFFRE D’AFFAIRES 8 697 100 9 693 100 10 264 100 La variation du chiffre d’affaires de l’exercice 2012 par rapport à 2011 est de 5 9 % à taux de change et périmètre courants et de 1 2 % à taux de change et périmètre constants NOTE 4 Charges opérationnelles par nature en millions d’euros 2010 2011 2012 Montant% du chiffre d’affaires Montant% du chiffre d’affaires Montant% du chiffre d’affaires Charges de personnel 5 193 59 7 5 816 60 0 6 188 60 3 Frais de déplacements 370 4 2 391 4 0 423 4 1 5 563 63 9 6 207 64 0 6 611 64 4 Achats et frais de sous traitance 2 042 23 5 2 231 23 0 2 227 21 7 Loyers et taxes locales 282 3 2 324 3 3 338 3 3 Amortissement des actifs incorporels acquis dans le cadre d’un regroupement d’entreprises 21 0 2 25 0 3 37 0 3 Autres dotations aux amortissements provisions et résultat de cessions d’immobilisations 202 2 4 193 2 0 264 2 6 CHARGES OPÉRATIONNELLES 8 110 93 2 8 980 92 6 9 477 92 3 En France le Groupe bénéficie d’un produit de Crédit d’Impôt Recherche qui est déduit des charges opérationnelles (achats et frais de sous traitance) à hauteur de 23 millions d’euros (42 millions d’euros en 2011) dont 6 millions d’euros relatifs à des projets dont les coûts ont été supportés sur des exercices antérieurs (27 millions d’euros en 2011) 127 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés ANALYSE DES CHARGES DE PERSONNEL en millions d’euros Note 2010 2011 2012 Traitements et salaires4 138 4 583 4 890 Charges sociales1 008 1 183 1 236 Charges de retraites régimes à prestations définies et autres avantages postérieurs à l’emploi2047 50 62 CHARGES DE PERSONNEL5 193 5 816 6 188 NOTE 5 Autres produits et charges opérationnels en millions d’euros Note 2010 2011 2012 Coûts de restructuration(71) (81) (168) Dont réduction des effectifs(44) (74) (151) Dont rationalisation des actifs immobiliers (19) (4) (14) Dont « rightshoring »(8) (3) (3) Coûts d’intégration des sociétés acquises (11) (9) (9) Coûts liés aux acquisitions(4) (7) (2) Charges liées aux souscriptions d’actions aux attributions d’actions et d’options de souscription d’actions9(16) (17) (18) Autres charges opérationnelles(2) (4) (11) Total charges opérationnelles (104) (118) (208) Autres produits opérationnels6 22 Total produits opérationnels6 22 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS (98) (118) (186) COÛTS DE RESTRUCTURATION Les coûts de restructuration de l’exercice 2012 concernent principalement des mesures de réduction d’effectifs et de rationalisation des actifs immobiliers notamment aux Pays Bas et en France 128 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés NOTE 6 Résultat fi nancier en millions d’euros Note 2010 2011 2012 Produits de trésorerie d’équivalents de trésorerie et des actifs de gestion de trésorerie20 23 25 Charges d’intérêt sur les dettes financières (42) (54) (62) Coût net de l’endettement financier au taux d’intérêt nominal (22) (31) (37) Effet du coût amorti sur les dettes financières (32) (34) (18) Coût net de l’endettement financier au taux d’intérêt effectif (54) (65) (55) Charge d’intérêt nette sur régimes de retraites à prestations définies20(28) (25) (26) Pertes ( gains) de change sur opérations financières 2 2 (8) Instruments dérivés sur risques de change sur opérations financières (2) (4) 6 Autres(5) (13) (17) Autres produits et charges financiers (33) (40) (45) Dont produits financiers22 64 42 Dont charges financières(55) (104) (87) RÉSULTAT FINANCIER(87) (105) (100) Le coût de l’endettement financier comprend essentiellement  ■les produits de trésorerie d’équivalents de trésorerie et des actifs de gestion de trésorerie pour 25 millions d’euros ■les coupons de l’emprunt Obligataire Convertible ou Échangeable en Actions Nouvelles ou Existantes (OCEANE) 2009 pour 20 millions d’euros (24 millions d’euros au 31 décembre 2011 dont 4 millions au titre de l’OCEANE 2005) auxquels s’ajoutent 17 millions d’euros d’effet lié à la comptabilisation au coût amorti (34 millions d’euros au 31 décembre 2011 dont 18 millions au titre de l’OCEANE 2005) ■les coupons de l’emprunt obligataire 2011 pour 26 millions d’euros (2  millions au 31  décembre 2011) auxquels s’ajoute 1  million d’euros d’effet lié à la comptabilisation au coût amorti ■les charges financières liées aux contrats de location financement pour 8 millions d’euros principalement au Royaume Uni au Brésil aux États Unis et en France (8 millions d’euros au 31 décembre 2011) ■les intérêts relatifs aux dettes bancaires souscrites au Brésil en Asie Paci fique et en France pour 7 millions d’euros (18 millions au 31 décembre 2011) Dans les autres produits et charges financiers les instruments dérivés sur risques de change sur opérations financières concernent principalement les variations de juste valeur de swaps de change en couverture de prêts intra groupe consentis par Capgemini UK Plc à la société mère et d’un prêt intra groupe consenti par la société mère à Capgemini North America Inc L’évolution de la charge d’intérêt nette sur régimes de retraites à prestations définies est détaillée en Note 20 – Provisions pour retraites et engagements assimilés NOTE 7 Charge d’impôt en millions d’euros Note 2010 2011 2012 Impôts courants(71) (129) (158) Impôts différés13(53) 28 18 CHARGE D’IMPÔT(124) (101) (140) 129 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Le rapprochement entre le taux d’imposition applicable en France et le taux effectif d’impôt s’analyse comme suit  en millions d’euros 2010 2011 2012 Montant % Montant % Montant % Résultat avant impôt 402 490 501 Taux d’imposition en France (%) 34 4 36 1 36 1 Charge d’impôt théorique (138) 34 4 (177) 36 1 (181) 36 1 Différences de taux d’imposition entre pays 9 (2 3) 16 (3 3) 16 (3 1) Éléments de rapprochement avec le taux effectif  Impôts différés actifs non reconnus sur différences temporelles et déficits reportables de l’exercice (9) 2 3 2 (0 3) 1 (0 2) Reconnaissance nette d’impôts différés actifs sur différences temporelles et déficits reportables nés au cours d’exercices antérieurs 24 (6 1) 67 (13 6) 33 (6 4) Résultats imputés sur déficits reportables préalablement non reconnus 6 (1 5) (1) 0 1 8 (1 6) Ajustements des périodes antérieures 9 (2 3) (10) 2 0 8 (1 6) Impôts forfaitaires (38) 9 3 (45) 9 2 (51) 10 2 Différences permanentes et autres éléments 13 (2 9) 47 (9 6) 26 (5 2) CHARGE D’IMPÔT RÉEL (124) 30 9 (101) 20 6 (140) 28 2 Taux effectif d’impôt 30 9 % 20 6 % 28 2 % Le faible niveau du taux d’impôt effectif de 2011 s’explique par la reconnaissance de 76  millions d’euros d’impôts différés actifs américains (105 millions de dollars américain) (cf Note 13 – Impôts différés) Les impôts forfaitaires sont constitués principalement de la C otisation sur la V aleur A joutée des E ntreprises (CVAE) en France des taxes sur capitaux propres aux États Unis et de l’I mpôt R égional sur les A ctivités P roductives (IRAP) en Italie NOTE 8 Résultat par action RÉSULTAT DE BASE PAR ACTION 2010 2011 2012 Résultat net part du Groupe (en millions d’euros) 280 404 370 Nombre moyen pondéré d’actions ordinaires 152 979 307 153 595 650 155 795 618 RÉSULTAT DE BASE PAR ACTION (en euros) 1 83 2 63 2 37 L’augmentation du nombre moyen d’actions entre 2011 et 2012 résulte notamment de l’émission en septembre 2012 de 6 millions d’actions dans le cadre du plan d’actionnariat salarié international (ESOP 2012) net des variations relatives aux actions propres RÉSULTAT DILUÉ PAR ACTION Le résultat dilué par action tient compte des instruments dilutifs en circulation à la clôture de l’exercice Le cours moyen de l’action pour l’exercice 2012 a été de 30 28 euros Au 31 décembre 2012 les instruments dilutifs inclus dans le calcul du résultat dilué par action comprennent  ■les actions à livrer aux collaborateurs étrangers dans le cadre des plans d’attribution d’actions de performance 2009 et 2010 dont le calcul du nombre d’actions est maintenant définitif (289 500 actions pour le plan de 2009 et 623 620 actions pour le plan de 2010) Ces attributions ne sont plus au 31 décembre 2012 soumises qu’à la condition de présence des bénéficiaires à la date de livraison 130 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés ■les actions faisant partie du plan d’attribution d’actions gratuites allouées à l’ensemble des collaborateurs français et dont les modalités ont été arrêtées par le Conseil d’Administration du 25 juillet 2012 et pouvant être attribuées soit 187 702 actions Ces actions sont assorties d’une condition de présence des bénéficiaires en 2014 ■la totalité des actions pouvant être attribuées dans le cadre du plan d’attribution d’actions de performance dont les modalités ont été arrêtées par le Conseil d’Administration le 12 décembre 2012 soit 1 003 500 actions compte tenu de la date d’attribution il n’y a pas eu de validation de la performance en fin d’exercice ■les obligations convertibles émises le 20 avril 2009 (OCEANE 2009) soit 16 911 765 obligations car la charge d’intérêt comptabilisée nette d’impôts soit 24 millions d’euros est inférieure pour chaque obligation au résultat de base par action Il est rappelé que ces obligations sont convertibles à tout moment et au plus tard le septième jour ouvré précédent le 1 er janvier 2014 date à laquelle elles sont remboursables au pair En revanche sont considérées comme non dilutives  ■les options de souscription d’actions détenues par les membres du personnel car le cours moyen des actions ordinaires pendant la période est inférieur au prix d’exercice des options de souscription d’actions ■les Bons de Souscription ou d’Acquisition d’Actions Remboursables (BSAAR) car le prix d’exercice de 34  euros augmenté du prix d’émission de 3 22 euros excède le cours moyen de marché de l’action Cap Gemini sur l’exercice 2012 en millions d’euros 2010 2011 2012 Résultat net part du Groupe 280 404 370 Économies de frais financiers liées à la conversion des instruments de dettes nettes d’impôt  (1) 37 23 24 Résultat net part du Groupe dilué 317 427 394 Nombre moyen pondéré d’actions ordinaires (dilué) Nombre moyen pondéré d’actions ordinaires 152 979 307 153 595 650 155 795 618 Prise en compte des obligations convertibles OCEANE 2005 (nombre moyen pondéré) 11 810 809 obligations convertibles OCEANE 2009 (nombre moyen pondéré) 16 911 765 16 911 765 16 911 765 actions de performances ou attribuées gratuitement et pouvant être exercées 537 320 1 207 035 2 104 322 Nombre moyen pondéré d’actions ordinaires (dilué) 182 239 201 171 714 450 174 811 705 Résultat net dilué par action (en euros) 1 74 2 49 2 25 (1) Seule l’OCEANE 2009 ayant un effet dilutif est prise en considération CARACTÉRISTIQUES DES INSTRUMENTS DE MOTIVATION ET ACTIONNARIAT SALARIÉ A) Plan d’options de souscription d’actions L’Assemblée Générale des actionnaires a autorisé le 12 mai 2005 le Conseil d’Administration à consentir à un certain nombre de collaborateurs du Groupe en une ou plusieurs fois et ce pendant un délai de 38 mois des options donnant droit à la souscription d’actions Le Groupe n’est tenu par aucune obligation contractuelle ou implicite de racheter ou de régler les options en numéraire Il est rappelé que dans l’hypothèse d’une publication par Euronext d’un avis de recevabilité d’une Offre Publique visant la totalité des titres de capital et des titres donnant accès au capital ou aux droits de vote de la Société les titulaires d’options de souscription pourront s’ils le souhaitent lever aussitôt la totalité des options qui leur ont été consenties (ou le solde en cas de levée(s) partielle(s) déjà effectuée(s)) NOTE 9 Capitaux propres 131 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Les principales caractéristiques de ce plan et les bases de calcul sont résumées dans le tableau ci dessous  Plan 2005 Nombre total d’options pouvant être consenties6 000 000 Date des premières attributions au titre de ce plan1 er octobre 2005 Délai d’exercice des options à compter de leur date d’attribution (sur la base de tranches progressives) 5 ans Prix de souscription (en %) de la moyenne des vingt séances de bourses précédant l’octroi 100 % Prix de souscription (par action et en euros) des différentes attributions en vigueur 40 5 Nombre d’actions au 31 décembre 2011 pouvant être souscrites sur des options précédemment consenties et non encore exercées1 715 500 Nombre de nouvelles options consenties au cours de l’exercice Plan terminé  (1) Nombre d’options forcloses ou annulées en 20121 576 000 Nombre d’options exercées en 2012 Nombre d’actions au 31 décembre 2012 pouvant être souscrites sur des options précédemment consenties et non encore exercées139 500  (1) Durée de vie moyenne pondérée résiduelle (en années) 0 42 (1) Dernière attribution faite le 1 er juin 2008 au prix de 40 5 euros Synthèse Plan 2005 Dates des attributions 1 er octobre 2005 1 er octobre 2006 1 er avril 2007 1 er octobre 2007 1 er juin 2008 Nombres d’actions attribuées à l’origine 1 915 500 2 067 000 400 000 1 932 500 219 000 Dont à des dirigeants mandataires sociaux 50 000 50 000 Prix de souscription (par action et en euros) des  différentes attributions en vigueur 30 43 55 44 40 5 Prix de l’action à la date d’attribution 32 59 41 84 57 42 98 43 37 Nombre d’actions souscrites au 31 décembre 2012 1 295 306 1 100 Principales conditions de marché à la date d’attribution Volatilité 27 4 29 4 % 32 4 35 9 % 31 7 32 7 % 34 8 35 7 % 41 2 42 3 % Durée de vie moyenne d’exercice de l’option (en années) 3 4 25 3 4 25 3 4 25 3 4 25 3 4 25 Taux d’intérêt sans risque 2 3 2 7 % 3 55 3 58 % 4 14 4 15 % 4 09 4 14 % 4 26 4 35 % Taux de dividendes attendu 1 % 1 % 1 50 % 1 50 % 2 30 % Conditions hors marché Présence effective à la date d’exercice oui oui oui oui oui Autres non non non non non Modèle de valorisation utilisé pour déterminer la juste valeur des options Modèle Black & Scholes Fourchette des justes valeurs (en euros) 7 6 9 4 10 7 11 7 14 5 17 1 10 6 12 6 13 5 15 3 Nombre d’actions au 31 décembre 2012 pouvant être souscrites sur des options précédemment consenties et non encore exercées 139 500 B) Plans d’attribution d’actions de performance L’Assemblée Générale des actionnaires a autorisé le 17 avril 2008 le 30 avril 2009 puis le 24 mai 2012 le Conseil d’Administration à consentir à un certain nombre de collaborateurs du Groupe en une ou plusieurs fois et ce pendant un délai maximum de 12 mois pour le premier plan et de 18 mois pour le deuxième plan et le troisième plan des actions sous condition de performance et de présence Le 5 mars 2009 le 1 er octobre 2010 puis le 12 décembre 2012 le Conseil d’Administration a arrêté les modalités et la liste des personnes bénéficiaires des trois plans 132 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés Les principales caractéristiques de ces plans sont résumées dans le tableau ci dessous  S ynthèse Plan 2009 Plan 2010 Plan 2012 Nombre total d’actions pouvant être attribuées 1 % du capital à la date de la décision du Conseil d’Administration soit1 % du capital à la date de la décision du Conseil d’Administration soit1 5 % du capital à la date de la décision du Conseil d’Administration soit 1 458 860 actions au maximum 1 557 703 actions au maximum 2 426 555 actions au maximum Nombre total d’actions attribuées 1 148 250  (1) 1 555 000  (4) 1 003 500  (7) Date de la décision du Conseil d’Administration 5 mars 2009 1 er octobre 2010 12 décembre 2012 Période d’évaluation de la mesure de la performanceAu terme de la première année et au terme de la seconde année suivant la date d’attributionAu terme de la première année et au terme de la seconde année suivant la date d’attributionAu terme de la première année civile et au terme de la seconde année civile suivant la date d’attribution Durée de la période d’acquisition au terme de laquelle l’attribution est définitive2 ans à compter de la date d’attribution (France) ou 4 ans (international)2 ans à compter de la date d’attribution (France) ou 4 ans (international)2 ans et 1 2 mois à compter de la date d’attribution (France) ou 4 ans et 1 2 mois (international) Durée de la période de conservation obligatoire des actions à compter de l’acquisition définitive (France uniquement)2 ans ou 5 ans en cas de départ du Groupe dans les deux années suivant l’acquisition définitive2 ans ou 5 ans en cas de départ du Groupe dans les deux années suivant l’acquisition définitive 4 ans Nombre d’actions au 31 décembre 2011 pouvant être définitivement attribuées sur des actions précédemment consenties sous réserve de la réalisation des conditions fixées (performance et présence) 311 625 1 458 000 Dont mandataires sociaux (2) (5) Nombre d’actions sous condition de performance et de présence attribuée au cours de l’exercice 2012 1 003 500 Dont mandataires sociaux 50 000  (7) Nombre d’actions forcloses ou annulées au cours de l’exercice 22 125 483 871 Nombre d’actions définitivement attribuées au 31 décembre 2012 350 509 Nombre d’actions au 31 décembre 2012 pouvant être définitivement attribuées sur des actions précédemment consenties sous réserve de la réalisation des conditions fixées (performance et présence) 289 500  (3) 623 620  (6) 1 003 500 Prix de l’action à la date d’attribution (en euros) 23 3 37 16 33 15 Principaux paramètres de marché à la date d’attribution Volatilité 42 70 % 42 80 % 25 80 % Taux d’intérêt sans risque 1 40 % 1 67 % 0 35 % 0 98 % Taux de dividendes attendus 3 00 % 3 00 % 3 00 % Autres conditions Condition de performance Oui (cf détail ci après) Oui (cf détail ci après) Oui (cf détail ci après) Présence effective à la date d’acquisition Oui Oui Oui Modèle de valorisation utilisé pour déterminer la juste valeur des actions Monte Carlo pour actions de performance Black & Scholes pour actions attribuées gratuitement Monte Carlo pour actions de performance avec conditions externes (de marché) Monte Carlo pour actions de performance avec conditions externes (de marché) Black & Scholes pour actions attribuées sans condition ou avec condition de performance interne Fourchette des justes valeurs (en euros) Actions attribuées gratuitement (par action et en euros) 20 7 21 9 32 32 32 96 n a Actions de performance (par action et en euros) dont mandataires sociaux16 51 17 53 17 5321 54 21 97 n a14 35 28 67 17 92 (1) Dont 64 750 actions attribuées sans condition de performance (5 6 % du total) dans le respect de la résolution (autorisation de 15 % maximum) (2) Pas d’actions sous condition de performance actuellement en cours (3) Montant correspondant au solde du plan « étranger » attribuable au 5 mars 2013 sous réserve des conditions de présence (4) Dont 124 000 actions attribuées sans conditions de performance (8 % du total) dans le respect de la résolution (autorisation de 15 % maximum) (5) Pas d’actions de performance attribuées en 2010 (6) Montant correspondant au solde du plan « étranger » attribuable en octobre 2014 sous réserve des conditions de présence (7) Attribution sous conditions de performance uniquement 133 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés a) Modalités relatives à la condition de performance du plan 2009 Le nombre exact d’actions octroyé aux bénéficiaires au terme de la période d’acquisition est égal au nombre d’actions maximum attribué initialement multiplié par un pourcentage (compris entre 0 % et 100 %) correspondant à la performance choisie comme instrument de mesure La performance conditionnant l’octroi définitif des actions est celle réalisée par l’action Cap Gemini pendant les deux premières années comparée à la performance moyenne réalisée sur cette même période par un panier de 10 valeurs cotées représentatives du même secteur d’activité et appartenant au moins à 5 pays dans lesquels le Groupe a une présence significative L’attribution définitive est fonction de la performance relative de l’action Cap Gemini par rapport à celle du panier de sociétés comparables L’attribution définitive selon la période  ■s’élève à 60 % de l’attribution initiale pour une performance relative de 90 % ■varie linéairement entre 60 % et 100 % en fonction de l’évolution de la performance et selon un tableau prédéterminé si cette performance relative est comprise entre 90 % et 110 % ■s’élève à 100 % de l’attribution initiale si cette performance est supérieure ou égale à 110 % Le calcul définitif a abouti à une attribution de 50 % des actions sous condition de performance initialement attribuées (y compris les actions attribuées sous seule condition de présence) soit un nombre maximum de 534  750 actions consenties dont 489  750 actions pourront finalement être attribuées b) Modalités relatives à la condition de performance du plan 2010 En conformité avec la recommandation de l’AMF du 8 décembre 2009 relative à l’inclusion d’une condition de performance interne et d’une condition de performance externe dans le cadre d’attribution d’actions de performance le Conseil d’Administration a décidé d’ajouter à la condition externe initialement prévue une condition interne Condition de performance externe En ce qui concerne les modalités de calcul de la condition de performance externe celles ci sont identiques à celles du premier plan à l’exception des seuils d’attribution qui ont été renforcés par rapport au premier plan et de ce fait  ■il n’y a pas d’attribution si la performance de l’action Cap Gemini pendant la période considérée est inférieure à 90  % de la performance du panier sur cette même période ■l’attribution définitive  s’élève à 40 % de l’attribution initiale si cette performance relative est d’au moins 90 % s’élève à 60 % de l’attribution initiale si cette performance relative est de 100 % varie linéairement entre 40 % et 60 % et entre 60 % et 100 % de l’attribution initiale en fonction de l’évolution de la performance et selon un tableau prédéterminé si cette performance relative se situe entre 90 % et 100 % d’une part et entre 100 % et 110 % d’autre part s’élève à 100 % de l’attribution initiale si cette performance relative est supérieure ou égale à 110 % Dans ces conditions si l’action Cap Gemini performe comme le panier d’actions comparables l’attribution ne sera que de 60 % des actions possibles contre 80 % dans le premier plan La condition de performance externe compte pour 70 % dans le calcul de l’attribution Le calcul réalisé au titre de la période concernée abouti à la date de livraison des titres à l’attribution au titre de la condition de performance externe de 55 % du montant maximum initialement défini sur la partie externe La juste valeur des actions sous condition de performance externe a fait l’objet d’une décote déterminée selon le modèle Monte Carlo ainsi que d’une décote d’incessibilité pour les actions octroyées en France Condition de performance interne En ce qui concerne les modalités de calcul de la condition de performance interne celles ci reposent sur la progression de la marge opérationnelle auditée et publiée de l’année 2011 du groupe Capgemini par rapport à la marge opérationnelle de l’année 2010 à taux de change et périmètre constants Le calcul de la performance a donc été réalisé après l’arrêté des comptes de l’exercice 2011 en comparant le pourcentage de progression de la marge opérationnelle 2011 auditée et publiée par rapport à la marge opérationnelle de l’année 2010 auditée et publiée à taux de change et périmètre constants En fonction du pourcentage de progression ainsi calculé  ■il n’y aurait eu aucune attribution au titre de la condition de performance interne si la progression de la marge opérationnelle ainsi calculée s’était révélée inférieure à 12 % ■l’attribution définitive  se serait élevée à 40 % de l’attribution interne initiale pour une progression se situant entre 12 % et 13 5 % se serait élevée à 60 % de l’attribution interne initiale pour une progression se situant entre 13 5 % et 15 % se serait élevée à 100 % de l’attribution interne initiale pour une progression supérieure ou égale à 15 % La condition de performance interne compte pour 30 % dans le calcul de l’attribution La progression de la marge opérationnelle observée entre les deux exercices à taux de change et périmètre constants s’est élevée à 15 6 % De ce fait l’attribution au titre de la performance interne sera à la date de livraison des titres de 100 % du montant initialement défini sur la partie interne c) Modalités relatives à la condition de performance du plan 2012 Les conditions de performance externes et internes s’appliquent et sont les suivantes  Condition de performance externe Les modalités de calcul sont similaires à celles du second plan (plan 2010) La condition externe représente 50 % du montant total attribué 134 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés Condition de performance interne Les modalités reposent sur la génération de «  Free Cash Flow  » organique sur une période de 3 ans couvrant les années 2012 à 2014 Ainsi ■il n’y aura aucune attribution au titre de la condition de performance interne si la progression du « Free Cash Flow » organique sur la période de référence n’atteint pas le montant cumulé de 750 millions d’euros ■l’attribution définitive s’élèverait à 100 % de l’attribution interne initiale pour une génération de «  Free Cash Flow  » organique supérieure ou égale à 1 milliard d’euros La juste valeur des actions sous condition de performance interne est prise en compte selon une hypothèse de réalisation établie à 100 % qui fera l’objet d’un ajustement éventuel en fonction de la réalisation effective de ladite condition à laquelle est appliquée une décote d’incessibilité pour les actions octroyées aux bénéficiaires Français La condition interne représente 50 % du montant total attribué C) Plan d’attribution d’actions gratuites L’Assemblée Générale des actionnaires a autorisé le 24 mai 2012 le Conseil d’Administration à consentir à un certain nombre de collaborateurs du Groupe en une ou plusieurs fois et ce pendant un délai maximum de 18 mois des actions sous condition unique de présence Cette autorisation a fait l’objet d’une utilisation partielle dont les modalités ainsi que la liste des bénéficiaires (salariés membre de l’UES Unité Économique et Sociale de Capgemini en France) ont été arrêtées par le Conseil d’Administration du 25 juillet 2012 Les principales caractéristiques de ce plan sont résumées dans le tableau ci dessous  S ynthèse Plan 2012 Nombre total d’actions pouvant être attribuées1 5 % du capital à la date de la décision du Conseil d’Administration soit 2 336 554 actions au maximum dont 15 % au maximum sans condition de performance Nombre total d’actions effectivement attribuées202 538  (1) Date de la décision du Conseil d’Administration25 juillet 2012 Période d’évaluation de la mesure de la condition d’attributioncondition de présence uniquement (présence effective à la date d’acquisition) Durée de la période d’acquisition au terme de laquelle l’attribution est définitive2 ans à compter de la date d’attribution (France uniquement) Plan démocratique Nombre d’actions sous condition de présence attribuées au cours de l’exercice 202 538 Nombre d’actions forcloses ou annulées au cours de l’exercice14 836 Nombre d’actions au 31 décembre 2012 pouvant être définitivement attribuées sur des actions précédemment consenties sous réserve de la réalisation des conditions fixées (performance et présence)187 702 Prix de l’action à la date d’attribution (en euros) 26 3 Principaux paramètres de marché à la date d’attribution  Taux d’intérêt sans risque0 88 % Taux de dividendes attendu3 00 % Juste valeur en euros  (par actions)   20 22 (1) Soit 8 6 % du total maximum autorisé sans condition de performance dans le respect de la résolution (autorisation de 15 % maximum) Cette opération qui a pour but de développer l’actionnariat salarié a permis à tous les salariés des sociétés françaises ayant un minimum de 3 mois d’ancienneté à la date d’attribution d’obtenir des actions qui leur permettront de devenir actionnaire de Cap Gemini au terme de la période d’acquisition Plus de 20 000 collaborateurs ont été concernés par cette attribution qui représente un total de 202 538 actions avec une répartition du nombre d’actions différenciée en fonction du salaire annuel (4 catégories) les salaires les plus bas bénéficiant de 12 actions alors que les salaires les plus élevés bénéficiaient de 4 actions D) Plan d’actionnariat international salarié – ESOP 2012 Sur le fondement des 8 e et 9 e résolutions adoptées par l’Assemblée Générale des actionnaires le 26 mai 2011 le Groupe a mis en œuvre au second semestre 2012 un plan d’actionnariat salarié dénommé ESOP 2012 Ce plan était ouvert à tous les salariés des 19 pays où le Groupe exerce une activité permanente depuis plus de deux ans et dont l’effectif dépasse les 500 collaborateurs Une condition minimale d’ancienneté dans le Groupe de trois mois acquise de manière consécutive ou non à compter du 1 er janvier 2012 était requise à la 135 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés date du 30 août 2012 pour pouvoir bénéficier du plan d’actionnariat salarié Ce plan à effet de levier offrait aux salariés la possibilité de souscrire à un cours préférentiel décoté et par l’intermédiation d’une banque sécurisant et complétant le financement de l’investissement du salarié de telle sorte que le montant total investi représentait dix fois le montant de l’apport personnel du salarié lui offrant ainsi une plus value éventuelle plus importante que celle qui serait calculée uniquement sur la base de son apport personnel En contrepartie le salarié renonce à une partie de la hausse éventuelle des actions souscrites pour son compte ainsi qu’aux dividendes et autres droits financiers qui peuvent être versés sur ces actions pendant toute la durée du plan Par ailleurs les actions sont indisponibles pour une durée de cinq ans (à l’exception des cas de déblocage anticipé prévus par la réglementation du plan en conformité avec la législation applicable) Ce plan d’actionnariat salarié (ESOP 2012) est assorti d’une décote de 15 % Le prix de souscription fixé le 27 août 2012 par le Président Directeur Général en vertu de la délégation reçue du Conseil d’Administration s’établit à 25 76 euros et résulte de la moyenne des cours moyens de l’action Cap Gemini ajustés des volumes constatés sur les vingt jours de bourse précédant la décision du Président Directeur Général à laquelle une décote de 15 % est appliquée Le 27 septembre 2012 le Groupe a émis 6 000 000 actions nouvelles de 8  euros de nominal réservées à ses salariés représentant une augmentation de capital de 153  millions d’euros nette des frais d’émission (1 6 million d’euros) Il est à noter que Paul Hermelin a souscrit des actions Cap Gemini à hauteur de 44 460 49 euros par l’intermédiaire du Fonds Commun de Placement Entreprise Capgemini (FCPE) Dans les pays où cette mise en œuvre d’un FCPE a été possible la charge IFRS 2 est nulle car le coût d’incessibilité pour le participant est supérieur à la décote totale à la date d’attribution majorée du gain d’opportunité La charge IFRS 2 résulte d’un mécanisme d’attribution de droits aux plus values d’actions (Stock Appreciation Rights SAR) pour les salariés des pays où la mise en œuvre du levier au moyen d’un FCPE ou directement au nom des salariés n’a pas été possible ou pertinente Il convient aussi de noter  qu’une baisse de 0 5 point du taux de financement du salarié n’aurait pas d’incidence sur la charge IFRS 2 car le coût de l’incessibilité reste supérieur à la décote totale à la date d’attribution il en est de même pour une hausse de 0 5 point de l’écart de volatilité du taux détail taux institutionnel car le coût d’incessibilité est supérieur à la décote totale à la date d’attribution majorée du gain d’opportunité Le tableau ci après présente les principales caractéristiques du plan d’actionnariat salarié ESOP 2012 les montants souscrits et les hypothèses de valorisation (hors SAR)  Plan 2012 Caractéristiques du plan Date d’attribution27 août 2012 Maturité du plan (en années) 5 Prix de référence (en euros) 30 3 Prix de souscription (en euros) 25 76 Décote faciale (en %) 15 00 % Décote totale à la date d’attribution (en %) (a)12 88 % Montant souscrit par les salariés (en millions d’euros) 15 5 Montant global souscrit (en millions d’euros) 154 6 Nombre total d’actions souscrites6 000 000 Hypothèses de valorisation Taux de financement des salariés6 66 % Taux d’intérêt sans risque à cinq ans0 97 % Taux de prêt ou d’emprunt des titres (repo)1 00 % Écart de volatilité du taux détail Taux institutionnel5 60 % Coût d’incessibilité pour le participant (en %) (b)25 77 % Mesure du gain d’opportunité (en %) (c)2 37 % Coût global pour le Groupe (en %) (a b+c)  (1) 0% (1) La charge est nulle car le coût d’incessibilité pour le participant est supérieur au montant de la décote totale à la date d’attribution majorée du gain d’opportunité 136 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés E) Bons de Souscription ou d’Acquisition d’Actions Remboursables (BSAAR) (rappel 2009) Au cours de l’exercice 2009 2 999 000 BSAAR ont été souscrits par des salariés et mandataires sociaux du Groupe (au prix de 3 22 euros par BSAAR) La période d’exercice s’étale de la date d’admission des BSAAR sur le marché d’Euronext Paris jusqu’au septième anniversaire de leur date d’émission La cotation des BSAAR interviendra à compter du 23  juillet 2013 Entre le 23  juillet 2009 et la date d’admission des BSAAR sur le marché d’Euronext Paris les BSAAR ne sont ni exerçables ni cessibles sauf exceptions prévues au contrat d’émission (notamment en cas d’offre publique sur Cap Gemini) Cette émission a fait l’objet d’une note d’opération visée par l’AMF en date du 14 mai 2009 sous le N° 09 140 INCIDENCES DES INSTRUMENTS DE MOTIVATION ET ACTIONNARIAT SALARIÉ La charge reconnue en « Autres charges opérationnelles » au titre des instruments de motivation et actionnariat salarié décrits ci dessus (y compris charges sociales et contributions patronales) et la charge restante à répartir se détaillent comme suit  en millions d’euros Note 2010 2011 2012 MontantReste à amortir MontantReste à amortir MontantReste à amortir Plans d’options de souscription d’actions72111 Plans d’attribution d’actions de performance 9 38 16 25 15 27 Plans d’attribution d’actions gratuites 12 Plan d’actionnariat Salarié ESOP 1 Charges liées aux souscriptions d’actions aux attributions d’actions et d’options de souscription d’actions516 40 17 26 18 29 ACTIONS PROPRES ET GESTION DU CAPITAL ET DES RISQUES DE MARCHÉ Le Groupe ne détient pas d’actions dans le cadre de ses placements et ne détient pas de participation en actions cotées en bourse En revanche dans le cadre de ses programmes de rachat d’actions le Groupe détient au 31 décembre 2012  ■202 944 de ses propres actions suite à la mise en œuvre d’un contrat de liquidité (dont la ligne de liquidité associée s’élève à 7 millions d’euros) dans le cadre du programme de rachat d’actions ayant fait l’objet d’un descriptif publié le 19 mai 2012 ■1 448 741 de ses propres actions représentant 0 9 % du capital au 31 décembre 2012 acquises entre le 17 et le 25 janvier 2008 à un cours moyen de 34 48 euros soit une diminution de 351 009 actions par rapport au 31 décembre 2011 suite à leurs remises aux bénéficiaires d’actions de performance dans le cadre du plan d’attribution 2010 ■920 098 de ses propres actions représentant 0 6 % du capital acquises le 27 décembre 2012 dans le cadre d’un contrat d’achat à terme d’actions mis en place le 21 novembre 2012 pour une contre valeur de 30 millions d’euros et qui ont vocation à être annulées auxquelles il convient d’ajouter 151 223 de ses propres actions détenues dans le cadre du dispositif contractuel de rétention concernant le personnel clé des activités conseil américaines d’Ernst & Young ayant rejoint le Groupe en 2000 Au 31  décembre 2012 la valeur des actions propres portée en déduction des capitaux propres consolidés de l’exercice s’élève à 92 millions d’euros Eu égard au nombre limité d’actions auto détenues le Groupe n’est pas exposé à un risque action significatif Par ailleurs la valeur des actions auto détenues étant déduite des capitaux propres les variations du cours de l’action sont sans incidence sur le compte de résultat consolidé La gestion du capital du Groupe vise à maintenir une base de capital solide en vue de soutenir le développement continu des affaires servir un rendement aux actionnaires et ce compte tenu d’une politique prudente de recours à l’endettement avec le ratio d’endettement comme principal indicateur À noter que le Groupe est en situation de trésorerie nette positive pour les exercices clos le 31 décembre 2012 2011 et 2010 Pour préserver ou piloter la structure de son capital le Groupe a la possibilité d’émettre de nouvelles actions de racheter ses propres actions ou d’ajuster le montant des dividendes versés aux actionnaires RISQUE DE CHANGE ET ÉCARTS DE CONVERSION DES COMPTES DE FILIALES AYANT UNE DEVISE FONCTIONNELLE DIFFÉRENTE DE L’EURO S’agissant des risques liés à la conversion des comptes en devises des filiales consolidées les comptes du Groupe peuvent être impactés en particulier par l’évolution de la livre sterling et du dollar américain contre l’euro le Royaume Uni et les États Unis représentant une part importante de l’activité du Groupe (respectivement 20 % et 17 % du chiffre d’affaires consolidé au 31 décembre 2012) L’impact négatif sur les réserves de conversion résulte principalement de la dépréciation du dollar américain contre l’euro au cours de l’exercice 2012 Le Groupe a pour politique de ne pas couvrir les risques liés à la conversion des comptes en devises des filiales consolidées ayant une devise fonctionnelle différente de l’euro Les principaux taux de change utilisés pour la préparation des états financiers sont présentés en Note 1 B – Principes comptables  Conversion des états financiers 137 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés NOTE 10 Écarts d’acquisition et immobilisations incorporelles en millions d’euros Écarts d’acquisitionRelations clientsLicences et logicielsAutres actifs incorporels Total VALEURS BRUTES Au 1 er janvier 2010 2 800 131 125 162 3 218 Écarts de conversion 122973141 Acquisitions Augmentations 16 4 20 Développements internes 7 7 Cessions Diminutions (28) (4) (10) (42) Regroupements d’entreprises 330 52 31 16 429 Autres mouvements (1) (2) (3) Au 31 décembre 2010 3 251 164 173 182 3 770 Écarts de conversion 25 (2) (3) 20 Acquisitions Augmentations 22 22 Développements internes 6 6 Cessions Diminutions (15) (4) (19) Regroupements d’entreprises 547 9 22 5 583 Autres mouvements (4) 2 3 1 Au 31 décembre 2011 3 819 173 199 192 4 383 Écarts de conversion (33) (6) (3) 1 (41) Acquisitions Augmentations 11 27 7 45 Développements internes 21 21 Cessions Diminutions (7) (7) Regroupements d’entreprises (44) 45 3 14 18 Autres mouvements 5 (1) 4 Au 31 décembre 2012 3 753 212 224 234 4 423 AMORTISSEMENTS ET DÉPRÉCIATIONS  (1) Au 1 er janvier 2010 50 65 101 136 352 Écarts de conversion 36211 Dotations aux amortissements et dépréciations 20 18 10 48 Sorties (28) (4) (8) (40) Regroupements d’entreprises 20 10 30 Autres mouvements (1) (1) Au 31 décembre 2010 50 60 140 150 400 Écarts de conversion 1 (2) (1) Dotations aux amortissements et dépréciations 25 21 9 55 Sorties (14) (4) (18) Regroupements d’entreprises 18 2 20 Autres mouvements 1 4 5 Au 31 décembre 2011 51 86 163 161 461 Écarts de conversion (3) (3) 2 (4) Dotations aux amortissements et dépréciations 33 26 14 73 Sorties (5) (5) Regroupements d’entreprises 1 1 Autres mouvements 3 3 Au 31 décembre 2012 51 116 184 178 529 VALEURS NETTES Au 31 décembre 2010 3 201 104 33 32 3 370 Au 31 décembre 2011 3 768 87 36 31 3 922 Au 31 décembre 2012 3 702 96 40 56 3 894 (1) Les écarts d’acquisition sont uniquement soumis à dépréciation En 2012 l’évolution des écarts d’acquisition s’explique principalement par la finalisation de l’allocation des prix d’acquisition relatifs aux acquisitions de 2011 en relations clients et ou autres actifs incorporels et aux écarts de conversion 138 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés NOTE 11 Immobilisations corporelles en millions d’euros Terrains constructions agencementsMatériels informatiquesAutres actifs corporels Total VALEURS BRUTES Au 1 er janvier 2010 459 423 132 1 014 Écarts de conversion 14 22 10 46 Acquisitions Augmentations 66 80 23 169 Cessions Diminutions (16) (105) (4) (125) Regroupements d’entreprises 34 89 15 138 Autres mouvements (23) (5) 12 (16) Au 31 décembre 2010 534 504 188 1 226 Écarts de conversion (6) (10) (10) (26) Acquisitions Augmentations 53 111 26 190 Cessions Diminutions (10) (44) (5) (59) Regroupements d’entreprises 25 38 8 71 Autres mouvements (3) 5 (10) (8) Au 31 décembre 2011 593 604 197 1 394 Écarts de conversion (5) (9) (5) (19) Acquisitions Augmentations 39 100 37 176 Cessions Diminutions (21) (72) (20) (113) Regroupements d’entreprises Autres mouvements (1) (13) 1 (13) Au 31 décembre 2012 605 610 210 1 425 AMORTISSEMENTS ET DÉPRÉCIATIONS Au 1 er janvier 2010 200 295 98 593 Écarts de conversion 5 16 5 26 Dotations aux amortissements et dépréciations 41 74 14 129 Sorties(14) (94) (4) (112) Regroupements d’entreprises 12 82 7 101 Autres mouvements (14) (3) 7 (10) Au 31 décembre 2010 230 370 127 727 Écarts de conversion (9) (5) (14) Dotations aux amortissements et dépréciations 44 72 17 133 Sorties(8) (42) (4) (54) Regroupements d’entreprises 19 30 5 54 Autres mouvements (1)111 Au 31 décembre 2011 284 422 141 847 Écarts de conversion (1) (8) (2) (11) Dotations aux amortissements et dépréciations 50 86 19 155 Sorties(19) (64) (18) (101) Regroupements d’entreprises Autres mouvements (7) (7) Au 31 décembre 2012 314 429 140 883 VALEURS NETTES Au 31 décembre 2010 304 134 61 499 Au 31 décembre 2011 309 182 56 547 Au 31 décembre 2012 291 181 70 542 139 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Immobilisations corporelles détenues en location financement Valeurs nettes (en millions d’euros) 2010 2011 2012 Au 1 er janvier153 157 183 Écarts de conversion31 Acquisitions Augmentations 49 60 41 Cessions Diminutions(6) (1) (3) Dotations aux amortissements et dépréciations (45) (39) (44) Regroupements d’entreprises 4 6 Autres mouvements(1) (1) (5) Au 31 décembre157 183 172 NOTE 12 Tests de dépréciation d’actifs ÉCARTS D’ACQUISITION PAR UNITÉ GÉNÉRATRICE DE TRÉSORERIE Les unités génératrices de trésorerie retenues par le Groupe correspondent à des zones géographiques représentatives des grands marchés du Groupe axes principaux de développement et d’investissement stratégiques en millions d’euros 31 décembre 2010 31 décembre 2011 31 décembre 2012 Valeur bruteDépré ciationValeur nette comptableValeur bruteDépré ciationValeur nette comptableValeur bruteDépré ciationValeur nette comptable Amérique du Nord 599 (6) 593 636 (6) 630 624 (6) 618 France 658 (1) 657 1 086 (2) 1 084 1 042 (2) 1 040 Royaume Uni et Irlande 515 515 533 533 541 541 Benelux 796 (12) 784 800 (12) 788 798 (12) 786 Europe du Sud & Amérique Latine 270 270 289 289 261 261 Pays nordiques 158 158 162 162 164 164 Allemagne et Europe Centrale 214 (31) 183 258 (31) 227 257 (31) 226 Asie Paci fique 41 41 55 55 66 66 ÉCARTS D’ACQUISITION 3 251 (50) 3 201 3 819 (51) 3 768 3 753 (51) 3 702 Dans le cadre du contrôle de la valeur de ces écarts d’acquisition un test de dépréciation a été mené au 31 décembre 2012 en application de la procédure mise en place par le Groupe En ce qui concerne l’évaluation de la valeur d’utilité celle ci est fondée sur la méthode des flux nets futurs de trésorerie actualisés et les principales hypothèses utilisées sont les suivantes  ■nombre d’années sur lequel les flux de trésorerie sont estimés  cinq ans sur la base des données issues du processus budgétaire pour la première année des données issues du plan stratégique à trois ans pour les deux années suivantes et d’une extension de ce même plan pour les années résiduelles ■taux de croissance à long terme utilisé pour projeter à l’infini les flux de trésorerie de la dernière année estimée  2 1% (2 1% en 2011) et 4 0 % pour le Brésil (4 0 % en 2011) ■taux d’actualisation  8 7 % pour l’Amérique du Nord 8 9 % pour le Royaume Uni 12 0 % pour le Brésil et 9 8 % pour le reste du Groupe (respectivement 8 0 % 8 1 % 13 0 % et 9 5 % en 2011) Le taux de croissance à long terme et les taux d’actualisation du Groupe résultent d’une moyenne des estimations d’un échantillon représentatif de bureaux d’analyse financière qui utilisent ces indicateurs pour valoriser le Groupe En 2012 et à l’exception du Brésil le Groupe a utilisé les estimations de 11 bureaux d’analystes dont 9 faisaient partie de la sélection des 11 bureaux d’analystes retenue en 2011 L’évolution des taux d’actualisation résulte de celle des trois composantes utilisées pour le calculer  les taux sans risque la prime de risque et à la volatilité du cours de l’action Cap Gemini aux variations de son marché de cotation (« bêta ») Le résultat de ces tests de dépréciation n’a pas conduit au 31 décembre 2012 à la reconnaissance de perte de valeur 140 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés Par ailleurs une analyse de sensibilité du calcul à une variation conjointe des paramètres suivants  ■+ 2 points de taux de croissance du chiffre d’affaires sur les 5 premières années ■+ 1 point du taux de marge opérationnelle sur les 5 premières années ■+ 0 5 point du taux d’actualisation ■+ 0 5 point du taux de croissance à long terme n’a pas mis en évidence de valeur recouvrable inférieure à la valeur comptable de chacune des unités génératrices de trésorerie NOTE 13 Impôts différés IMPÔTS DIFFÉRÉS RECONNUS A) Variation des impôts différés actifs en millions d’euros Note Déficits fiscaux reportables hors États UnisÉcarts d’acquisitions amortissables et déficits fiscaux américainsProvisions pour retraites et engagements assimilésAutres différences temporelles déductiblesTotal impôts différés actifs Au 1 er janvier 2010 537 115 141 94 887 Regroupements d’entreprises 7 1 8 Écarts de conversion388423 Impôts différés constatés en compte de résultat7(45) (9) 2 (52) Impôts différés constatés en produits et charges comptabilisés en capitaux propres 26 (1) 25 Au 31 décembre 2010 502 123 166 100 891 Regroupements d’entreprises 1 1 2 Écarts de conversion 9 5 (2) 12 Impôts différés constatés en compte de résultat7(34) 76 (3) (8) 31 Impôts différés constatés en produits et charges comptabilisés en capitaux propres 70 14 84 Au 31 décembre 2011 469 208 239 104 1 020 Écarts de conversion (4) 1 (1) (4) Impôts différés constatés en compte de résultat7(28) (2) 34 4 Impôts différés constatés en produits et charges comptabilisés en capitaux propres 52 (13) 39 Au 31 décembre 2012 441 204 290 124 1 059 a) Impôts différés actifs sur déficits fiscaux reportables hors États Unis Les déficits fiscaux reportables reconnus (hors États Unis) s’élèvent au 31 décembre 2012 à 441 millions d’euros Ils incluent 385 millions d’euros dans le cadre de l’intégration fiscale en France b) Impôts différés actifs américains sur écart d’acquisition amortissable et déficits fiscaux Il est rappelé que l’apport en 2000 des activités conseil américaines d’Ernst & Young donne lieu à un amortissement fiscal sur 15 ans de la différence entre le prix d’acquisition de ces activités et la valeur fiscale des actifs et passifs acquis Depuis 2000 la dotation à cet amortissement a ainsi été déduite chaque année des résultats fiscaux américains le déficit annuel étant reportable sur une durée de 20 ans Au 31  décembre 2012 le montant cumulé des déficits fiscaux américains incluant les dotations aux amortissements évoquées ci dessus s’élève à 2 675 millions d’euros (3 529 millions de dollars américains) Ces déficits fiscaux reportables ne comprennent pas les amortissements futurs fiscalement déductibles qui s’élèvent à 468 millions d’euros (617 millions de dollars américains) La valeur de l’actif d’impôt différé reconnu reste inchangée au 31 décembre 2012 par rapport au 31 décembre 2011 et s’établit à 204 millions d’euros (269 millions de dollars américains) 141 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Le montant d’impôt différé non reconnu au 31 décembre 2012 s’élève à 1 022 millions d’euros (1 348 millions de dollars américains) constitués  ■des impôts différés potentiels sur l’ensemble des déficits fiscaux reportables au 31 décembre 2012 soit une base de 2 675 millions d’euros (3 529 millions de dollars américains) à retenir au taux de 39 % ■des impôts différés potentiels sur les amortissements futurs de l’écart d’acquisition évoqué ci dessus soit une base de 468 millions d’euros (617 millions de dollars américains) à retenir au taux de 39 % ■et diminués des impôts différés actifs reconnus au 31 décembre 2012 soit 204 millions d’euros (269 millions de dollars américains) B) Variation des impôts différés passifs en millions d’euros Note Écarts d’acquisition fiscalement déductiblesRelations clientsCoût amorti des obligationsAutres différences temporelles imposablesTotal impôts différés passifs Au 1 er janvier 2010 49 20 20 64 153 Regroupements d’entreprises 17 1 18 Écarts de conversion 2 1 4 7 Impôts différés constatés en compte de résultat 7 (5) (9) 15 1 Impôts différés constatés en produits et charges comptabilisés en capitaux propres (1) (1) Au 31 décembre 2010 51 33 11 83 178 Regroupements d’entreprises 1 1 Écarts de conversion 1 (1) Impôts différés constatés en compte de résultat 7 (2) (8) (1) 14 3 Impôts différés constatés en produits et charges comptabilisés en capitaux propres 1 1 Au 31 décembre 2011 50 26 10 97 183 Regroupements d’entreprises 17 4 21 Cessions et autres mouvements  (1) (24) (24) Écarts de conversion (1) (2) 1 (2) Impôts différés constatés en compte de résultat 7 1 (10) (5) (14) Impôts différés constatés en produits et charges comptabilisés en capitaux propres (1) (1) Au 31 décembre 2012 50 31 5 77 163 (1) Y compris un montant négatif de 29 millions d’euros relatif à la cession de Capgemini Reinsurance Company S A IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS NON RECONNUS Au 31décembre (en millions d’euros) 2010 2011 2012 Impôts différés sur déficits fiscaux reportables hors États Unis 318 196 238 Impôts différés américains sur écart d’acquisition amortissable et déficits fiscaux reportables1 053 1 063 1 022 Impôts différés sur autres différences temporelles 135 133 170 IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS NON RECONNUS 1 506 1 392 1 430 142 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés ÉCHÉANCIER DES DÉFICITS FISCAUX REPORTABLES (EN BASE) Au 31 décembre (en millions d’euros) 2010 2011 2012 Montant % Montant % Montant % n+1 11 12 3 n+2 11 11 4 n+3 5 1 8 n+4 7 9 14 n+5 30 1 13 1 20 1 Plus de 5 ans 4 544 99 4 601 99 4 744 99 DÉFICITS FISCAUX REPORTABLES (en base) 4 608 100 4 647 100 4 793 100 NOTE 14 Autres actifs non courants Au 31 décembre (en millions d’euros) Notes 2010 2011 2012 Titres de sociétés mises en équivalence 3 Titres de sociétés non consolidées 1 4 1 Dépôts créances et investissements à long terme 88 74 68 Instruments dérivés195 1 Excédents de couverture sur régimes de retraites203 Divers18 41 25 AUTRES ACTIFS NON COURANTS115 119 98 En 2012 les titres de sociétés mises en équivalence concernent la société O2C Pro LLC (3 millions d’euros) acquis par Capgemini Technologies LLC dans le cadre de l’acquisition des activités de Vengroff Williams and Associates en 2011 Cette société n’était précédemment pas consolidée Les dépôts et autres créances à long terme comprennent principalement des dépôts et cautionnements relatifs aux locations et des prêts « aides à la construction » en France auxquels viennent s’ajouter des comptes séquestres en garantie de litiges sociaux et fiscaux chez CPM Braxis NOTE 15 Clients et comptes rattachés Au 31 décembre (en millions d’euros) 2010 2011 2012 Clients1 447 1 710 1 543 Provisions pour créances douteuses (14) (11) (12) Factures à émettre821 871 900 Clients et comptes rattachés hors coûts capitalisés sur projets 2 254 2 570 2 431 Coûts capitalisés sur projets 117 115 107 CLIENTS ET COMPTES RATTACHÉS 2 371 2 685 2 538 143 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Le total des créances clients et factures à émettre nettes des acomptes clients et produits constatés d’avance en nombre de jours de chiffre d’affaires annuel s’analyse comme suit  Au 31 décembre (en millions d’euros) 2010 2011 2012 Clients et comptes rattachés hors coûts capitalisés sur projets 2 254 2 570 2 431 Acomptes clients et produits constatés d’avance (576) (661) (624) CRÉANCES CLIENTS NETTES DES ACOMPTES CLIENTS ET PRODUITS CONSTATÉS D’AVANCE 1 678 1 909 1 807 En nombre de jours de chiffre d’affaires annuel  (1) 66 70 63 (1) En 2010 et 2011 ce ratio est ajusté afin de tenir compte des entrées de périmètre Notons que sur l’exercice 2012 les sociétés Capgemini Technology Services S A S et Capgemini America Inc ont cédé sans recours à un établissement financier des créances pour des montants respectivement de 25 millions d’euros (identique à 2011) et 11 millions d’euros (15 millions de dollars américains) Ayant été cédées avec transfert du risque de crédit au sens d’IAS 39 ces créances ont été décomptabilisées du bilan au 31 décembre 2012 ANTÉRIORITÉ DES CRÉANCES CLIENTS Le faible taux de créances douteuses (0 7  % au 31  décembre 2012) s’explique par le fait que l’essentiel de la facturation implique l’acceptation par le client des travaux réalisés Au 31 décembre 2012 le montant des créances clients pour lesquelles la date d’échéance de paiement est dépassée s’élève à 466 millions d’euros représentant 30 5 % des créances clients nettes et se détaille comme suit  en millions d’euros < 30 jours> 30 jours et < 90 jours > 90 jours Créances clients nettes 291 111 64 En pourcentage du poste clients nets de provisions 19 0 % 7 2 % 4 2 % Les créances pour lesquelles la date d’échéance de paiement est dépassée concernent des comptes clients qui font l’objet d’analyses et de suivis spécifiques RISQUE DE CRÉDIT Le client le plus important du Groupe qui est un organisme public britannique de premier rang représente environ 9 % du chiffre d’affaires du Groupe (9 % en 2011 et 10 % en 2010) le second seulement 2 % Les 10 premiers clients représentent ensemble 22 % du chiffre d’affaires du Groupe La solvabilité de ces grands clients et la grande dispersion des autres limitent les risques de crédit Les activités des clients du Groupe peuvent être affectées par leur environnement économique ainsi que les créances correspondantes par voie de conséquence mais le Groupe estime qu’aucun de ses clients aucun des secteurs d’activité ni aucune des zones géographiques où il opère ne présente un risque d’irrécouvrabilité susceptible d’avoir une incidence significative sur la situation financière d’ensemble du Groupe NOTE 16 Autres créances courantes Au 31 décembre (en millions d’euros) Note 2010 2011 2012 Organismes sociaux et taxes126 171 162 Charges constatées d’avance119 154 152 Instruments dérivés1922 12 6 Divers39 33 31 AUTRES CRÉANCES COURANTES306 370 351 Au 31  décembre 2012 le poste «  organismes sociaux et taxes  » comprend 45 millions d’euros de créances de crédit d’impôt recherche en France (53 millions d’euros au 31 décembre 2011) À noter que la partie des créances de crédit d’impôt recherche imputable sur l’impôt courant est constatée dans le poste impôts courants à l’actif pour 35 millions d’euros dans l’état consolidé de la situation financière 144 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés NOTE 17 Trésorerie nette Au 31 décembre (en millions d’euros) Note 2010 2011 2012 Actifs de gestion de trésorerie 71 73 75 Placements à court terme1 912 1 877 1 610 Banques393 346 413 Instruments dérivés actifs (passifs) sur éléments de trésorerie 8 10 (1) Découverts bancaires (passif)(6) (9) (6) Trésorerie182 307 2 224 2 016 Emprunts obligataires(1 001) (1 036) (1 053) Dettes liées aux contrats de location financement (88) (96) (76) Dettes bancaires ou assimilées(8) (2) (2) Autres dettes financières(5) (1) Dettes financières à long terme (1 102) (1 135) (1 131) Emprunts obligataires(24) (422) (22) Dettes liées aux contrats de location financement (51) (51) (54) Dettes bancaires ou assimilées (85) (209) (15) Autres dettes financières(44) (11) (2) Dettes financières à court terme (204) (693) (93) Dettes financières(1 306) (1 828) (1 224) Instruments dérivés sur dettes financières (9) (15) 5 TRÉSORERIE NETTE1 063 454 872 ACTIFS DE GESTION DE TRÉSORERIE Il s’agit de contrats de capitalisation auprès de sociétés d’assurance (Generali et AG2R la mondiale) Ces contrats sont résiliables par la Société à tout moment sans pénalités TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE Au 31 décembre 2012 les équivalents de trésorerie sont principalement composés de fonds communs de placement de SICAV de certificats de dépôts et de dépôts à terme bancaires rémunérés à des conditions normales de marché DETTES FINANCIÈRES A) Emprunts obligataires a) Emprunt obligataire 2011 Le 18  novembre 2011 Cap Gemini a procédé à l’émission d’un emprunt obligataire euro ayant pour date de jouissance le 29 novembre 2011 et pour échéance le 29 novembre 2016 Le montant nominal de l’emprunt s’élève à 500 millions d’euros et il est représenté par 5 000 obligations d’une valeur nominale unitaire de 100 000 euros L’emprunt porte intérêt au taux nominal annuel de 5 25 % pouvant augmenter à 6 50 % en cas d’abaissement de la notation de crédit de Cap Gemini Les conditions et modalités de cet emprunt sont détaillées dans la note d’opération ayant obtenu le visa de l’AMF n° 11 546 en date du 25 novembre 2011 Les obligations sont remboursables en totalité le 29 novembre 2016 Au gré de la Société les obligations peuvent être remboursées avant cette date sous certaines conditions notamment en termes de prix minimum de remboursement prévues au contrat d’émission En cas de changement de contrôle tout porteur d’obligations pourra demander le remboursement anticipé de tout ou partie de ses obligations sous réserve que ledit changement de contrôle s’accompagne d’un abaissement de la notation financière de la Société À l’initiative de la majorité des porteurs d’obligations et sous réserve de la survenance de certains événements notamment en cas de non paiement de sommes dues au titre de l’emprunt obligataire de manquement à d’autres obligations contenues dans la documentation (sous réserve le cas échéant de périodes de « grâce ») de défauts croisés (au delà d’un seuil minimum de manquement) de liquidation dissolution ou de cession totale des actifs de la Société À noter qu’un changement à la hausse ou à la baisse de la notation de crédit de Cap Gemini ne constituerait pas une condition d’exigibilité anticipée De plus Cap Gemini s’est engagée à maintenir les obligations à un rang identique à toutes les autres obligations négociables qui pourraient être émises par la Société (« pari passu ») b) Emprunt obligataire convertibles OCEANE 2009 Le 8 avril 2009 Cap Gemini a procédé au lancement d’un emprunt Obligataire Convertible ou Échangeable en Actions Nouvelles ou Existantes ayant pour date de jouissance le 20  avril 2009 et pour échéance le 1 er janvier 2014 (OCEANE 2009) 145 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Le montant nominal de l’emprunt s’élève à 575 millions d’euros et il est représenté par 16 911 765 obligations d’une valeur nominale unitaire de 34 euros faisant ressortir une prime d’émission de 35 % par rapport au cours de référence de l’action de la Société Les obligations portent intérêt au taux nominal annuel de 3 5 % Elles sont convertibles à tout moment à compter du 20 avril 2009 et remboursables au pair le 1 er janvier 2014 en cas de non conversion Les conditions et modalités de cet emprunt sont détaillées dans la note d’opération ayant obtenu le visa de l’AMF n° 09 084 en date du 8 avril 2009 c) Emprunt obligataire convertible OCEANE 2005 et remboursement Le 16 juin 2005 Cap Gemini a procédé à l’émission d’un Emprunt Obligataire Convertible ou Échangeable en Actions Nouvelles ou Existantes (OCEANE 2005) ayant pour date de jouissance le 24 juin 2005 et pour échéance le 1 er janvier 2012 Après avoir racheté au fil de l’eau 2  350  000 obligations en novembre 2011 pour un montant de 99 millions d’euros Cap Gemini a intégralement remboursé les 9 460 810 obligations restantes le 2 janvier 2012 pour 396 millions d’euros INCIDENCE DES OBLIGATIONS SUR LES ÉTATS FINANCIERS Au 31 décembre (en millions d’euros) 2010 2011 2012 OCEANE 2005OCEANE 2009OCEANE 2005OCEANE 2009Oblig 2011OCEANE 2009Oblig 2011 Composante capitaux propres 40 64 40 64 n a 64 n a Composante dette au coût amorti 480 545 400 561 497 576 499 Taux d’intérêt effectif 4 8 % 6 8 % 4 8 % 6 8 % 5 5 % 6 8 % 5 5 % Charge d’intérêt reconnue au compte de résultat de la période 21 35 22 36 2 37 27 Taux d’intérêt nominal 1 % 3 5 % 1 % 3 5 % 5 3 % 3 5 % 5 3 % Charge d’intérêt nominal (coupon) 4 20 4 20 2 20 26 JUSTE VALEUR DES OBLIGATIONS Au 31 décembre (en millions d’euros) 2010 2011 2012 OCEANE 2005OCEANE 2009OCEANE 2005 OCEANE 2009 Oblig 2011OCEANE 2009Oblig 2011 Juste valeur 488 582 400 578 511 586 557 Taux de marché 2 2 % 3 1 % n a 3 2 % 4 7 % 1 6 % 2 2 % B) Dettes liées aux contrats de location financement en millions d’euros Antériorité maximaleÉchéance maximaleTaux d’intérêt effectif 31 décembre 2012 Immeubles (Université Capgemini Les Fontaines) octobre 2002 juillet 2014Euribor 3 mois +0 75 % 17 Matériel informatique et autres immobilisations juillet 2003 décembre 2017 6 57 % 113 DETTES LIÉES AUX CONTRATS DE LOCATION FINANCEMENT130 Dont dettes à long terme76 Dont dettes à court terme54 146 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés C) Dettes Bancaires et assimilées Au 31  décembre 2012 les dettes bancaires ou assimilées correspondent principalement aux tirages sur lignes de crédit bancaires en Chine pour 13 millions d’euros D) Crédit syndiqué conclu par Cap Gemini Le 13  janvier 2011 Cap Gemini a conclu avec un groupe de 18 banques une ligne de crédit multidevises de 500 millions d’euros à maturité du 13 janvier 2016 La marge initiale de la ligne de crédit ressort à 0 90 % Cette marge peut évoluer à la hausse et à la baisse en fonction de la notation de crédit de Cap Gemini Cette ligne est par ailleurs soumise à une commission de non utilisation de 35 % de la marge (soit 0 315 %) pouvant être augmentée à 40 % en cas de baisse de la notation de Cap Gemini Il est à noter qu’un changement à la hausse ou à la baisse de la notation de Cap Gemini serait sans incidence sur la disponibilité de cette ligne de crédit Les autres principaux termes et conditions et notamment le respect de certains ratios financiers sont détaillés en Note 27 – Engagements hors bilan Au 31 décembre 2012 cette ligne n’avait fait l’objet d’aucun tirage TAUX D’INTÉRÊT EFFECTIF (TIE) DES DETTES FINANCIÈRES Pour l’exercice 2012 le taux d’intérêt effectif sur l’encours moyen des dettes financières du Groupe ressort à 6 4 % (6 5 % en 2011) Au 31 décembre 2012 la part des dettes à taux fixe est de 98 % (contre 92 % en 2011) le solde étant à taux variable La hausse des dettes à taux fixe sur l’exercice 2012 s’explique par le remboursement chez CPM Braxis d’emprunts à taux variable Au 31 décembre 2012 Euro Dollar Américain Livre Sterling Autres Total TIE Montant TIE Montant TIE Montant Montant Montant %M€ %M€ %M€M€M€ OCEANE 2009 6 8 % 576 576 Emprunt obligataire 2011 5 5 % 499 499 Dettes bancaires ou assimilées 1717 Dettes liées aux contrats de location financement 4 1 % 45 7 2 % 13 5 4 % 59 13 130 Autres dettes financières n a 1 1 2 DETTES FINANCIÈRES 1 120 14 59 31 1 224 147 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés TRÉSORERIE NETTE PAR ÉCHÉANCE EN VALEUR DE REMBOURSEMENT Les montants indiqués dans l’analyse des échéances correspondent aux flux futurs de trésorerie contractuels non actualisés Les flux futurs de trésorerie relatifs à l’OCEANE 2009 et à l’emprunt obligataire 2011 ont été estimés sur la base des taux nominaux contractuels respectivement 3 5  % et 5 25  % et selon une hypothèse de remboursement total in fine Les flux de trésorerie contractuels associés au poste de « Dettes liées aux contrats de location financement » correspondent aux flux de remboursement contractuels des emprunts en millions d’euros Échéance contractuelleValeur dans l’état de la situation financière consolidéeFlux de trésorerie contractuels < 1 an> 1 et < 2 ans> 2 et < 5 ans > 5 ans Au 31 décembre 2012 Actifs de gestion de trésorerie 2013 75 75 75 Trésorerie 2 016 2 016 2 016 n a n a n a OCEANE 2009 2014 (576) (615) (20) (595) Emprunt obligataire 2011 2016 (499) (603) (26) (26) (551) Dettes liées aux contrats de location financement 2013 à 2017 (130) (138) (58) (45) (35) Dettes bancaires ou assimilées 2013 à 2015 (17) (17) (15) (1) (1) Autres dettes financières 2013 (2) (2) (2) Dettes financières (1 224) (1 375) (121) (667) (587) Instruments dérivés sur dettes financières n a 5 TRÉSORERIE NETTE 872 716 1 970 (667) (587) Au 31 décembre 2011 Actifs de gestion de trésorerie 2012 73 73 73 Trésorerie 2 224 2 224 2 224 n a n a n a OCEANE 2005 2012 (400) (400) (400) OCEANE 2009 2014 (561) (635) (20) (20) (595) Emprunt obligataire 2011 2016 (497) (631) (2) (26) (603) Dettes liées aux contrats de location financement 2012 à 2017 (147) (153) (56) (45) (52) Dettes bancaires ou assimilées 2012 à 2014 (211) (211) (209) (1) (1) Autres dettes financières 2012 à 2014 (12) (12) (11) (1) Dettes financières (1 828) (2 042) (698) (93) (1 251) Instruments dérivés sur dettes financières n a (15) TRÉSORERIE NETTE 454 255 1 599 (93) (1 251) Au 31 décembre 2010 Actifs de gestion de trésorerie 2011 71 71 71 Trésorerie 2 307 2 307 2 307 n a n a n a OCEANE 2005 2012 (480) (504) (4) (500) OCEANE 2009 2014 (545) (656) (20) (20) (616) Dettes liées aux contrats de location financement 2011 à 2015 (139) (149) (55) (40) (54) Dettes bancaires ou assimilées 2011 à 2012 (93) (93) (85) (8) Autres dettes financières 2011 à 2015 (49) (49) (44) (4) (1) Dettes financières (1 306) (1 451) (208) (572) (671) Instruments dérivés sur dettes financières n a (9) TRÉSORERIE NETTE 1 063 927 2 170 (572) (671) 148 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés TRÉSORERIE NETTE ET RISQUE DE LIQUIDITÉ Les passifs financiers dont l’exigibilité pourrait exposer le Groupe à un risque de liquidité correspondent principalement à l’emprunt obligataire convertible (OCEANE 2009) et à l’emprunt obligataire 2011 Afin de gérer le risque de liquidité pouvant résulter de l’exigibilité des passifs financiers que ce soit à leur échéance contractuelle ou par anticipation le Groupe met en œuvre une politique de financement prudente reposant en particulier sur  ■le recours mesuré à l’effet de levier de la dette combiné à l’attention portée à limiter l’octroi de toute disposition contractuelle pouvant entraîner une exigibilité anticipée des dettes financières ■le maintien à tout moment d’un niveau élevé de disponibilités (2  098  millions d’euros au 31  décembre 2012) auquel s’ajoute notamment une ligne de crédit syndiquée multidevises de 500 millions d’euros (non tirée à ce jour) ■la gestion active des maturités des passifs financiers visant à limiter la concentration d’échéances de dettes financières ■la diversification des sources de financement permettant de limiter la dépendance vis à vis de certaines catégories de prêteurs TRÉSORERIE NETTE ET RISQUE DE CRÉDIT Les actifs financiers qui pourraient par nature exposer le Groupe au risque de crédit ou de contrepartie correspondent principalement aux placements financiers  le Groupe a pour politique de ne pas placer sa trésorerie sur des supports actions et de répartir en revanche ses placements sur (i) des titres de créances négociables (certificats de dépôt) (ii) des dépôts à terme (iii) des contrats de capitalisation ou (iv) des supports monétaires de maturité courte (SICAV et FCP) dans le respect de règles de diversification et de qualité de contrepartie Au 31 décembre 2012 les placements à court terme qui s’élèvent à 1  610  millions d’euros sont composés essentiellement (i) de fonds communs de placement et SICAV répondant aux critères de classification en « catégorie monétaire » défini par l’AMF et (ii) de titres de créances négociables d’une maturité ne dépassant pas 3 mois ou immédiatement disponibles émis par des sociétés ou institutions financières bénéficiant d’une bonne notation de crédit (minimum A2 P2 ou équivalent) Ces placements n’exposent donc pas le Groupe à un risque de contrepartie significatif NOTE 18 Flux de trésorerie Au 31 décembre 2012 la trésorerie s’élève à 2 016 millions d’euros (cf Note 17 – Trésorerie nette) en diminution de 208 millions d’euros par rapport au 31 décembre 2011 (2 224 millions d’euros) Hors incidence de la variation des cours des devises sur la trésorerie pour un montant de 31 millions d’euros cette diminution s’élève à 177 millions d’euros Les flux impactant la trésorerie sont présentés dans les « Tableaux des flux de trésorerie consolidés » FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS À L’ACTIVITÉ En 2012 les flux de trésorerie liés à l’activité représentent un encaissement de 709 millions d’euros (contre 349 millions d’euros en 2011) et résultent  ■de la capacité d’autofinancement avant coût de l’endettement financier (net) et impôts pour un montant positif de 777 millions d’euros ■du paiement des impôts courants pour 120 millions d’euros ■de la diminution du besoin en fonds de roulement générant un impact positif sur la trésorerie de 52 millions d’euros 149 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés La variation du besoin en fonds de roulement (BFR) et sa réconciliation avec l’état de la situation financière consolidée s’analysent comme suit  en millions d’euros NotesComposantes du besoin en fonds de roulement (État de la situation financière consolidée)Neutralisation des éléments sans effet de trésorerieÉléments du tableau des flux de trésorerie 31 décembre 201131 décembre 2012 Impact netÉléments hors BFR  (1) Impact des éléments de BFRImpact résultatImpact du changeReclasse ments  (2) et entrées périmètre Valeur Clients et comptes rattachés hors coûts capitalisés sur projets152 570 2 431 139 139 (8) 4 135 Coûts capitalisés sur projets15115 107 8 1 9 Acomptes clients et produits constatés d’avance15(661) (624) (37) (37) (2) (39) Variation liée aux créances clients et comptes rattachés et acomptes clients et produits constatés d’avance 110 110 (9) 4 105 Dettes opérationnelles (dettes fournisseurs)23(944) (921) (23) (23) 2 (5) (26) Variation liée aux dettes fournisseurs (23) (23) 2 (5) (26) Autres actifs non courants14119 98 21 (6) 15 (1) (12) 2 Autres créances courantes16370 351 19 (7) 12 9 (4) (43) (26) Autres dettes non courantes22(322) (219) (103) 92 (11) 3 4 15 11 Dettes opérationnelles (hors dettes fournisseurs)23(1 396) (1 414) 18 18 5 (1) 22 Autres dettes courantes24(137) (206) 69 (86) (17) 1 (20) (36) Variation liée aux autres créances et dettes24 (7) 17 11 6 (61) (27) VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT LIÉ À L’ACTIVITÉ104 11 (1) (62) 52 (1) Les éléments des postes de l’état de la situation financière consolidée expliquant les flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement de financement et le versement de l’impôt ne sont pas inclus dans le besoin en fonds de roulement (2) Les « reclassements » comprennent pour l’essentiel les variations liées au passage entre les éléments courants et non courants de certaines dettes et créances opérationnelles la variation de position active ou passive de certaines créances et dettes de nature sociales ou fiscales ou encore la comptabilisation sans effet de trésorerie dont la contrepartie n’est pas classée dans le besoin en fonds de roulement FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS D’INVESTISSEMENT Les principales composantes des flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement pour un montant négatif de 206 millions d’euros (contre 699 millions d’euros en 2011) reflètent  ■les décaissements nets des cessions liés aux immobilisations corporelles pour 124  millions d’euros (dont 11  millions correspondant aux prix de cession) principalement dus à l’achat de matériel informatique dans le cadre de projets clients ou du renouvellement partiel du parc informatique à des travaux de rénovation d’agrandissement et de remise en l’état des surfaces de bureaux (cf Note 11 – Immobilisations corporelles) ■les décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations incorporelles nettes des cessions pour 48 millions d’euros soit essentiellement des logiciels dans le cadre de projets clients ou à usage interne et des actifs incorporels générés en interne ■les décaissements liés aux regroupements d’entreprises nets de la trésorerie acquise pour 24 millions d’euros dont principalement l’acquisition de DTWO Solutions (renommée Capgemini Japan KK) au Japon pour 11 millions d’euros ■l’impact négatif de 8 millions d’euros relatif à la cession de la société Capgemini Reinsurance Company S A FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT Le décaissement net lié aux flux de trésorerie correspondant aux opérations de financement s’élève à 680  millions d’euros (contre 279  millions d’euros d’encaissement en 2011) et concerne essentiellement  ■l’augmentation de capital pour 153 millions d’euros suite à l’émission d’actions nouvelles relatives au plan d’actionnariat salarié ESOP ■le versement reçu de Caixa Participacões dans le cadre de l’entrée au capital de CPM Braxis de Caixa Econômica Federal via la souscription à une augmentation de capital de 121 millions de réals brésiliens soit 49 millions d’euros 150 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés ■le versement de 154 millions d’euros au titre du dividende 2011 ■le décaissement de 396 millions d’euros relatif au remboursement complet de l’OCEANE 2005 en janvier 2012 ■le décaissement de 105 millions d’euros en remboursement des dettes financières de CPM Braxis ■le décaissement de 90 millions d’euros relatif au remboursement de billets de trésorerie émis par Cap Gemini ■le décaissement de 62 millions d’euros en remboursement des dettes liées aux contrats de location financement ■le paiement des intérêts financiers net des intérêts reçus pour 41 millions d’euros ■le décaissement net lié aux opérations sur actions propres pour 24 millions d’euros NOTE 19 Instruments dérivés et gestion des risques de change et de taux d’intérêt GESTION DU RISQUE DE CHANGE A) Exposition au risque de change et politique de gestion du risque de change a) Risque de change et couverture des transactions opérationnelles Le recours croissant à la production délocalisée dans les centres situés en Inde mais aussi en Pologne ou en Amérique Latine expose le Groupe à des risques de change sur une partie de ses coûts de production Le Groupe met en œuvre une politique visant à minimiser et gérer ces risques de change relevant majoritairement des flux internes avec l’Inde La définition de la politique de couverture et la gestion du risque de change sur transactions opérationnelles sont désormais pour l’essentiel centralisées au niveau du Groupe cette dernière reposant sur les déclarations périodiques par les filiales de leur exposition aux risques de change sur un horizon de 1 à 3 ans Sur cette base la société mère agissant en tant que banque interne octroie depuis 2012 des garanties de change internes aux filiales et met en œuvre avec ses contreparties bancaires des couvertures de change qui prennent principalement la forme d’achats et de ventes à termes de devises Ces opérations de couverture sont principalement enregistrées selon la méthode de la comptabilité de couverture de flux futurs de trésorerie b) Risque de change et couverture des transactions financières Le Groupe est exposé au risque de variation des cours des devises au titre  ■des flux financiers échangés dans le cadre de l’activité de financement intra groupe principalement chez la société mère ces flux étant systématiquement couverts (notamment sous forme de contrats d’achat et de vente de devises à terme) l’incidence de la variation des devises sur le compte de résultat est à ce titre négligeable ■des flux de redevances payables à la société mère par les filiales n’ayant pas l’euro comme devise fonctionnelle Ces flux étant pour l’essentiel couverts l’incidence de la variation des devises sur le compte de résultat est peu significative c) Risque de change et couverture des autres dettes non courantes Le Groupe a couvert son exposition brute au risque de change (euro contre real brésilien) relatif à l’option d’achat vente à échéance 2013 dont disposent respectivement le groupe Capgemini et les autres actionnaires de la société CPM Braxis sur la part du capital non encore détenue par le Groupe d) Sensibilité au risque de change Une variation de plus ou moins 10 % de la livre sterling aurait pour effet une évolution en valeur du chiffre d’affaires de plus ou moins 2 1 % et de la marge opérationnelle de plus ou moins 2 3 % De même une variation de plus ou moins 10 % du dollar américain aurait pour effet une évolution en valeur du chiffre d’affaires de plus ou moins 1 7 % et de la marge opérationnelle de plus ou moins 2 % B) Instruments dérivés de couverture Les montants couverts au 31 décembre 2012 sous forme de contrats d’achat et de vente de devises à terme concernent essentiellement la société mère dans le cadre de la gestion centralisée du risque de change sur transactions opérationnelles d’une part et des financements internes au Groupe d’autre part Ils concernent dans une moindre mesure la filiale Capgemini India Private Ltd au titre des prestations rendues au cours de l’exercice aux autres régions du Groupe non encore encaissées au 31 décembre 2012 151 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Au 31 décembre 2012 les contre valeurs des contrats d’achat et de vente de devises à terme se répartissent par nature de transaction selon les échéances suivantes  en millions d’euros < 6 mois> 6 mois et < 12 mois > 12 mois Total Transactions opérationnelles 406 413 458 1 277 dont couverture de juste valeur 49 49 couverture de flux de trésorerie 357 413 458 1 228 Transactions financièrescouverture de juste valeur438 438 Transactions sur autres dettes non courantescouverture de flux de trésorerie 124 124 TOTAL844 537 458 1 839 Les couvertures engagées au titre des transactions opérationnelles sont constituées essentiellement de contrats de vente et d’achat de devises à terme dont l’échéance est comprise entre 2013 et 2016 pour une contre valeur totale de 1 277 millions d’euros (572 millions d’euros au 31 décembre 2011) Ces couvertures portent essentiellement sur des montants en roupies indiennes (39 129 millions de roupies indiennes) dollars américains (439 millions de dollars américains) zlotys polonais (1 004 millions de zlotys polonais) livres sterling (50 millions de livres sterling) et euros (35 millions d’euros) Ces couvertures ont des échéances allant de 2 mois à 3 ans et ont pour principale contrepartie Cap Gemini (pour une contrevaleur de 1 165 millions d’euros) et Capgemini India Private Ltd (pour une contrevaleur de 96 millions d’euros) À noter que dans le cadre de la mise en place de la gestion centralisée du risque de change sur transactions opérationnelles le Groupe a procédé en fin d’année à la résiliation des couvertures en Inde portant sur des montants en dollars américains (226  millions de dollars américains) euros (98  millions d’euros) livres sterling (47  millions de livres sterling) Simultanément Cap Gemini a mis en place des couvertures de montant nominal équivalent Les opérations de couvertures sur les opérations financières concernent Cap Gemini pour 438 millions d’euros au 31 décembre 2012 Elles comprennent principalement les prêts intra groupe couverts pour 432 millions d’euros (570 millions d’euros au 31 décembre 2011) et correspondent à des prêts libellés en livre sterling dollar australien dollar américain et peso mexicain Les opérations de couvertures sur les autres dettes non courantes concernent la société mère Elles prennent principalement la forme d’achats à terme de devises et portent sur un nominal de 335 millions de réals brésiliens (124  millions d’euros) qui ont pour échéance octobre 2013 Pour information l’exposition totale du Groupe au risque de change sur ses actifs et passifs consolidés s’élève respectivement à 832 millions d’euros et à 746  millions d’euros au 31  décembre 2012 Ces expositions concernent pour l’essentiel la société mère dans le cadre des financements internes au Groupe et dans une moindre mesure Cap Gemini India private Ltd dans le cadre de son activité de sous traitance interne 152 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés C) Juste valeur des instruments dérivés de couverture Au 31 décembre (en millions d’euros) Notes 2010 2011 2012 Autres actifs non courants145 1 Autres créances courantes1622 12 6 Autres dettes non courantes22(2) (15) (9) Autres dettes courantes24(10) (51) (25) Juste valeur des instruments dérivés de couverture 15 (54) (27) relatifs à des  transactions opérationnelles 16 (49) (31) transactions financières (1) (5) 4 Contrepartie des instruments dérivés de couverture reconnue en capitaux propres au 31 décembre (sur transactions opérationnelles) 11 (44) (22) Variation de la période des instruments dérivés de couverture reconnus en capitaux propres9 (55) 22 Dont recyclage en résultat d’exploitation relatif aux transactions réalisées (15) 3 33 Dont juste valeur des instruments dérivés de couverture relatifs aux transactions futures24 (58) (11) La juste valeur des instruments dérivés de couverture et la contrepartie des instruments dérivés de couverture reconnue en capitaux propres concernent principalement les couvertures relatives aux flux d’opérations intra groupe entre l’Inde et les autres entités du Groupe GESTION DU RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT A) Politique de gestion du risque de taux d’intérêt L’exposition du Groupe au risque de taux d’intérêt s’analyse à la lumière de sa situation de trésorerie  au 31 décembre 2012 le Groupe dispose de liquidités pour 2 098 millions d’euros placées majoritairement à taux variable (ou à défaut à taux fixe sur des périodes de durée inférieure ou égale à 3 mois) contre un endettement financier brut de 1 230 millions d’euros majoritairement à taux fixe (98 %) cf Note 17 Trésorerie nette L’importance de la part à taux fixe résulte du poids des emprunts obligataires dans l’endettement financier brut B) Exposition au risque de taux d’intérêt  analyse de sensibilité Sur la base du niveau moyen de trésorerie et de dette financière constaté sur l’exercice 2012 une hausse des taux d’intérêt de 100 points de base aurait un effet positif sur le coût de l’endettement financier net du Groupe de l’ordre de 16 millions d’euros (17 millions d’euros en 2011 et en 2010) À l’inverse une baisse des taux d’intérêt de 100 points de base aurait pour l’exercice 2012 une incidence négative de 16 millions d’euros sur le coût d’endettement financier net du Groupe (17 millions d’euros en 2011 et en 2010) C) Juste valeur des instruments dérives de taux d’intérêt La S A R L Immobilière Les Fontaines qui héberge l’université Capgemini a signé en 2003 un contrat d’échange de taux d’intérêt à échéance juillet 2014 portant sur un notionnel résiduel de 9 millions d’euros relatif à la couverture à hauteur de 50  % du contrat de location financement de ladite université (17 millions d’euros de dettes au 31 décembre 2012) Aux termes du contrat d’échange de taux correspondant la S A R L Immobilière Les Fontaines est payeur de taux fixe à 3 51 % contre Euribor 3 mois +0 75 % GESTION DU RISQUE DE CONTREPARTIE Dans le cadre de ses politiques de gestion des risques de change et de taux décrites ci dessus le Groupe conclut des contrats de couverture avec des établissements financiers de premier plan et le risque de contrepartie peut être considéré comme non significatif à ce titre Au 31 décembre 2012 les principales contreparties du Groupe au titre de sa gestion des risques de change et de taux sont les banques Barclays BNP Paribas CA CIB HSBC ING Banco Itaú JP Morgan Natixis Santander et Société Générale 153 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés NOTE 20 Provisions pour retraites et engagements assimilés DÉTAIL DES PROVISIONS POUR RETRAITES ET ENGAGEMENTS ASSIMILÉS A) Évolution de l’obligation des actifs de couverture et de la charge reconnue au compte de résultat en millions d’euros Notes 2010 2011 2012 Valeur actualisée de l’obligation au 1 er janvier 2 112 2 548 3 027 Regroupements d’entreprises 8 Coût des services rendus39 43 53 Coût des services passés63 Intérêts financiers131 136 147 Effet de réduction et liquidation(2) Contributions versées par les salariés 6 6 7 Prestations versées aux salariés (76) (71) (95) Variations des écarts actuariels  (1) 198 280 165 Écarts de conversion133 72 51 Autres mouvements124 Valeur actualisée de l’obligation au 31 décembre 2 548 3 027 3 359 Juste valeur des actifs de couverture au 1 er janvier (1 417) (1 713) (1 898) Rendement attendu des actifs (103) (111) (121) Effet de réduction et liquidation2 Contributions versées par les salariés (6) (6) (7) Prestations versées aux salariés 68 66 83 Contributions aux plans(84) (93) (114) Variations des écarts actuariels  (1) (71) 13 (54) Écarts de conversion(97) (45) (32) Autres mouvements(5) (9) (10) Juste valeur des actifs de couverture au 31 décembre (1 713) (1 898) (2 153) Déficit net total835 1 129 1 206 Coût des services passés non reconnus (34) (30) (21) Provisions nettes dans l’état de la situation financière consolidée au  31 décembre801 1 099 1 185 Excédents de couverture reconnus à l’actif14(3) Provisions reconnues au passif 804 1 099 1 185 CHARGE DE LA PÉRIODE RECONNUE AU COMPTE DE RÉSULTAT Coûts des services rendus4(39) (43) (53) Coûts des services passés4(8) (8) (9) Intérêts financiers6(131) (136) (147) Rendement attendu des actifs6103 111 121 TOTAL CHARGE DE LA PÉRIODE(75) (76) (88) (1) La variation des écarts actuariels est reconnue en produits et charges comptabilisés en capitaux propres 154 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés B) Évolution par principaux pays bénéficiaires en millions d’euros Royaume Uni Canada Autres Total Au 31 décembre 2010 Dette actuarielle relative aux régimes couverts par des actifs 1 827 368 167 2 362 Juste valeur des actifs de couverture (1 251) (341) (121) (1 713) Déficit net des régimes couverts par des actifs 576 27 46 649 Dont écarts actuariels constatés en capitaux propres  (1) 398 75 13 486 Déficit des régimes non couverts par des actifs 58 128 186 Dont écarts actuariels constatés en capitaux propres  (1) 6 25 31 Déficit net total 576 85 174 835 Coûts des services passés non reconnus (34) (34) PROVISIONS NETTES DANS L’ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE 576 85 140 801 Excédents de couverture reconnus à l’actif (3) (3) Provisions reconnues au passif 576 85 143 804 Au 31 décembre 2011 Dette actuarielle relative aux régimes couverts par des actifs 2 187 425 180 2 792 Juste valeur des actifs de couverture (1 428) (345) (125) (1 898) Déficit net des régimes couverts par des actifs 759 80 55 894 Dont écarts actuariels constatés en capitaux propres  (1) 619 141 20 780 Déficit des régimes non couverts par des actifs 85 150 235 Dont écarts actuariels constatés en capitaux propres  (1) 272855 Déficit net total 759 165 205 1 129 Coûts des services passés non reconnus (30) (30) PROVISIONS NETTES DANS L’ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE 759 165 175 1 099 Au 31 décembre 2012 Dette actuarielle relative aux régimes couverts par des actifs 2 387 474 231 3 092 Juste valeur des actifs de couverture (1 626) (389) (138) (2 153) Déficit net des régimes couverts par des actifs 761 85 93 939 Dont écarts actuariels constatés en capitaux propres  (1) 667 166 51 884 Déficit des régimes non couverts par des actifs 95 172 267 Dont écarts actuariels constatés en capitaux propres  (1) 294675 Déficit net total 761 180 265 1 206 Coûts des services passés non reconnus (21) (21) PROVISIONS NETTES DANS L’ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE 761 180 244 1 185 (1) Les écarts actuariels sont constatés en produits et charges comptabilisés en capitaux propres Les « Autres » pays concernent la France l’Allemagne la Suède l’Italie les États Unis l’Inde la Suisse les Pays Bas l’Autriche et la Norvège Ces pays représentent 21 % des provisions nettes pour retraites et engagements assimilés dans l’état de la situation financière consolidée 155 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés PRINCIPALES HYPOTHÈSES ACTUARIELLES A) Taux d’actualisation et taux d’augmentation des salaires en % 2010 20112012 Royaume Uni Canada Autres Taux d’actualisation des engagements 2 4 8 4 2 9 8 8 4 6 4 5 1 7 8 4 Taux d’augmentation des salaires 1 0 7 0 1 5 10 0 3 9 3 3 1 5 8 0 B) Actifs de couverture et taux de rendement attendu et effectif en millions d’euros Montant %Taux de rendement attendu Taux de rendement effectif Royaume Uni Canada Autres Royaume Uni Canada Autres Au 31 décembre 2010 Actions 1 015 59 8 0 8 5 3 0 8 7 12 8 16 3 8 6 8 8 0 9 13 5 Obligations 595 35 5 5 4 0 1 5 4 5 9 4 11 0 9 0 9 2 0 9 8 5 Biens immobiliers 3 3 0 3 9 0 9 8 5 Trésorerie 71 4 3 8 1 0 0 8 3 0 1 3 (1 4) (1 3) 0 1 8 5 Autres 29 2 3 8 5 9 0 9 24 3 TOTAL 1 713 100 Au 31 décembre 2011 Actions 1 068 56 8 0 7 5 4 3 10 1 (5 7) (4 8) (4 1) (4 0) 1 5 3 3 Obligations 752 40 4 7 4 0 2 0 4 6 15 3 15 8 10 8 1 5 6 2 Biens immobiliers 3 6 5 3 0 4 0 1 5 3 0 Trésorerie 44 2 3 8 1 0 0 5 4 0 0 5 (1 2) (0 8) Autres 31 2 (2 3) 9 4 0 9 9 4 TOTAL 1 898 100 Au 31 décembre 2012 Actions 1 228 57 8 0 7 5 3 0 9 6 10 5 14 0 15 2 15 3 (1 2) 15 6 Obligations 845 39 4 6 4 0 1 9 4 6 7 9 8 1 4 5 (1 2) 8 4 Biens immobiliers 3 6 5 3 0 4 0 (1 2) 8 4 Trésorerie 34 2 3 8 1 0 0 0 7 0 (1 2) (1 0) Autres 43 2 0 1 9 4 (1 2) 30 2 TOTAL 2 153 100 Au Royaume Uni les taux de rendement attendu sont validés par des experts En ce qui concerne les actions le taux de rendement attendu résulte d’une étude sur une sélection de sociétés de premier rang au Royaume Uni qui prend en compte la maturité des engagements couverts et les projections de rendement attendu compte tenu des évolutions passées Le taux de rendement attendu des obligations est déterminé à partir du taux d’actualisation utilisé pour la dette c’est à dire le taux de rendement attendu sur les obligations d’entreprises notées AA Au Canada les taux de rendement attendu sont déterminés selon un modèle fondé sur des données économiques observables sur les marchés financiers (hypothèses sur la rentabilité des actions et des obligations validées par des analyses d’experts) En 2012 les indices de référence utilisés pour la détermination des taux d’actualisation sont similaires à ceux utilisés les années précédentes 156 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés C) Effectifs relatifs aux régimes de retraites Au 31 décembre2010 2011 2012 Royaume Uni Canada Autres Total Salariés en activité – droits ouverts 54 284 61 438 1 118 2 607 63 908 67 633 Anciens salariés et salariés en activité – droits fermés 12 014 11 879 8 461 231 1 921 10 613 Retraités 2 538 2 820 2 009 696 475 3 180 TOTAL 68 836 76 137 11 588 3 534 66 304 81 426 L’augmentation des effectifs en 2012 est essentiellement due à l’expansion des activités du Groupe en Inde En effet au 31 décembre 2012 le total des effectifs bénéficiant de ces régimes de retraites en Inde s’élève à  41  124 contre 35  932 salariés au 31 décembre 2011 ANALYSE DE L’ÉVOLUTION DES PROVISIONS POUR RETRAITES ET ENGAGEMENTS ASSIMILÉS A) Évolution du contexte réglementaire  réforme des régimes de retraites en France La réforme des régimes de retraites adoptée en France et ayant pour conséquence un rallongement de la durée d’activité n’a pas eu d’impact significatif sur le montant des indemnités de départ à la retraite (IDR) B) Impact au compte de résultat  variation des coûts des services rendus et charge financière En 2012 la charge reconnue en marge opérationnelle au titre des coûts des services rendus et passés s’élève à 62 millions d’euros et concerne pour l’essentiel la France (20 millions d’euros) le Canada (19  millions d’euros) et le Royaume Uni (13  millions d’euros) L’augmentation du coût des services rendus en 2012 par rapport à 2011 (11 millions d’euros) provient essentiellement de la diminution des taux d’actualisation entre 2010 et 2011 sur la plupart des régions notamment au Canada et au Royaume Uni et l’augmentation des effectifs en Inde L’effet net des intérêts financiers (actualisation de l’obligation) et du rendement attendu des actifs de couverture représente une charge financière de 26 millions d’euros (principalement au Royaume Uni pour 13 millions d’euros) L’évolution de cette charge financière nette en 2012 par rapport à 2011 (augmentation d’un million d’euros) provient de  ■l’augmentation de la juste valeur des actifs de couverture comme conséquence de la hausse des contributions versées par le Groupe bien qu’on ait une diminution des taux de rendement attendu sur la plupart des régions L’impact total est une diminution de la charge financière nette de 10 millions d’euros ■l’effet favorable lié à la baisse des taux d’intérêts dans la plupart des régions est cependant plus que compensée par l’augmentation de la valeur actualisée des obligations notamment au Royaume Uni ce qui se traduit par une augmentation de la charge financière nette de 11 millions d’euros C) Impact en capitaux propres  variation des écarts actuariels Les écarts actuariels résultent de l’augmentation ou de la diminution de la valeur actualisée de l’obligation ou de la juste valeur des actifs de couverture Ces écarts incluent (i) les effets des changements d’hypothèses actuarielles et (ii) les effets liés à l’expérience c’est à dire les différences entre les hypothèses actuarielles retenues et ce qui s’est effectivement produit Au 31 décembre (en million d’euros) 2010 2011 2012 Royaume Uni Canada Autres Total Effets des changements d’hypothèses actuarielles 186 306 59 44 57 160 Effets liés à l’expérience  (59) (13) (25) (17) (7) (49) Dont ajustement des passifs  (1) 12 (26) 5 5 Dont ajustement des actifs  (2) (71) 13 (30) (17) (7) (54) IMPACT EN CHARGES ET PRODUITS COMPTABILISÉS EN CAPITAUX PROPRES 127 293 34 27 50 111 (1) +  augmentation des passifs   diminution des passifs (2)   augmentation des actifs +  diminution des actifs 157 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés a) Effets des changements d’hypothèses actuarielles Les effets des changements d’hypothèses actuarielles (principalement du taux d’actualisation des engagements et du taux de rendement attendu des actifs de couverture) ont généré une perte actuarielle en 2012 de 160 millions d’euros Cette perte est liée aux changements d’hypothèses actuarielles entre 2011 et 2012 notamment au Canada où le taux d’actualisation diminue de 70 points de base b) Effets liés à l’expérience Les effets liés à l’expérience proviennent des différences entre les hypothèses actuarielles retenues et ce qui s’est effectivement produit durant l’exercice L’effet d’expérience sur la valeur des actifs de couverture génère un gain actuariel de 54 millions d’euros le taux de rendement réel ayant été supérieur au taux de rendement attendu au Royaume Uni et au Canada D) Autres impacts dans l’état de la situation financière  contributions prestations et écarts de conversion Les contributions versées par le Groupe s’élèvent à 114 millions d’euros en 2012 dont 71  millions d’euros au Royaume Uni et 35  millions d’euros au Canada Les prestations versées aux salariés pour 95  millions d’euros concernent principalement le Royaume Uni (35 millions d’euros) et le Canada (38 millions d’euros) L’augmentation des provisions pour retraites pour 19 millions d’euros liée aux écarts de conversion est due à la revalorisation en particulier de la livre sterling (18 millions d’euros) au cours de la période Il est à noter qu’au Royaume Uni la section à prestations définies du principal régime de retraites de Capgemini UK Plc est fermée depuis le 31 mars 2008 pour l’essentiel des bénéficiaires concernés En contrepartie ces personnes ont eu la possibilité d’adhérer à la section à cotisations définies de ce plan Par ailleurs Capgemini UK Plc conformément aux recommandations du « Pension Regulator » britannique a pris l’engagement de combler d’ici juillet 2018 le déficit tel qu’arrêté lors de l’évaluation triennale de 2009 Conformément aux réglementations locales le non renouvellement total ou partiel de certains contrats pourrait conduire le Groupe au paiement additionnel d’avantages postérieurs à l’emploi ANALYSE DE SENSIBILITÉ A) Analyse de sensibilité de la dette actuarielle au  Royaume Uni et au Canada L’impact d’une variation de 50 points de base du taux d’actualisation et du taux d’inflation sur la dette actuarielle au Royaume Uni et au Canada qui représente 88 % du total des dettes actuarielles du Groupe au 31 décembre 2012 est présenté ci dessous  en millions d’euros Impact Dette actuarielle Royaume Uni Canada Royaume Uni Canada Dette actuarielle au 31 décembre 20122 387 569 Hausse du taux d’actualisation de 50 points de base (236) (51) 2 151 518 Diminution du taux d’actualisation de 50 points de base 274 56 2 661 625 Hausse du taux d’inflation de 50 points de base 199 46 2 586 615 Diminution du taux d’inflation de 50 points de base (206) (42) 2 181 527 B) Analyse de sensibilité des coûts médicaux Les coûts médicaux concernent uniquement le Canada Sur les exercices 2010 2011 et 2012 une variation théorique de 100 points de base de leur taux d’évolution aurait un effet au compte de résultat (coût des services rendus et intérêts financiers) de plus ou moins 2  millions d’euros et sur l’engagement dans l’état de la situation financière consolidée un effet variant de moins 16 millions d’euros à plus 21 millions d’euros pour 2012 158 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés NOTE 21 Provisions courantes et non courantes en millions d’euros 2010 2011 2012 Au 1 er janvier49 66 63 Dotations42 34 34 Reprises pour utilisation(8) (13) (27) Reprises pour non utilisation (19) (31) (8) Autres272 Au 31 décembre66 63 64 Au 31 décembre 2012 les provisions courantes (48 millions d’euros) et non courantes (16 millions d’euros) concernent principalement des risques sur projets et contrats pour un montant de 47 millions d’euros (46 millions d’euros au 31 décembre 2011) et des risques liés à des litiges sociaux et fiscaux pour un montant de 17  millions d’euros (identique en 2011) Les dotations de l’exercice concernent essentiellement des projets d’infogérance et d’intégration de systèmes et des litiges sociaux et fiscaux Les reprises de l’exercice sont notamment liées à des dénouements positifs de litiges clients NOTE 22 Autres dettes non courantes Au 31 décembre (en millions d’euros) Note 2010 2011 2012 Réserves spéciales de participation 68 61 51 Instruments dérivés 19 2 15 9 Dettes sur acquisitions de sociétés 189 219 127 Divers20 27 32 AUTRES DETTES NON COURANTES 279 322 219 Les dettes sur acquisition de société se composent des compléments de prix consentis lors de certaines acquisitions et pour 119 millions d’euros du droit de vente octroyé à Caixa Participacões en 2012 (cf Note 2 – Évolution du périmètre) NOTE 23 Dettes opérationnelles Au 31 décembre (en millions d’euros) 2010 2011 2012 Fournisseurs957 944 921 Taxes405 378 358 Personnel924 1 002 1 041 Divers19 16 15 DETTES OPÉRATIONNELLES 2 305 2 340 2 335 159 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés NOTE 24 Autres dettes courantes Au 31 décembre (en millions d’euros) Note 2010 2011 2012 Réserves spéciales de participation 21 18 21 Instruments dérivés 19 10 51 25 Dettes sur acquisitions de sociétés 6 14 114 Divers43 54 46 AUTRES DETTES COURANTES80 137 206 Les dettes sur acquisition de sociétés se composent pour 104 millions d’euros du droit de vente initial (nets des ajustements de prix et de l’effet de sa désactualisation) octroyé aux actionnaires minoritaires restants depuis l’acquisition de CPM Braxis en 2010 et exerçable entre octobre 2013 et octobre 2015 (198 millions d’euros au 31 décembre 2011 figurant en autres dettes non courantes) NOTE 25 Information sectorielle Comme indiqué en Note 1 R – Principes comptables  Secteurs opérationnels l’information sectorielle est donnée selon les zones géographiques définies ci dessous et complétée d’informations relatives au chiffre d’affaires et à la marge opérationnelle des 4 métiers du Groupe INFORMATION PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE Le Groupe exerce son activité dans huit zones géographiques détaillées ci dessous  Zones géographiques Pays Amérique du Nord Canada États Unis France France Maroc Royaume Uni et Irlande Irlande Royaume Uni Benelux Belgique Luxembourg Pays Bas Europe du Sud et Amérique Latine Argentine Brésil Chili Colombie Espagne Guatemala Italie Mexique Portugal Pays nordiques Danemark Finlande Norvège Suède Allemagne et Europe Centrale Allemagne Autriche Hongrie Pologne République Tchèque Roumanie Slovaquie Suisse Asie Paci fique Australie Chine Émirats Arabes Unis Inde Japon Malaisie Philippines Singapour Vietnam 160 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés ANALYSE DU COMPTE DE RÉSULTAT PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 2012 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué  (1)Élimination Total Chiffre d’affaires – hors Groupe  (2) 2 101 2 181 2 104 1 118 1 029 714 658 359 10 264 – inter zones géographiques 82 179 121 53 44 22 138 636 (1 275) CHIFFRE D’AFFAIRES TOTAL 2 183 2 360 2 225 1 171 1 073 736 796 995 (1 275) 10 264 Marge opérationnelle avant amortissements des actifs incorporels reconnus dans le cadre des regroupements d’entreprises  (2) 195 182 163 84 43 54 60 112 (69) 824 % du chiffre d’affaires 9 3 8 3 7 8 7 5 4 2 7 5 9 1 n a 8 0 Amortissement des actifs incorporels acquis dans le cadre d’un regroupement d’entreprises (9) (11) (4) (8) (2) (2) (1) (37) MARGE OPÉRATIONNELLE  (2) 186 171 163 80 35 52 58 111 (69) 787 % du chiffre d’affaires 8 8 7 8 7 7 7 2 3 4 7 2 8 8 n a 7 7 RÉSULTAT D’EXPLOITATION 178 129 144 16 3 47 46 107 (69) 601 Coût de l’endettement financier (net) (55) Autres produits financiers 42 Autres charges financières (87) Charge d’impôt (140) Résultat des entreprises associées (1) RÉSULTAT NET 360 Intérêts minoritaires 10 PART DU GROUPE 370 (1) Les éléments non alloués correspondent aux frais de siège (2) En cas de sous traitance le chiffre d’affaires hors Groupe est enregistré dans la région donneuse d’ordre Le pourcentage de marge opérationnelle est calculé par rapport à ce chiffre d’affaires ce qui a pour effet de rendre non représentatif le taux de la zone Asie Paci fique dont l’essentiel de l’activité est constitué de sous traitance interne réalisée en Inde 161 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés 2011 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué  (1)Élimination Total Chiffre d’affaires – hors Groupe  (2) 1 805 2 138 1 945 1 266 1 000 635 626 278 9 693 – inter zones géographiques 78 162 125 52 41 26 132 537 (1 153) CHIFFRE D’AFFAIRES TOTAL 1 883 2 300 2 070 1 318 1 041 661 758 815 (1 153) 9 693 Marge opérationnelle avant amortissements des actifs incorporels reconnus dans le cadre des regroupements d’entreprises  (2) 169 187 139 98 36 48 45 84 (68) 738 % du chiffre d’affaires 9 4 8 7 7 1 7 7 3 6 7 6 7 2 n a 7 6 Amortissement des actifs incorporels acquis dans le cadre d’un regroupement d’entreprises (10) (4) (6) (2) (2) (1) (25) MARGE OPÉRATIONNELLE  (2) 159 187 139 94 30 46 43 83 (68) 713 % du chiffre d’affaires 8 8 8 7 7 1 7 4 3 0 7 2 6 9 n a 7 4 RÉSULTAT D’EXPLOITATION 153 153 124 62 11 42 36 82 (68) 595 Coût de l’endettement financier (net) (65) Autres produits financiers 64 Autres charges financières (104) Charge d’impôt (101) RÉSULTAT NET 389 Intérêts minoritaires 15 PART DU GROUPE 404 (1) Les éléments non alloués correspondent aux frais de siège (2) En cas de sous traitance le chiffre d’affaires hors Groupe est enregistré dans la région donneuse d’ordre Le pourcentage de marge opérationnelle est calculé par rapport à ce chiffre d’affaires ce qui a pour effet de rendre non représentatif le taux de la zone Asie Paci fique dont l’essentiel de l’activité est constitué de sous traitance interne réalisée en Inde 162 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés 2010 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué  (1)Élimination Total Chiffre d’affaires – hors Groupe  (2) 1 665 1 931 1 912 1 314 599 543 534 199 8 697 – inter zones géographiques 58 117 83 43 42 21 117 456 (937) CHIFFRE D’AFFAIRES TOTAL 1 723 2 048 1 995 1 357 641 564 651 655 (937) 8 697 Marge opérationnelle avant amortissements des actifs incorporels reconnus dans le cadre des regroupements d’entreprises  (2) 97 127 150 131 21 38 49 62 (67) 608 % du chiffre d’affaires 5 8 6 6 7 8 10 0 3 5 7 0 9 2 n a 7 0 Amortissement des actifs incorporels acquis dans le cadre d’un regroupement d’entreprises (11) (4) (2) (2) (1) (1) (21) MARGE OPÉRATIONNELLE  (2) 86 127 150 127 19 36 48 61 (67) 587 % du chiffre d’affaires 5 2 6 6 7 9 9 7 3 1 6 6 9 0 n a 6 8 RÉSULTAT D’EXPLOITATION 76 106 132 106 6 30 40 60 (67) 489 Coût de l’endettement financier (net) (54) Autres produits financiers 22 Autres charges financières (55) Charge d’impôt (124) RÉSULTAT NET 278 Intérêts minoritaires 2 PART DU GROUPE 280 (1) Les éléments non alloués correspondent aux frais de siège (2) En cas de sous traitance le chiffre d’affaires hors Groupe est enregistré dans la région donneuse d’ordre Le pourcentage de marge opérationnelle est calculé par rapport à ce chiffre d’affaires ce qui a pour effet de rendre non représentatif le taux de la zone Asie Paci fique dont l’essentiel de l’activité est constitué de sous traitance interne réalisée en Inde Analyse des charges d’amortissement et des charges sans contrepartie en trésorerie incluses dans la marge opérationnelle 2012 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué  (1) Total Charges d’amortissement (32) (43) (38) (24) (30) (15) (16) (30) (228) Dotations nettes aux provisions  (1) (1) (9) (6) (1) (5) (1) (4) (27) TOTAL (33) (52) (44) (25) (35) (16) (20) (30) (255) (1) Ce compte inclut les provisions pour créances douteuses et les provisions courantes et non courantes (position nette des dotations et reprises) 2011 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué  (1) Total Charges d’amortissement (33) (29) (30) (21) (22) (12) (15) (26) (188) Dotations nettes aux provisions  (1) 3 7 (11) 2 (3) (5) 5 (2) TOTAL (30) (22) (41) (19) (25) (12) (20) (21) (190) (1) Ce compte inclut les provisions pour créances douteuses et les provisions courantes et non courantes (position nette des dotations et reprises) 163 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés 2010 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué  (1) Total Charges d’amortissement (35) (27) (28) (29) (11) (11) (13) (20) (174) Dotations nettes aux provisions  (1) 10 (7) (11) 6 (1) (1) (5) (3) (12) TOTAL (25) (34) (39) (23) (12) (12) (18) (23) (186) (1) Ce compte inclut les provisions pour créances douteuses et les provisions courantes et non courantes (position nette des dotations et reprises) Analyse des actifs et passifs par zone géographique L’implantation des actifs dans le Groupe correspond à la localisation des clients exception faite des centres d’externalisation tels que l’Inde Au 31 décembre 2012 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué  (1)Élimination Total Actifs par zone géographique – hors Groupe 1 076 1 993 1 138 1 092 825 390 469 370 64 7 417 – inter zones géographiques 39 128 40 18 11 8 36 114 (394) TOTAL DES ACTIFS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 1 115 2 121 1 178 1 110 836 398 505 484 64 (394) 7 417 Impôts différés actifs 1 059 État – Impôt sur les bénéfices 70 Actifs de gestion de trésorerie 75 Trésorerie et équivalents de trésorerie 2 023 Instruments dérivés 6 TOTAL ACTIF 10 650 Passifs par zone géographique – hors Groupe 615 1 021 1 351 305 616 206 248 230 7 4 599 – inter zones géographiques 67 56 68 43 21 22 25 29 64 (395) TOTAL DES PASSIFS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 682 1 077 1 419 348 637 228 273 259 71 (395) 4 599 Capitaux propres 4 529 Impôts différés passifs 163 Dette d’impôt courant 95 Dettes financières et découverts bancaires 1 230 Instruments dérivés 34 TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 10 650 164 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés Au 31 décembre 2011 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué Élimination Total Actifs par zone géographique – hors Groupe 1 154 2 081 1 184 1 146 857 380 464 314 51 7 631 – inter zones géographiques 38 101 52 23 24 11 36 106 35 (426) TOTAL DES ACTIFS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 1 192 2 182 1 236 1 169 881 391 500 420 86 (426) 7 631 Impôts différés actifs 1 020 État – Impôt sur les bénéfices 55 Actifs de gestion de trésorerie 73 Trésorerie et équivalents de trésorerie 2 223 Instruments dérivés 12 TOTAL ACTIF 11 014 Passifs par zone géographique – hors Groupe 607 1 053 1 388 336 554 207 218 186 7 4 556 – inter zones géographiques 78 84 71 47 18 19 28 42 32 (419) TOTAL DES PASSIFS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 685 1 137 1 459 383 572 226 246 228 39 (419) 4 556 Capitaux propres 4 283 Impôts différés passifs 183 Dette d’impôt courant 89 Dettes financières et découverts bancaires 1 837 Instruments dérivés 66 TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 11 014 Au 31 décembre 2010 (en millions d’euros) Amérique du Nord FranceRoyaume Uni et Irlande BeneluxEurope du Sud et Amérique LatinePays nordiquesAllemagne et Europe CentraleAsie Paci fiqueNon alloué Élimination Total Actifs par zone géographique – hors Groupe 1 035 1 560 990 1 195 805 340 400 274 35 6 634 – inter zones géographiques 41 69 47 22 15 7 26 77 22 (326) TOTAL DES ACTIFS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 1 076 1 629 1 037 1 217 820 347 426 351 57 (326) 6 634 Impôts différés actifs 891 État – Impôt sur les bénéfices 40 Actifs de gestion de trésorerie 71 Trésorerie et équivalents de trésorerie 2 305 Instruments dérivés 27 TOTAL ACTIF 9 968 Passifs par zone géographique – hors Groupe 497 968 1 198 340 526 179 205 174 11 4 098 – inter zones géographiques 81 72 43 45 17 21 20 21 6 (326) TOTAL DES PASSIFS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 578 1 040 1 241 385 543 200 225 195 17 (326) 4 098 Capitaux propres 4 307 Impôts différés passifs 178 Dette d’impôt courant 61 Dettes financières et découverts bancaires 1 312 Instruments dérivés 12 TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 9 968 165 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Analyse des acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles Au 31 décembre (en millions d’euros) 2010 2011 2012 Amérique du Nord31 18 21 France22 33 32 Royaume Uni et Irlande50 46 33 Benelux13 13 28 Europe du Sud et Amérique Latine 14 29 25 Pays nordiques14 20 23 Allemagne et Europe Centrale 15 17 18 Asie Paci fique37 42 51 ACQUISITIONS D’IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES 196 218 231 Il convient de noter que le montant des acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles diffère du montant présenté en tableaux des flux de trésorerie (183 millions d’euros) du fait de l’exclusion dans ce dernier des acquisitions d’actifs détenus en location financement (48 millions d’euros) INFORMATION PAR MÉTIER Les prestations du Groupe s’organisent autour de quatre métiers  ■le Conseil qui a pour mission de contribuer à l’amélioration des performances des entreprises clientes grâce à une connaissance approfondie de leurs activités et de leurs processus (« Consulting Services ») ■l’Intégration de systèmes qui consiste à planifier concevoir et développer des systèmes et des applications informatiques (« Technology Services ») ■les Services informatiques de proximité qui exercent au sein même de l’entreprise cliente une activité d’accompagnement et de support des équipes informatiques internes (« Local Professional Services ») ■l’Infogérance qui consiste à gérer tout ou partie de l’informatique d’une entreprise ou de ses processus métier («  Outsourcing Services ») Analyse du chiffre d’affaires par métier en millions d’euros 2010 2011 2012 Montant % Montant % Montant % Conseil 511 6 515 5 500 5 Intégration de systèmes 3 610 42 4 020 41 4 147 40 Services informatiques de proximité 1 418 16 1 518 16 1 528 15 Infogérance 3 158 36 3 640 38 4 089 40 CHIFFRE D’AFFAIRES 8 697 100 9 693 100 10 264 100 Analyse de la marge opérationnelle par métier en millions d’euros 2010 2011 2012 Montant % Montant % Montant % Conseil 56 10 9 62 12 0 56 11 2 Intégration de systèmes 242 6 7 273 6 8 328 7 9 Services informatiques de proximité 131 9 2 166 10 9 160 10 4 Infogérance 225 7 1 280 7 7 312 7 6 Non alloué (67) (68) (69) MARGE OPÉRATIONNELLE 587 6 8 713 7 4 787 7 7 Amortissement des actifs incorporels acquis dans le cadre d’un regroupement d’entreprises 21 0 2 25 0 2 37 0 3 MARGE OPÉRATIONNELLE AVANT AMORTISSEMENTS DES ACTIFS INCORPORELS RECONNUS DANS LE CADRE DES REGROUPEMENTS D’ENTREPRISES 608 7 0 738 7 6 824 8 0 166 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés NOTE 26 Effectifs ENGAGEMENTS HORS BILAN LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES DU GROUPE A) Engagements donnés sur contrats clients Pour un certain nombre de grands contrats le Groupe a été amené à mettre en place des garanties de performance et ou financières notamment concernant les contrats signés avec HM Revenue & Customs Schneider Electric Industries Euroclear Metropolitan Police Ontario Power Generation Inc Environment Agency Renault S A et The Secretary of State for Work & Pensions Par ailleurs certains clients bénéficient  ■de garanties financières limitées émises par le Groupe pour un montant total de 1 027 millions d’euros au 31 décembre 2012 (856 et 631  millions d’euros aux 31  décembre 2011 et 2010 respectivement) ■de garanties bancaires supportées par le Groupe pour un montant global de 72  millions d’euros au 31  décembre 2012 (81 et 91 millions d’euros aux 31 décembre 2011 et 2010 respectivement) EFFECTIFS MOYENS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 2010 2011 2012 Effectifs % Effectifs % Effectifs % Amérique du Nord 8 265 8 9 039 8 9 680 8 France 19 828 21 20 614 18 21 503 18 Royaume Uni et Irlande 8 167 8 8 700 8 8 988 7 Benelux 10 877 11 10 508 9 9 815 8 Europe du Sud et Amérique Latine 9 863 10 15 505 14 16 648 14 Pays nordiques 3 850 4 4 292 4 4 523 4 Allemagne et Europe Centrale 7 853 8 8 375 7 9 278 7 Asie Paci fique 28 696 30 37 150 32 41 228 34 Non alloué 172 171 166 EFFECTIFS MOYENS 97 571 100 114 354 100 121 829 100 EFFECTIFS DE FIN D’ANNÉE PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 2010 2011 2012 Effectifs % Effectifs % Effectifs % Amérique du Nord 8 667 8 9 505 8 9 608 8 France 20 107 18 21 571 18 21 574 17 Royaume Uni et Irlande 8 515 8 8 977 7 8 964 7 Benelux 10 782 10 10 391 9 9 186 7 Europe du Sud et Amérique Latine 14 853 14 16 499 14 16 735 13 Pays nordiques 4 012 4 4 538 4 4 504 4 Allemagne et Europe Centrale 7 928 7 8 962 7 9 581 8 Asie Paci fique 33 655 31 39 097 33 44 794 36 Non alloué 179 167 164 EFFECTIFS DE FIN D’ANNÉE 108 698 100 119 707 100 125 110 100 NOTE 27 Engagements hors bilan 167 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés B) Engagements donnés sur locations non résiliables en millions d’euros Matériel informatique BureauxVoitures et autres locations non résiliables Total n+17 180 66 253 n+25 157 50 212 n+32 126 28 156 n+4181 890 n+5 63 63 n+6 et années ultérieures 96 96 31 décembre 2012 15 703 152 870 31 décembre 2011 22 651 145 818 31 décembre 2010 32 633 140 805 Les charges de loyer reconnues en compte de résultat sur l’exercice 2012 s’élèvent à 320 millions d’euros (307 et 267 millions d’euros aux 31 décembre 2011 et 2010 respectivement) C) Autres engagements donnés Les autres engagements donnés s’élèvent à 110  millions d’euros au 31 décembre 2012 (121 et 50 millions d’euros en 2011 et 2010 respectivement) Ils se composent  ■des cautions bancaires données à l’occasion de contentieux fiscaux en France Inde et en Espagne ■des engagements d’achats fermes de matériel ou de services en Inde et en France D) Engagements reçus sur contrats clients Dans le cadre d’un contrat signé en 2010 le groupe Capgemini a reçu une garantie financière de 63 millions d’euros de la part d’un client ENGAGEMENTS HORS BILAN LIÉS AUX FINANCEMENTS DU GROUPE A) Emprunts obligataires Au titre de l’OCEANE 2009 et de l’emprunt obligataire 2011 mentionnés dans la Note 17 – Trésorerie nette Cap Gemini s’est engagée à respecter certaines clauses habituelles et notamment à maintenir les obligations à un rang identique à toutes les autres obligations négociables qui pourraient être émises par la Société (« pari passu ») B) Crédit syndiqué conclu par Cap Gemini non utilisé a ce jour Au titre de la ligne de crédit mentionnée dans la Note 17 – Trésorerie nette Cap Gemini s’est engagé à respecter les ratios financiers (définis en normes IFRS) suivants  ■un ratio d’endettement net consolidé rapporté aux capitaux propres consolidés qui doit être inférieur à tout moment à 1 ■un ratio de couverture du coût de l’endettement financier (net) consolidé par la marge opérationnelle consolidée qui doit être supérieur ou égal à 3 au 31 décembre et au 30 juin de chaque année (sur la base des 12 derniers mois écoulés) Il est précisé qu’aux 31 décembre 2010 2011 et 2012 le Groupe respectait ces ratios financiers La ligne de crédit comporte également des engagements qui limitent la capacité de Cap Gemini et de ses filiales à engager certaines opérations notamment consentir des sûretés sur leurs actifs la cession d’actifs et les fusions ou opérations assimilées Cap Gemini s’est en outre engagée à respecter certaines clauses habituelles notamment le maintien de la ligne de crédit au même rang que les autres dettes financières du Groupe de même nature (« pari passu ») C) Dettes financières garanties par des actifs Certaines dettes financières sont garanties par des actifs inscrits dans l’état de la situation financière consolidée Au 31 décembre 2012 ces dettes financières concernent les contrats de location financement pour un montant de 127 millions d’euros PASSIFS ÉVENTUELS Au cours de l’exercice 2012 et des exercices précédents des sociétés du Groupe ont fait l’objet de contrôles fiscaux et parfois de redressements fiscaux Certains redressements ont été contestés et des procédures contentieuses sont encore en cours à la clôture de l’exercice Pour l’essentiel ces contentieux n’ont pas fait l’objet de provisions dans les comptes consolidés 168 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés en milliers d’euros 2010 2011 2012 Avantages à court terme hors charges patronales  (1) 18 306 16 253 18 242 Dont jetons de présence des administrateurs salariés  (2) 28 Dont jetons de présence des administrateurs et censeurs non salariés  (3) 699 722 683 Avantages à court terme  charges patronales 3 300 3 640 5 013 Avantages postérieurs à l’emploi  (4) 674 623 748 Rémunération en actions  (5) 2 183 2 456 2 105 (1) Inclut les salaires bruts rémunérations primes intéressement jetons de présence et avantages en nature (2) p our rappel Serge Kampf et Paul Hermelin ont abandonné en 2010 2011 et 2012 leurs jetons de présence (3) 13 en 2010 13 en 2011 et 14 en 2012 (4) c e montant comprend principalement des indemnités conventionnelles de départ en retraite (5) c e montant correspond à la charge annuelle liée aux attributions d’options de souscription d’actions ainsi qu’aux attributions d’actions de performance NOTE 28 Transactions avec des parties liées ENTREPRISES ASSOCIÉES Il s’agit des entreprises sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable et qui sont consolidées selon la méthode de mise en équivalence Au 31 décembre 2012 seule l’entité O2C Pro LLC est consolidée selon cette méthode au sein du groupe depuis son achat en 2011 Les transactions effectuées avec cette entreprise associée au cours de l’exercice 2012 ont été réalisées sur une base de prix de marché et leur volume n’est pas significatif AUTRES PARTIES LIÉES Au cours de l’exercice 2012 aucune opération significative n’a été réalisée avec  ■des actionnaires détenant un droit de vote significatif dans le capital de Cap Gemini ■des membres des organes de direction y compris les administrateurs et les censeurs ■des entités sur lesquelles un des principaux dirigeants exerce le contrôle un contrôle conjoint une influence notable ou détient un droit de vote significatif Par ailleurs depuis l’acquisition de CPM Braxis le 6 octobre 2010 il est à noter que Bradesco S A actionnaire minoritaire est également le premier client de CPM Braxis et représente 37 % de son chiffre d’affaires RÉMUNÉRATION DES MEMBRES DE LA DIRECTION GÉNÉRALE Le tableau ci dessous analyse la rémunération au titre de l’année 2012 des membres des organes de direction qui comprennent la structure de direction générale opérationnelle du Groupe présente à la clôture de chaque exercice soit 21 personnes en 2012 (20 personnes en 2011) ainsi que la rémunération et les jetons de présence versés aux administrateurs et censeurs NOTE 29 Événements postérieurs à la clôture Le Conseil d’Administration proposera à l’Assemblée Générale de verser aux actionnaires de Cap Gemini au titre de l’exercice 2012 un dividende de 1 euro par action Il était de 1 euro par action au titre des exercices 2011 et 2010 Dans le cadre du programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mai 2012 la Société a acquis entre le 16 janvier et le 14 février 2013 au travers d’un contrat conclu avec un intermédiaire financier habilité 1 017 549 de ses propres actions (représentant 0 63 % du capital social au 31 décembre 2012) à un cours moyen de 35 38 euros par action soit un coût d’acquisition total de 36 millions d’euros Ces actions ont vocation à être annulées 169 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés NOTE 30 Liste par pays des principales sociétés consolidées IG = Intégration globale ME = Mise en équivale nce Pays Sociétés Consolidées au 31 décembre 2012Pourcentage d’intérêtMéthode d’intégration ALLEMAGNECapgemini Deutschland GmbH 100 00 % IG Capgemini Deutschland Holding GmbH 100 00 % IG Capgemini Outsourcing Services GmbH 100 00 % IG CS Consulting GmbH 100 00 % IG I&S IT Beratung & Service GmbH 100 00 % IG Sogeti Deutschland GmbH 100 00 % IG Sogeti High Tech GmbH 100 00 % IG ARGENTINECapgemini Argentina S A 100 00 % IG AUSTRALIECapgemini Australia Pty Ltd 100 00 % IG Capgemini Business Services Australia Pty Ltd 100 00 % IG Capgemini Financial Services Australia Pty Ltd 100 00 % IG AUTRICHECapgemini Consulting Österreich AG 100 00 % IG BELGIQUECapgemini Belgium N V S A 100 00 % IG Sogeti Belgium S A 100 00 % IG BRÉSILCapgemini Business Services Brasil – Assessoria Empresarial Ltda 100 00 % IG Consultoria de Gestao Gemini Ltda 100 00 % IG CPM Braxis ERP Tecnologia da Informação Ltda 55 80 % IG CPM Braxis Outsourcing S A 55 80 % IG CPM Braxis S A 55 80 % IG CANADACapgemini Canada Inc 100 00 % IG Capgemini Financial Services Canada Inc 100 00 % IG Gestion Cap Gemini Quebec Inc 100 00 % IG Inergi LP100 00 % IG New Horizon System Solutions LP 100 00 % IG Société en Commandite Cap Gemini Quebec 100 00 % IG CHILICapgemini Business Services Chile Ltda 100 00 % IG CHINECapgemini (China) Co Ltd 100 00 % IG Capgemini (Hangzhou Co Ltd) 100 00 % IG Capgemini Business Services (Asia) Ltd 100 00 % IG Capgemini Business Services (China) Ltd 100 00 % IG Capgemini Hong Kong Ltd 100 00 % IG Praxis Technology Co Ltd 100 00 % IG COLOMBIECapgemini Colombia S A S 100 00 % IG DANEMARKCapgemini Danmark AS 100 00 % IG IBX Danmark AS 100 00 % IG Sogeti Danmark AS 100 00 % IG ÉMIRATS ARABES UNISCapgemini Middle East FZ LLC 100 00 % IG Thesys Technologies LLC 49 00 % IG Thesys Technologies Middle East FZE 100 00 % IG ESPAGNECapgemini España S L 100 00 % IG Prosodie Ibérica 100 00 % IG Sogeti España S L 100 00 % IG 170 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés Pays Sociétés Consolidées au 31 décembre 2012Pourcentage d’intérêtMéthode d’intégration ÉTATS UNISCapgemini America Inc 100 00 % IG Capgemini Business Services USA LLC 100 00 % IG Capgemini Financial Services Europe Inc 100 00 % IG Capgemini Financial Services International Inc 100 00 % IG Capgemini Financial Services USA Inc 100 00 % IG Capgemini Government Solutions LLC 100 00 % IG Capgemini Japan Inc 100 00 % IG Capgemini North America Inc 100 00 % IG Capgemini Technologies LLC 100 00 % IG Capgemini US LLC 100 00 % IG CPM Braxis USA Corporation 55 80 % IG O2C Pro LLC49 00 % ME Sogeti USA LLC 100 00 % IG FINLANDECapgemini Finland Oy 100 00 % IG IBX Finland Oy 100 00 % IG Sogeti Finland Oy 100 00 % IG FRANCECap Gemini S A Société mère Sogeti Corporate Services S A S 100 00 % IG Artésys S A S 100 00 % IG Backélite S A S 100 00 % IG Capgemini Consulting S A S 100 00 % IG Capgemini France S A S 100 00 % IG Capgemini Gouvieux S A S 100 00 % IG Capgemini OS Electric S A S 100 00 % IG Capgemini Outsourcing Services S A S 100 00 % IG Capgemini Service S A S 100 00 % IG Capgemini Technology Services S A S 100 00 % IG Capgemini Université S A S 100 00 % IG Immobilière Les Fontaines S A R L 100 00 % IG Prosodie S A 100 00 % IG SCI Paris Etoile 100 00 % IG Sogeti France S A S 100 00 % IG Sogeti High Tech S A S 100 00 % IG Sogeti S A S 100 00 % IG GUATEMALACapgemini Business Services Guatemala S A 100 00 % IG HONGRIECapgemini Magyarorszag Kft 100 00 % IG INDE Capgemini Business Services (India) Ltd 100 00 % IG Capgemini India Private Ltd 100 00 % IG IRLANDESogeti Ireland Ltd 100 00 % IG ITALIEAive BS S p A 100 00 % IG Aive BST S p A 100 00 % IG Aive S p A 100 00 % IG Capgemini Italia S p A 100 00 % IG EnterPrime Consulting S p A 100 00 % IG EnterPrime Finance s r l 51 00 % IG Realtà Informatica s r l 100 00 % IG JAPONCapgemini Japan KK 100 00 % IG 171 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés Pays Sociétés Consolidées au 31 décembre 2012Pourcentage d’intérêtMéthode d’intégration LUXEMBOURG Capgemini Reinsurance International 100 00 % IG Sogeti Luxembourg S A 100 00 % IG MALAISIECapgemini Services Malaysia Sdn Bhd 100 00 % IG MAROCCapgemini Technology Services Maroc S A 100 00 % IG MEXIQUECapgemini Mexico S de R L de C V 100 00 % IG NORVÈGECapgemini Norge AS 100 00 % IG IBX Norge AS100 00 % IG Sogeti Norge AS 100 00 % IG PAYS BASCapgemini Educational Services B V 100 00 % IG Capgemini Interim Management B V 100 00 % IG Capgemini N V 100 00 % IG Capgemini Nederland B V 100 00 % IG Capgemini Retail Solutions B V 100 00 % IG Sogeti Nederland B V 100 00 % IG PHILIPPINESCapgemini Phillipines SBOS 100 00 % IG POLOGNECapgemini Polska Sp z o o 100 00 % IG PORTUGALCapgemini Portugal Serviços de Consultoria e Informatica S A 100 00 % IG RÉP TCHÈQUECapgemini Czech Republic S r o 100 00 % IG ROUMANIE Capgemini Services Romania s r l 100 00 % IG IBX Software Development s r l 100 00 % IG ROYAUME UNICapgemini Financial Services UK Ltd 100 00 % IG Capgemini UK Plc 100 00 % IG IBX UK Ltd 100 00 % IG Sogeti UK Ltd 100 00 % IG Strategic Systems Solutions Ltd 100 00 % IG SINGAPOURCapgemini Singapore Pte Ltd 100 00 % IG SLOVAQUIECapgemini Slovensko S r o 100 00 % IG SUÈDECapgemini AB (Sweden) 100 00 % IG Capgemini Sverige AB 100 00 % IG IBX Group AB 100 00 % IG Skvader Systems AB 100 00 % IG Sogeti Sverige AB 100 00 % IG Sogeti Sverige Mitt AB 100 00 % IG SUISSE Capgemini Suisse S A 100 00 % IG Sogeti Suisse S A 100 00 % IG VIETNAMCapgemini Vietnam co Ltd 100 00 % IG 172 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 2 Comptes consolidés 4 2 7 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2012) Mes dames Messieurs les actionnaires En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012 sur  ■le contrôle des comptes consolidés de la société Cap Gemini S A tels qu’ils sont joints au présent rapport ■la justification de nos appréciations ■la vérification spécifique prévue par la loi Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration Il nous appartient sur la base de notre audit d’exprimer une opinion sur ces comptes I OPINION SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France  ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine de la situation financière ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation II JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS En application des dispositions de l’article L 823 9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations nous portons à votre connaissance les éléments suivants  ■La note 1 E aux comptes consolidés expose les méthodes de comptabilisation du chiffre d’affaires et des coûts liés aux prestations à long terme Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre Groupe et des informations fournies dans la note précitée nous nous sommes assurés de leur correcte application ainsi que du caractère raisonnable des estimations retenues ■Le montant des écarts d’acquisition figurant au bilan consolidé s’élève à 3 702 millions d’euros Les notes 1 H et 12 aux comptes consolidés exposent les principes et méthodes comptables ainsi que les modalités relatives à l’approche retenue par le Groupe pour la détermination de la valeur d’utilité de ces actifs Dans le cadre de nos appréciations nous avons vérifié le bien fondé de l’approche retenue ainsi que la cohérence d’ensemble des hypothèses utilisées et des évaluations qui en résultent ■Un montant d’actif d’impôts différés de 1 059 millions d’euros figure au bilan consolidé dont les modalités de détermination sont décrites dans les notes 1 K et 13 aux comptes consolidés Dans le cadre de nos appréciations nous avons validé la cohérence d’ensemble des données et des hypothèses retenues ayant servi à l’évaluation des actifs d’impôts différés Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport 173 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 2 Comptes consolidés III VÉRIFICATION SPÉCIFIQUE Nous avons également procédé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au Groupe données dans le rapport de gestion Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés Les commissaires aux comptes Neuilly sur Seine le 22 février 2013 Paris La Défense le 22 février 2013 PricewaterhouseCoopers Audit KPMG Audit Département de KPMG S A Serge Villepelet Edouard Sattler Jean Luc Decornoy Jacques Pierre Associé Associé Associé Associé 174 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 3 COMMENTAIRES SUR LES COMPTES DE LA SOCIÉTÉ CAP GEMINI Le compte de résultat Pour l’exercice 2012 les produits d’exploitation s’élèvent à 230 millions d’euros (dont 218 millions d’euros de redevances reçues des filiales) contre 241 millions d’euros l’an dernier (dont 227 millions d’euros de redevances) Le résultat d’exploitation s’établit à 174 millions d’euros contre 190 millions d’euros en 2011 Le résultat financier est positif de 97 millions d’euros (il était négatif de 2 millions d’euros en 2011) et représente le solde entre  ■533 millions d’euros de produits constitués principalement de reprises de provisions sur titres de participations (pour 441 millions d’euros) et de dividendes reçus des filiales (pour 43 millions d’euros)  ■une charge de 436 millions d’euros correspondant principalement à des provisions sur titres de participation (pour 370 millions d’euros) aux intérêts financiers relatifs à l’emprunt obligataire convertible 2009 et l’emprunt obligataire 2011 (pour un montant de 47 millions d’euros) et aux intérêts de prêts reçus de ses filiales (pour 6 millions d’euros) Cette amélioration de 99 millions d’euros du résultat financier entre les deux exercices s’explique essentiellement par des reprises nettes de dotations aux provisions sur titres de participation (71 millions d’euros) ainsi qu’à une reprise de provision sur actions propres (16 millions en 2012) Après un résultat exceptionnel négatif de 1 million d’euros contre 14 millions en 2011 et une charge d’impôt de 22 millions d’euros (3 millions d’euros en 2011) la Société affiche un bénéfice net de 248  millions d’euros soit 76  millions d’euros de plus qu’en 2011 (172 millions d’euros) Le bilan Les immobilisations financières passent d’un montant net de 8  692  millions d’euros l’an dernier à 9  145  millions d’euros au 31  décembre 2012 Cette augmentation de 453  millions d’euros provient  ■de l’augmentation du capital de cinq filiales européennes et d’une filiale singapourienne pour respectivement 507 millions d’euros et 70 millions d’euros notamment par diminution des prêts accordés à deux de ces filiales pour 116 millions d’euros  ■de la diminution nette de 106 millions d’euros des autres prêts accordés aux filiales  ■de 71 millions d’euros de reprises nettes de dotations aux provisions pour dépréciation de titres de participation  ■de l’augmentation des autres titres immobilisés correspondant aux actions propres détenues par la société dans le cadre de son programme de rachat d’actions pour un montant de 27 millions d’euros Les capitaux propres de la Société s’élèvent à 8 468 millions d’euros en augmentation de 250 millions d’euros par rapport à l’an dernier augmentation qui s’explique essentiellement par le solde constaté entre  ■d’une part le résultat de l’exercice 2012 (248 millions d’euros)  ■l’augmentation de capital réservée aux salariés pour 153 millions d’euros nets de frais  et ■d’autre part la distribution le 7 juin 2012 d’un dividende de 1 euro par action composant le capital au 31 décembre 2011 (155 770 362 actions) soit un paiement total de 154 millions d’euros étant précisé que la Société détenait à la date de cette distribution 2 millions de ses propres actions Les dettes fournisseurs externes de la société Cap Gemini s’élèvent à 0 5 million d’euros dont 81 % (0 4 million) ne sont pas échues Les dettes fournisseurs Groupe s’élèvent à 4 millions d’euros et ne sont pas échues Les dettes financières s’élèvent au 31  décembre 2012 à 1  840  millions d’euros en diminution de 463  millions d’euros par rapport à ce qu’elles étaient au 31 décembre 2011 cette variation s’expliquant essentiellement par  ■le remboursement en janvier 2012 du solde de l’OCEANE 2005 pour 400 millions d’euros  ■le remboursement des billets de trésorerie émis par la société pour 90 millions d’euros  ■la diminution des en cours d’emprunts intragroupe pour 109 millions d’euros  ■l’augmentation des découverts bancaires à hauteur de 132 millions d’euros constatée sur les comptes bancaires inclus dans la gestion centralisée du Groupe (cash pooling international) dont la Société est « tête de trésorerie » laquelle est totalement compensée par une position inverse de même montant dans la trésorerie de la Société La situation de trésorerie nette de l’endettement financier est négative de 341 millions d’euros à fin 2012 contre un solde négatif de 690 millions d’euros au 31 décembre 2011 Cette amélioration de 349 millions d’euros s’explique essentiellement par  ■les décaissements liés aux augmentations de capital de plusieurs filiales pour 404 millions  ■le paiement du dividende 2011 pour 154 millions d’euros  ■la diminution des avances en compte courant des filiales du Groupe pour 359 millions d’euros  175 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 3 Commentaires sur les comptes de la société Cap Gemini ■l’augmentation de capital réservée aux salariés pour 153 millions d’euros nets de frais  ■l’encaissement de redevances de marque pour 260  millions d’euros  ■les remboursements nets des prêts accordés à certaines filiales sur 2012 pour 48 millions d’euros  ■les dividendes perçus des filiales (41 millions d’euros) Affectation du résultat Au cours de sa réunion du 20 février 2013 le Conseil d’Administration a décidé de proposer à la prochaine Assemblée Générale Ordinaire d’affecter comme suit le résultat de l’exercice Bénéfice net de la société mère247 759 001 72 € Dotation à la réserve légale0 € Soit un solde de247 759 001 72 € Report à nouveau antérieur405 440 151 48 € Soit au 31 12 2012 un bénéfice total distribuable653 199 153 20 € Ce montant serait donc affecté  – au paiement d’un dividende de 1 euro par action soit  * 162 055 362 00 € – au report à nouveau pour le solde soit  491 143 791 20 € Ce qui fait bien au total653 199 153 20 € Ce dividende d’1 euro pour chacune des 162 055 362  * actions portant jouissance au 1 er janvier 2012 est intégralement éligible à l’abattement de 40 % mentionné à l’article 158 3 2° du Code général des impôts Tenant compte des recommandations exprimées par certains investisseurs et afin d’éviter ou au moins de ne pas encourager les opérations de prêt emprunt de titres autour de la date de l’Assemblée Générale le Conseil d’Administration propose que la date effective de détachement du coupon soit fixée au lundi 3 juin 2013 et le dividende mis en paiement le jeudi 6 juin 2013 Si lors de cette mise en paiement la Société détient toujours un certain nombre de ses propres actions la somme correspondant au dividende afférent à ces actions sera affectée au compte « report à nouveau » Par ailleurs et en application de l’article 243 bis du Code général des impôts il est rappelé que la Société a distribué à ses actionnaires  ■un dividende de 155 770 362 00 euros (soit 1 euro par action) au titre de l’exercice 2011  ■un dividende de 155 770 362 00 euros (soit 1 euro par action) au titre de l’exercice 2010  ■et un dividende de 123 341 916 80 euros (soit 0 80 euro par action) au titre de l’exercice 2009 la totalité de ces dividendes étant éligible à l’abattement de 40 % mentionné à l’article 158 3 2° du Code général des impôts Information sur le capital social et sa répartition Au cours de l’exercice 2012 le capital social a été porté de 1  246  162  896  € à 1  294  162  896  € suite à l’émission de 6 000 000 d’actions nouvelles souscrites au titre d’une augmentation de capital réservée aux salariés (plan international d’actionnariat des salariés) En application des dispositions de l’Article L 233 13 du Code de commerce le Conseil d’Administration vous informe ou vous confirme que selon les informations qu’il a reçues un seul actionnaire détenait à la date de clôture de l’exercice plus de 5 % du capital et des droits de vote aux Assemblées Générales  la société anonyme Amundi Group agissant pour le compte du FCPE ESOP Capgemini dont elle assure la gestion (plan international d’actionnariat des salariés) En cours d’exercice  ■la société Amundi a déclaré avoir franchi successivement à la hausse (le 29 mai 2012) puis à la baisse (le 12 juin 2012) le seuil de 5 % du capital et des droits de vote de la Société  ■la société Crédit Industriel et Commercial a déclaré avoir franchi successivement à la hausse (le 23  mai 2012) puis à la baisse (le 24 mai 2012) le seuil de 5 % du capital et des droits de vote de la Société  ■la Société Générale a déclaré avoir franchi successivement à la hausse (le 28 septembre 2012) puis à la baisse (le 1 er octobre 2012) le seuil de 5 % du capital et des droits de vote de la Société * Ce montant nombre d’actions intègre les 285 000 actions à émettre et livrer le 5 mars 2013 aux bénéficiaires résidents fiscaux hors de France au titre du plan 2009 d’actions sous condition de performance et qui ont droit au dividende 2012 Le Conseil d’Administration du 27 mars 2013 ajustera ce montant nombre d’actions compte tenu de la présence effective le 5 mars 2013 desdits bénéficiaires 176 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 COMPTES SOCIAUX 2012 4 4 1 Bilans au 31 décembre 2011 et 2012 ACTIF en milliers d’euros 31 12 2011 31 12 2012 Montant net Montant brutAmortissements ou provisions Montant net Immobilisations incorporelles Marques droits et valeurs similaires 2 069 35 568 (33 499) 2 069 Immobilisations corporelles 224 224 224 Immobilisations financières Titres de participations 8 216 373 14 753 388 (5 888 162) 8 865 226 Créances rattachées à des participations  (1) 465 091 243 169 243 169 Titres de l’activité de portefeuille 2 Autres Immobilisations financières  (1) 10 294 36 789 (42) 36 747 ACTIF IMMOBILISÉ 8 694 053 15 069 138 (5 921 703) 9 147 435 Clients et comptes rattachés  (1) 71 (71) Autres créances  (1) 57 841 45 450 45 450 Entreprises liées et associées  (1) 559 496 128 737 128 737 Débiteurs divers  (1) 216 19 19 Valeurs mobilières de placement 1 273 888 1 029 304 (1 836) 1 027 468 Disponibilités 338 829 471 443 471 443 ACTIF CIRCULANT 2 230 269 1 675 025 (1 907) 1 673 118 Charges constatées d’avance  (1) 1 708 1 350 1 350 Charges à répartir 10 319 6 591 6 591 Écarts de conversion actif 6 26 26 AUTRES ACTIFS 12 033 7 967 7 967 TOTAL ACTIF 10 936 355 16 752 130 (5 923 610) 10 828 519 (1) dont à moins d’un an 746 120 249 203 249 090 177 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 PASSIF en milliers d’euros 31 12 2011 31 12 2012 Capital (entièrement versé)1 246 163 1 294 163 Primes d’émission de fusion et d’apport 5 717 403 5 818 094 Réserve légale124 616 129 416 Autres réserves561 853 561 853 Report à nouveau387 513 405 440 Résultat de l’exercice171 563 247 759 Provisions réglementées9 199 11 119 CAPITAUX PROPRES8 218 310 8 467 844 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 6 26 Obligations convertibles  (2) 971 408 575 000 Emprunt obligataire500 000 500 000 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits  (2) 454 140 496 747 Dettes rattachées a des participations  (2) 376 692 267 942 DETTES FINANCIÈRES  (2) 2 302 240 1 839 689 Dettes fournisseurs et comptes rattachés  (2) 4 003 3 433 Dettes fiscales et sociales  (2) 2 764 2 815 Entreprises liées et associées  (2) 408 362 514 234 Autres dettes  (2) 425 475 Écarts de conversion passif245 3 AUTRES DETTES415 799 520 960 TOTAL PASSIF10 936 355 10 828 519 (2) dont à moins d’un an1 642 794 1 285 645 178 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 4 4 2 Comptes de résultat pour les exercices clos les 31 décembre 2011 et 2012 en milliers d’euros 2011 2012 Redevances227 181 217 905 Reprises sur amortissements et provisions transferts de charges 6 353 30 Autres produits7 560 12 436 Total des produits d’exploitation241 094 230 371 Autres achats et charges externes34 858 37 046 Impôts taxes et versements assimilés4 118 3 429 Dotations aux amortissements2 367 2 920 Dotations aux provisions1 820 621 Autres charges7 779 12 457 Total des charges d’exploitation50 942 56 473 RÉSULTAT D’EXPLOITATION190 152 173 898 Produits financiers de participation  (1) 48 749 42 600 Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé  (1) 7 662 5 464 Autres intérêts et produits assimilés  (1) 13 125 10 294 Reprises sur provisions19 587 457 330 Différences positives de change5 112 13 890 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 4 230 3 466 Total des produits financiers98 465 533 044 Dotations financières aux amortissements et provisions 63 106 372 387 Intérêts et charges assimilées  (2) 31 609 53 166 Différences négatives de change5 354 10 842 Total des charges financières100 069 436 395 RÉSULTAT FINANCIER(1 604) 96 649 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS 188 548 270 547 Sur opérations de gestion93 Sur opérations en capital1 603 3 224 Total des produits exceptionnels1 696 3 224 Sur opérations de gestion8 117 1 428 Sur opérations en capital4 470 1 102 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 3 132 1 920 Total des charges exceptionnelles15 719 4 450 RÉSULTAT EXCEPTIONNEL(14 023) (1 226) IMPÔT SUR LES BÉNÉFICES(2 962) (21 562) RÉSULTAT NET171 563 247 759 (1) dont produits concernant les entreprises liées 63 014 53 901 (2) dont intérêts concernant les entreprises liées 3 952 5 295 179 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 4 4 3 Annexe aux comptes sociaux I – RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2012 ont été élaborés et présentés conformément aux règles et principes comptables français (PCG 1999) y compris les nouvelles règles comptables du Comité de Réglementation Comptable concernant les actifs applicables depuis le 1 er janvier 2005 et dans le respect du principe de prudence d’indépendance des exercices et en présumant la continuité de l’exploitation La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique Les principales méthodes utilisées sont les suivantes  Immobilisations incorporelles Les logiciels et droits d’usage acquis en pleine propriété ainsi que les logiciels développés pour un usage interne et dont l’influence sur les résultats futurs revêt un caractère bénéfique durable et mesurable sont immobilisés et font l’objet d’un amortissement sur une durée maximale de trois ans À la clôture de chaque exercice la valeur des logiciels et droits d’usage est comparée à la valeur d’utilité pour la société Immobilisations financières La valeur brute des titres de participation et des autres titres immobilisés figurant au bilan est constituée par leur coût d’acquisition (y compris les frais d’acquisition des titres) Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur d’acquisition La valeur d’utilité est déterminée soit par la méthode des flux nets de trésorerie futurs actualisés et corrigés de l’endettement net soit selon la quote part de situation nette consolidée soit encore dans certains cas par référence à la valeur de marché de transactions comparables Actions propres Les titres de Cap Gemini S A détenus par elle même dans le cadre du contrat de liquidité sont inscrits en titres immobilisés et figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition ou leur valeur d’inventaire si celle ci est inférieure La valeur d’inventaire est constituée par le cours de bourse moyen du mois de la clôture Les autres actions propres détenues dans le cadre d’autres objectifs du programme de rachat d’actions sont inscrites en titres cotés Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur valeur d’acquisition ou leur valeur d’inventaire si celle ci est inférieure Dans le cas de valeurs cotées cette évaluation est effectuée sur la base du cours de bourse moyen du mois de la clôture de l’exercice Pour les valeurs non cotées la valeur d’inventaire correspond à la valeur liquidative Concernant les certificats de dépôts et billets de trésorerie les intérêts restant à percevoir ou perçus d’avance sont comptabilisés respectivement en produits à recevoir ou en produits constatés d’avance à la clôture de l’exercice Le poste valeurs mobilières de placement comprend également des contrats de capitalisation souscrits par la société Opérations en devises Les dettes créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre valeur au cours de fin d’exercice ou au cours de couverture La différence résultant de la conversion des dettes et des créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en «  écarts de conversion » En cas de perte latente une provision pour pertes de change est enregistrée Créances et Dettes Les créances sont évaluées à leur valeur nominale Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur nette comptable Les factures non parvenues sont comptabilisées hors T V A Intégration fiscale La Société et ses filiales françaises détenues à 95 % au moins ont opté pour le régime fiscal des groupes de sociétés prévu par l’article 223 A du Code Général des Impôts Les économies d’impôt éventuelles réalisées par le Groupe liées notamment aux déficits des sociétés intégrées sont considérées comme un gain immédiat de l’exercice pour la société Instruments financiers Toutes les positions de change et de taux d’intérêt sont prises au moyen d’instruments cotés sur des marchés organisés ou de gré à gré qui présentent des risques de contrepartie minimum Les résultats dégagés sur les instruments financiers constituant des opérations de couverture sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts La juste valeur des instruments financiers qui n’est pas comptabilisée dans les comptes de la Société selon les principes comptables français est estimée sur la base des cours de marchés ou des valeurs données par les banques 180 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 II BILAN ET COMPTE DE RÉSULTAT 1 Immobilisations en milliers d’euros Valeur brute (début d’exercice) Augmentations Diminutions Valeur brute (fin d’exercice) Immobilisations incorporelles Marques droits et valeurs similaires 35 568 35 568 Sous total 35 568 35 568 Immobilisations corporelles 224 224 Sous total 224 224 Immobilisations financières Titres de participation 14 175 052 578 336 14 753 388 Créances rattachées à des participations 465 091 136 872 (358 794) 243 169 Titres de l’activité de portefeuille 2 (2) Autres immobilisations financières 10 420 194 038 (167 669) 36 789 Sous total 14 650 565 909 246 (526 465) 15 033 346 TOTAL DES IMMOBILISATIONS 14 686 357 909 246 (526 465) 15 069 138 Titres de participation Les titres de participation comprennent les titres des filiales de la Société et les principales variations du poste correspondent aux augmentations de capital réalisées en Europe pour 506 850 milliers d’euros et en Asie pacifique pour 70 403 milliers d’euros Créances rattachées à des participations Les créances rattachées à des participations correspondent aux prêts consentis par la Société à ses filiales notamment en Amérique du nord (162 400 milliers d’euros) en Europe (53 341 milliers d’euros) et en Asie pacifique (19 112 milliers d’euros) Les principales variations du poste s’analysent comme suit  ■mise en place d’avances sur capitalisation pour 58 190 milliers d’euros en faveur d’une filiale singapourienne suivie d’une augmentation de capital par utilisation de cette avance et de celle existant au 31 décembre 2011 le tout pour 70 403 milliers d’euros ■mise en place d’un prêt de 40 000 milliers d’euros en faveur d’une filiale espagnole et son remboursement durant l’exercice ■mise en place d’un prêt de 15  500  milliers d’euros en faveur d’une filiale d’Amérique du nord et le remboursement d’un prêt de 14 201 milliers d’euros par une autre filiale américaine ■augmentation de capital d’une filiale européenne par le biais de l’avance sur capitalisation de 103 850 milliers d’euros accordée en 2011 ■remboursement d’une partie du prêt accordé à une filiale hollandaise dans le cadre de l’acquisition de la société BAS BV pour un montant de 99 500 milliers d’euros ■remboursement du prêt accordé à une filiale suédoise pour un montant de 21 853 milliers d’euros Autres Immobilisations financières Ce poste comprend  ■les actions détenues dans le cadre du contrat de liquidité Ce contrat s’inscrit dans le programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée Générale Mixte du 24  mai 2012 Il a ainsi été procédé d’une part à l’acquisition de 5 387 688 actions et d’autre part à la cession de 5 588 244 actions entre le 1 er janvier 2012 et le 31 décembre 2012 Cap Gemini S A détient 202 944 actions propres au 31 décembre 2012 (403 500 au 31 décembre 2011) pour une valeur de 6 789 milliers d’euros ■les actions propres acquises le 27 décembre 2012 dans le cadre du contrat d’achat à terme d’actions mis en place le 21 novembre 2012 soit 920 098 actions pour 30 millions d’euros et qui ont vocation à être annulées 181 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 2 Amortissements et provisions sur immobilisations en milliers d’euros Amortissements & provisions (début d’exercice) Dotations ReprisesAmortissements & provisions (fin d’exercice) Immobilisations incorporelles Amortissement de marques droits et valeurs similaires 33 499 33 499 Immobilisations financières Provisions sur titres de participation 5 958 679 370 483 (441 000) 5 888 162 TOTAL DES AMORTISSEMENTS & PROVISIONS 5 992 178 370 483 (441 000) 5 921 661 En 2012 les dotations aux provisions enregistrées sur les titres de participation concernent principalement notre filiale des Pays Bas pour 243 000 milliers d’euros et notre filiale espagnole pour 120 000 milliers d’euros Les reprises de provisions de 441 000 milliers d’euros portent sur une filiale américaine pour 411 000 milliers d’euros et une filiale australienne pour 30 000 milliers d’euros 3 Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement au 31 décembre 2012 se décomposent de la manière suivante  en milliers d’euros Valeur liquidative Valeur nominale Valeur au bilan Titres cotés Sicav395 949 395 942 395 942 Fonds communs de placement 288 748 288 748 288 748 Actions propres48 164 50 000 48 164 Titres non cotés Certificats de dépôts 100 000 100 000 100 000 Dépôts à terme119 600 119 600 119 600 Autres valeurs mobilières Contrats de capitalisation 75 014 75 014 75 014 TOTAL1 027 475 1 029 304 1 027 468 Autres valeurs mobilières  deux contrats de fonds de capitalisation ont été souscrits en juillet et août 2010 avec des sociétés d’assurance de premier plan au niveau européen pour respectivement 20 000 milliers d’euros et 50  000  milliers d’euros Les intérêts capitalisés au 31 décembre 2012 sur ces deux contrats s’élèvent à 5 014 milliers d’euros 182 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 4 État des échéances des créances à la clôture de l’exercice en milliers d’euros Montant brut À un an au plus À plus d’un an De l’actif immobilisé Créances rattachées à des participations 243 169 37 763 205 406 Autres immobilisations financières 36 789 36 789 De l’actif circulant Clients et comptes rattachés 71 71 États Impôts sur les bénéfices 44 643 44 643 État taxe sur la valeur ajoutée 807 807 Entreprises liées128 737 128 737 Débiteurs divers19 19 Charges constatées d’avance 1 350 374 976 TOTAL455 585 249 203 206 382 5 Charges à répartir en milliers d’euros Montant net début d’exercice AugmentationsAmortissements & diminutionsMontant fin d’exercice Frais d’émission sur crédit syndiqué OCEANE 2009 et Obligation 2011  (1) 10 319 (3 728) 6 591 TOTAL10 319 (3 728) 6 591 (1) Les frais d’émission sur crédit syndiqué OCEANE 2009 et Obligation 2011 sont amortis linéairement sur la durée des emprunts 6 Capital social et primes d’émission de fusion et d’apport en milliers d’euros Nombre d’actions Capital socialPrimes d’émission de fusion et d’apport Au 31 décembre 2011 (nominal 8 euros) 155 770 362 1 246 163 5 717 403 + Augmentation de capital en numéraire réservée aux salariés 6 000 000 48 000 106 560 Imputation des frais d’augmentation de capital nets d’impôt (1 069) Dotation à la réserve légale suite à l’augmentation de capital réservée aux salariés (4 800) AU 31 DÉCEMBRE 2012 (nominal 8 euros) 161 770 362 1 294 163 5 818 094 Augmentation de Capital réservée aux salariés frais d’augmentation de capital et dotation à la réserve légale Sur le fondement des 8 e et 9 e résolutions adoptées par l’Assemblée Générale des actionnaires le 26 mai 2011 le Groupe a mis en œuvre au second semestre 2012 un plan d’actionnariat salarié dénommé ESOP 2012 Ce plan était ouvert à tous les salariés des 19 pays où le Groupe exerce une activité permanente depuis plus de deux ans et dont l’effectif dépasse les 500 collaborateurs Une condition minimale d’ancienneté dans le Groupe de trois mois acquise de manière consécutive ou non à compter du 1 er janvier 2012 était requise à la date du 30 août 2012 pour pouvoir bénéficier du plan d’actionnariat salarié Ce plan à effet de levier offrait aux salariés la possibilité de souscrire à un cours préférentiel décoté et par l’intermédiation d’une banque sécurisant et complétant le financement de l’investissement du salarié de telle sorte que le montant total investi représentait dix fois le montant de l’apport personnel du salarié lui offrant ainsi une plus value éventuelle plus importante que celle qui serait calculée uniquement sur la base de son apport personnel En contrepartie le salarié renonce à une partie de la hausse éventuelle des actions souscrites pour son compte ainsi qu’aux dividendes et autres droits financiers qui peuvent être versés sur ces actions pendant toute la durée du plan Par ailleurs les actions sont indisponibles pour une durée de cinq ans (à l’exception des cas de déblocage anticipé prévus par la réglementation du plan en conformité avec la législation applicable) 183 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 Ce plan d’actionnariat salarié (ESOP 2012) est assorti d’une décote de 15 % Le prix de souscription fixé le 27 août 2012 par le Président Directeur Général en vertu de la délégation reçue du Conseil d’Administration s’établit à 25 76 € et correspond à la moyenne des cours moyens de l’action Cap Gemini ajustés des volumes constatés sur les vingt jours de bourse précédant la décision du Président Directeur Général à laquelle une décote de 15 % est appliquée Le 27 septembre 2012 le Groupe a émis 6 000 000 actions nouvelles de 8 euros de nominal réservées à ses salariés représentant une augmentation de capital de 153 millions d’euros nette des frais d’émission (1 million d’euros net d’impôt) Il est à noter que Paul Hermelin a souscrit des actions Cap Gemini à hauteur de 44 460 49 euros par l’intermédiaire du Fonds Commun de Placement Entreprise Capgemini Le 27 septembre 2012 le Président Directeur Général agissant en vertu des pouvoirs qui lui ont été délégués a décidé concomitamment aux augmentations de capital d’imputer l’ensemble des frais liés à ces augmentations sur le montant des primes d’émission correspondantes et de prélever sur ces primes d’émission les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital 7 Plans d’options de souscription d’actions L’Assemblée Générale des actionnaires a autorisé le 12 mai 2005 le Conseil d’Administration ou le Directoire à consentir à un certain nombre de collaborateurs du Groupe en une ou plusieurs fois et ce pendant un délai de 38 mois des options donnant droit à la souscription d’actions Les principales caractéristiques de ce plan en vigueur au 31 décembre 2012 sont résumées dans le tableau ci dessous  Présentation de synthèse Plan 2005 Date de l’Assemblée12 mai 2005 Nombre total d’options pouvant être souscrites6 000 000 Date des premières attributions au titre et condition de ce plan 1 er octobre 2005 Délai d’exercice des options à compter de leur date d’attribution (acquisition par tranches progressives  10 % après un an +20 % après 2 ans + 30 % après 3 ans + 40 % après 4 ans pour atteindre 100 %) 5 ans Prix de souscription en % de la moyenne des vingt séances précédant l’octroi 100 % Prix de souscription (par action et en euros) de l’attribution en vigueur 40 5 Nombre d’actions au 31 12 11 pouvant être souscrites sur des options précédemment consenties et non encore exercées 1 715 500 Nombre de nouvelles options consenties en 2012Plan terminé  (1) Nombre d’options forcloses ou annulées en 20121 576 000 Nombre d’options exercées en 20120  (2) Nombre d’actions au 31 12 12 pouvant être souscrites sur des options précédemment consenties et non encore exercées 139 500  (1) Durée de vie moyenne pondérée résiduelle (en années) 0 42 (1) Dernière attribution faite le 1 6 2008 au prix de 40 5 euros (2) Aucune option n’a été exercée sur l’année 2012 Le Groupe n’est tenu par aucune obligation contractuelle ou implicite de racheter ou de régler les options en numéraire Il est rappelé que dans l’hypothèse d’une publication par Euronext d’un avis de recevabilité d’une Offre Publique visant la totalité des titres de capital et des titres donnant accès au capital ou aux droits de vote de la Société les titulaires d’options de souscription d’actions pourront s’ils le souhaitent lever aussitôt la totalité des options qui leur ont été consenties (ou le solde en cas de levée(s) partielles(s) déjà effectuée(s)) 8 Plan d’attribution d’actions de performance L’Assemblée Générale des actionnaires a autorisé le 17 avril 2008 le 30 avril 2009 puis le 24 mai 2012 le Conseil d’Administration à consentir à un certain nombre de collaborateurs du Groupe en une ou plusieurs fois et ce pendant un délai maximum de 12 mois pour le premier plan et de 18 mois pour le deuxième et troisième plan des actions sous conditions de performance et de présence Le 5 mars 2009 le 1 er  octobre 2010 puis le 12  décembre 2012 le Conseil d’Administration a arrêté les modalités et la liste des personnes bénéficiaires des trois plans 184 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 Les principales caractéristiques de ces plans sont résumées dans le tableau ci dessous  Plan 2009 Plan 2010 Plan 2012 Nombre total d’actions pouvant être attribuées 1 % du capital à la date de la décision du Conseil d’Administration soit 1 458 860 actions au maximum1 % du capital à la date de la décision du Conseil d’Administration soit 1 557 703 actions au maximum1 5 % du capital à la date de la décision du Conseil d’Administration soit 2 426 555 actions au maximum Nombre total d’actions attribuées 1 148 250  (1) 1 555 000  (4) 1 003 500  (7) Date de la décision du Conseil d’Administration 5 mars 2009 1 er octobre 2010 12 décembre 2012 Période d’évaluation de la mesure de la performanceAu terme de la première année et au terme de la seconde année suivant la date d’attributionAu terme de la première année et au terme de la seconde année suivant la date d’attributionAu terme de la première année civile et au terme de la seconde année civile suivant la date d’attribution Durée de la période d’acquisition au terme de laquelle l’attribution est définitive2 ans à compter de la date d’attribution (France) ou 4 ans (international)2 ans à compter de la date d’attribution (France) ou 4 ans (international)2 ans et 1 2 mois à compter de la date d’attribution (France) ou 4 ans et 1 2 mois (international) Durée de la période de conservation obligatoire des actions à compter de l’acquisition définitive (France uniquement)2 ans ou 5 ans en cas de départ du Groupe dans les deux années suivant l’acquisition définitive2 ans ou 5 ans en cas de départ du Groupe dans les deux années suivant l’acquisition définitive 4 ans Nombre d’actions au 31 décembre 2011 pouvant être définitivement attribuées sur des actions précédemment consenties sous réserve de la réalisation des conditions fixées (performance et présence) 311 625 1 458 000 Dont mandataires sociaux 0  (2) 0 (6) 0 Nombre d’actions sous conditions de performance et de présence attribuées au cours de l’exercice1 003 500 Dont mandataires sociaux50 000  (7) Nombre d’actions forcloses ou annulées au cours de l’exercice 22 125 483 871 Nombre d’actions définitivement attribuées au 31 décembre 2012 350 509 Nombre d’actions au 31 décembre 2012 pouvant être définitivement attribuées sur des actions précédemment consenties sous réserve de la réalisation des conditions fixées (performance et présence) 289 500  (3) 623 620  (5) 1 003 500 Prix de l’action à la date d’attribution (en euros) 23 3 37 16 33 15 Principaux paramètres de marché à la date d’attribution  Volatilité 42 70 % 42 80 % 25 80 % Taux d’intérêt sans risque 1 40 % 1 67 % 0 35 % 0 98 % Taux de dividendes attendus 3 00 % 3 00 % 3 00 % Autres conditions  Condition de performance Oui (cf détail ci après) Oui (cf détail ci après) Oui (cf détail ci après) Présence effective à la date d’acquisition Oui Oui Oui Modèle de valorisation utilisé pour déterminer la juste valeur des actions Monte Carlo pour actions de performance Black & Scholes pour actions attribuées gratuitement Monte Carlo pour actions de performance avec conditions externes (de marché) Monte Carlo pour actions de performance avec conditions externes (de marché) Black & Scholes pour actions attribuées sans condition ou avec conditions de performance interne Fourchette des justes valeurs en euros  Actions attribuées gratuitement (par action et en euros) 20 7 21 9 32 32 32 96 n a Actions de performance (par action et en euros) 16 51 17 53 21 54 21 97 14 35 28 67 dont mandataires sociaux17 53 n a 17 92 (1) Dont 64 750 actions attribuées sans condition de performance (5 6 % du total) dans le respect de la résolution (autorisation de 15 % maximum) (2) Pas d’actions sous condition de performance actuellement en cours (3) Montant correspondant au solde du plan « étranger » attribuable au 5 mars 2013 sous réserve des conditions de présence (4) Dont 124 000 actions attribuées sans conditions de performance (8 % du total) dans le respect de la résolution (autorisation de 15 % maximum) (5) Montant correspondant au solde du plan « étranger » attribuable en octobre 2014 sous réserve des conditions de présence (6) Pas d’actions de performance attribuées en 2010 (7) Attribution sous conditions de performance uniquement 185 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 Modalités relatives à la condition de performance du plan 2009 Le nombre exact d’actions octroyé aux bénéficiaires au terme de la période d’acquisition sera égal au nombre d’actions maximum attribué initialement multiplié par un pourcentage (compris entre 0 % et 100 %) correspondant à la performance choisie comme instrument de mesure La performance conditionnant l’octroi définitif des actions est celle réalisée par l’action Cap Gemini S A pendant les deux premières années comparée à la performance moyenne réalisée sur cette même période par un panier de 10 valeurs cotées représentatives du même secteur d’activité et appartenant au moins à 5 pays dans lesquels le Groupe a une présence significative L’attribution définitive est fonction de la performance relative de l’action Cap Gemini S A par rapport à celle du panier de sociétés comparables L’attribution définitive selon la période  ■s’élève à 60 % de l’attribution initiale pour une performance relative de 90 % ■varie linéairement entre 60 % et 100 % en fonction de l’évolution de la performance et selon un tableau prédéterminé si cette performance relative est comprise entre 90 % et 110 % ■s’élève à 100 % de l’attribution initiale si cette performance est supérieure ou égale à 110 % Le calcul définitif a abouti à une attribution de 50 % des actions sous condition de performance initialement attribuées (y compris les actions attribuées sous seule condition de présence) soit un nombre maximum de 534  750 actions acquises dont 489  750 actions pourront être finalement attribuées Modalités relatives à la condition de performance du plan 2010 En conformité avec la recommandation de l’AMF du 8 décembre 2009 relative à l’inclusion d’une condition de performance interne et d’une condition de performance externe dans le cadre d’attribution d’actions de performance le Conseil d’Administration a décidé d’ajouter à la condition externe initialement prévue une condition interne Condition de performance externe En ce qui concerne les modalités de calcul de la condition de performance externe celles ci sont identiques à celles du premier plan à l’exception des seuils d’attribution qui ont été renforcés par rapport au premier plan et de ce fait  ■il n’y a pas d’attribution si la performance de l’action Cap Gemini S A pendant la période considérée est inférieure à 90 % de la performance du panier sur cette même période ■l’attribution définitive  s’élève à 40 % de l’attribution initiale si cette performance relative est d’au moins 90 % s’élève à 60 % de l’attribution initiale si cette performance relative est de 100 % varie linéairement entre 40 % et 60 % et entre 60 % et 100 % de l’attribution initiale en fonction de l’évolution de la performance et selon un tableau prédéterminé si cette performance relative se situe entre 90 % et 100 % d’une part et entre 100 % et 110 % d’autre part s’élève à 100 % de l’attribution initiale si cette performance relative est supérieure ou égale à 110 % Dans ces conditions si l’action Cap Gemini S A performe comme le panier d’actions comparables l’attribution ne sera que de 60 % des actions possibles contre 80 % dans le premier Plan La condition de performance externe compte pour 70 % dans le calcul de l’attribution Le calcul réalisé au titre de la période concernée abouti à la date de livraison des titres à l’attribution au titre de la condition de performance externe de 55 % du montant maximum initialement défini sur la partie externe Condition de performance interne En ce qui concerne les modalités de calcul de la condition de performance interne celles ci reposent sur la progression de la marge opérationnelle auditée et publiée de l’année 2011 du groupe Capgemini par rapport à la marge opérationnelle de l’année 2010 à taux de change et périmètre constants Le calcul de la performance a donc été réalisé après l’arrêté des comptes de l’exercice 2011 en comparant le pourcentage de progression de la marge opérationnelle 2011 auditée et publiée par rapport à la marge opérationnelle de l’année 2010 auditée et publiée à taux de change et périmètre constants En fonction du pourcentage de progression ainsi calculé  ■il n’y aurait eu aucune attribution au titre de la condition de performance interne si la progression de la marge opérationnelle ainsi calculée s’était révélée inférieure à 12 % ■l’attribution définitive  se serait élevée à 40 % de l’attribution interne initiale pour une progression se situant entre 12 % et 13 5 % se serait élevée à 60 % de l’attribution interne initiale pour une progression se situant entre 13 5 % et 15 % se serait élevée à 100 % de l’attribution interne initiale pour une progression supérieure ou égale à 15 % La condition de performance interne compte pour 30 % dans le calcul de l’attribution La progression de la marge opérationnelle observée entre les deux exercices à taux de change et périmètre constants s’est élevée à 15 6 % De ce fait l’attribution au titre de la performance interne sera à la date de livraison des titres de 100 % du montant initialement défini sur la partie interne Modalités relatives à la condition de performance du plan 2012 Les conditions de performance externes et internes s’appliquent et sont les suivantes  Condition de performance externe Celles ci sont identiques à celles du second plan (plan 2010) La condition externe représente 50 % du montant total attribué Condition de performance interne Celles ci reposent sur la génération de « Free Cash Flow Organique » sur une période de 3 ans couvrant les années 2012 à 2014 Ainsi  ■il n’y aura aucune attribution au titre de la condition de performance interne si la progression du « Free Cash Flow Organique » sur la période de référence n’atteint pas le montant cumulé de 750 millions d’euros 186 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 ■l’attribution définitive s’élèverait à 100 % de l’attribution interne initiale pour une génération de «  Free Cash Flow Organique  » supérieure ou égale à 1 milliard d’euros La condition interne représente 50 % du montant total attribué 9 Plan d’attribution d’actions gratuites L’Assemblée Générale des actionnaires a autorisé le 24 mai 2012 le Conseil d’Administration à consentir à un certain nombre de collaborateurs du Groupe en une ou plusieurs fois et ce pendant un délai maximum de 18 mois des actions sous conditions uniques de présence Cette autorisation a fait l’objet d’une utilisation partielle dont les modalités ont été arrêtées par le Conseil d’Administration du 25 juillet 2012 ainsi que la liste des bénéficiaires Les principales caractéristiques de ce plan sont résumées dans le tableau ci dessous  Plan 2012 Nombre total d’actions pouvant être attribuées 1 5 % du capital à la date de la décision du Conseil d’Administration soit 2 336 554 actions au maximum dont 15 % au maximum sans condition de performance Nombre total d’actions effectivement attribuées202 538  (1) Date de la décision du Conseil d’Administration25 juillet 2012 Période d’évaluation de la mesure de la condition d’attribution condition de présence uniquement (présence effective à la date d’acquisition) Durée de la période d’acquisition au terme de laquelle l’attribution est définitive 2 ans à compter de la date d’attribution (France uniquement) Plan démocratique Nombre d’actions sous conditions de présence attribuées au cours de l’exercice 202 538 Nombre d’actions forcloses ou annulées au cours de l’exercice14 836 Nombre d’actions au 31 décembre 2012 pouvant être définitivement attribuées sur des actions précédemment consenties sous réserve de la réalisation des conditions fixées (performance et présence)187 702 Nombre d’actions définitivement attribuées au 31 décembre 2012 Prix de l’action à la date d’attribution (en euros) 26 3 Principaux paramètres de marché à la date d’attribution  Taux d’intérêt sans risque 0 88 % Taux de dividendes attendus 3 00 % Juste valeur en euros  (par actions)   20 22 (1) Soit 8 6 % du total maximum autorisé sans condition de performance dans le respect de la résolution (autorisation de 15 % maximum) Cette opération qui a pour but de développer l’actionnariat salarié a permis à tous les salariés des sociétés françaises ayant un minimum de 3 mois d’ancienneté à la date d’attribution d’obtenir des actions qui leur permettront de devenir actionnaire de Cap Gemini S A au terme de la période d’acquisition Plus de 20 000 collaborateurs ont été concernés par cette attribution qui représente un total de 202 538 actions avec une répartition du nombre d’actions différenciée en fonction du salaire annuel (4 catégories) les salaires les plus bas bénéficiant de 12 actions alors que les salaires les plus élevés bénéficiaient de 4 actions 10 Variation des capitaux propres aux 31 décembre 2012 en milliers d’euros 31 12 2011 Affectation du résultat 2011Autres mouvements 31 12 2012 Capital social 1 246 163 48 000 1 294 163 Prime d’émission de fusion et d’apport 5 717 403 100 691 5 818 094 Réserve légale 124 616 4 800 129 416 Autres réserves 561 853 561 853 Report à nouveau 387 513 17 927 405 440 Dividendes distribués 153 636 (153 636) Résultat de l’exercice 171 563 (171 563) 247 759 247 759 Provisions réglementées 9 199 1 920 11 119 TOTAL8 218 310 249 534 8 467 844 187 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 L’affectation du résultat 2011 a permis la distribution le 7 juin 2012 d’un dividende de 1 euro à chacune des 155 770 362 actions composant le capital au 31 décembre 2011 pour un montant de 153 636 milliers d’euros Au 7 juin 2012 la société détenant 2 134 690 de ses propres actions la somme non versée de 2 135 milliers d’euros a été affectée au compte report à nouveau Les autres mouvements concernent  ■le capital social qui a été augmenté de 48 000 milliers d’euros suite à l’émission de 6  000  000 actions dans le cadre de l’émission réservée aux salariés (ESOP 2012) ■le poste prime d’émission de fusion et d’apport qui a été augmenté de 106 560 milliers d’euros dans le cadre de l’opération décrite ci dessus Sur ce montant sont venus s’imputer des frais d’émission nets d’impôt pour un total de 1 069 milliers d’euros ainsi que le prélèvement de 4 800 milliers d’euros pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital à la date du 27 décembre 2012 ■les provisions réglementées pour 1  920  milliers d’euros correspondant à une dotation aux amortissements dérogatoires sur titres de participation 11 Provisions pour risques et charges en milliers d’euros Montant à l’ouverture de l’exerciceDotations de l’exerciceReprise de provision utiliséeReprise de provision non utiliséeChangement de méthode AutreMontant de fin d’exercice Provisions pour risques et charges – sur pertes de change 6 26 6 26 TOTAL 6 26 6 26 Les dotations de l’exercice correspondent à une provision pour risque de change liée à des écarts de conversion actif sur créances et dettes en monnaies étrangères pour 26 milliers d’euros La reprise correspond à une provision pour risque de change comptabilisée en 2011 pour 6 milliers d’euros 12 Obligations & obligations convertibles en milliers d’euros 31 décembre 2011 31 décembre 2012 OCEANE 2005 – Principal350 050 – Prime de remboursement46 358 OCEANE 2009575 000 575 000 OBLIGATION 2011500 000 500 000 TOTAL1 471 408 1 075 000 A) OCEANE 2005 émise le 16 juin 2005 Le 16  juin 2005 Cap Gemini S A a procédé à l’émission d’un Emprunt Obligataire Convertible ou Échangeable en Actions Nouvelles ou Existantes (OCEANE 2005) ayant pour date de jouissance le 24  juin 2005 et pour échéance le 1 er  janvier 2012 Le montant nominal de l’emprunt s’élevait à 437 millions d’euros et représentait 11 810 810 d’obligations d’une valeur nominale unitaire de 37 euros Les obligations portaient intérêt au taux nominal annuel de 1  % Elles étaient convertibles à tout moment à compter du 24 juin 2005 et remboursables au prix de 41 90 euros par obligation soit environ 113 2 % de la valeur nominale unitaire le 1 er janvier 2012 en cas de non conversion Les obligataires disposaient jusqu’au 22 décembre 2011 pour exercer leur option de convertir ou d’échanger leurs obligations en actions Leur droit au remboursement de leurs obligations (principal + prime) leur était acquis à cette date Les conditions et modalités de cet emprunt ont été détaillées dans la note d’opération ayant obtenu le visa de l’AMF n° 05 564 en date du 16 juin 2005 En novembre 2011 Cap Gemini S A a procédé au rachat au fil de l’eau de 2 350 000 obligations pour un montant de 99 millions d’euros au prix moyen de 42 18 euros par obligation Les obligations rachetées ont été annulées conformément aux dispositions de la note d’opération Le nombre d’OCEANE 2005 restant en circulation au 31 décembre 2011 était de 9 460 810 soit 80 1 % du nombre initialement émis Le 2 janvier 2012 Cap Gemini S A a intégralement remboursé les 9 460 810 OCEANE 2005 restantes pour 396 millions d’euros B) OCEANE 2009 émise le 20 avril 2009 Le 8  avril 2009 Cap Gemini S A a procédé au lancement d’un emprunt Obligataire Convertible ou Échangeable en Actions Nouvelles ou Existantes ayant pour date de jouissance le 20 avril 2009 et pour échéance le 1 er janvier 2014 (OCEANE 2009) 188 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 Le montant nominal de l’emprunt s’élève à 575 millions d’euros et il est représenté par 16 911 765 obligations d’une valeur nominale unitaire de 34 euros faisant ressortir une prime d’émission de 35 % par rapport au cours de référence de l’action de la Société (cours moyen pondéré entre le 8 avril et la date de fixation des modalités définitives des obligations) Les obligations portent intérêt au taux nominal annuel de 3 5 % Les conditions et modalités de cet emprunt sont détaillées dans la note d’opération ayant obtenu le visa de l’AMF n° 09 084 en date du 8 avril 2009 Résumé des principales caractéristiques de l’OCEANE 2009 Conversion et ou échange des obligations en actions À tout moment à compter du 20 avril 2009 et au plus tard le septième jour ouvré précédant le 1 er janvier 2014 Amortissement normal Le 1 er janvier 2014 par remboursement au pair Amortissement anticipé au gré de la Société ■À tout moment sans limitation de prix ni de quantité pour tout ou partie des obligations soit par des rachats en bourse ou hors bourse soit par offres publiques de rachat ou d’échange ■À compter du 20  avril 2012 et jusqu’au septième jour ouvré précédant le 1 er janvier 2014 pour la totalité des obligations restant en circulation à un prix de remboursement anticipé égal au pair majoré des intérêts courus depuis la dernière date de paiement d’intérêts si le produit (i) du ratio d’attribution d’actions en vigueur et (ii) de la moyenne arithmétique des premiers cours cotés de l’action ordinaire de la Société sur le marché Eurolist d’Euronext Paris S A durant une période de 20 jours de bourse consécutifs au cours desquels l’action est cotée excède 130 % de ce prix de remboursement anticipé Cet amortissement anticipé peut être réalisé soit par conversion soit en numéraire au gré des porteurs d’obligations ■À tout moment pour la totalité des obligations restant en circulation si moins de 10 % des obligations émises restent en circulation Amortissement anticipé au gré des porteurs En cas de changement de contrôle tout porteur d’obligations pourra demander le remboursement anticipé de tout ou partie de ses obligations Exigibilité anticipée À l’initiative de la majorité des porteurs d’obligations notamment en cas de non paiement de sommes dues de manquement à d’autres obligations contenues dans la documentation (sous réserve le cas échéant de périodes de « grâce ») de défauts croisés (au delà d’un seuil minimum de manquement) de liquidation dissolution ou de cession totale des actifs de la Société ainsi qu’en cas de cessation de la cotation des actions ordinaires de la Société sur le marché Eurolist d’Euronext Paris S A À noter qu’un changement à la hausse ou à la baisse de la notation de crédit de Cap Gemini S A ne constituerait pas une condition d’exigibilité anticipée des obligations et serait sans incidence sur le taux d’intérêt qui leur est applicable Maintien de l’emprunt à son rang Cap Gemini S A s’est engagée à maintenir les obligations à un rang identique à toutes les autres obligations négociables qui pourraient être émises par la Société (« pari passu ») C) Obligation émise le 29 novembre 2011 Le 18 novembre 2011 Cap Gemini S A a procédé à l’émission d’un emprunt obligataire euro ayant pour date de jouissance le 29 novembre 2011 et pour échéance le 29 novembre 2016 (Obligation 2011) Le montant nominal de l’emprunt s’élève à 500 millions d’euros et il est représenté par 5 000 obligations d’une valeur nominale unitaire de 100 000 euros L’emprunt porte intérêt au taux nominal annuel de 5 25 % pouvant augmenter à 6 50 % en cas d’abaissement de la notation de crédit de Cap Gemini S A Les conditions et modalités de cet emprunt sont détaillées dans la note d’opération ayant obtenu le visa de l’AMF n° 11 546 en date du 25 novembre 2011 Résumé des principales caractéristiques de l’obligation 2011 Amortissement normal Les obligations sont remboursables en totalité le 29 novembre 2016 Amortissement anticipé au gré de la Société Les obligations sont remboursables au gré de la Société sous certaines conditions notamment en termes de prix minimum de remboursement prévues au contrat d’émission Amortissement anticipé au gré des porteurs En cas de changement de contrôle tout porteur d’obligations pourra demander le remboursement anticipé de tout ou partie de ses obligations sous réserve que ledit changement de contrôle s’accompagne d’un abaissement de la notation financière de la Société Exigibilité anticipée À l’initiative de la majorité des porteurs d’obligations notamment en cas de non paiement de sommes dues de manquement à d’autres obligations contenues dans la documentation (sous réserve le cas échéant de périodes de « grâce ») de défauts croisés (au delà d’un seuil minimum de manquement) de liquidation dissolution ou de cession totale des actifs de la Société À noter qu’un changement à la hausse ou à la baisse de la notation de crédit de Cap Gemini S A ne constituerait pas une condition d’exigibilité anticipée Maintien de l’emprunt à son rang Cap Gemini S A s’est engagée à maintenir les obligations à un rang identique à toutes les autres obligations négociables qui pourraient être émises par la Société (« pari passu ») 13 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Le montant des emprunts et dettes auprès des établissements de crédit s’élève à 496 747 milliers d’euros Il correspond (i) aux soldes de certains comptes bancaires (en euros et en devises étrangères) utilisés dans le cadre de la centralisation de la trésorerie du Groupe sur le plan mondial pour 470 156 milliers d’euros qui sont totalement compensés par des soldes inverses de même montant dans la trésorerie de la société (ii) aux découverts bancaires pour 3 728 milliers d’euros et (iii) aux intérêts courus non échus pour 22 862 milliers d’euros 189 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 Crédit syndiqué conclu par Cap Gemini S A Le 14 novembre 2005 Cap Gemini S A a conclu avec un groupe de banques une ligne de crédit multidevises de 500 millions d’euros remboursable au plus tard le 14 novembre 2011 Le 13 janvier 2011 Cap Gemini S A a conclu avec un groupe de 18 banques une ligne de crédit multidevises de 500 millions d’euros à maturité du 13 janvier 2016 La marge initiale de la ligne de crédit ressort à 0 90 % Cette marge peut évoluer à la hausse et à la baisse en fonction de la notation de crédit de Cap Gemini S A Cette ligne est par ailleurs soumise à une commission de non utilisation de 35 % de la marge (soit 0 315 %) pouvant être augmentée à 40 % en cas de baisse de la notation de Cap Gemini S A Il est à noter qu’un changement à la hausse ou à la baisse de la notation de Cap Gemini S A serait sans incidence sur la disponibilité de cette ligne de crédit Les autres principaux termes et conditions et notamment le respect de certains ratios financiers restent inchangés Au titre de cette ligne Cap Gemini S A s’est engagée à respecter les ratios financiers (définis en normes IFRS) suivants  ■un ratio d’endettement net rapporté aux capitaux propres consolidés qui doit être inférieur à tout moment à 1 ■un ratio de couverture du coût de l’endettement financier (net) qui doit être supérieur ou égal à 3 au 31 décembre et au 30 juin de chaque année (sur la base des 12 derniers mois écoulés) Il est précisé qu’au 31 décembre 2012 le Groupe respectait ces ratios financiers La ligne de crédit comporte des engagements qui limitent la capacité de la Société et de ses filiales à engager certaines opérations et notamment  ■à consentir des sûretés sur leurs actifs ■à réaliser des cessions d’actifs et fusions ou opérations assimilées Cap Gemini S A s’est en outre engagée à respecter certaines clauses habituelles notamment le maintien de la ligne de crédit au même rang que les autres dettes financières du Groupe de même nature (“pari passu”) Enfin cette ligne de crédit contient des dispositions habituelles concernant l’exigibilité anticipée notamment en cas de non paiement des sommes dues de fausse déclaration ou de manquement à d’autres obligations afférentes aux contrats de crédit (sous réserve le cas échéant de périodes de “grâce”) en cas de défauts croisés (au delà d’un seuil minimum de manquement) d’insolvabilité et de procédures de dépôt de bilan de changement de contrôle ou de survenance d’événement ayant un impact négatif significatif sur la situation financière du Groupe Au 31 décembre 2012 cette ligne n’avait fait l’objet d’aucun tirage 14 État des échéances des dettes à la clôture de l’exercice en milliers d’euros Montant brut À un an au plus À plus d’un an Obligations convertibles 575 000 575 000 Emprunt obligataire 500 000 500 000 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit – Découverts bancaires 3 728 3 728 – Découverts bancaires (centralisation de la trésorerie Groupe) 470 156 470 156 – Intérêts courus22 862 22 862 Sous Total 496 746 496 746 Emprunts et dettes Groupe – Emprunt Groupe267 942 267 942 – Entreprises liées514 234 514 234 Sous Total 782 176 782 176 Dettes fournisseurs3 433 3 433 Dettes fiscales et sociales 2 815 2 815 Autres dettes475 475 TOTAL2 360 645 1 285 645 1 075 000 L’emprunt Groupe de 267 942 milliers d’euros correspond à  ■un emprunt de 245 942 milliers d’euros renouvelable tous les trois mois auprès de Capgemini U K Plc Il a été renouvelé le 23 octobre 2012 pour 200 millions de livres sterling à échéance du 23 janvier 2013 et porte un taux d’intérêt de 0 531250 % l’an Cet emprunt fait l’objet d’une couverture de change (contrat d’échange de devises  swap euro livre sterling) ■deux emprunts pour 22 000 milliers d’euros renouvelables tous les trois mois auprès de Capgemini Deutschland GmbH et Capgemini Deutschland Holding GmbH Ils ont été renouvelés le 26 octobre 2012 à échéance du 28 janvier 2013 et portent un taux d’intérêts de 0 2010 % l’an 190 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 15 Charges à payer Le montant des charges à payer compris dans les postes du bilan est le suivant  en milliers d’euros Montant Dettes financières – Intérêts courus22 862 Autres dettes – dettes fournisseurs et comptes rattachés3 433 – dettes fiscales et sociales2 815 – autres dettes475 TOTAL29 585 16 Écarts de conversion sur créances et dettes en monnaies étrangères en milliers d’euros Montant actif Montant passifProvision pour pertes de change Sur autres créances dettes 26 3 26 TOTAL26 3 26 17 Résultat financier en milliers d’euros Montant Provisions financières Dotations de l’exercice(372 387) Reprises de provision457 330 Sous total 84 943 Dividendes reçus42 600 Sous total 42 600 Autres charges et produits financiers Produits nets de la trésorerie placée5 557 Autres produits de placement (contrat de capitalisation)1 668 Revenus des prêts des comptes courants et de la centralisation de la trésorerie Groupe 11 994 Intérêts des emprunts des comptes courants et de la centralisation de la trésorerie Groupe (5 587) Intérêts sur les OCEANEs(20 125) Intérêts sur l’Emprunt Obligataire(26 656) Intérêts sur billet de trésorerie émis(789) Résultat net de change3 048 Autres(6) Sous total (30 896) RÉSULTAT FINANCIER96 649 Les dotations de 372 387 milliers d’euros correspondent principalement à des provisions pour dépréciation des titres de participation de 370  483  milliers d’euros relatives à une filiale aux Pays Bas pour 243 000 milliers d’euros à une filiale espagnole pour 120 000 milliers d’euros à une filiale française pour 6 338 milliers d’euros Les reprises de provisions de 457 330 milliers d’euros concernent des reprises sur provision des titres de participation pour 437 000 milliers d’euros relatives à une filiale américaine pour 411 000 milliers d’euros et australienne pour 30 000 d’euros ainsi qu’une reprise de provision sur actions propres pour 16 324 milliers d’euros 191 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 Les 42  600  milliers d’euros de dividendes correspondent aux dividendes perçus durant l’exercice par la Société de ses filiales françaises hongroise portugaise et polonaise Les 5 557 milliers d’euros de produits nets de la trésorerie placée résultent des placements sur l’exercice 2012 en SICAV (2 100 milliers d’euros) en Fonds Communs de placement (1 370 milliers d’euros) et en certificats de dépôt (2 091 milliers d’euros) 18 Résultat exceptionnel en milliers d’euros Montant Produit de cession sur d’élément d’actif10 Produit net sur cession d’actions propres du contrat de liquidité2 112 Sous total 2 122 Dotations exceptionnelles(1 920) Autres(1 428) Sous total (3 348) RÉSULTAT EXCEPTIONNEL(1 226) 19 Impôt sur les sociétés La société Cap Gemini S A est en France la société de tête du groupe d’intégration fiscale composé de 22 sociétés Sur l’exercice 2012 il a été constaté une charge d’impôt sur les sociétés de Cap Gemini S A de 21 746 milliers d’euros après prise en compte de l’impact positif de l’intégration fiscale et un gain complémentaire d’intégration fiscale au titre de l’exercice 2011 de 339 milliers d’euros La charge d’impôt théorique que Cap Gemini S A aurait eu à comptabiliser si elle ne faisait pas partie de l’intégration fiscale s’élèverait à 34 838 milliers d’euros Le montant des déficits reportables de la société Cap Gemini S A s’élève à 1 001 394 milliers d’euros au 31 décembre 2012 Ventilation de l’impôt sur les bénéfices en milliers d’euros Résultats avant impôtsCalcul de l’impôt 34 41 % Résultat courant270 547 93 092 Résultat exceptionnel(1 226) (422) Résultat comptable avant IS269 321 92 670 Différences fiscales(62 882) (21 637) Crédit d’impôts – Crédit impôt apprentissage famille Mécénat – Crédit impôt recherche Imputation déficits reportables(103 720) (35 689) Retenues à la source(506) Intégration fiscale des filiales(13 277) IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES21 562 192 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 Incidence des évaluations fiscales dérogatoires en milliers d’euros Montant Résultat net de l’exercice247 759 Impôts sur les bénéfices (net)21 562 Résultat avant impôts269 321 Variation des provisions réglementées  – Amortissements dérogatoires(2 438) Autres évaluations dérogatoiresNéant RÉSULTAT HORS ÉVALUATIONS FISCALES DÉROGATOIRES (AVANT IMPÔTS) 266 883 Variation de la dette future d’impôt Impôts différés sur différences temporaires (en milliers d’euros) Montant de l’exerciceMontant exercice précédent Provisions non déductibles ■organic396 371 Provisions pour risques et charges ■provision pour perte de change26 6 Écart de valeurs liquidatives sur OPCVM70 Écart de conversion Passif3 245 Écart de conversion Actif626 Écart de réévaluation des créances et dettes et MTM des dérivés 41 301 0 TOTAUX41 740 649 Taux d’impôt sur différences temporaires 34 43 % 34 43 % IMPÔTS DIFFÉRÉS14 371 223 Allégements de la dette future d’impôts ■a mortissements réputés différés ■d éficits reportables1 001 394 1 105 067 ■m oins values à long terme IMPÔTS DIFFÉRÉS344 780 380 475 III – AUTRES INFORMATIONS 20 Engagements hors bilan a) Engagements donnés aux filiales Les garanties cautions et lettres de confort émises par Cap Gemini S A en faveur de ses filiales au 31 décembre 2012 s’analysent par nature comme suit  en milliers d’euros Montant Garanties sur lignes de financement204 497 Garanties sur contrats client982 067 Garanties fiscales et autres15 060 TOTAL1 201 624 193 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 Les garanties cautions et lettres de confort de nature financière émises au profit des filiales leur permettent de disposer localement de facilités de trésorerie sous forme de lignes de crédit Le montant total utilisé au 31 décembre 2012 au titre de ces lignes de crédit s’élève à 27 617 milliers d’euros b) Autres engagements Pour un certain nombre de grands contrats le Groupe a été amené à mettre en place des garanties de performance et ou financières notamment concernant les contrats signés avec HM Revenue & Customs Schneider Electric Industries Euroclear Metropolitan Police Ontario Power Generation Inc Environment Agency Renault S A et The Secretary of State for Work and Pensions Cap Gemini S A l’ensemble de ses filiales et toute société contrôlée directement ou indirectement à 50  % ou plus sont assurées pour les conséquences pécuniaires de la responsabilité civile générale et professionnelle pouvant leur incomber en raison de leurs activités au sein d’un programme mondial organisé en plusieurs lignes placées auprès de différentes compagnies d’assurance notoirement solvables Les termes et les conditions de ce programme (y compris les limites de couverture) sont revus et ajustés périodiquement pour tenir compte de l’évolution du chiffre d’affaires des activités exercées et des risques encourus La première ligne de ce programme d’un montant de 30 millions d’euros est réassurée auprès d’une filiale de réassurance captive consolidée Dans le cadre du contrat signé le 25 mai 2004 avec France Télécom contrat portant sur l’externalisation d’une partie de ses réseaux de télécommunications pour une durée de 8 ans renouvelé en date du 1 er janvier 2012 pour une nouvelle durée de 6 ans Cap Gemini S A a été amenée à mettre en place une garantie financière c) Instruments financiers Couvertures de change Instruments dérivés Au 31 décembre 2012 les valeurs des instruments dérivés externes sur couvertures de taux de change mises en place dans le cadre des financements internes en devises sont principalement réparties comme suit  ■cinq swaps euro dollar américain d’une valeur positive de 3 538 milliers d’euros pour un nominal de 230 millions de dollars américains (contre valeur de 174 millions d’euros) ■un swap euro livre sterling d’une valeur négative de 579 milliers d’euros pour un nominal de 200 millions de livres sterling (contre valeur de 245 millions d’euros) ■un swap euro dollar australien d’une valeur positive de 13 milliers d’euros pour un montant nominal de 13  millions de dollars australiens (contre valeur de 10 33 millions d’euros) Au 31  décembre 2012 la valeur des instruments dérivés sur couvertures de taux de change mises en place dans le cadre de la couverture des redevances de marque facturées aux filiales est positive de 137 milliers d’euros et porte essentiellement sur le dollar australien la livre sterling le dollar américain et le dollar canadien Au 31 décembre 2012 les instruments dérivés externes sur couvertures de taux de change mis en place dans le cadre de la centralisation du risque de change au niveau Groupe ont une valeur nette négative de 4 292 milliers d’euros Au 31 décembre 2012 les engagements hors bilan donnés aux filiales sur les instruments dérivés internes sur couvertures de taux de change mis en place dans le cadre de la centralisation du risque de change au niveau Groupe ont une valeur positive de 40 675 milliers d’euros 21 Informations sur les entreprises liées en milliers d’euros Montant Éléments relevant de postes du bilan Titres de participation14 753 388 Créances rattachées à des participations243 169 Dettes rattachées à des participations267 942 Entreprises liées & Associées ■actif128 737 ■passif514 234 Éléments relevant du compte de résultats Produits financiers de participation42 600 Produits des prêts Groupe5 464 Autres intérêts et produits assimilés5 837 Intérêts et charges assimilées5 295 194 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 22 Dilution liée aux Bons de Souscription et ou d’acquisition d’actions remboursables (BSAAR) Il est à noter qu’au 31  décembre 2012 les 2  999  000 bons de souscription et ou d’acquisition d’actions remboursables (BSAAR) ne sont pas dilutifs car le prix d’exercice de 34 euros augmenté du prix d’émission 3 22 euros excède le cours moyen de marché de l’action Cap Gemini sur l’exercice 2012 Si tous ces bons de souscriptions et ou d’acquisition d’actions remboursables (BSAAR) étaient exercés la dilution au 31 décembre 2012 serait de 1 82 % post exercice 23 Société consolidante Cap Gemini S A est la société consolidante du Groupe Capgemini 24 Événements postérieurs ■Le Conseil d’Administration proposera à l’Assemblée Générale de verser aux actionnaires du Groupe au titre de l’exercice 2012 un dividende de 1 euro par action ■Dans le cadre du programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24  mai 2012 la Société a acquis entre le 16 janvier et le 14 février 2013 au travers d’un contrat conclu avec un intermédiaire financier habilité 1 017 549 de ses propres actions (représentant 0 63 % du capital social au 31 décembre 2012) à un cours moyen de 35 38 euros par action soit un coût d’acquisition total de 36 millions d’euros Ces actions ont vocation à être annulées 25 Rémunération des membres du Conseil d’administration Le montant total des jetons de présence versés en 2012 aux administrateurs et aux censeurs s’élève à 749 000 € (et à 666 800 € après déduction des retenues légales à la source pour les bénéficiaires non résidents Français) 26 Honoraires des commissaires aux comptes et des membres de leurs réseaux en milliers d’euros Montant Commissaires aux comptes certification examen des comptes individuels et consolidés 1 054 Autres diligences et prestations directement liées à la mission des CAC 58 Sous total 1 112 Autres prestations Juridique fiscal social Autres Sous total TOTAL1 112 195 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 4 4 4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2012) Mesdames Messieurs les actionnaires En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012 sur  ■le contrôle des comptes annuels de la société Cap Gemini S A tels qu’ils sont joints au présent rapport ■la justification de nos appréciations ■les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration Il nous appartient sur la base de notre audit d’exprimer une opinion sur ces comptes I OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France  ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion Nous certifions que les comptes annuels sont au regard des règles et principes comptables français réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice II JUSTIFICATION DE NOS APPRÉCIATIONS En application des dispositions de l’article L 823 9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations nous portons à votre connaissance l’élément suivant  Les titres de participations s’élèvent à 8 865 millions d’euros au 31 décembre 2012 La note I de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à l’évaluation de la valeur d’utilité de ces titres de participations par la société Dans le cadre de nos appréciations nous avons vérifié le bien fondé de l’approche retenue ainsi que la cohérence d’ensemble des hypothèses utilisées et des évaluations qui en résultent Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport III VÉRIFICATIONS ET INFORMATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France aux vérifications spécifiques prévues par la loi Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels 196 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 Comptes sociaux 2012 Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L 225 102 1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et le cas échéant avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle Sur la base de ces travaux nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations En application de la loi nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion Les commissaires aux comptes Neuilly sur Seine le 22 février 2013 Paris La Défense le 22 février 2013 PricewaterhouseCoopers Audit KPMG Audit Département de KPMG S A Serge Villepelet Edouard Sattler Jean Luc Decornoy Jacques Pierre Associé Associé Associé Associé 197 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 4 Comptes sociaux 2012 4 4 5 Rapport spé cial des C ommissaires aux C omptes sur les conventions et engagements ré glementé s (Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012) Mesdames Messieurs les actionnaires En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés Il nous appartient de vous communiquer sur la base des informations qui nous ont été données les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien fondé ni à rechercher l’ existence d’autres conventions et engagements Il vous appartient selon les termes de l’article R 225 31 du Code de commerce d’ apprécier l’ intérêt qui s’ attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation Par ailleurs il nous appartient le cas échéant de vous communiquer les informations prévues à l’article R 225 31 du Code de commerce relatives à l’exécution au cours de l’exercice écoulé des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L 225 38 du Code de commerce Conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale En application de l’article R 225 30 du Code de commerce nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé Nature Plan collectif de retraite supplémentaire mis en œuvre par la société en faveur de certains cadres dirigeants ayant contribué de façon notoire et durable au développement du Groupe Capgemini Objet et modalités Le Conseil d’Administration du 13 décembre 2006 a autorisé le principe de lancement d’un plan collectif de retraite supplémentaire à prestations définies en faveur de certains cadres dirigeants du Groupe leur permettant d’obtenir au maximum lors de leur départ en retraite un taux de retraite supplémentaire de 40 % de leur rémunération de référence le total des retraites acquises par le bénéficiaire ne pouvant également dépasser 50 % de cette rémunération de référence elle même limitée à 60 plafonds annuels de la Sécurité Sociale Messieurs Serge Kampf et Paul Hermelin ont été inscrits dans la liste des bénéficiaires de ce plan Au cours de l’ exercice 2012 ces mandataires sociaux n’ ont perçu aucune rémunération au titre de cette convention Les commissaires aux comptes Neuilly sur Seine le 22 février 2013 Paris La Défense le 22 février 2013 PricewaterhouseCoopers Audit KPMG Audit Département de KPMG S A Serge Villepelet Edouard Sattler Jean Luc Decornoy Jacques Pierre Associé Associé Associé Associé 198 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 5 AUTRES INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES 4 5 1 Résultats des cinq derniers exercices en milliers d’euros 2008 2009 2010 2011 2012 I CAPITAL EN FIN D’EXERCICE Capital social 1 166 760 1 233 419 1 246 163 1 246 163 1 294 163 Nombre d’actions ordinaires existantes 145 844 938 154 177 396 155 770 362 155 770 362 161 770 362 Nombre maximal d’actions futures à créer  ■par exercice de droits de souscription d’actions ou attribution d’actions sous condition de performance 8 696 637 9 655 432 9 079 500 6 484 125 5 242 822 ■par conversion d’obligations 20 830 416 32 583 691 28 722 575 26 372 575 16 911 765 II OPÉRATIONS ET RÉSULTATS DE L’EXERCICE Total des produits d’exploitation 202 017 198 567 201 567 241 094 230 370 Total des produits d’exploitation et financiers 382 207 297 617 278 822 339 560 763 415 Résultat avant impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 240 322 213 622 208 598 225 363 189 839 Impôts sur les bénéfices (29 419) (27 418) (15 740) 2 962 21 562 Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 259 605 224 022 136 889 171 563 247 759 Résultat distribué 145 845 123 342 155 770 155 770 161 770 III RÉSULTAT PAR ACTION (en euros) Résultat après impôts mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 1 85 1 56 1 44 1 43 1 04 Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) 1 78 1 45 0 88 1 10 1 53 Dividende attribué à chaque action 1 00 0 80 1 00 1 00 * 1 00 IV PERSONNEL Cap Gemini S A n’emploie pas de salariés Effectif moyen de salariés employés pendant l’exercice Montant de la masse salariale de l’exercice Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l’exercice * Sous réserve de l’approbation par l’Assemblée Générale Mixte du 23 mai 2013 199 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 4 Informations financières 4 4 5 Autres informations financières et comptables 4 5 2 Tableau des fi liales et participations en millions d’euros CapitalAutres capitaux propres (résultat inclus)Quote part du capital détenu (%) Nombre d’actions détenuesValeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentisCautions et avals donnés Chiffre d’affaires 2012 Dividendes Brute Nette FILIALES Capgemini North America Inc 1 3 015 100 00 % 982 000 6 618 2 778 159 76 1 CGS HOLDINGS Ltd 650 1 100 00 % 558 777 061 721 721 Gemini Consulting Holding Ltd 0 9 100 00 % 1 083 23 23 Capgemini Oldco Ltd 13 27 100 00 % 1 033 938 858 801 264 Capgemini AB (Suède) 3 341 100 00 % 25 861 387 387 9 Capgemini NV (Benelux) 2 297 100 00 % 21 582 376 1 467 996 15 Capgemini Business services BV 0 2 100 00 % 485 19 19 Capgemini Shared Services BV 0 0 100 00 % 1 053 3 3 Capgemini Deutschland Holding GmbH 129 8 95 59 % 3 629 629 Capgemini Consulting Österreich AG 0 5 100 00 % 36 791 54 22 15 Capgemini Suisse AG 0 3 100 00 % 500 45 30 68 56 Capgemini Polska Sp Z o o (Pologne) 4 31 100 00 % 129 160 25 25 162 15 Capgemini Magyarorszag Kft 0 1 100 00 % 1 2 2 5 1 Capgemini Czech Republic s r o 1 1 98 77 % 21 255 8 8 10 Capgemini France S A S 89 657 100 00 % 5 713 954 1 324 1 324 6 Capgemini Technology Services Maroc 3 2 99 99 % 329 996 3 3 18 SOGETI N V S A 1 1 99 99 % 11 449 1 SOGETI S A S 261 331 100 00 % 52 106 876 754 754 29 25 Capgemini Italia S p A 18 17 100 00 % 3 575 000 543 50 10 17 154 Capgemini España S L (Sociedad Unipersonal) 32 1 81 38 % 264 315 279 159 249 Capgemini Portugal Serviços de Consultoria e Informatica SA 8 4 100 00 % 1 698 842 44 44 25 0 Capgemini Business Services Guatemala S A 1 1 99 80 % 12 900 034 1 1 1 Capgemini Argentina S A 1 1 2 00 % 126 369 0 0 2 Capgemini Asia Pacific Pte Ltd (Singapour) 94 2 100 00 % 138 779 483 218 81 24 1 Capgemini Australia Pty Ltd (Australie) 150 131 100 00 % 1 502 342 172 90 10 114 151 Capgemini Business Services (India) 0 31 99 90 % 4 995 25 25 2 72 Capgemini Service S A S 8 14 100 00 % 8 000 000 134 15 197 S C I Paris Etoile 0 5 99 99 % 9 999 48 31 2 2 Immobilière les Fontaines S A R L 2 13 99 84 % 1 004 628 52 52 25 7 Capgemini Université S A S 0 0 2 100 00 % 2 500 0 0 13 Capgemini Gouvieux S A S 3 2 8 100 00 % 210 000 3 3 22 Capgemini Consulting Cyprus Ltd 0 0 1 100 00 % 101 0 0 0 0 CAP SOGETI 2005 332 0 4 100 00 % 33 249 750 341 341 17 6 Capgemini Reinsurance International 20 100 00 % 10 000 5 5 11 Autres France na na na na 0 0 na na Autres Étrangers na na na na na PARTICIPATIONS Au 31 décembre 2012 le montant des titres de participation détenus par Cap Gemini SA n’est pas significatif 201 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 1 CAPITAL SOCIAL DE CAP GEMINI 202 5 1 1 Capital social (montant tableau d’évolution du capital et délégations de compétence) 202 5 1 2 Autorisations fi nancières 204 5 1 3 Autres titres existants donnant accès au capital 205 5 2 CAP GEMINI ET LA BOURSE 206 5 3 RÉPARTITION DU CAPITAL ET DES DROITS DE VOTE 209 Modifications dans la répartition du capital au cours des trois dernières années 209 Pactes d’actionnaires 209 5 4 ACTIONNARIAT SALARIÉ 210 5 4 1 Options de souscription d’actions 210 5 4 2 Système international d’actionnariat des salariés 210 5 4 3 Émission de bons de souscription et ou d’acquisition d’actions remboursables (BSAAR) 210 5 4 4 Attribution d’actions sous condition de performance 211 5 5 PROGRAMME DE RACHAT D’ACTIONS 212 5 5 1 Autorisation d’achat par la Société de ses propres actions 212 5 5 2 Autorisation d’annulation d’actions rachetées 212 Cap Gemini et ses actionnaires 5 202 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 1 CAPITAL SOCIAL DE CAP GEMINI 5 1 1 Capital social (m ontant t ableau d’évolution du  capital et délégations de compétence) MONT ANT DU CAPITAL Au 31 décembre 2012 le capital social s’élevait à 1 294 162 896 euros divisé en 161 770 362 actions de 8 euros de valeur nominale chacune entièrement libérées Les actions sont soit nominatives soit au porteur au choix de l’actionnaire TABLEAU D’ÉVOLUTION DU CAPITAL DE LA SOCIÉTÉ AU COURS DES CINQ DERNIÈRES ANNÉES Nombre d’actionsCapital social (en euros) Primes d’émission et d’apport (en euros) AU 31 DÉCEMBRE 2007 145 425 510 1 163 404 080 5 525 119 409 Régularisation de frais liés à l’augmentation de capital de 200626 207 Augmentations de capital en numéraire  ■par levée d’options de souscription d’actions 419 428 3 355 424 6 672 634 AU 31 DÉCEMBRE 2008 145 844 938 1 166 759 504 5 531 818 250 Augmentations de capital en numéraire  ■réservée aux salariés 5 999 999 47 999 992 117 479 980 ■frais liés à l’augmentation de capital réservée aux salariés (1 266 628) ■par levée d’options de souscription d’actions 2 332 459 18 659 672 33 472 939 Souscription des BSAAR ■Émission de 2 999 000 bons de souscription et ou d’acquisition d’actions remboursables (BSAAR)9 656 780 ■Imputation des frais d’émission des BSAAR sur les primes(863 727) Dotation à la réserve légale(6 490 802) AU 31 DÉCEMBRE 2009 154 177 396 1 233 419 168 5 683 806 792 Augmentations de capital en numéraire  ■par levée d’options de souscription d’actions 1 592 966 12 743 728 33 595 907 AU 31 DÉCEMBRE 2010 155 770 362 1 246 162 896 5 717 402 699 AU 31 DÉCEMBRE 2011 155 770 362 1 246 162 896 5 717 402 699 Augmentations de capital en numéraire  ■réservée aux salariés 6 000 000 48 000 000 106 560 000 ■frais liés à l’augmentation de capital réservée aux salariés (1 068 864) Dotation à la réserve légale(4 800 000) AU 31 DÉCEMBRE 2012 161 770 362 1 294 162 896 5 818 093 835 203 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 5 1 Capital social de Cap Gemini DÉLÉGATIONS DE COMPÉTENCE PERMETTANT D’AUGMENTER LE CAPITAL SOCIAL Les délégations de compétence consenties au Conseil d’Administration par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 24 mai 2012 l’avaient autorisé pour une période de 26 mois (expirant donc le 24 juillet 2014) à  ■augmenter le capital par incorporation de réserves ■émettre des actions ordinaires et ou des valeurs mobilières donnant accès au capital ou à l’attribution de titres de créance avec droit préférentiel de souscription ■émettre des actions ordinaires et ou des valeurs mobilières donnant accès au capital ou à l’attribution de titres de créance sans droit préférentiel de souscription par offre au public ou par placement privé ■augmenter le montant des émissions en cas de demandes excédentaires dans la limite de 15  % de l’émission initiale et au même prix que celui retenu pour l’émission initiale (option de surallocation) ■émettre des titres et ou des valeurs mobilières donnant accès à une quotité du capital de la Société ou à l’attribution de titres de créance servant à rémunérer des titres apportés à une offre publique d’échange initiée par la Société ou des apports en nature à la Société de titres de capital ou de valeurs mobilières donnant accès au capital Les limites globales des montants des émissions qui pouvaient être décidées en vertu des délégations de compétence conférées au Conseil étaient fixées à  ■1 5 milliard d’euros de montant nominal maximum d’augmentations de capital par incorporation de réserves ■500 millions d’euros de montant nominal maximum d’augmentations de capital avec droit préférentiel de souscription et 3 5 milliards d’euros de montant maximum d’émission ■185 millions d’euros de montant nominal maximum d’augmentations de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription et 1 25 milliard d’euros de montant maximum d’émission ■un plafond global pour les émissions de valeurs mobilières donnant accès au capital ou à l’attribution de titres de créance de 500 millions d’euros en montant nominal maximum et de 3 5 milliards d’euros en montant d’émission Ainsi les augmentations de capital pouvant être réalisées en vertu des délégations de compétence s’imputeraient sur les plafonds suivants  ■un plafond global de 185 millions d’euros de nominal soit environ 14  % du capital social et de 1 25  milliard d’euros d’émission concernant toutes les émissions sans droit préférentiel de souscription c’est à dire (i) les émissions réalisées par offre au public ou par placement privé à un prix au moins égal à la moyenne pondérée des cours des trois dernières séances de bourse précédant sa fixation éventuellement diminuée d’une décote maximale de 5 % et (ii) les émissions en rémunération d’apports en nature consentis à la Société ou de titres apportés à toute offre publique d’échange initiée par la Société ■un plafond global de 500  millions d’euros en montant nominal maximum et de 3 5 milliards d’euros en montant d’émission pour toutes les émissions avec ou sans droit préférentiel de souscription de valeurs mobilières donnant accès au capital ou à l’attribution de titres de créances de la Société L’option de surallocation serait bien entendu incluse dans ces plafonds Enfin il est rappelé  ■qu’en cas d’émission par offre au public et avec suppression du droit préférentiel de souscription le Conseil d’Administration aurait la possibilité d’instituer au profit des actionnaires un droit de priorité dans le délai et selon les modalités qu’il appréciera ■qu’en cas d’utilisation par le Conseil d’Administration de l’une ou l’autre de ces différentes délégations de compétence MM  les Commissaires aux Comptes établiraient un rapport spécial à l’attention de l’Assemblée Générale des actionnaires Au cours de l’exercice 2012 le Conseil n’a utilisé aucune de ces délégations de compétence Sachant que celles ci sont valables jusqu’au 24 juillet 2014 le Conseil a estimé inutile de demander leur renouvellement à la prochaine Assemblée Générale Le tableau récapitulatif des délégations de compétence et de pouvoirs accordés par l’Assemblée Générale au Conseil d’Administration dans le domaine des augmentations de capital figure ci après 204 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 1 Capital social de Cap Gemini 5 1 2 Autorisations fi nancières ÉTAT DES DÉLÉGATIONS D’AUGMENTATION DU CAPITAL SOCIAL CONSENTIES PAR L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE AU CONSEIL D’ADMINISTRATION Le tableau ci après récapitule (notamment en application de l’ article L  225 100 du Code du commerce) les délégations en cours de validité ou qui ont expiré depuis la précédente Assemblée Générale des actionnaires Nature des titresMontant plafonné (en euros) (1) (2) Date d’autorisationDate d’expirationUtilisation au cours de l’exercice a) Actions ordinaires par incorporation de primes réserves bénéfices ou autres 1 5 milliard de nominal 24 05 2012 24 07 2014 Non b) Actions ordinaires et ou valeurs mobilières donnant accès au capital ou à l’attribution de titres de créance avec DPS500 millions de nominal 3 5 milliards d’émission 24 05 2012 24 07 2014 Non c) Actions ordinaires et ou valeurs mobilières donnant accès au capital ou à l’attribution de titres de créance sans DPS offre au public185 millions de nominal 1 25 milliard d’émission 24 05 2012 24 07 2014 Non d) Actions ordinaires et ou valeurs mobilières donnant accès au capital ou à l’attribution de titres de créance sans DPS placement privé185 millions de nominal 1 25 milliard d’émission 24 05 2012 24 07 2014 Non e) Actions ordinaires simples ou assorties de valeurs mobilières donnant accès au capital en rémunération d’apports en nature à la Société 10 % du capital 24 05 2012 24 07 2014 Non f) Actions ordinaires et ou valeurs mobilières donnant accès au capital ou à l’attribution de titres de créance en rémunération de titres apportés à toute offre publique d’échange initiée par la Société185 millions de nominal 1 25 milliard d’émission 24 05 2012 24 07 2014 Non Actions ordinaires plan d’actionnariat international salarié  g) adhérents de plans d’épargne d’entreprise du Groupe 48 millions de nominal (2) 26 05 2011 26 07 2013 Oui h) hors plans d’épargne d’entreprise du Groupe mais conditions comparables 16 millions de nominal (2) 26 05 2011 26 11 2012 Oui i) Actions ordinaires sans DPS (loi sur l’épargne salariale) 12 millions de nominal 27 05 2010 27 07 2012 Non j) Bons de souscription et ou d’acquisition d’actions remboursables (BSAAR) 8 millions de nominal 26 05 2011 26 11 2012 Non Abréviation  DPS = Droit Préférentiel de Souscription (1) Rappel des plafonds généraux  ■plafond global de 500 millions d’euros de nominal et de 3 5 milliards d’euros d’émission pour toutes les émissions avec ou sans DPS ■5dont un plafond global de 185 millions d’euros de nominal et de 1 25 milliard d’euros d’émission pour toutes les émissions sans DPS ■les émissions réalisées dans le cadre de g) h) i) et j) ci dessus ne sont pas incluses dans ces plafonds généraux (2) Le total des augmentations de capital décidées en vertu de g) et h) est limité à 48 millions d’euros de nominal UTILISATION DE CES DÉLÉGATIONS AU COURS DE L’EXERCICE Au titre des délégations mentionnées au g) et h) ci dessus l e Conseil d’Administration du 15 février 2012 a décidé du principe d’une augmentation du capital social de la Société réservée aux salariés et mandataires sociaux éligibles de la Société et de ses filiales (plan « ESOP 2012 ») Dans ce cadre le 27 septembre 2012 le capital social de la Société a été augmenté de 48 000 000 euros par l’émission de 6 millions d’actions nouvelles de 8 euros de nominal chacune AUTRES AUTORISATIONS FINANCIÈRES EXISTANTES Nature des titresMontant plafonné (en euros) Date d’autorisationDate d’expiration Actions ordinaires sous condition de performance 1 5 % du capital 24 05 2012 24 11 2013 205 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 5 1 Capital social de Cap Gemini Au cours de l’exercice 2012 le Conseil d’Administration a fait usage de cette délégation par deux fois  ■le 25 juillet 2012 il a consenti une attribution de 202 538 actions sous condition de présence et sans condition de performance à l’ensemble des salariés des entreprises françaises ayant une ancienneté supérieure à trois mois ■le 12  décembre 2012 il a consenti à un certain nombre de collaborateurs du Groupe français et étrangers des actions sous condition de performance et de présence pour un total de 1 003 500 actions Le Conseil d’Administration a également fait usage de cette délégation début 2013  ■le 20 février 2013 il a consenti à un certain nombre de collaborateurs du Groupe français et étrangers des actions sous condition de performance et de présence pour un total de 1 209 100 actions Une nouvelle autorisation relative à l’attribution d’actions de performance sera soumise à l’Assemblée Générale du 23 mai 2013 pour un montant plafonné à 1 % du capital selon les conditions décrites au paragraphe 5 4 4 en page 211 5 1 3 Autres titres existants donnant accès au capital PLANS D’OPTIONS DE SOUSCRIPTION D’ACTIONS Les principales caractéristiques du plan du 12 mai 2005 d’une validité de 38 mois au titre duquel 139 500 options restent potentiellement exerçables sont résumées dans le tableau présenté en pages 183 du présent document de référence PLANS D’ATTRIBUTION D’ACTIONS DE PERFORMANCE Les principales caractéristiques de ces plans sont résumées dans le tableau présenté en pages 183 à 186 du présent document de référence étant ci dessous précisé  ■qu’au terme de la période de quatre ans le nombre d’actions définitivement acquises du premier plan a abouti à l’attribution de 285 000 actions le 5 mars 2013 pour les bénéficiaires étrangers ■qu’au terme de la période de deux ans dans le cadre du deuxième plan le calcul définitif a abouti à une attribution de seulement 68 5 % des actions sous condition de performance initialement attribuées soit en y ajoutant les attributions d’actions sans condition de performance un nombre d’actions consenties de 350  509 définitivement attribuées pour les bénéficiaires résidents fiscaux en France et un nombre maximum d’actions pour les bénéficiaires étrangers de 623  620 actions celles ci étant soumises à une condition de présence à l’issue du plan soit le 1 er octobre 2014 (cf  également § 5 4 4) OBLIGATIONS CONVERTIBLES OU ÉCHANGEABLES EN ACTIONS NOUVELLES OU EXISTANTES DE CAP GEMINI (OCEANE) Le 8 avril 2009 Cap Gemini a procédé à l’émission d’un emprunt Obligataire Convertible ou Échangeable en Actions Nouvelles ou Existantes pour un montant de 575  millions d’euros et arrivant à échéance le 1 er janvier 2014 (OCEANE 2009) Il est représenté par 16 911 765 obligations d’une valeur nominale unitaire de 34 euros Les conditions et modalités de cet emprunt sont détaillées dans la note d’opération ayant obtenu le visa de l’AMF n° 09 084 en date du 8 avril 2009 BONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACQUISITION D’ACTIONS REMBOURSABLES (BSAAR) Au cours de l’exercice 2009 2 999 000 BSAAR ont été souscrits par des salariés et mandataires sociaux du Groupe au prix de 3 22 euros par BSAAR Cette émission a fait l’objet d’une note d’opération visée par l’AMF en date du 14 mai 2009 sous le N° 09 140 Ces BSAARs sont non exerçables et non cessibles pendant une période de quatre ans à compter du 23 juillet 2009 sauf exceptions prévues au contrat d’émission (notamment en cas d’offre publique sur Cap Gemini ) Entre le 22  juillet 2013 et le 20  juillet 2016 les BSAARs seront cotés et négociables sur le marché d’Euronext Paris 206 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 2 CAP GEMINI ET LA BOURSE Au 31 décembre 2012 le capital de la Société Cap Gemini S A était composé de 161 770 362 actions (code ISIN  FR0000125338) cotées sur le marché « Euronext Paris » compartiment A et éligibles au Service de Règlement Différé (SRD) de la Bourse de Paris L’augmentation du nombre d’actions entre  2011 et  2012 résulte de l’émission en septembre  2012 de 6  millions d’actions dans le cadre du plan d’actionnariat salarié international (ESOP 2012) L’action Cap Gemini fait partie de l’indice CAC40 de l’indice Euronext 100 et des indices européens Dow Jones Stoxx et Dow Jones Euro Stoxx Entre le 1 er  janvier et le 31  décembre 2012 son cours sur « Euronext Paris » est passé de 25 075 euros à 32 860 euros RÉPARTITION DU CAPITAL DE CAP GEMINI S A AU 31 DÉCEMBRE 2012 (sur la base d’une enquête d’actionnariat) CAP GEMINI S A Investisseurs institutionnels non français Investisseurs institutionnels français Administrateurs et salariés du Groupe Capgemini 54 2 %1 6 % 7 0 % 27 4 %9 8 % Sogeti Actionnaires individuels Auto détention Conseil Intégration de systèmes Infogérance Services informatiques de proximité 207 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 5 2 Cap Gemini et la Bourse CAPITALISATION BOURSIÈRE De janvier 2011 à mars 2013 En milliards d’euros janv fév mars avril mai juin juil août sept oct nov déc janv fév mars avril mai juin juil août sept oct nov déc janv fév mars 2011 2012 2013 3 0 3 5 4 0 4 5 5 0 5 5 6 0 6 5 7 0 COURS DE L’ACTION Du 31 décembre 2010 au 28 mars 2013 En euros 28 02 2011 31 12 2010 30 04 2011 30 06 2011 31 08 2011 31 10 2011 31 12 2011 29 02 2012 30 04 2012 30 06 2012 31 08 2012 31 10 2012 31 12 2012 28 02 2013 22 24 26 28 30 32 34 36 38 40 42 STOXX Europe 600 6 5 % CAC 40 1 9 % CAP GEMINI 1 6 % NOMBRE DE TRANSACTIONS PAR MOIS De janvier 2011 à mars 2013 En millions de titres janv fév mars avril mai juin juil août sept oct nov déc janv fév mars avril mai juin juil août sept oct nov déc janv fév mars 2011 2012 2013 10 15 20 25 30 35 40 Source  Bloomberg Source  Reuters Source  Bloomberg 208 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 2 Cap Gemini et la Bourse MARCHÉ DE L’ACTION L’analyse des transactions sur les 24 derniers mois est reprise ci après  MoisNombre de SéancesCours co tés (en euros) Volume des transactions Nombre de titres Capitaux (millions d’euros) + haut moyen + bas totalMoyen (quotidien) Avril 11 19 41 920 41 193 40 185 17 614 638 927 086 725 6 Mai 11 22 42 035 40 269 38 410 21 987 998 999 454 890 8 Juin 11 22 40 650 38 297 36 930 23 244 209 1 056 555 888 9 Juillet 11 21 41 105 38 398 33 945 24 565 135 1 169 768 923 1 Août 11 23 35 015 28 870 25 700 37 381 516 1 625 283 1 081 4 Septembre 11 22 28 285 25 175 22 545 27 868 496 1 266 750 701 0 Octobre 11 21 29 490 26 648 21 980 24 103 558 1 147 788 634 5 Novembre 11 22 28 920 26 699 24 165 24 373 839 1 107 902 651 2 Décembre 11 21 28 190 25 512 23 665 16 111 732 767 225 410 7 Janvier 12 22 28 595 26 255 24 035 18 798 849 854 493 489 1 Février 12 21 33 230 30 740 27 925 21 867 590 1 041 314 670 9 Mars 12 22 34 500 33 398 31 445 18 582 046 844 638 628 3 Avril 12 19 34 015 30 225 27 430 22 013 813 1 158 622 664 1 Mai 12 22 30 425 28 391 26 815 19 986 185 908 463 568 1 Juin 12 21 29 200 27 716 25 235 24 256 840 1 155 088 663 2 Juilllet 12 22 30 540 27 705 25 630 24 854 682 1 129 758 686 9 Août 12 23 31 480 30 094 29 060 14 952 972 650 129 447 8 Septembre 12 20 33 735 31 955 29 120 17 846 312 892 316 570 9 Octobre 12 23 33 435 31 918 30 770 18 353 342 797 971 584 5 Novembre 12 22 33 400 31 685 30 480 17 096 205 777 100 540 1 Décembre 12 19 34 565 33 245 32 025 12 113 053 637 529 403 3 Janvier 13 22 36 945 34 701 32 700 20 397 938 927 179 708 6 Février 13 20 38 565 36 410 35 000 15 888 993 794 450 583 8 Mars 13 20 39 005 37 664 35 150 16 834 288 841 714 631 8 Source  Bloomberg DIVIDENDES VERSÉS PAR CAP GEMINI Exercice clos le 31 décembreDistribution Nombre d’actionsDividende par action En euros En % du net 2008146 M€ 33 % 145 844 938 1 00 euro 2009123 M€ 69 % 154 177 396 0 80 euro 2010156 M€ 56 % 155 770 362 1 00 euro 2011156 M€ 39 % 155 770 362 1 00 euro 2012162 M€ 44 % 161 770 362 * 1 00 euro * Proposition soumise à l’Assemblée Générale du 23 mai 2013 CALENDRIER INDICATIF DES PUBLICATIONS FINANCIÈRES RELATIVES À 2013 Chiffre d’affaires 1 er trimestre 2013 2 mai 2013 Résultats 1 er semestre 2013 25 juillet 2013 Chiffre d’affaires 3 e trimestre 2013 7 novembre 2013 Résultats 2013 13 février 2014 Il est précisé qu’il s’agit là d’un calendrier indicatif les dates citées peuvent être sujettes à modification 209 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 5 3 RÉPARTITION DU CAPITAL ET DES DROITS DE VOTE La répartition du capital au 31 décembre 2012 est donnée ci dessous étant rappelé qu’il n’existe pas de droits de vote double Il est également précisé qu’au 31 décembre 2012 Cap Gemini détenait 2 571 783 de ses propres actions Au 31 décembre 2012 il existait 1 634 actionnaires nominatifs A la date de clôture de l’exercice selon les informations reçues par la Société au cours de l’exercice un seul actionnaire détenait plus de 5 % du capital et des droits de vote aux Assemblées Générales de notre Société  la société anonyme Amundi Group agissant pour le compte du FCPE ESOP Capgemini dont elle assure la gestion (plan international d’actionnariat salarié) En application des dispositions de l’article 10 des statuts les sociétés ci dessous ont effectué au cours de l’exercice les déclarations suivantes à la Société  ■Manning & Napier Advisors LLC  franchissement à la hausse du seuil de 2 % du capital et des droits de vote de la Société ■UBS AG  nombreux franchissements successifs (5 au total) à la baisse et à la hausse du seuil de 1 % du capital et des droits de vote le dernier en date consistant en un franchissement à la baisse du seuil de 1 % ■BNP Paribas Asset Management  nombreux franchissements successifs (10 au total) à la baisse et à la hausse du seuil de 1 % du capital et des droits de vote le dernier en date consistant en un franchissement à la baisse du seuil de 1 % ■Crédit Suisse  nombreux franchissements successifs (6 au total) à la hausse et à la baisse du seuil de 1 % du capital et des droits de vote le dernier en date consistant en un franchissement à la baisse du seuil de 1 % ■CM CIC Asset Management  franchissement à la baisse du seuil de 1 % du capital et des droits de vote ■Amundi Asset Management  franchissement à la baisse du seuil de 4 % du capital et des droits de vote ■HSBC Holdings Plc  franchissement à la hausse du seuil de 1 % du capital et des droits de vote ■Caisse des Dépôts et Consignations  franchissement à la baisse du seuil de 1 % du capital et des droits de vote Les personnes physiques membres du Conseil d’Administration détiennent 3 2 % du capital de la Société Modifi cations dans la répartition du capital au cours des trois dernières années Situation au 31 12 2010 Situation au 31 12 2011 Situation au 31 12 2012 Nombre d’actions% du capital% des droits de voteNombre d’actions% du capital% des droits de voteNombre d’actions% du capital% des droits de vote Serge Kampf 5 518 156 3 5 3 5 5 365 904 3 4 3 4 4 897 492 3 0 3 0 Paul Hermelin 202 048 0 1 0 1 227 048 0 1 0 1 227 048 0 1 0 1 Public  (1) (porteur + nominatif) 142 377 580 91 4 91 4 142 745 303 91 7 91 7 143 391 840 88 6 88 6 Actionnariat salarié 5 497 578 3 6 3 6 5 228 857 3 4 3 4 10 682 199 6 6 6 6 Auto détention  (2) 2 175 000 1 4 1 4 2 203 250 1 4 1 4 2 571 783 1 6 1 6 Auto contrôle TOTAL 155 770 362 100 100 155 770 362 100 100 161 770 362 100 100 (1) Y compris la part de capital détenue par des managers (2) Au 31 décembre 2012 la Société Cap Gemini S A détenait 2 571 783 de ses propres actions dans le cadre de la mise en œuvre de son programme de rachat d’actions Ces actions sont conformément à la loi privées du droit de vote La Société ne détient aucun titre en auto contrôle La Société a effectué au 31 décembre 2012 une étude sur les titres au porteur identifiables (TPI) qui a permis d’identifier 4 479 actionnaires détenant au moins 500 actions Il est rappelé qu’il n’existe pas de droits de vote double Pactes d’actionnaires Il n’existe aucun pacte entre actionnaires ni aucune convention entre actionnaires 210 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 4 1 Options de souscription d’actions L’Assemblée Générale Extraordinaire du 12 mai 2005 a autorisé le Conseil d’Administration à consentir aux collaborateurs du Groupe et de ses filiales françaises et étrangères – et ce pendant un délai de 38 mois commençant à courir le 12 mai 2005 et qui est donc arrivé à expiration le 12 juillet 2008 – des options donnant droit à la souscription d’un total de 6 millions d’actions de la Société Cette autorisation est constitutive du sixième plan de « Stock Options » mis en œuvre par la Société Au cours de l’exercice 2012 aucune option de souscription d’actions n’a donc été consentie par le Conseil d’Administration Le Conseil d’Administration rappelle également aux actionnaires que dans l’hypothèse d’une publication par Euronext d’un avis de recevabilité d’une offre publique d’achat ou d’échange portant sur les titres de la S ociété les titulaires d’options de souscription d’actions pourraient s’ils le souhaitaient lever aussitôt la totalité des options qui leur ont été consenties (ou le solde en cas de levée(s) partielle(s) déjà effectuée(s)) sans attendre la fin des périodes de blocage imposées au moment de l’attribution Au cours de l’exercice écoulé aucune action n’a été souscrite au titre de ce plan étant rappelé qu’aucune action ne pouvait plus être souscrite au titre du premier du deuxième du troisième du quatrième et du cinquième plans dont les périodes de souscription ont expiré respectivement le 1 er novembre 1995 le 1 er avril 1999 le 1 er avril 2002 le 1 er décembre 2006 et le 31 mars 2010 5 4 2 Système international d’actionnariat des salariés Par décision du 15 février 2012 le Conseil d’Administration a décidé (sur le fondement des 8 e et 9 e résolutions adoptées par l’Assemblée Générale des actionnaires du 26  mai 2011) du principe d’une augmentation de capital de la Société par l’émission d’un maximum de 6 millions d’actions réservées aux salariés et mandataires sociaux éligibles de la Société et de ses filiales (plan ESOP 2012) et a délégué à son Directeur Général les pouvoirs nécessaires à la réalisation de ces émissions d’actions C’est ainsi que par une décision du 27 août 2012 le Président Directeur Général a fixé les dates de souscription ainsi que le prix de souscription des actions à émettre  25 76 euros correspondant à la moyenne des cours cotés de l’action Cap Gemini lors des vingt séances de Bourse précédant le jour de ladite décision (30 30 euros) diminuée d’une décote de 15 % Le 27 septembre 2012 connaissance prise du certificat émis par le dépositaire des fonds attestant de la réception des fonds correspondant à la souscription d’actions réservée aux salariés il a décidé de porter le capital social de 1 246 162 896 euros à 1 294 162 896 euros (création de 6 millions d’actions nouvelles de 8 euros de nominal) En application des dispositions de l’Article L 225 102 du Code de commerce le Conseil d’Administration précise qu’au 31 décembre 2012 les salariés et mandataires sociaux ayant souscrit à cette opération (ESOP 2012) et ceux qui ont souscrit à l’opération de 2009 (ESOP  2009) dans le cadre d’un Plan d’Épargne d’Entreprise du Groupe Capgemini détenaient ensemble 6 6 % du capital de la Société 5 4 3 Émission de bons de souscription et ou d’acquisition d’actions remboursables (BSAAR) Nous vous rappelons que l’Assemblée Générale Extraordinaire du 17  avril 2008 a autorisé le Conseil d’Administration à procéder à une émission de bons de souscription ou d’acquisition d’actions remboursables d’actions (BSAAR) au bénéfice de salariés et de mandataires sociaux de la Société et de ses filiales Au cours de l’exercice 2009 2 999 000 BSAAR ont été souscrits par des salariés et mandataires sociaux du Groupe (au prix de 3 22 euros par BSAAR) Entre le 23 juillet 2009 et la date d’admission des BSAAR sur le marché d’Euronext Paris (22  juillet 2013) les BSAAR ne sont ni exerçables ni cessibles sauf exceptions prévues au contrat d’émission (notamment en cas d’offre publique sur Cap Gemini) La cotation des BSAAR interviendra à compter du 22  juillet 2013 jusqu’au 20  juillet 2016 Nous vous rappelons également que l’Assemblée Générale du 26 mai 2011 avait autorisé le Conseil d’Administration à procéder dans les 18 mois à l’émission des Bons de Souscription et ou d’Acquisition d’Actions Remboursables (BSAAR) au bénéfice de salariés et mandataires sociaux du Groupe pour un volume maximum de 1 million d’actions (soit environ 0 62  % du capital au 31  décembre 2012) représentant un montant nominal maximum de 8 millions d’euros Il n’a pas été fait usage de cette autorisation ni au cours de l’exercice 2011 ni au cours de l’exercice 2012 5 4 ACTIONNARIAT SALARIÉ 211 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 5 4 Actionnariat salarié L’Assemblée Générale Extraordinaire des actionnaires du 24 mai 2012 a autorisé le Conseil d’Administration à procéder à une attribution d’actions sous condition de performance à des salariés et mandataires sociaux de la Société et de ses filiales françaises et étrangères et ce pendant un délai de 18 mois commençant à courir le 24 mai 2012 et qui expirera donc le 24 novembre 2013 Le nombre d’actions (existantes ou à émettre) ne doit pas excéder 1 5 % du capital social au jour de la décision du Conseil d’Administration d’émettre de telles actions (« N ») Dans la limite de 10 % de « N » ces actions sous condition de performance peuvent être attribuées à des dirigeants mandataires sociaux de la Société étant précisé que lesdites actions ne pourront être cédées par leur(s) bénéficiaire(s) qu’après cessation définitive de leur(s) fonction(s) Par exception et pour un total n’excédant pas 15  % de «  N  » l’attribution d’actions pourra être réalisée au profit des salariés de la Société et de ses filiales françaises et étrangères à l’exclusion des membres de l’équipe de la direction générale (le « Group Management Board ») sans condition de performance Dans le cadre de cette autorisation le Conseil d’Administration a décidé le 25 juillet 2012 de procéder à une attribution d’un total de 202 538 actions sans condition de performance au profit de l’ensemble des salariés des sociétés françaises constituant le périmètre de l’UES  (1) Capgemini Les actions seront remises aux bénéficiaires à l’issue d’une période d’acquisition de deux ans débutant le 25 juillet 2012 Dans le cadre de cette même autorisation le Conseil d’Administration a décidé le 12 décembre 2012 de procéder à une attribution d’un total de 1 003 500 actions sous condition de performance au profit des 118 managers de « Team One » des 13 membres du Comité Exécutif (hors Paul Hermelin) et de Paul Hermelin qui sera tenu de conserver les actions définitivement acquises jusqu’à la cessation de son mandat social Le Conseil d’Administration a également décidé de porter de deux à quatre ans la durée minimum de conservation des actions définitivement attribuées au terme de la période d’acquisition pour les bénéficiaires résidents fiscaux français Enfin il est rappelé que dans le cadre de l’autorisation conférée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30  avril 2009 le Conseil d’Administration a attribué le 1 er octobre 2010 un total de 1 555 000 actions sous condition de performance La durée de la période d’acquisition des droits à attribution d’actions sous condition de performance au terme de laquelle l’attribution consentie le 1 er octobre 2010 aux collaborateurs résidents fiscaux français est définitive étant de deux ans  elle a donc expiré le 1 er octobre 2012 (cette période est de quatre ans pour les collaborateurs résidents fiscaux hors de France elle expirera donc le 1 er octobre 2014) La condition de performance interne (comptant pour 30 % du droit à attribution) ayant été totalement réalisée et la condition de performance externe (comptant pour 70 % du droit à attribution) l’ayant été à hauteur de 55 % ce sont donc 350 509 actions qui ont été définitivement attribuées en date du 1 er octobre 2012 Il est par ailleurs indiqué que dans le cadre de l’autorisation précitée conférée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 24 mai 2012 le Conseil d’Administration a décidé le 20 février 2013 de procéder à une attribution d’un total de 1 209 100 actions sous condition de performance au profit de 368 managers particulièrement talentueux et à fort potentiel Ainsi les trois attributions effectuées au titre de ladite autorisation du 24 mai 2012 (le 25 juillet 2012 le 12 décembre 2012 et le 20 février 2013) correspondent au total à 1 5 % du capital pourcentage conforme au maximum fixé dans le cadre de l’autorisation qui est désormais forclose Dans le souci de poursuivre sa politique de motivation et d’association des collaborateurs et des managers au développement du Groupe votre Conseil vous demande aujourd’hui de bien vouloir lui consentir l’autorisation de procéder dans les 18 mois à venir à une nouvelle attribution d’actions sous condition de performance – avec bien entendu une performance externe et une performance interne – existantes ou à émettre (et emportant dans cette dernière hypothèse renonciation de plein droit des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription au profit des bénéficiaires des attributions) dans la limite d’un pourcentage de capital social ramené de 1 5  % à 1  % Les conditions de performance détaillées figurent dans le projet de dixième résolution soumise aujourd’hui au vote des actionnaires La résolution prévoit une limite de 10 % du nombre maximal d’actions à attribuer en faveur des dirigeants mandataires sociaux à ce jour le Président Directeur Général  ceux ci seraient tenus à une obligation de conservation de leurs actions qui serait définie par le Conseil d’Administration lors de l’attribution Elle autoriserait votre Conseil à attribuer jusqu’à 15 % de ce nombre maximum sans condition de performance aux salariés du Groupe à l’exclusion des membres de l’équipe de la direction générale (le Comité Exécutif) (1) UES – Economic and Social Unit 5 4 4 Attribution d’actions sous condition de performance 212 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 5 Cap Gemini et ses actionnaires 5 5 PROGRAMME DE RACHAT D’ACTIONS 5 5 1 Autorisation d’achat par la Société de ses propres actions Nous vous rappelons que l’an dernier l’Assemblée Générale Ordinaire avait renouvelé l’autorisation accordée sous certaines conditions à la Société d’acheter ses propres actions Cette autorisation a été utilisée au cours de l’exercice 2012 pour les besoins du contrat de liquidité conclu le 15 février 2010 Ce contrat a pour but de favoriser la liquidité du titre Cap Gemini et une plus grande régularité de ses cotations En 2012 il a été procédé à l’achat pour le compte de Cap Gemini d’un total de 5 387 688 actions représentant 3 33 % du capital au 31 décembre 2012 à un cours moyen de 30 45 euros Sur la même période il a été procédé à la vente de 5 588 244 actions Cap Gemini représentant 3 45 % du capital au 31 décembre 2012 à un cours moyen de 30 00 euros À la clôture de l’exercice le compte de liquidité présentait un solde de 202 944 actions (soit 0 13 % du capital) et d’environ 7 millions d’euros Par ailleurs après transfert au cours de l’exercice de 351 009 actions à des employés et mandataires sociaux dans le cadre du régime d’attributions gratuites d’actions la Société détenait au 31 décembre 2012 un total de 1  448  741 de ses propres actions représentant 0 90 % du capital issues de rachats d’actions effectués entre le 17 et le 25 janvier 2008 au cours moyen de 34 48 euros Enfin la société a racheté le 27  décembre 2012 920  098 de ses propres actions (actions qui ont vocation à être annulées) représentant 0 57 % du capital social au 31 décembre 2012 à un cours moyen de 32 60 euros Au total la Société détenait donc au 31 décembre 2012 2 571 783 de ses propres actions représentant 1 59 % du capital et une valeur de 84 508 789 euros sur la base du cours de clôture de l’action Cap Gemini à cette date soit 32 86 euros La durée de validité de l’autorisation consentie par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mai 2012 n’étant que de 18 mois nous vous proposons aujourd’hui de lui substituer une nouvelle autorisation de même nature permettant à la Société  ■de procéder à l’animation du marché secondaire et favoriser la liquidité de l’action Cap Gemini dans le cadre d’un contrat de liquidité ■d’attribuer des actions à des salariés et des mandataires sociaux dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi notamment dans le cadre de l’attribution d’actions de performance ou la mise en œuvre d’un plan d’épargne d’entreprise ou d’un plan international d’actionnariat salarié ■d’attribuer des actions aux titulaires de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société lors de l’exercice qu’ils feront des droits attachés à ces titres et ce dans le cadre de la réglementation en vigueur ■de procéder à l’achat d’actions pour conservation remise ultérieure à l’échange ou remise en paiement dans le cadre d’opérations de croissance externe ■d’annuler tout ou partie des actions acquises sous réserve de l’adoption de la neuvième résolution figurant à l’ordre du jour de l’Assemblée Générale des actionnaires du 23 mai 2013 Il vous est donc proposé aujourd’hui d’autoriser le Conseil d’Administration à faire acheter par la Société un nombre d’actions représentant au maximum 10 % de son capital social L’autorisation serait valable pour une période de 18 mois Le montant total consacré à ces achats ne pourra excéder 970 millions d’euros et le prix unitaire d’achat maximum 55 euros par action ces achats intervenant dans le cadre  ■des articles L 225 209 et suivants du Code de commerce (qui autorisent également le Conseil d’Administration à annuler tout ou partie des actions ainsi acquises dans la limite de 10 % du capital par période de 24 mois) et ■du règlement européen n° 2273 du 22 décembre 2003 entré en vigueur le 13 octobre 2004 Conformément à la loi un descriptif du programme de rachat sera publié préalablement à l’Assemblée Générale 5 5 2 Autorisation d’annulation d’actions rachetées Nous vous rappelons que l’Assemblée du 24 mai 2012 avait autorisé votre Conseil à annuler en une ou plusieurs fois sur sa seule décision tout ou partie des actions propres que la société détient ou détiendrait dans le cadre de l’article 225 209 du Code de commerce et réduire corrélativement le capital social La présente autorisation n’a pas été utilisée au cours de l’exercice 2012 Il convient de noter cependant que le Conseil d’Administration faisant usage de la délégation précitée a annulé 1 937 647 actions lors de sa séance du 20 février 2013 dans l’optique de neutraliser partiellement la dilution provenant de l’émission en septembre 2012 de 6 millions d’actions dans le cadre du plan d’actionnariat international Il vous est proposé aujourd’hui de renouveler pour vingt quatre mois cette autorisation au Conseil d’Administration d’annuler les actions rachetées dans la limite de 10 % du capital par périodes de 24 mois cette limite de 10 % s’appliquant à un capital ajusté en fonction des opérations éventuelles l’affectant postérieurement à la dite Assemblée Générale 213 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI Texte des projets de résolutions présentées par le Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Mixte du 23 mai 2013 6 6 1 RÉSOLUTIONS À CARACTÈRE ORDINAIRE 214 6 2 RÉSOLUTIONS À CARACTÈRE EXTRAORDINAIRE 216 6 3 RAPPORTS SPÉCIAUX DES COMMISSAIRES AUX COMPTES 218 Rapport des Commissaires aux Comptes sur la réduction du capital par annulation d’actions achetées 218 Rapport des Commissaires aux Comptes sur l’autorisation d’attribution d’actions gratuites existantes ou à émettre au profit des membres du personnel salarié et des mandataires sociaux 219 214 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 6 Texte des projets de résolutions 6 1 RÉSOLUTIONS À CARACTÈRE ORDINAIRE Première résolution Approbation des comptes sociaux de l’exercice 2012 L’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires et ayant pris connaissance  ■du rapport de gestion présenté par le Conseil d’Administration  ■du rapport présenté par le Président  ■et du rapport général des Commissaires aux Comptes sur l’exécution de leur mission approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2012 qui se soldent par un bénéfice net de 247 759 001 72 euros et donne quitus au Conseil d’Administration pour sa gestion des affaires de la Société au cours dudit exercice Deuxième résolution Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2012 L’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires et ayant pris connaissance  ■du rapport présenté par le Conseil d’Administration sur la gestion du Groupe au cours de l’exercice écoulé  ■et du rapport de MM   les Commissaires aux Comptes sur ces comptes approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2012 qui se soldent par un bénéfice net part du Groupe de 370 millions d’euros Troisième résolution Conventions réglementées L’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires et ayant pris connaissance du rapport spécial de MM  les Commissaires aux Comptes prend acte qu’aucune convention visée à l’article L 225 38 du Code de commerce n’a été conclue au cours de l’exercice écoulé Quatrième résolution Affectation du résultat et dividende L’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires approuve les propositions du Conseil d’Administration relatives à l’affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2012  ■bénéfice net de l’exercice 247 759 001 72 euros ■aucune dotation à la réserve légale dans la mesure où elle est dotée entièrement soit un total de  247 759 001 72 euros ■report à nouveau antérieur  405 440 151 48 euros soit un bénéfice distribuable de  653 199 153 20 euros ■affecté  au paiement d’un dividende de 1 euro par action soit  162 055 362 00 euros au report à nouveau  le solde soit 491 143 791 20 euros ce qui fait bien au total  653 199 153 20 euros Il est rappelé que le dividende ainsi fixé à 1  euro pour chacune des 162 055 362 actions portant jouissance au 1 er janvier 2012 est intégralement éligible à l’abattement de 40 % mentionné à l’article 158 3 2 du Code Général des Impôts La date effective de détachement du dividende sera fixée au 3 juin 2013 et ce dividende sera mis en paiement à compter du 6 juin 2013 Si lors de la mise en paiement de ce dividende la Société détient un certain nombre de ses propres actions le dividende relatif à ces actions sera ajouté au compte report à nouveau En application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts l’Assemblée Générale rappelle qu’il a été distribué un dividende de 155 770 362 euros (soit 1 euro par action) au titre de l’exercice 2011 155 770 362 euros (soit 1 euro par action) au titre de l’exercice 2010 et de 123 341 916 80 euros (soit 0 80 euro par action) au titre de l’exercice 2009 ces dividendes étant intégralement éligibles à l’abattement de 40 % mentionné à l’article 158 3 2 du Code Général des Impôts Cinquième résolution Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Daniel Bernard Sur proposition du Conseil d’Administration l’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires renouvelle pour une durée de quatre années le mandat d’administrateur de Monsieur Daniel Bernard arrivé à expiration ce jour Ce mandat prendra donc fin à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale Ordinaire qui statuera sur les comptes de l’exercice 2016 215 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 6 Texte des projets de résolutions 6 6 1 Résolutions à caractère ordinaire Sixième résolution Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Bernard Liautaud Sur proposition du Conseil d’Administration l’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires renouvelle pour une durée de quatre années le mandat d’administrateur de Monsieur Bernard Liautaud arrivé à expiration ce jour Ce mandat prendra donc fin à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale Ordinaire qui statuera sur les comptes de l’exercice 2016 Septième résolution Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Pierre Pringuet Sur proposition du Conseil d’Administration l’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires renouvelle pour une durée de quatre années le mandat d’administrateur de Monsieur Pierre Pringuet arrivé à expiration ce jour Ce mandat prendra donc fin à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale Ordinaire qui statuera sur les comptes de l’exercice 2016 Huitième résolution Autorisation d’un programme de rachat par la Société de ses propres actions pour une durée de 18 mois dans la limite d’un nombre d’actions au maximum égal à 10 % de son capital social d’un montant global maximum de 970 millions d’euros et d’un prix maximum de 55 € par action Conformément aux dispositions des articles L 225 209 et suivants du Code de commerce et du règlement européen n° 2273 2003 du 22 décembre 2003 l’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires et ayant pris connaissance du rapport présenté par le Conseil d’Administration autorise la Société – pour les raisons et dans les conditions ci après – à racheter ses propres actions Cette autorisation est donnée pour permettre à la Société de procéder si besoin est  ■à l’animation du marché secondaire ou à la liquidité de l’action par un prestataire de service d’investissement au travers d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI reconnue par l’AMF ■à l’attribution d’actions ainsi acquises à des salariés et ou des mandataires sociaux (dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi) notamment dans le cadre du régime des attributions gratuites d’actions de celui du plan d’épargne d’entreprise ou d’un plan d’actionnariat salarié international ■à l’attribution d’actions ainsi acquises aux titulaires de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société lors de l’exercice qu’ils feront des droits attachés à ces titres et ce conformément à la réglementation en vigueur ■à l’achat d’actions pour conservation et remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’opérations éventuelles de croissance externe ■à l’annulation éventuelle des actions acquises sous réserve de l’adoption de la neuvième résolution figurant à l’ordre du jour de la présente Assemblée Générale Les opérations d’acquisition de cession et de transfert ci dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen conforme à la loi et à la réglementation en vigueur – y compris par l’utilisation d’instruments financiers dérivés ou l’acquisition ou la cession de blocs – et intervenir à tout moment sauf en période d’offre publique d’achat sur les actions de la Société L’Assemblée Générale  ■décide que le montant total consacré à ces acquisitions ne pourra pas dépasser 970 millions d’euros et que le prix unitaire maximum d’achat ne pourra excéder 55  euros par action de 8 euros de valeur nominale En cas d’augmentation de capital par incorporation au capital de primes réserves bénéfices ou autres sous forme d’attribution d’actions gratuites durant la durée de validité de la présente autorisation (ainsi qu’en cas de division ou de regroupement des actions) le prix unitaire maximum sera ajusté par l’application d’un coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital avant l’opération et ce que sera ce nombre après l’opération et le nombre maximum d’actions ci dessus visé sera affecté d’un coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital après l’opération et ce que ce dernier était avant l’opération ■fixe le nombre maximum d’actions pouvant être acquises au titre de la présente résolution à 10 % du nombre d’actions composant le capital de la Société à quelque moment que ce soit étant précisé  que dans le cadre de l’utilisation de la présente autorisation le nombre d’actions auto détenues devra être pris en considération afin que la Société reste en permanence dans la limite d’un nombre d’actions auto détenues au maximum égal à 10  % du nombre d’actions composant le capital social à la date considérée que le nombre d’actions auto détenues pour être remises en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du capital et que lorsque les actions sont rachetées pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers le nombre d’actions pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % correspond au nombre d’actions achetées déduction faite du nombre d’actions revendues pendant la durée de l’autorisation L’Assemblée Générale confère au Conseil d’Administration avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi tous les pouvoirs nécessaires à l’effet  ■de décider et d’effectuer la mise en œuvre de la présente autorisation 216 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 6 Texte des projets de résolutions ■de passer tous ordres de bourse conclure tous accords conformément à la réglementation en vigueur ■d’effectuer toutes déclarations et de remplir toutes autres formalités notamment de tenue des registres d’achats et de ventes d’actions et de manière générale faire ce qui sera nécessaire Le Conseil d’Administration tiendra informé dans son rapport annuel l’Assemblée Générale de toutes les opérations réalisées en application de la présente résolution laquelle est consentie pour une durée de 18 mois à compter du jour de la présente Assemblée et se substitue à celle donnée dans la neuvième résolution adoptée par l’Assemblée Générale Mixte du 24 mai 2012 6 2 RÉSOLUTIONS À CARACTÈRE EXTRAORDINAIRE Neuvième résolution Autorisation donnée au Conseil d’Administration pour une durée de 24 mois d’annuler les actions que la Société aurait rachetées dans le cadre de programmes de rachat d’actions Conformément aux dispositions de l’article L 225 209 du Code de commerce l’Assemblée Générale des actionnaires – statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées extraordinaires et ayant pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes – autorise le Conseil d’Administration dans la limite de 10 % du capital ajusté en fonction des opérations éventuelles l’affectant postérieurement à la présente Assemblée Générale à annuler par période de 24 mois en une ou plusieurs fois sur sa seule décision tout ou partie des actions propres que la Société détient ou détiendrait dans le cadre dudit article 225 209 et réduire corrélativement le capital social Tous pouvoirs sont conférés au Conseil d’Administration pour réaliser la ou les opérations autorisées en vertu de la présente résolution imputer sur les primes et réserves disponibles de son choix la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale affecter la fraction de la réserve légale devenue disponible en conséquence de la réduction de capital modifier les statuts et accomplir les formalités requises La présente autorisation est consentie pour une période de 24 mois à compter du jour de la présente Assemblée et se substitue à celle donnée par la 10 e résolution adoptée par l’Assemblée Générale Mixte du 24 mai 2012 Dixième résolution Autorisation donnée au Conseil d’Administration pour une durée de 18 mois de procéder dans la limite de 1 % du capital à une attribution à des salariés et mandataires sociaux de la Société et de ses fi liales françaises et étrangères d’actions sous condition de performance existantes ou à émettre (et emportant dans cette dernière hypothèse renonciation de plein droit des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription au profi t des bénéfi ciaires des attributions) Conformément aux articles L 225 197 1 et suivants du Code de commerce l’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées extraordinaires et ayant pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes  1 autorise le Conseil d’Administration à procéder – sous condition de réalisation de performances définies au paragraphe 4 de la présente résolution et pour un nombre d’actions d’un nominal de 8 euros n’excédant pas au total 1 % du capital social tel que constaté au jour de sa décision (ce nombre maximum d’actions étant ci après désigné par «  N  ») – à des attributions d’actions de la Société (existantes ou à émettre) au bénéfice de salariés de la Société et de salariés et mandataires sociaux de ses filiales françaises et étrangères  2 décide que dans la limite de 10  % de «  N  » ces actions sous condition de performance pourront également dans les conditions prévues par la loi être attribuées au Président Directeur Général et aux Directeurs Généraux Délégués de la Société  s’agissant de ces bénéficiaires le Conseil d’Administration fixera conformément à la loi la quotité d’actions que chacun devra conserver jusqu’à la cessation définitive de ses fonctions  3 décide que l’attribution de ces actions à leurs bénéficiaires ne sera définitive qu’au terme d’une période d’acquisition (la « Période d’Acquisition »)  a) soit d’au moins deux ans le bénéficiaire devant alors conserver lesdites actions pendant une durée supplémentaire minimum de deux ans à compter de cette attribution définitive b) soit d’au moins quatre ans le bénéficiaire n’ayant dans ce cas aucune durée minimum de conservation à respecter Il est entendu que le Conseil d’Administration aura la faculté de choisir entre ces deux possibilités et de les utiliser alternativement ou concurremment selon les dispositions réglementaires en vigueur dans le pays de résidence des bénéficiaires Il est toutefois précisé que l’attribution sera définitive par anticipation – et qu’aucune durée minimum de conservation ne sera alors requise – en cas de décès du bénéficiaire ou d’invalidité correspondant en France au classement dans la deuxième ou troisième des catégories prévues à l’article L   341 4 du code de la Sécurité Sociale  4 décide que le nombre exact d’actions qui sera définitivement acquis aux bénéficiaires au terme de la Période d’Acquisition par rapport au nombre total d’actions (« l’Attribution Initiale ») indiqué dans la notification d’attribution adressée aux bénéficiaires sera égal  i) pour moitié au nombre d’actions de l’Attribution Initiale multiplié par un pourcentage égal à la performance externe choisie comme instrument de mesure étant précisé que  217 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 6 Texte des projets de résolutions 6 6 2 Résolutions à caractère extraordinaire ■sauf décision contraire dûment motivée prise ultérieurement par le Conseil d’Administration la performance conditionnant l’octroi définitif de ces actions sera celle réalisée sur une période couvrant au minimum deux années par l’action Cap Gemini comparée à la performance moyenne réalisée pendant une période identique par un panier d’au moins cinq valeurs cotées représentatives du même secteur d’activité et appartenant à un minimum de cinq pays dans lesquels le Groupe a lui même une présence significative (France États Unis Inde…) ■la mesure de cette performance relative sera donnée par l’évolution de la performance boursière de l’action Cap Gemini S A relativement à l’évolution de la performance moyenne des cours du panier pendant la même période telle que  l’attribution définitive sera de  –50  % de l’Attribution Initiale d’actions si cette performance relative est supérieure ou égale à 110 % –30  % à 50  % de l’Attribution Initiale pour une performance relative se situant entre 100 % et 110 % de la performance moyenne du panier à raison de 2 % d’actions supplémentaires par dixième de point entre ces deux bornes –30  % de l’Attribution Initiale d’actions si cette performance relative est égale à 100 % –20  % à 30  % de l’Attribution Initiale pour une performance relative se situant entre 90 % et 100 % de la performance moyenne du panier à raison de 1 % d’actions supplémentaires par dixième de point entre ces deux bornes il n’y aura aucune attribution d’aucune sorte au titre de cette moitié du nombre d’actions de l’Attribution Initiale soumise à cette performance externe si pour la période de référence retenue pour le calcul la performance relative de l’action Cap Gemini a été inférieure à 90 % de la performance moyenne du panier sur la même période ii) pour moitié au nombre d’actions de l’Attribution Initiale multiplié par un pourcentage égal à la performance interne choisie comme instrument de mesure étant précisé que  ■sauf décision contraire dûment motivée prise ultérieurement par le Conseil d’Administration la performance conditionnant l’octroi définitif de ces actions sera mesurée par le montant du « free cash flow organique » publié et audité sur la période cumulée de trois ans allant du premier janvier  2013 au 31 décembre 2015 hors versements du Groupe au titre du comblement de passif de ses fonds de pension à prestations définies ■il n’y aura aucune attribution d’aucune sorte au titre de cette moitié du nombre d’actions de l’Attribution Initiale soumise à cette performance interne si le montant cumulé du « free cash flow organique » sur les trois exercices est inférieur à 850 millions d’euros ■l’attribution définitive sera de 50 % de l’Attribution Initiale d’actions si le montant cumulé du «  free cash flow organique » sur les trois exercices est supérieur ou égal à 1 1 milliard d’euros et l’attribution variera linéairement entre zéro et la moitié de l’Attribution Initiale pour un montant cumulé du « free cash flow organique » se situant entre ces deux bornes étant entendu que le «free cash flow organique» se définit comme le flux de trésorerie lié à l’activité diminué des investissements (nets de cession) en immobilisations incorporelles et corporelles et ajusté des flux liés aux intérêts financiers nets (tels que ces éléments apparaissent dans le tableau de flux de trésorerie consolidé)  5 décide que par exception et pour un total n’excédant pas 15 % de « N » l’attribution d’actions pourra être réalisée au profit des salariés de la Société et de ses filiales françaises (au sens notamment du paragraphe 1° de l’article L 225 197 6 du Code de commerce) et étrangères à l’exclusion des membres de l’équipe de direction Générale – (le Comité Exécutif) – sans condition de performance  6 prend acte que la présente autorisation emporte de plein droit renonciation des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription au profit des bénéficiaires des actions de performance attribuées si l’attribution porte sur des actions à émettre  7 donne pouvoir au Conseil d’Administration de mettre en œuvre la présente autorisation et notamment avec faculté de délégation dans les conditions légales  ■d’arrêter la date des attributions ■d’arrêter la ou les listes des bénéficiaires des attributions et le nombre d’actions attribuées à chacun ■de décider s’il y a lieu en cas d’opérations sur le capital social qui interviendraient avant la date d’attribution définitive des actions de procéder à un ajustement du nombre des actions attribuées à l’effet de préserver les droits des bénéficiaires et dans cette hypothèse déterminer les modalités de cet ajustement ■de procéder si l’attribution porte sur des actions à émettre aux augmentations de capital par incorporation de réserves ou de primes d’émission de la Société qu’il y aura lieu de réaliser au moment de l’attribution définitive des actions à leurs bénéficiaires fixer les dates de jouissance des actions nouvelles de prélever sur les réserves disponibles ou primes d’émission de la Société les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital résultant de ces augmentations de capital et de modifier les statuts en conséquence ■d’accomplir toutes formalités et d’une manière générale faire tout ce qui sera nécessaire La présente autorisation est consentie pour une durée de 18 mois à compter du jour de la présente Assemblée et se substitue à celle donnée dans la dix neuvième résolution à caractère extraordinaire adoptée par l’Assemblée Générale Mixte du 24 mai 2012 Onzième résolution Pouvoirs pour formalités L’Assemblée Générale des actionnaires statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires confère tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait du procès verbal de la présente Assemblée pour effectuer tous dépôts publications déclarations et formalités où besoin sera 218 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 6 Texte des projets de résolutions 6 3 RAPPORTS SPÉ CIAUX DES C OMMISSAIRES AUX C OMPTES R apport des C ommissaires aux C omptes sur la ré duction du capital par  annulation  d’ actions  acheté es Assemblée G énérale M ixte du 23 mai 2013 – Neuvième résolution Mesdames Messieurs les Actionnaires En notre qualité de C ommissaires aux C omptes de votre S ociété et en exécution de la mission prévue à l’ article L 225 209 du Code de commerce en cas de réduction du capital par annulation d’ actions achetées nous avons établi le présent rapport destiné à vous faire connaître notre appréciation sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée Votre C onseil d’A dministration vous propose de lui déléguer pour une durée de 24 mois à compter du jour de la présente A ssemblée tous pouvoirs pour annuler dans la limite de 10% de son capital par période de 24 mois les actions achetées au titre de la mise en œuvre d’une autorisation d’ achat par votre S ociété de ses propres actions dans le cadre des dispositions de l’article précité Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie N ationale des C ommissaires aux C omptes relative à cette mission Ces diligences conduisent à examiner si les causes et conditions de la réduction du capital envisagée qui n’est pas de nature à porter atteinte à l’ égalité des actionnaires sont régulières Nous n’ avons pas d’ observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée Les Commissaires aux Comptes Neuilly sur Seine le 8 avril 2013 Paris La Défense le 8 avril 2013 PricewaterhouseCoopers Audit KPMG Audit Département de KPMG S A Serge Villepelet Edouard Sattler Jean Luc Decornoy Jacques Pierre Associé Associé Associé Associé 219 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 6 Texte des projets de résolutions 6 6 3 Rapports spéciaux des Commissaires aux Comptes Rapport des C ommissaires aux C omptes sur l’autorisation d’attribution d’actions gratuites existantes ou à é mettre au  profi t des membres du personnel salarié et  des  mandataires sociaux Assemblée G énérale M ixte du 23 mai 2013 – Dixième résolution Mesdames Messieurs les Actionnaires En notre qualité de C ommissaires aux C omptes de votre S ociété et en exécution de la mission prévue par l’article L 225 197 1 du C ode de commerce nous vous présentons notre rapport sur le projet d’autorisation d’attribution d’ actions gratuites existantes ou à émettre au profit des membres du personnel salarié et des mandataires sociaux de votre S ociété et des sociétés françaises et étrangères qui lui sont liées opération sur laquelle vous êtes appelés à vous prononcer Votre Conseil d’Administration vous propose sur la base de son rapport de l’autoriser pour une durée de 18 mois à attribuer des actions gratuites existantes ou à émettre Il appartient au Conseil d’Administration d’ établir un rapport sur cette opération à laquelle il souhaite pouvoir procéder Il nous appartient de vous faire part le cas échéant de nos observations sur les informations qui vous sont ainsi données sur l’opération envisagée Le rapport du Conseil d’Administration précise que l’attribution d’actions existantes ou à émettre au profit des salariés de Cap Gemini S A et de ses filiales françaises et étrangères sera limitée à un nombre d’actions d’un montant nominal de 8 euros n’excédant pas 1% du capital social de votre S ociété sous conditions de performance Il précise également que l’attribution d’actions au profit de certains mandataires sociaux de Cap Gemini S A sera limitée à 10% du plafond mentionné ci dessus Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie N ationale des C ommissaires aux C omptes relative à cette mission Ces diligences ont consisté notamment à vérifier que les modalités envisagées et données dans le rapport du Conseil d’Administration s’inscrivent dans le cadre des dispositions prévues par la loi Nous n’ avons pas d’ observation à formuler sur les informations données dans le rapport du Conseil d’Administration portant sur l’opération envisagée d’autorisation d’attribution d’actions gratuites Les Commissaires aux Comptes Neuilly sur Seine le 8 avril 2013 Paris La Défense le 8 avril 2013 PricewaterhouseCoopers Audit KPMG Audit Département de KPMG S A Serge Villepelet Edouard Sattler Jean Luc Decornoy Jacques Pierre Associé Associé Associé Associé 220 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 6 Texte des projets de résolutions 221 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 7 1 INFORMATIONS JURIDIQUES 222 7 1 1 Dénomination sociale et siège social 222 7 1 2 Forme juridique et législation applicable 222 7 1 3 Date de constitution et durée de la Société 222 7 1 4 Objet social (article 3 des statuts) 222 7 1 5 Registre du Commerce et des Sociétés 223 7 1 6 Consultation des documents juridiques 223 7 1 7 Exercice social 223 7 1 8 Répartition des bénéfi ces 223 7 1 9 Assemblées Générales 224 7 1 10 Franchissements de seuils 224 7 1 11 Identifi cation des détenteurs de titres 224 7 1 12 Droits de vote 224 7 1 13 Conditions statutaires auxquelles sont soumises les modifi cations du capital et des droits attachés aux actions 224 7 2 ORGANES DE DIRECTION GÉNÉRALE 225 7 3 RESPONSABLES DE L’INFORMATION 226 7 3 1 Responsable de l’information fi nancière 226 7 3 2 Responsables du contrôle des comptes 226 7 3 3 Attestation du responsable du document de référence 228 Informations complémentaires 7 222 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 7 Informations complémentaires 7 1 INFORMATIONS JURIDIQUES 7 1 1 Dénomination sociale et siège social Dénomination sociale  Cap Gemini Siège social  11 rue de Tilsitt 75017 Paris 7 1 2 Forme juridique et législation applicable La Société est une société anonyme soumise aux dispositions de la loi n° 66 537 du 24 juillet 1966 et du décret n° 67 236 du 23 mars 1967 (modifié par le décret n° 2006 1566 du 11 décembre 2006) sur les sociétés commerciales 7 1 3 Date de constitution et durée de la Société Afin de préparer et de faciliter l’introduction à la Bourse de Paris des titres de la société Cap Gemini Sogeti (créée en 1967) une nouvelle société Cap Gemini regroupant la totalité des participations représentatives des activités opérationnelles du Groupe a été constituée le 17 septembre 1984 Elle a été immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés le 4 octobre 1984 Sauf cas de dissolution anticipée ou de prorogation décidée par l’Assemblée Générale Extraordinaire des actionnaires la durée de la Société est fixée à quatre vingt dix neuf années à compter de son immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés 7 1 4 Objet social (article 3 des statuts) La Société a pour objet en France et hors de France d’aider à la gestion et au développement des entreprises en mettant à leur service ses connaissances dans leur domaine d’activité économique son savoir faire en matière de restructuration et d’organisation des tâches et ses compétences dans les technologies de l’information Dans l’accomplissement de cet objet la Société exerce au profit de ses clients directement ou par l’intermédiaire de sociétés filiales ou associées  * l’une ou l’autre des activités suivantes prise isolément ou plusieurs de ces activités de façon séparée ou intégrée  LE CONSEIL EN MANAGEMENT En association étroite avec le client la Société participe à la transformation de l’entreprise en l’aidant à la redéfinition ou à la réorientation de sa stratégie en modifiant sa ligne de produits et services en remodelant ses structures en rénovant ses processus de fonctionnement en remotivant son personnel etc Elle utilise à cette fin et en tant que de besoin toutes les possibilités offertes par les technologies de l’information les plus récentes LA CONCEPTION ET LA RÉALISATION DE SYSTÈMES D’INFORMATION La Société conçoit et réalise des systèmes d’information  développement sur mesure de logiciels spécifiques mises en œuvre d’applications informatiques à base de produits logiciels (fournis par des tiers ou appartenant à la Société) intégration de systèmes incorporant des matériels des moyens de communication des logiciels spécifiques des progiciels et éventuellement d’autres composants etc La Société fournit également les prestations de conseil de maîtrise d’œuvre de formation et d’assistance relatives à ces réalisations LA GESTION DES SYSTÈMES D’INFORMATION La Société gère pour le compte de ses clients tout ou partie des ressources associées à leur système d’information Dans ce cadre la Société peut être amenée à fournir elle même tout ou partie des ressources matérielles nécessaires  ordinateurs moyens de télécommunications etc La Société peut également gérer pour le compte de ses clients les services que l’exploitation de ces systèmes d’information leur permet de fournir à leurs propres clients Elle peut aussi devenir l’associé de son client dans une structure qui exerce tout ou partie de ses activités * En ce compris l’Assistance Technique Services de proximité exercés sous la marque commerciale Sogeti et qui constitue le « 4 e métier » du Groupe 223 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 7 Informations complémentaires 7 7 1 Informations juridiques Dans l’exercice de cet objet social la Société peut décider  ■la création de filiales spécialisées ou la prise de participations financières dans le capital d’autres sociétés et la gestion de ces participations  cette gestion qui est rémunérée inclut notamment l’assistance dans les domaines technique commercial juridique et financier la diffusion et l’entretien d’une image commune l’organisation des structures financières l’aide aux négociations destinées à faciliter l’obtention de tous contrats ou marchés la formation les efforts de recherche et développement etc   ■le placement et la gestion des fonds lui appartenant ainsi que l’octroi d’avances de trésorerie de cautions d’avals ou de garanties qu’il sera jugé utile d’apporter à des sociétés dans lesquelles la Société détient une participation majoritaire ou non  ■l’obtention ou l’acquisition de tous brevets procédés de fabrique ainsi que leur exploitation cession apport ou concession L’objet de la Société inclut plus généralement toutes opérations commerciales industrielles mobilières immobilières ou financières se rattachant directement ou indirectement à l’un des objets précités ou à tous objets similaires ou connexes ou susceptibles de faciliter l’accomplissement ou le développement desdits objets 7 1 5 Registre du Commerce et des Sociétés La Société est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le numéro 330 703 844 Le code APE de la Société est 7010Z 7 1 6 Consultation des documents juridiques Les documents juridiques relatifs à la Société et en particulier ses statuts ses comptes les rapports présentés à ses assemblées par le Conseil d’Administration (ou le Directoire du 24 mai 1996 au 23 mai 2000) et par les commissaires aux comptes peuvent être consultés au siège social de la Société  11 rue de Tilsitt 75017 Paris 7 1 7 Exercice social L’exercice social commence le 1 er janvier et se termine le 31 décembre 7 1 8 Répartition des bénéfi ces Le bénéfice distribuable tel qu’il est défini par la loi est à la disposition de l’Assemblée Générale Celle ci décide souverainement de son affectation  elle peut en totalité ou pour partie l’affecter à tous fonds de réserves générales ou spéciales le reporter à nouveau ou le distribuer aux actionnaires L’Assemblée décide également des modalités de cette distribution Elle peut proposer aux actionnaires pour tout ou partie du dividende mis en distribution une option entre un paiement du dividende en numéraire ou un paiement en actions  dans cette seconde hypothèse le paiement aura lieu par attribution d’actions nouvelles dans les conditions prévues par les dispositions légales et réglementaires en vigueur Les dispositions qui précèdent sont également applicables à la distribution d’acomptes sur dividendes dans les conditions prévues par la loi En outre l’Assemblée Générale peut décider la mise en distribution des sommes prélevées sur les réserves dont elle a la disposition dans la mesure où la loi le permet 224 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 7 Informations complémentaires 7 1 Informations juridiques 7 1 9 Assemblées Générales Il est justifié du droit de participer aux Assemblées par l’ enregistrement comptable des titres au nom de l’actionnaire (ou au nom de l’ intermédiaire inscrit pour son compte s’ il réside à l’ étranger) au troisième jour ouvré précédant l’ Assemblée à zéro heure heure de Paris soit dans les comptes de titres nominatifs soit dans les comptes de titres au porteur tenus par l’ intermédiaire habilité et ce auprès de l’ un des lieux mentionnés dans l’ avis de convocation S’ agissant des titres au porteur l’ intermédiaire habilité devra délivrer une attestation de participation L’actionnaire peut participer personnellement aux Assemblées donner procuration ou voter à distance selon les modalités fixées par la réglementation applicable L’ actionnaire qui a choisi son mode de participation à l’ Assemblée (participation physique à distance ou par procuration) et l’ a fait connaître à la Société ne peut pas revenir sur ce choix étant cependant précisé que la présence de l’ actionnaire à l’ Assemblée annule tout vote à distance ou par procuration Les votes à distance ou par procuration ne sont pris en compte qu’ à la condition que les formulaires de vote parviennent à la Société trois jours au moins avant l’ Assemblée Si le Conseil d’Administration le décide au moment de la convocation de l’Assemblée l’actionnaire exprimant son vote par procuration ou à distance pourra participer au vote par tous moyens de télécommunication et télétransmission y compris internet dans les conditions prévues par la réglementation applicable lors de son utilisation En cas d’utilisation d’un formulaire électronique la signature de l’actionnaire pourra prendre la forme soit d’une signature sécurisée soit d’un procédé fiable d’identification garantissant son lien avec l’acte auquel elle s’attache pouvant notamment consister en un identifiant et un mot de passe Le cas échéant cette décision du Conseil d’Administration est communiquée dans l’avis de réunion publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires (BALO) En cas de conflit entre le vote par procuration et le vote à distance le vote à distance prime le vote par procuration Si le Conseil d’Administration le décide au moment de la convocation de l’Assemblée tout actionnaire pourra participer et voter lors de ladite Assemblée par tous moyens de télécommunication et télétransmission permettant son identification y compris internet dans les conditions prévues par la réglementation applicable lors de son utilisation Le cas échéant cette décision du Conseil d’Administration est communiquée dans l’avis de réunion publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires (BALO) 7 1 10 Franchissements de seuils L’Assemblée Générale Extraordinaire du 25 avril 2002 a introduit dans les statuts une obligation d’information  le seuil de participation en capital (ou en droits de vote) à partir duquel naît l’obligation d’information est fixé à 1 % et à chacun de ses multiples tant à la hausse qu’à la baisse L’inobservation de ces déclarations statutaires est sanctionnée par la privation des droits de vote pour les actions excédant la fraction non déclarée et ce pour toute Assemblée d’actionnaires qui se tiendra jusqu’à l’expiration d’un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification prévue ci dessus pour autant que l’application de cette sanction soit demandée par un ou plusieurs actionnaires détenant 1 % au moins du capital ou des droits de vote de la Société et que cette demande soit consignée au procès verbal de l’Assemblée Générale 7 1 11 Identifi cation des détenteurs de titres La Société a adopté le régime des titres au porteur identifiables et peut en conséquence faire usage des dispositions légales prévues en la matière L’Assemblée Générale Extraordinaire du 25  avril 2002 a introduit une nouvelle clause statutaire permettant à la Société de demander à tout moment à l’organisme chargé de la compensation des titres le nom ou s’il s’agit d’une personne morale la dénomination la nationalité l’année de naissance ou s’il s’agit d’une personne morale l’année de constitution et l’adresse des détenteurs de titres conférant immédiatement ou à terme le droit de vote dans ses Assemblées ainsi que la quantité de titres détenue par chacun d’eux et le cas échéant les restrictions dont les titres peuvent être frappés 7 1 12 Droits de vote Le droit de vote attaché aux actions est proportionnel au capital qu’elles représentent À égalité de valeur nominale chaque action donne droit à une voix Il n’existe pas de droits de vote double À chaque action est attachée une voix quelle que soit la forme de l’action nominative ou au porteur 7 1 13 Conditions statutaires auxquelles sont soumises les modifi cations du capital et des droits attachés aux actions Toute modification du capital ou des droits attachés aux titres qui le composent est soumise aux prescriptions légales et aux dispositions spécifiques prévues par les statuts 225 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 7 Informations complémentaires 7 7 2 ORGANES DE DIRECTION GÉNÉRALE Ils sont constitués ■d’un Group Management Board (GMB) composé de 6 membres Paul Hermelin Président Directeur Général Aiman Ezzat Directeur Financier Aymar de Lencquesaing Ressources Humaines Opérations en Inde Patrick Nicolet Infrastructure Services Supervision de l’Amérique Latine Salil Parekh Application Services One Supervision de Sogeti Olivier Sevillia Application Services Two Supervision de Capgemini Consulting Prosodie et BPO ■d’un Comité Exécutif regroupant le GMB et 10 autres membres Pierre Yves Cros (1) Développement Hubert Giraud Business Process Outsourcing (BPO) Philippe Grangeon Marketing et Communication François Hucher Production Méthodes et S upports Aruna Jayanthi Inde Jean Baptiste Massignon Secrétaire Général Paul Nannetti Ventes et portefeuille d’offres John Brahim Apps – Europe Continentale Xavier Hochet (2) Conseil Luc François Salvador Services informatiques de proximité (Sogeti) (1) En remplacement de Cyril Garcia depuis le 11 avril 2013(2) En remplacement de Pierre Yves Cros depuis le 11 avril 2013 ■et de directeurs du Groupe qui rapportent directement au Président Directeur Général Philippe Christelle Audit Interne Lanny Cohen Coordination Commerciale États Unis Navin Goel Coordination Commerciale Amérique Latine Christine Hodgson Coordination Commerciale Royaume Uni Michael Schulte Coordination Commerciale Allemagne 226 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 7 Informations complémentaires 7 3 RESPONSABLES DE L’INFORMATION 7 3 1 Responsable de l’information fi nancière Aiman EZZAT Directeur Financier 11 rue de Tilsitt 75017 PARIS Tél   01 47 54 50 00 7 3 2 Responsables du contrôle des comptes COMMISSAIRES AUX COMPTES TITULAIRES PricewaterhouseCoopers Audit M embre de la compagnie régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles 63 rue de Villiers 92208 Neuilly Sur Seine Cedex représenté par M Serge VILLEPELET Date du premier mandat Assemblée Générale Ordinaire du 24 mai 1996 Durée d’exercice mandat expirant à l’Assemblée Générale statuant sur les comptes de l’exercice 2013 KPMG S A M embre de la compagnie régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles Immeuble le Palatin 3 cours du Triangle 92939 Paris La Défense Cedex représenté par M Jean Luc DECORNOY Date du premier mandat Assemblée Générale Ordinaire du 25 avril 2002 Durée d’exercice mandat expirant à l’Assemblée Générale statuant sur les comptes de l’exercice 2013 COMMISSAIRES AUX COMPTES SUPPLÉANTS Monsieur Etienne BORIS 63 rue de Villiers 92208 Neuilly Sur Seine Cedex Commissaire aux Comptes suppléant du Cabinet PricewaterhouseCoopers Audit nommé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 17 avril 2008 Échéance du mandat Assemblée statuant sur les comptes de l’exercice 2013 Monsieur Bertrand VIALATTE 1 cours Valmy 92923 Paris La Défense Cedex Commissaire aux Comptes suppléant du Cabinet KPMG S A nommé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 17 avril 2008 Échéance du mandat Assemblée statuant sur les comptes de l’exercice 2013 227 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 7 Informations complémentaires 7 7 3 Responsables de l’information HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ET DES MEMBRES DE LEURS RÉSEAUX KPMG PwC en milliers d’euros Hors Taxes Montants % Montants % 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Audit Commissariat aux comptes certification examen des comptes individuels et consolidés 2 84 5 2 239 68  % 73 % 3 112 3 040 63  % 55 % Emetteur 48 2 348 11 % 11 % 572 441 12  % 8 % Filiales intégrées globalement 2 363 1 891 57  % 62 % 2 540 2 599 51 % 47 % Autres diligences et prestations directement liées à la mission de CAC  (1) 13 5863  % 3 % 354 806 7  % 15 % Emetteur 29 0 % 29 293 1  % 5 % Filiales intégrées globalement 106 86 3  % 3 % 325 513 6  % 9 % Sous total 2 980 2 325 72  % 76 % 3 466 3 847 70  % 70 % Autres prestations Juridique fiscal social 151 246 3  % 8 % 91 210 2 % 4 % Autres  (2) 1 035 491 25  % 16 % 1 398 1 460 28  % 26 % Sous total 1 186 737 28  % 24 % 1 489 1 670 30  % 30 % TOTAL 4 166 3 062 100 % 100 % 4 955 5 517 100 % 100 % (1) Les honoraires comptabilisés en autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes concernent essentiellement des diligences réalisées dans le cadre d’opérations d’acquisitions (2) L’essentiel de ces honoraires sont relatifs à des missions réalisées à la demande de nos clients dans le cadre de la norme ISAE 34 02 et concernent l’audit d’applications et ou de processus sous traités au Groupe 228 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 7 Informations complémentaires 7 3 Responsables de l’information 7 3 3 Attestation du responsable du document de référence « J’atteste après avoir pris toute mesure raisonnable à cet effet que les informations contenues dans le présent document de référence sont à ma connaissance conformes à la réalité et ne comportent pas d’omission de nature à en altérer la portée J’atteste à ma connaissance que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et que les informations qui relèvent du rapport de gestion répertoriées au chapitre 8 section 8 3 présentent un tableau fidèle de l’évolution des affaires des résultats et de la situation financière de la Société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées J’ai obtenu des contrôleurs légaux des comptes une lettre de fin de travaux dans laquelle ils indiquent avoir procédé à la vérification des informations portant sur la situation financière et les comptes données dans le présent document ainsi qu’à la lecture d’ensemble du document La lettre de fin de travaux ne contient ni réserves ni observations  » Paris le 22 avril 2013 Paul Hermelin Président Directeur Général 229 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 8 1 INFORMATION REQUISE PAR LE RÈGLEMENT EUROPÉEN N° 809 2004 230 8 2 TABLE DE CONCORDANCE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL 231 8 3 TABLE DE CONCORDANCE DU RAPPORT DE GESTION PRÉVU PAR LES ARTICLES L 225 100 ET SUIVANTS DU CODE DE COMMERCE 232 Tables de concordance 8 230 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 8 Tables de concordance 8 1 INFORMATION REQUISE PAR LE RÈGLEMENT EUROPÉEN N° 809 2004 Pages du document de référence 1 PERSONNES RESPONSABLES226 et 228 2 CONTRÔLEURS LÉGAUX DES COMPTES2 et 226 3 INFORMATIONS FINANCIÈRES SÉLECTIONNÉES3 4 FACTEURS DE RISQUES 24 25 à 29 136 143 et 150 à 152 5 INFORMATIONS CONCERNANT L’ÉMETTEUR Histoire et évolution de la Société6 et 8 Informations juridiques concernant la Société222 à 224 Investissements 24 120 à 121 125 à 126 137 à 140 6 APERÇU DES ACTIVITÉS Les principales activités11 à 13 et 16 à 23 Les principaux marchés14 à 15 et 159 à 165 Le marché des services informatiques et la concurrence 14 à 15 7 ORGANIGRAMME Description sommaire du groupe et place occupée par l’émetteur 9 à 10 Liste des filiales importantes169 à 171 8 PROPRIÉTÉS IMMOBILIÈRES USINES ET ÉQUIPEMENTS9 9 EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIÈRE ET RÉSULTAT106 à 111 et 174 à 175 10 TRÉSORERIE ET CAPITAUX Informations sur les capitaux175 130 à 136 202 à 205 Flux de trésorerie115 148 à 150 Conditions d’emprunt structure de financement de l’émetteur et restriction à l’utilisation des capitaux 144 à 148 166 à 167 11 RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT BREVETS ET LICENCESS O 12 INFORMATIONS SUR LES TENDANCES111 13 PRÉVISIONS OU ESTIMATIONS DU BÉNÉFICE111 14 ORGANES D’ADMINISTRATION DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE ET DIRECTION GÉNÉRALE 2 32 à 48 225 15 RÉMUNÉRATIONS ET AVANTAGES44 49 à 55 168 16 FONCTIONNEMENT DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION32 à 34 39 à 44 17 SALARIÉS Effectifs 70 à 73 107 à 108 166 Stock options plan d’actionnariat salarié 54 à 55 130 à 136 183 à 186 205 210 à 211 18 PRINCIPAUX ACTIONNAIRES206 209 19 OPÉRATIONS AVEC DES APPARENTÉS9 168 20 INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L’ÉMETTEUR Informations financières historiques1 3 États financiers112 à 173 et 176 à 200 Vérification des informations financières172 195 228 Politique de distribution de dividendes175 208 223 Procédures judiciaire et d’arbitrage27 et 158 21 INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Capital social175 202 à 205 Acte constitutif et statuts222 à 224 22 CONTRATS IMPORTANTS21 108 et 109 23 INFORMATIONS PROVENANT DE TIERS DÉCLARATIONS D’EXPERTS ET DÉCLARATIONS D’INTÉRÊTS S O 24 DOCUMENTS ACCESSIBLES AU PUBLIC222 à 224 25 INFORMATIONS SUR LES PARTICIPATIONS199 S O sans objet 231 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 8 Tables de concordance 8 Pages du document de référence 1Comptes annuels176 à 194 2Comptes consolidés112 à 171 3Rapport de gestion du Conseil d’Administration de Cap Gemini voir pages 232 et 233 4Déclaration du responsable du rapport financier annuel228 5Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels 195 à 196 6Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés 172 à 173 7Rapport spécial des Commissaires aux C omptes sur les conventions et engagements réglementés 197 8Honoraires des Commissaires aux C omptes194 227 9Rapport du Président du Conseil sur le gouvernement d’entreprise le contrôle interne et la gestion des risques32 et 33 39 à 44 46 à 48 et 56 à 63 10Rapport des Commissaires aux C omptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration 64 8 2 TABLE DE CONCORDANCE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL 232 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 8 Tables de concordance 8 3 TABLE DE CONCORDANCE DU RAPPORT DE GESTION PRÉVU PAR LES ARTICLES L 225 100 ET SUIVANTS DU CODE DE COMMERCE * * Y compris le rapport du Président du Conseil d’Administration Pages du document de référence Situation et activité du Groupe en 2012 Commentaires sur l’exercice Analyse de l’évolution des affaires des résultats et de la situation financière de la Société et du Groupe 106 à 111 Événements importants survenus entre la date de clôture de l’exercice et la date à laquelle le rapport de gestion est établi168 194 Évolution et perspectives d’avenir111 Activités en matière de Recherche et de DéveloppementS O Comptes sociaux Bilan et Comptes de résultats174 à 175 Dépenses et charges visées à l’article 223 quater du CGIS O Délais de paiement des dettes fournisseurs174 Prises de participation significatives ou prises de contrôle au cours de l’exercice dans des sociétés ayant leur siège social sur le territoire françaisS O Tableau des résultats des cinq derniers exercices198 Filiales et participations199 Description des principaux risques Risques liés à l’activité25 à 27 Risques juridiques27 Risque actions28 Risque de c rédit et de contrepartie28 Risque de liquidité28 Risques financiers et de marché24 et 28 Risques relatifs aux passifs sociaux28 Assurances28 et 29 Gouvernance Choix des modalités du mode d’exercice de la Direction Générale 32 et 33 Liste de l’ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux durant l’exercice écoulé33 à 38 Rémunérations et avantages de toute nature versés à chaque mandataire social durant l’exercice écoulé 44 49 à 51 53 à 55 Engagements de toutes natures pris au bénéfice des dirigeants mandataires sociaux 49 à 55 Options actions sous condition de performance attribuées aux dirigeants mandataires sociaux 54 et 55 État récapitulatif des opérations réalisées en 2012 sur les titres Cap Gemini par les membres du Conseil d’Administration et "les hauts responsables"48 Informations sociales environnementales et engagements sociétaux Informations relatives aux collaborateurs et conséquences sociales de l’activité de Cap Gemini 69 à 86 Indicateurs clés en matière environnementale et sociale87 à 99 Informations concernant le capital social Composition de l’actionnariat et modifications intervenues au cours des 3 derniers exercices 175 206 209 Structure et évolution du capital202 S O sans objet 233 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012 CAPGEMINI 8 Tables de concordance 8 8 3 Table de concordance du rapport de gestion Pages du document de référence Participation des salariés dans le capital social210 et 211 Franchissements de seuils légaux déclarés à la Société175 Accords d’actionnaires portant sur les titres composant le capital de la Société 209 Rachat par la Société de ses propres actions212 Informations sur les plans d’options de souscription d’actions consenties aux dirigeants mandataires sociaux et aux salariés49 à 55 210 à 211 Informations sur les attributions d’actions gratuites au profit des dirigeants mandataires sociaux et des salariés 49 à 55 211 Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité en matière d’augmentation de capital et utilisation faite de ces délégations au cours de l’exercice203 à 205 Montant des dividendes et des autres revenus distribués mis en paiement au cours des trois exercices précédents 175 208 214 Rapport du Président du Conseil sur le gouvernement d’entreprise le contrôle interne et la gestion des risques32 et 33 39 à 44 46 à 48 et 56 à 63