présentation groupeprésentation groupechiffre cléhistoriqueprésentation pôle métieractionnairegouvernement entrepriseconseil administrationrapport président conditionpréparation organisation travauxconseil ainsi procédurecontrôle interne mises place sociétérapport comptesétabli application articlecode commerce rapportrésident conseil administrationcomité exécutifactivité élément comptablerésultat consolidésrésultat pôle activitéexposition sensibleselon recommandationforum stabilité financierbilancompte résultatrécentperspectiveétats financier consolidéscompte résultat exercicebilan décembretableau passage capital proprejanvier décembretableau flux trésorerie relatifexercicenote annexe états financierétablis selon norme comptableadoptées union européenrapport comptescomptes consolidépilierchampagne applicationgestion risquegestion capital adéquationfonds proprerisquer crédit contrepartierisquer marchérisque opérationnelannexe information relativeexigence fonds proprefiliale « significatif »informationcomptes socialétats financieraffectation résultat exercice closdécembre misedistribution dividendetableau dernier exerciceprincipal filial participationinformation relative prisesparticipationportant moinscapital société françaisrapport comptescomptes annuelin formation socialenvironnementaldéveloppement ressource humainannexe socialannexe environnementalinformation généraldocument accessible publiccontrat importantsituation dépendancechangement significatifinvestissementacte constitutif statutrapport spécialcomptes conventionengagement réglementésresponsable contrôlecomptescommissaire comptesdocumentréférencepersonne responsable documentréférence rapport financier annuelattestation responsabletabler concordancedocument référence rapport financier annueldocument référencerapport financier annuelprésent document référence avoir déposé auprès autorité marchés financier mars conformément articlerèglement général autorité marché financier pouvoir être utilisé appui opération financiercomplété noter opération viséeprésent document référence intégrer tout élément rapport financier annuel mentionné articlecode monétaire financier ainsi article règlement général tabler concordance entre documentmentionnés article règlement général rubrique correspondant présent document référence figurerpage document référence rapport financier annuel document référence rapport financier annuelgroupeprésentation groupechiffre clérésultatcapitalisation boursiernotation long termehistoriqueprésentation pôle métierbanque détailcommercialréseau marchéfinancesolutionmanagement service« principal »actionnairecapital socialévolution actionnariatmarché actiontableau bord actionnairecréation valeur boursiercommunication actionnairecomité liaison actionnairedividendenominatif chezassemblée général actionnairedéclaration franchissement seuil statutaire document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation groupeprésentation groupeleader européen service bancaire financiergroupe posséder plus grand réseau internationalprésence plus pays plus collaborateur dontdétenir position clé troisdomaine activitébanque détail regroupant ensemble opérationnelsuivantbanque détailcommercial banque détailfinancesolutionréseau marchépôle managementservicepôlemaison mère groupechiffre clérésultatproduit net bancairerésultat brut exploitationrésultat net partir groupebénéfice net actionrentabilité capital propreselon norme comptable français selon norme comptable international adoptéunion européen retraité effet augmentation capitalannée rentabilité capital propre calculée rapportantrésultat net partir groupe ajusté rémunérationtitre super subordonner durée indéterminéassimilés action préférence émistraitée comme dividende moyenpropre part groupe débutfin période considérée après distributionhors titre super subordonner durée indéterminéaction préférence émiscapitalisation boursiercapitalisation boursiersource document référence rapport financier annuelprésentation groupehistoriquenotation long termestandard perspective négatif notation révisée janvierperspective négatif perspective révisée janvierperspective négatif perspective révisée févrierhistoriquecréationfusion plus grand opérationrestructuration bancaire depuis fin secondemondialcréation compagnie financierpari pays bascompagnie financierpari pays bas occasionnationalisation ensemblebanque français« bang » financier déréglementation secteur bancairecrédit modifier tout long annéemétier banquer condition activitémondeprivatisation compagnie financiermillion actionnaire individuel compagnie financieralors société comptant plus actionnaire mondecompagnie financier actionnairecompagnie bancaireprivatisationprivatisée prendre nouveau départ annéemarquées changement niveau rentabilitébanque dégager retour fonds propre plus élevé grandétablissement français ce période marquélancement nouveau produits service bancaire développementactivité marchés financier expansionniveau international préparation avènementcréationmai ratifiée fusion compagnie financierbanque compagnie bancaireannée historique groupeissue double offre public échange sans précédentbataille boursier six mois réaliserrapprochement égal chacun deux groupe ce événementplus important depuis privatisation créer nouveaugroupe bénéficiant large perspective èreéconomie permettre constitution leader européen industriebancaire armé compétition échelle mondecréationfusion réalisée mainouveau groupe tirer force deux grand lignée bancairefinancier dont procéder fixer double ambitiondévelopper service actionnaire client salarierconstruire banque demain devenant acteur référenceéchelle mondialacquisitionacquérir banque italien ce acquisitiontransformer donnant deuxième marché domestiquecomme ensemble métiergroupe pouvoir appuyer réseau bancaire national déployeractivité document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métierprésentation pôle métierbanque détailbanque détail offrir million clientparticulier banque priver client professionnelentrepreneur client entreprises institution largegamme produits service tenue compter courant jusqumontage plus complexe matière financement entreprisegestion patrimonialaméliorer proximité client réseau banque détailavoir renforcé fin comprendre agencedont plus équipé nouveau concept « accueil service »automate bancaire dispositif intègre désormais pluslargement organisation concentrérégion disposant fort potentiel économique détenir notammentpart marché îlecaractériserprésence fort segment plus attrayant parmi clientèle particulier taux pénétrationfoyerrevenu annuel net déclaré supérieur europosition premier plan marché entreprisecollaborateur répartis principalementréseau agence sous enseigne aussi banquesociété affacturage sociétéaccompagnement capital développementsociété télésurveillance protectionmieux répondre attenter client avoir réorganisédispositif commercial segmentant réseau composer agencedédiées particulier entrepreneur centre banque privercentre affaire entreprise appuyés centrer relation clientoffices charge traitement opérationmarketing partir marché nombresourceavoir réalisé revenus activitébanque détail métier lequel disposer fort présenceinternational notamment agence horstotal point contact clientèle métierspécialisé crédit particulier financement équipemententreprise total activité banque détailemployer plus personne plus effectifgroupe paysbanque détail regrouper fois réseau agenceétats unir marchés serviceextra bancaire articuler autour ensemblebanque détailbanque réseaubanque réseaubanque réseau états unirréseau marchés banque réseaupaysfinance regrouper activité spécialisé créditconsommation crédit immobiliersolution dédié financement équipemententreprises groupdébut groupe avoir réuni activité dispositif globaldont objectif notammentsuivantapporter client activité banque détail avantagevéritable dispositif mondialfavoriser industrialisation activité grandinvestissement ainsi transfert savoir faire innovation entre réseau bancaire métier spécialisé créditparticulier financement équipement entreprisedévelopper vente croisé entre réseau métier spécialisépôlefavoriser développement groupe métier croissanceexterne comme croissance organiqueaccompagner développement missioncentral créées afin apporter expertise métierprenant charger activité projet transversaldistribution marchésolution accélérer développementcommercial ensemble opérationneldéveloppement piloter croissance externegroupe activité coordonnerveille stratégiquemarquecommunication coordonnercommunication interne assurer cohérence politiquemarquer ensemblepilotage us faciliter relation entre autreentité groupebanque privée accélérer développement activité banquepriver réseaumission déployer modèle groupeensemble opérationnel site adaptantspécificité localdispositif complété création « information» sein intervenir manière différenciée supportsix ensemble opérationnel ligner activité cash managementavoir également réorganisée base international document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métierparallèlement poursuivre développement domainebanque particulier grâce dispositif agencetéléphone internet déployé partir ce mutation viserassurer meilleur qualité service renforcer rôle conseilcommercial présent agence partir trois platforme situées pari centraliser appeldestination agence assurer traitement centralisé mailenvoyés clientespace dédié épargne avoir créé netpermettant informer souscrire produitépargne bilan assurance vie centrer contact avoir égalementcréé net crédit prenant charge moinsdemande crédit immobiliervéritable système nouveau poste travail informatiqueconseiller clientèle assurer gestion relation client dimension après plusieurs année utilisation postedémontrer tout efficacitécomplément disposer plus important centrebanque priverimplantation tout territoireproximité clientèlenouveau approcher clientèle entreprise traduitemise place achevée courant dispositif uniquepaysage bancaire français composé centre affaire répartistout territoire service assistance entreprisecash serviceenfin concerner offices processus intégrationensemble système information accompagner mise placetout territoire agence production appui commercialspécialisées filière fin centre spécialisé chargetraitement opérationsource internecommercialcommercial banque italien totalbilan principal acteur système bancaire financieritalien dernier hui pleinement intégré marchéeuropéen constitué intermédiaire financier envergureinternational faire mouvement concentration entre banqueitalien intervenu dernier annéeproposer gamme large complet produit servicebancaire financier assurance allant plus traditionnel plusoffrir structurée répondre cadreapprocher fortement segmentée tout besoin large baseclientèle considérable celui ci comprendreenviron million client particulier client banqueprivée dénombrés foyerplus petit entreprise chiffrer affaireenviron entreprises taille moyen grandcollectivité public territorial entité boire nonlucratifmise segmentation clientèle fondécritère révisés avoir entraîné deux changement notable clientchiffre affaire compris entre précédemmentgérés comme entreprise tailler moyen transférésgroupe petit entreprise client banque priverplus dénombrés individuellement foyerbanque détail banque priver atteindrepositionnement significatif prêt clientèle notammentprêt immobilier partir marché plustoutconsolidant part dépôt environ largementsupérieur part marché italien terme nombre agencelien entreprises collectivité localconstituer autre atout banque revendiquer segment partir marché moyen environrespectivement savoir faire reconnu paiementfinancement projet financement structurésaffacturage filial spécialisé occuper troisième rangterme encours créditafin développer franchise commercial avoir déployémodèle distribution conçu accroître contact directclient renforcer rôle central flexibilité réseau venteaméliorer communication matière politique commercial tantterme produit classique démarcherdistribution réseau réparti cinq régionstructure distinct banquer détailbanque entreprisegroupe banque détail près agencecentre banque privercentre affaire agence gérant portefeuillegrand entreprise collectivité localoutre compte pleinement opérationnelcelui ci offrir entreprises plat forme produits servicesolution son activité complémentréseau international opérer paysautre centre ailleurs réseau « » permettantaccompagner entreprise italien son opération étrangergroupe multinational son investissement directavoir renforcé assurer couverture pays principalementrégion méditerranéenoffrir complétée guichet libre service plusguichet automatique terminal point ventechez commerçant ainsi service bancaire téléphoneinternet tant particulier entreprisesource estimation interne fondé informationpubliées septembre source statistique banquer septembre source septembre document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métieractivité banque détail états unir exercer traverscorporation société issue rapprochement intervenuentre dontdétenir totalité capital depuis fin avoir procédé depuisdiverses acquisition dont dernier date commercialcorporation acquérir décembreproposer très large gamme produits servicebanque détail clientèle particulier professionnelentreprise ouest américaindétenir également position fort certain activitéfinancement spécialisés financement bateau véhicule loisir communauté religieux financement bonifié prêtagriculture exercer ensemble territoireétats unirpart marché prèsterme dépôtplus important banque étatexercer activité banquer proximité auprès clientèleparticulier entreprisetotal collaborateur fort réseau agencetotal bilan près milliard dollar décembreservir hui quelque million comptes clientplace désormais dépôtrang banqueétats unirsource juin source rapport annuel acteur crédit particulierréseau marchébanque détail marché huiprésenter site bassin méditerranéen agenceproche moyen orient agence agenceextrême oriental agence ainsi domagence total ensemble géographie métier opérertravers réseau agence service plusmillion client particulier professionnel entreprise servisplus collaborateurplus entité opérationnel également présent traversdeux partenariat banque local agence chinemétier avoir connu profond mutation depuis termeexpansion réseau parc agence multipliéterme conquête clientèle quadruplement baser clientan aussi implantée nouveau pays depuis fin croissance externe chinedéveloppement internesaouditece important changement dimension accompagnéadaptation continuer organisation notamment créationplat forme régional nouveau dynamique commercialessentiellement tournée vers particulierpetit moyenréseau grâce fort croissance baser clientèle constituerplat forme distribution unique ensemble entitéopérationnel groupe partenariat financechine distribution produit structurésensemble réseau intégration réseaucréation joindre privéefinancefinancenouveau dimension créditjuillet marquer naissance juridiquefinance rassemblant activité horscrédit consommation crédit immobilier regroupement crédit fortcollaborateur pays continentfinance numéro créditparticulieravoir objectif aider client réaliser son projetplus petit jusqu investissement immobilier respectengagement matière « crédit responsable »banque appuyer ailleurs service administratif spécialiséniveau régional liaison étroit réseaudistribution mettre modèle centré améliorationsatisfaction client tant interne externe assurantservice qualité efficace contribuant améliorationgestion risque opérationnel document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métiernuméro européen acteur mondialfinance avoir vocation permettre clientréaliser son projet respect capacité endettementpremier européen finance offrirgamme complet crédit particulier accessiblelieu venter magasin concession automobile apporteuraffaire référencés courtier agent immobilier promoteurdirect via internet auprès centre relation client tant« global » finance avoir ambitionaccéder top classement mondial acteur créditparticulier« global » responsablesocialementcontexte économique dégradé fin annéeengagement matière responsabilité revêtirfinance marque commercialdimension encore plus importantdémarcher appuyer quatre pilier prioritaireagir faveur crédit responsableagir favoriser accès crédit plus grand nombre toutveillant lutter contrefinance communiquer chaque année sous marquequatre indicateur crédit responsable taux refus pourcentage dossier sans incident paiement pourcentage dossier soldésintégralement taux risquer pourcentagecoursélargis activité créditmobilierpréserver environnementtravers programme « oxygène » mis place octobrefinance avoir souhaité mobiliser salariéclient depuis cinq action développées interne dontplus représentatif réalisation bilan carboneclient prospect finance avoir lancé sousmarque offrir destinée financement panneaupartenariataider celui aidertravers fondation financedévelopper apporter concours associationcaractère humanitaire social quart monder secours populairefrançais secours catholique face fondation agir contre exclusionsolidarité nouveau face chômage avoir associationdroit économique cash réussirhuifavoriser diversitéchaque collaborateur continuer partager ambitionentreprise savoir évoluer faire évoluer finance faitpolitique ressource humain principal prioritésource rapport annuel acteur crédit particuliersolutionsolution proposer entreprises professionneltravers plusieurs canal vente direct prescription viapartenariat gamme solution locatif spécifique chaquemarché actif allant financementparcclient utilisateur client apporteur métier proposerrisque liés son actif professionnel agisserisque crédit marché techniquesolution composé trois ligne métier internationalorganisées autour actif solution locatif développéesspécifiquementportant véhicule particulier véhicule utilitaireléger gérée société dédiée location longdurée service« solution » regroupant actif lié informatiquecopieur animé conjointement équipegroup spécialisé financementvente équipement celui spécialiste locationgestion parc informatique «solution » rassemblant matériel liéconstruction agriculture transport conduitespécialiste group celui dédiéelocation service long durée véhicule industrielimmobilier entreprise autre actif quant géréschaque entité local groupdépit dégradation environnement économique financiermétier solution avoir continué déployer bon dynamiquecommercial hors immobilier métier solutionparmiacteur européen tant encours nouveau productionactivité commercial restée très soutenuevéhicule mis routefin louer parc total véhicule croissancecours année parc total gérévéhicule terme parc loué avoir place numéronuméropart group avoir mis place plusopération financement portant encours hauteur milliardeurointernational business source source source interne document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métiermanagement vicemanagement service regrouper gamme unique solutionrépondant ensemble besoin investisseur institutionnelentreprise particulierintègre expertise marchés très porteurcollecter gestion protection administration actifépargne patrimoine clientavoiravoir assuranceprivée managementmanagement internationalcourtage lignemétier titre serviceserviceimmobiliermétier occuper tout position leadermarchémétier présent pays employer total pluscollaborateur plus nationalité différentdéveloppement international poursuivre principalementmoyen orient sous forme notammentnouveau implantation acquisition joindre accordpartenariatcentrés son client tournés vers avenir expertinnover permanence offrir meilleur produit servicetout inscrivant plus haut niveau matière développementdurableregrouper ensemble expertisemétier gestion actifplat forme unique permettant accès simplifié immédiat largeéventail partenaire spécialiséfigurer parmi plus grand acteur gestion avoirdécembre montant actif géréélever milliard eurodont prèsmoitié compter client institutionnelprofessionnel dédiés service clientèle répartieplus pays bénéficier plusdemi siècle expérience matière gestion avoir avoir connu dixdernier année croissance soutenue ponctuée acquisitioncréation joindre fort développementfondé stratégie clair philosophiepartenariat permettant enrichirconstamment offrir produits service appui sociétégestion expert son domaineprésent centre financiermajeur parmi lesquels paridisposer aussi savoir faire tout premier ordre nouveaumarchés grâce équipe implantées brésil sud chine inde saouditeresponsable relation clientèle paysdisposer présence local offrant réelproximité clientassuranceassurance concevoir commercialiser produits servicesous deux marque produits distribués réseauagence autre réseaupartenaire distributeur comme internationalprésent pays dontlatin nordépargne assurance commercialiser contratassurance vie particulier dizaine paysproposer entreprises contrat collectif retraiter indemnitéfin carrière préretraiteprévoyance proposer large gamme produitsnombreux pays assurance emprunteur assurance factureprotection moyens paiement extension garanties garantiescomplémentaire permettant racheter véhicule neuf casvol incendier prévoyance individuelassurance proposer contrat collectif standard personnalisésgrand entreprise commeassurance dommage assurance offrirproduits multirisque habitation assurance automobile assurancescolaire assistance voyager protection juridique traversassurance compagnie détenue parité axerassurance compter parmi partenairepremier banque mondial nombreux institution financierparmi lesquelles société crédit consommation filialcrédit constructeur automobile société distributionassuranceassureur vie leader mondialassurance emprunteurmanagementavoir adopté marquemanagement activité banque priver permettre traduireplus précisément dimension universel relation client proposéebanque priver emporter également double promessesécurité liée appartenance groupe bancaire solide dimensionmondial capacité innovation sophistication techniqueproduitmanagement proposer produits servicefort valeur ajouter conçus répondre attente clientèleexigeant offre comprendreservice ingénierie patrimonial organisation patrimoineconseil mode détention actif notammentservice financier conseil allocation actif produitinvestissement titre gestion sous mandat notammentsource classement fin largemanager actif conseillés inclus source source étude interne fondé information publiéesconcurrent document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métierconseil expert domaine spécifique tel artimmobilieractivité management réorganiser deux lignemétier management managementinternational avoir vocation accompagner développementactivité banque priver pays groupe avoir baseclientèle avoir objectif poursuivre développementactivité autre marchés groupe avoir volonté prendrerenforcer position via coopération étroit traverspartenariat acquisitiondeux ensemble appuyer expertiser équipe transversaltant offre financier patrimonial termediversification notamment philanthropie managementproposer également architecture ouvrir terme offrir avoirrecours cela autre métier groupe managementservice assurance financeetc ainsi prestataire externeailleurs afin renforcer capacité conquérir conseillerplus grand fortune mondial appuyeréquipe « » charge mondial segmentprès milliard euro actif gérés fin plusprofessionnel implantés paysmanagement numéro mondial numéro ouestnuméro milliard euro actif gérés dispositifétoffé comprendre site banque priver couvrant ensembleterritoire ainsi département gestion fortune clientdisposant million euro actif plusavoir mission proposerparticulier conseil financier indépendant large éventailservice investissement ce ligne métier conjuguer forcetrois acteurnuméro épargne courtage ligneparticulier offrir conseil personnalisésinvestissement service ligner cinq payseuropéenapporter client expérienceconseil financier travers différent canal internettéléphone face face large gamme produits serviceindépendant comprendre solution placement court termeproduits assurance vie appuyertechnologie pointer matière courtage lignesociété bourse spécialisé conseil personnalisétitre produits dérivés gestion conseillée gestion sousmandat clientèle aisé offrir client accèsdirect ensemble marchés analyse financierservice conseil gestion portefeuille cadreaccompagnement privilégierprincipal courtier particulier indeproposer service courtage action dérivés ainsiproduits épargne financier fondre assurance vieégalement présent émirat arabe unir saouditecible principalement clientèle indiennon résidente actionnaire principaldécembre comptemillion client encours géré milliard eurorépartis entre actif boursier produits épargneliquidité employerplus personneambition offrir conseilpersonnalisé indépendant matière investissement renforcerposition leader marché fortpotentiel épargnevicefournisseur service titreservice proposer tout acteur cycle investissementémetteur solution intégréintermédiaire financier banque dealer banqueinvestissement infrastructure marché bénéficier servicemesure compensation règlement livraison conservationglobal tout classe actif partoutmonde solution sous activitéoffice également proposéesinvestisseur institutionnel gestionnaire actif fondsalternatif fonds souverain compagnie assurance fondspension distributeur promoteur fonds disposergamme étendue service administration fonds supportdistribution fonds agent transfert banque dépositairecomptabilité fonds sous office mesurerperformance risquerémetteur arrangeur entrepriseaccès offrir étendue service incluant serviceadministratif gestion plans stock optionactionnariat salarierfort collaborateur leaderimmobilier entreprise continentalacteur majeur immobilier résidentieloffrir expertise proposée unique tantétendue couverture géographique diversité métierproposésclient entreprises investisseur collectivité localpromoteur particulierréseau internationalimmobilier entreprise pouvoir accompagnerclient pays mondepays comptant implantation directjersey royaume unirinde ainsi bureaureprésentationautre pays grâce alliance partenaire localhabitat principalement présentsource classement source étude interne fondé information publiéesconcurrentsource étude interne fondé information publiées concurrentsource interne document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métieroffrir expertise six métierimmobilier complémentairetransactionimmobilier entreprise commercialiserbureau local activité commerce numérohabitat réseau français points vente constituergrand central vente logement neuf ancienconseilimmobilier entreprise conseiller clientélaborer son projet immobilier concevoir réaliser espacetravail optimiser patrimoine etcexpertiseévaluer tout types bien immobilier bureaucommerce hôtel entrepôt terrain selon norme international définir internationalstandardpromotion immobilierimmobilier faire partie premier promoteur françaisclasse numéro immobilier entreprisemanagementreis géreractif immobilier société premiergestionnaire royaume unirmanagementimmobilier entreprise managementgérer million immobilier entreprise dont près millionsociété leader marchéhabitat immobilier gérer près logementdont plus lot résidence servicesource interne source classement promoteur publié agencejuinsource internecomptepersonne déployées plus pays mondeopérer particulièrement métier financement ainsiconseil métier marché capital représentantrevenus groupeleader reconnu mondialement deux domaineexpertiser activité dérivés tout classe actifactivité financement structuré posséder égalementdispositif solide conseil entrepriseinvestir depuis nombreux année paysclient composé entrepriseinstitution financier fonds investissementstratégie « business »équipe principal objectif développer maintenirrelation long terme son client accompagnerstratégie investissement répondre son besoinfinancement gestion son risque plus chargésrelation clientèle offrir client large gammeservice accompagnement stratégie faisant appel expertdifférents métierprésent tout continent apporter clientpartout monde perspective global esprit pionniersolution adapté localementmettant profit tailler bilan groupe ainsi diversité« business » avoir montré relative résistanceface crise économique financier laquelle secteur bancaireconfronté depuis an demitouchée plus particulièrement crise marchés finsuite faillite rester deuxièmefinancement monde termedepuis début criseavoir reçu nombreux récompense industrie autant témoignagereconnaissance acteur marché client comme concurrentprofessionnalisme très grand qualité franchiseparmi elles figurerinjuilletin financeoctobreglobaldécembremagazinejanviermagazinejanvier décembreeuro bonddécembreinflationmagazinejanvierfinancefinance magazinejuinglobal in financeglobal financeaoûtmétier financementconfirmer leadershipfinanceconfluer activité crédit marché capitalfinance concevoir produits financement personnaliséssource résultat avant impôt cumulé depuis juilletdocument référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métieradaptés clientèle mondial présent plus paysplus expert travers monder gérer tout spectrefinancement structuration exécutiondette structurée jusqu malgré condition marchédéfavorable avoir année exceptionnel très bonrésultatacteur premier plan activité suivantfinancement énergie matière premier métierspécialisé financement acteur monder énergiematière premier pétrole gaz métal produit agricoleproduit court terme adaptés chaque étape depuisproduction jusqu acheteur final solution plus longterme financement structurés autour ressource naturelproduitesfinancement actif proposer large gamme produitsdestinés financement actif immobilisés financementimmobilier transport aviation maritimedévelopper également structure matièreleasingfinancement effet levier financement projetoffrir source financement long terme projet dontrevenus basés cash futur projetactivité couvrir également restructurationencore rachat crédit effet levier égalementinclus ce activité financement secteur médiatélécommunicationéquipefinancement acquisition arrangersouscrire facilités moyen long terme destinées financeropération acquisition stratégique entreprise naturepriver type offrir public achatenfin équipecouvrir mondialementensemble activité prêt syndiquer groupe elles fixerprix distribuer auprès banque investisseur institutionneldette client lorsqu elles syndiquéeségalement incluses ce activité opération assurancecouvrant risque choix stratégique crédit entreprisefinancement recourir marché assurance priverfinance avoir reçu ce année encore multiple distinctionautant élément reconnaissance excellenceéquipe qualité réalisationglobaldécembredécembredécembrefinance finance magazinejuinfinancejuinglobalfinance internationalpublication janvierleasingtransport financedécembrefinancieravrilnumérofullpublié janviernuméro transactionfull publié janvier numéroglobal financefinance internationalfull publié janviernuméro acquisition financevolume full publiéjanviergrouptransaction group réunir sein seul unitétout activité produits flux clientbénéficier ainsi offrir global intégré combinant expertiseproduit équipe commercial dédiéesforcer vente regroupant environ professionnel présenttravers monde avoir mission répondre ensemble besoinclient proposant large palette produits allantsolution financer cash management passantproduits vanillematière finance mettre disposition clientréseau rassemblant spécialiste reconnusavoir élu ce année encore « meilleur banque mondialfinance » global finance août classé numéroarranger global finance full publiéjanvierenfin présent territoire expert activitécash management offrir entreprises international servicegestion flux financier trésorerie service appuyertechnologie plus récent offrir large couverturegéographique offre international positionnée topclassementconseil marché capitalannée marquée crisemarché capitalfinancemétier finance charger opération conseilfusion acquisition mandat conseil achatvente conseil financier stratégique conseil privatisation etcactivité marché primaire action introduction bourseaugmentation capital placement secondaire émission obligationconvertible échangeable finance regrouper prèsprofessionnel réseau mondial combinant compétencedivers spécialiste sectoriel géographique produitapproche prioritairement avoirégalement développé cours deux dernier année présencemoyen orient latinannéeconsécutif numéro marché conseilfusion acquisition avoirselon classementsituer premier fois parmi dix premier banque mondialneuvième rang européen avoir annoncés confirmant ainsidéveloppement international tout conservant leadershipconcerner opération marché primaire actionfigurerang européen classementfull publié janviersource full publié janvier document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métierdistinction décernées finance démontrer égalementexcellence deux principal«avoir » « avoir» acquisition décembre« for »décembre« staravoir » « cap issue »revue décembreglobaldivision globalregrouper métier complémentaire dérivésmatière premier dérivés avoiréquipe dérivés matière premier offrir solutioncomplet gestion risquer matière premier environpersonne plat forme « » internationaléquipe présent fois marchés organisésmarchés gré gré équipe futur offrir client rôleintermédiaire fournissant exécution clearing financementmarge contrat échangés principal place européenaméricain asiatique matière premier équiper opérationgré gré assurer « » adapté besoin clientagissant tant contrepartie swap option cadreaccord bilatéral équipe couvrir tout matière premierindustriel métal énergie matière premier agricole ainsinouveau marché comme celui droit émission carbonefretoffrir clientèle institutionnelgamme complet rechercher exécution distribution serviceaction asiatique dérivés action basées principalementéquipe couvrirensemble zone particulier chiner japon indesudtotal plus personne agir marchéssecondaire fournir plat forme distributionmarché primaire dérivésenfin métier dérivés action couvriractivité rechercher structuration venter dérivésaction indice fonds métier actif aussi bienmarché primaire secondaire appuyer équipe frontoffice fort professionnel répartis cinq grand platformes pari produitsdérivés action destinés établissement financierentreprise particulier établis plus pays leadermatière produits structurésavoir également développécours dernier année offrir complet produit fluxrépondant besoin financement indexation emprunteffet levier couverture accès marché client grâcecompétence interne matière conception produitimportant ressource consacrées développement produitincorporant nouveau stratégie métier dérivés action proposersolution adapté besoin client toutenvironnement marchédistinction décernées profession démontrer savoir fairedomaine dérivés actionmagazinejanviermagazinejanvierinoctobredécembreplus récemment renforcé états unir acquérantactivité « primer » actionpermettant fournir large gamme service« » américain ce opération apporter clientrenforcer équipe collaborateur supplémentaireactivité taux changer créditmétier taux changer crédit acteur clématière solution global crédit changer taux intérêttalent équipe avoir permis métier forger large clientèlemondial couvrant large spectre produits service allantvente passantstructuration rechercher métier avoir acquis réputationexcellence tout classe actif« business » métier orienté client équipe expertdédiées répondre besoin client fondre pension fondsinvestissement banque central société assurancegouvernement organisme supranational émission obligatairedérivés taux changer crédit ainsi produits structurésfigurer topsecteur émission obligataire mondialnuméroémission obligataire eurospécialiste métier taux changer crédit proposer aussigamme complet produits service rechercher comprenantprésentation individuel personnalisées client ainsigrand variété noter rapport diffusés différent canalnotamment portail internet global méthodologiematière rechercher fondé technique quantitatifnovateur développées groupe expert international toutpremier planclassement refléter force matière degréfor grade degré forainsi degré forréseau permettre proposer échelle mondial gamme completservice personnalisés grand nombre marchédevise siéger cinq autre bureau principalpari ainsi bureaurégional travers moyen orientrégion pacifique métier taux changer crédit employer environpersonne mondesource magazine janvier source full publié janvier document référence rapport financier annuelprésentation groupeprésentation pôle métiermétier taux change avoir non seulement conforté amélioréclassement ensemble activité régionaussi imposé nouveau domaine comme témoignerdiverses distinction prestigieux décernées plusgrand publication professionnelmatière bond tout devise segmentfull publié janviernuméro for euronuméro for francnuméro for sterlingnuméro for bondnuméro for global yenmatière dérivés produit structurésinflation janvierjanvierjuilletratenovembre« principal »principal regrouper activitécapital gestion participation coté créancesouveraincapitalcapital assurer gestion portefeuille compter propreparticipation non cotées non bancaire groupeportefeuille avoir valeur estimatif milliard eurodécembreréparti quatre segmentparticipation direct stratégiqueparticipation direct minoritaireparticipation fondsinvestissement réalisés conjointement fondsinvestisseur institutionnelgestion cotécréance souveraingestion participation coté créance souverain exercerdeux activité objectif valoriser actifoptique moyen terme différencier donc nettement activitégestion participation cotées gérer participation minoritairedétenir société coté boursegestion créance souverain avoir mission restructurercréance souverain cadrer club gérerportefeuille constitué instrument dette souveraintitre euro bond créance restructuréesfondée société investissement immobiliercotée dont titre admis négociationcompartiment avoir paricapitalisation boursierplace rang foncier centrecommercialspécialisé segment centre commercialacteur poids million euro patrimoine implantépays continental principalementgrâce filiale premier gestionnaire centrecommercial continental accompagner enseignecentre dont détenus faisantbénéficier savoir faire professionnalisme bâtirexpérience plus an avoir étendu présenceeuropéen acquisition foncier centre commercial leadercentre commercial gérésdont compter proprefiliale introduite boursedécembre spécialisé essentiellement immobiliercommerce provenant murs magasin exploitésenseigne leaders distribution combinaisonapporter réponse global besoin immobilieracteur patrimoine valorisé million euroréparti ensemble région françaisactivité location gestion bureau resterconcentrée pari premier couronner patrimoineconstitué principalement immeuble haut gamme valorisémillion eurototal patrimoine atteint milliard euroemployer plus personne toutdocument référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairecapital socialcapital élever décembreeuro composé action changementintervenus cours exercice antérieur rappelés partie« évolution capital » rapport activiténombre action composant capital social avoir affectédeux série opération suivantcréation action suite souscription cadreplan optioncréation titre cadre augmentation capitalréservée salarié ainsidécembre capital élevereuro composés action nominaldeux euro chacunaction entièrement libérées forme nominatifporteur choix titulaire sous réserve disposition légalvigueur exister aucun droit voter double ni aucun limitationexercice droit voter ni aucun droit dividende majoréattaché valeur mobilierdepuis fin exercice social avoir enregistrée création action suite souscription cadre plan option ainsijanvier capital élever eurocomposé action nominal deux euro chacunactionnaireévolution actionnariatcours dernier année détention capital banque avoircomme ci dessousactionnaire nombreactionmillioncapital droit voternombreactionmillioncapital droit voternombreactionmillioncapital droit voteraxersalariédont groupedont détention directmandataire socialtitre détenu groupeactionnaire individuelinstitutionneldont « investisseur socialementresponsable »européennonautre non identifiétotalhors position travail table conformément art règlement général nombre droitvoter devoir être calculé base ensemble action avoirattachés droits voter compris celui privéestel actionappliquant principe « action voix » donnée exprimées capital confondre donc celui exprimées droits voter document référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairemarché actiondepuis assemblée général mixte mai cours laquelleactionnaire décidé fusion entre titredevenu code alors restéinchangé compter juin actiondésignée codeaction admis coter officiel bourse parirèglement immédiat octobre premier dater cotationaprès privatisation puis octobre règlement mensueldepuis généralisation comptant septembre actionéligible service règlement différé titrenégocié international bourseainsi milan international depuis juillet depuismars action également cotée bourseavoir intégré « section » février plusprogramme avoir « »actif états unis depuis privatisation agissant tant banque dépositaireaction représentéemaintenir grand accessibilité actionnaire individuelnominal action banque avoir divisé deux févrierfixé deux euroavoir fait partie société constituant indice depuisnovembre avoir ailleurs intégrénovembre titrer banque entre compositiondepuis septembreavoir intégré indice « global titan » regrouperplus grand entreprise mondial enfin action figurerprincipal indice référence développement durableglobal si sidifférents facteur favorable liquidité appréciationtitre puisque celui ci alors nécessaire composantetout portefeuille fonds indexés indicecomposition actionnariatdécembre connaissance entreprise exister aucun actionnaire autresociété axer détienne plus capital droitsvote exister connaissance accord dontmise pouvoir date ultérieur entraîner changementmode contrôler document référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairecours action décembre décembrecomparaison indice indice cours actionsourcedécembreaction coter euro baisserapport décembre eurocomparaison avoir régressé cours exercicetandis reculerplus long périodedécembre décembrecours action avoir diminué comparer baisseaprès avoir atteint plushaut niveau historique euro mai actionmoyen mensuel cours clôture mensuel extrême action depuisjanvier document référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnaireavoir pâti défiance généralisée envers établissementfinancier provoquée crise crédit « » étatsunis cependant moins exposé ce crisebeaucoup concurrent performance actioncomparée très favorablement celui indice bancaire jusquoctobre dislocation marché consécutif failliteavoir pesé activité groupe conséquentcours bourse fin année effaçant large parttitre rapport indice bancaire observéejusque là capitalisation boursier élevermilliardeuro décembre plaçant entreprise rang indicerecul deux place rapport fin termeflottantvaleur marché indicer parisienfin période occuper placeterme flottant an auparavantvolume transactionétablis moyennetitre échangés quotidiennement paricroissance rapport année précédenttitre séance ce progression traduire liquiditéencore accruevolume échangés moyenne quotidientableau bord actionnairenorme françaiseurorésultat net partir groupe actionactif net actiondividende net actiontaux distributioncoursplus hautplus basfin périodeindice décembrebase nombre moyen action circulation exerciceavant distribution actif net comptable nombre actionfin période sous réserve approbation assemblée généralmai distribution proposée assemblée général rapportérésultat net partir groupe corrigé rémunérationenregistrés séance élément tableau ci dessus ajustéscompter augmentation capital maintien droit présouscription marscoefficient ajustement document référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairecréation valeur boursierrentabilité total actionnairetotalconvention calculdividende réinvesti action puis avoirfiscal taux compris jusqu suppressiondispositif début exercicerendement brut avant tout imposition commissioncourtagerésultat calcultableau ci dessous indiquer différent durée mentionnéesterminant décembre rentabilité total détentionaction puis ainsi taux rendementactuariel annueldurée détention date investissementcours ouverture cours historiqueouverture dater investissement euroaction fin période calcul investissementinitial multipliérendement annuelactuarieldepuis privatisationanananananandepuis créationanananananananananproposer ci après deux mesure création valeurdurée correspondant horizon placementlong moyen terme celui plus grand partieactionnaire individuelrentabilité comparatif aninvestissement actioncours janviereuro livret avoircaisse épargne obligationmoyen terme trésorcréation valeur actionnaire ici appréciée comparantinvestissement action période deux placement« sans risque » livret avoir caisse épargne obligation moyenterme trésorrentabilité placement actioninvestissement initial action cours ouverture janviereurodividendeexercice droits préférentiel souscription lors augmentationcapital marsvalorisation décembre action euroeuro document référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnaireplacement sommeeuro livret avoir caisseépargnetaux servi date placement ramenéavoir ensuite modifié deux reprise cours exercicefévrier août encorefois août exercice avoir également connu deuxmodification taux livret avoir février aoûtce somme représenter euro doncenregistré progression euro contredépréciation euro titrer courspériodevaleur investissementeuroplacement euroemprunt état antaux obtenu alors an chaque finannée intérêt perçus réinvestis autre empruntnature condition suivantjanvier anjanvier anjanvier anjanvier anbouillir an ce investissement valorisé euro avoir doncenregistré progression euro contrebaisser euro titrevariation comparé aninvestissement eurocommunication actionnaireavoir souci apporter tout actionnaire informationrigoureux régulier homogène qualité conformitémeilleur pratique marché recommandation autoritéboursieréquipe « relation investisseur » informer investisseurinstitutionnel analyste financier français étrangerstratégie groupe développement significatif bien sûrrésultat publiés trimestriellement exemple calendrierétablir comme suivrefévrier publication résultat annuelmai publication résultattrimestreaoût publication résultatsemestrenovembre publication résultattrimestrepremier moisréunion information adresser ensemble acteurmarché organisées plusieurs fois an plus particulièrementmoment annoncer résultat annuel semestrielaussi occasion réunion thématique cours desquellesdirection général présenter groupe stratégieplus spécifiquement collaborateur dédié relationgestionnaire fonds éthique socialement responsableéquipe « relation actionnaire » disposition écoutequelque actionnaire individuel banquer source étudedécembre actionnaire comme membre«cercle » recevoir chaque semestre lettreinformation financier reprenant principal développementgroupe compter rendu assemblée général distribuéjuillet cours année actionnaire invités différentville rencontre politique entrepriseexposée direction général exemple juinjuin renne septembre enfinreprésentant pu dialoguer directement pluspersonne lors salon tenu parinovembreguide actionnairedestiné parfaire information investisseur individuelréalisation banquer parcours actionavoir objectif principal contribueractionnaire particulier meilleur connaissancecompréhension plus approfondir environnementéconomique marché lesquels opérerguide disponible simple demander auprès équipe « relation actionnaire »sous réserve modification ultérieur document référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairemembre « cercle » crééactionnaire individuel possédant moins titre entreprisedestinataire trois fois an alternance lettreinformation financier autre correspondance« vie cercle »conviant manifestation nature artistique culturelauxquelles banque associée séanceformation celui ci concerner opération bourse analysetechnique financier gestion patrimonial warrant aussiactualité économique partenariat équipe compétententreprise enfin conférence scientifique visite siteindustriel fréquemment organisées session tenir tantprovince région parisien aussi bien semaine coursbut permettre fréquentation toutpublic total proposition faitesintention participant avoir an illustrant variétécroissant offrir faciliter accès servicenuméro vert appelgratuitavoir mis place comprendre égalementjournal téléphoné « action » riche nombreuxfonctionnalité cours bourse carnet actionnaire actualitéinterview enfin avoir année cours laquelle avoir créésite internet spécifique cercler actionnaire offresiteinternet françaisanglais désormais aussi largement italien permettre obtenirinformation groupe tel communiquéspresser chiffre clé principal événement présentationaussi possible consulter tout documentfinancier comme rapport annuel document référencetout publication département « étude économique »aussi consultable site cours actioncomparaison évolution celui quelque grand indicenaturellement permanence disponible logiciel calculrendement avoir inclus parmi tout outil déjà mis dispositionsous intitulé « actionnaire investisseur » aussidisponible tout étude présentation relative activitéstratégie établies intention ensembleintervenant marché actionnaire individuelinvestisseur institutionnel gérant actif analyste financierbien sûr espace « être actionnaire » avoir spécialement aménagéprésenter développement plus spécifiquement conçusintention investisseur individuel particulier matièreaccessibilité information comme proposition manifestation enfin rubrique spécifique dévolu assemblée généralbanque condition accès modalité exercice droit voteraspect pratique aussi présentation résolution repriseintervention mandataire socialretransmission vidéointégral manifestation bien entendu accessible depuissite information financier banquer réponse attenteactionnaire individuel investisseur satisfaireexigence croissant transparence information réglementéeavoir mis ligne fin nouveau version siteinternet « actionnaire investisseur » contenu enrichi notammentniveau lexique nouveau fonctionnalité découvrirnouveau site doté ergonomie navigation plus intuitifagenda financier permettre retrouver prochain date importantpublication résultat rencontre actionnairehonneur palmarèspartenaire cabinet étudespécialiste comportement actionnaire individuelmener depuis huit an enquêter national viserétablir palmarès qualitatif site internet sociétécotées cours édition pluspu visiter évaluer septembreoctobre site société cotées pari site ainsinotés participant particulièrement attachésévaluer actualité information fournie transparencecommunication financier facilité navigationsite « actionnaire investisseur »déjà reçu« prix coup » récompensant site internet plusapprécié visitant premier foisavoir ce année éluplace grand prixreconnaissant ainsi caractère accessible pédagogiqueinnovant information délivréeinvestisseur « personne physique » critère particulièrementpertinent période crise financierservice euro minute permettreaussi obtenir information récent groupe titreainsi poser question laisser message commanderdocumentcomité liaison actionnaireavoir souhaité dès création an doter comitéliaison actionnaire dont mission accompagner banquecommunication destination actionnariat individuelrester occasion assemblée général fusion présidentinitié processus appel candidature avoirabouti constitution ce instance finprésidé comprendre actionnaire choisisreprésentativité tant géographique socioprofessionnel ainsideux salarié ancien salarier chaque membre nomméan occasion période renouvellement signalées voie presser document financier publiésbanque tout actionnaire pouvoir faire acte candidaturejanvier comité liaison composéprésidentdemeurant lotrésidant région parisienjean louis demeurantrésidantdemeurant cavaillondocument référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairejean marie résidantrésidantjean demeurantrésidantrésidantmembre personnelcoupez président association actionnairesalarié retraités ancien salarié groupeconformément disposition charte laquelle adhéré toutparticipant tenir lieu règlement intérieur membrecomité réunis deux fois mars octobreplus participation assemblée général présencesalon principal thème abordés entre autreconcerné structure capital évolution plusspécifiquement composant « investisseur particulier »support périodique information relatif réalisationstratégie entrepriseprojet document référence rapport annuelprésentation résultat trimestrielnouveau version site internet dédié relationintervenant marché financier ainsi membrecercle actionnaireinitiative prises cadre préparation assembléegénéralparticipation banque salon manifestationoccasion laquelle certain membre présencestand tenu mieux faire connaître visiteurrôle comitédividendeconseil administration proposer assemblée général maidividende euro action détachement misepaiement coupon lieu respectivement maijuin cas voter positif assemblée montant total distribution proposée élèvemillioneuro contre million euro taux distributiondistribution proposée assemblée général mairapportée résultat net partévolution dividende euro actionsous réserve approbation assemblée généralmaidividende exercice ajustétenir compter division nominal action intervenu févrierobjectif groupe faire évoluer dividende fonctionvariation résultat optimisation gestion capitaldisponible délai prescription dividendetout dividende non réclamécinq an suivant exigibilité prescrire condition prévuesloi dividende dont paiement avoir demandéversés trésor document référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairenominatif chezassemblée général actionnairedernier assemblée général tenue mai premierconvocation texte résolution vidéo manifestationdisponible site internet lequel ceréunion avoir intégralement retransmise direct composition quorum résultat voter résolution mis ligne dèslendemain manifestation ce réunion avoir outre fait objetpublication presser spécialisée ainsi lettre spécifiqueprésenter compte rendu actionnaireactionnaire inscrits sous forme nominatifdécembre nombrenominatif puractionnaire inscrits sous forme nominatif purenvoi systématique tout document informationentreprise destination actionnairenuméro vert appel gratuit prises ordretout renseignementtarif courtage préférentielserveur internet spécifique « gésir »entièrement sécurisé consulter sonaction nominatif pur historique mouvementcompter ainsi transmettre suivre son ordrebourse toujours bien sûr gratuité droits garder invitationsystématique assemblée général sans nécessité établissementattestation participationnominatif administrédévelopper également offrir détention actionnominatif administré intention actionnaire institutionnelce catégorie investisseur effet nominatif administrécumuler principal avantage porteur nominatif purmaintien total liberté transaction conservationcourtier habituelpossibilité détenir compte titre unique couplé compteespèceinvitation direct systématique exercer droit voter participerassemblées sans interposition intermédiairepossibilité transmission vote internetquorum constitué comme ci dessousconstitution quorumnombreactionnaire nombrer actionprésentreprésentéspouvoir présidentcorrespondancetotalquorumcapital horstout résolution proposées actionnairedocument référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairerésultatapprobationassemblée ordinairerésolution approbation bilan compter résultat consolidéexerciceclos décembrerésolution approbation bilan compter résultat socialclos décembrerésolution affectation résultat mise distribution dividenderésolution convention engagement visés article suivantcode commercerésolution achat action sociétérésolution nomination Monsieur weber qualité administrateurrésolution renouvellement mandat Monsieur qualitéadministrateurrésolution renouvellement mandat Monsieur jean qualitéadministrateurrésolution renouvellement mandat Monsieur berger qualitéadministrateurrésolution renouvellement mandat Monsieur qualitéadministrateurrésolution renouvellement mandat Monsieur qualité administrateurrésolution pouvoir formalitéassemblée extraordinairerésolution émission maintien droit préférentiel souscriptionaction ordinairevaleur mobilier donnant accès capitalrésolution émission suppression droit préférentieloctroi délaipriorité action ordinaire valeur mobilier donnantaccès capitalrésolution émission valeur mobilier destinées rémunérertitre apportés cadreoffre public échangerésolution émission valeur mobilier destinées rémunérerapport titre non cotéslimite capitalrésolution limitation global autorisation émission suppressiondroit préférentielsouscriptionrésolution augmentation capital incorporation réserve bénéfice primeémission apportrésolution limitation global autorisation émission maintiendroitpréférentiel souscriptionrésolution opération réservées adhérent plan épargne entrepriserésolution attribution action gratuit salarier sociétésalarier mandatairesocial société liéesrésolution option souscription achat actionrésolution réduction capital annulation actionrésolution modification statut relative modalité participationassemblées généralrésolution pouvoir formalitéassemblée général avoir occasionsupplémentaire réaffirmer implication processusdéveloppement durable banquer effet désireux assurercréation valeur solide récurrent dire empreintequalité respectueux non seulement partenaire « traditionnel »comme actionnaire client salarié prenne aussicompter environnement société civil ensembleavoir donc semblé pertinent tenue assemblées généralaussi représentatif principe valeur pourquoi avoirdécidé concertation comité liaison actionnairesommer euro affecté tout investisseur présenttransmis instruction internet programme « coup pouce projet personnel» spécifiquement développéfondation encourager initiative solidaritéintérêt général lesquelles collaborateur banqueimpliqués bénévolement titre personnel ainsi recueillieseuro constituer complément dotationdéjà affectée programme entreprise via fondationplacée sous égide fondation totalcontribution avoir réparti projet tout initiésmembre personnel banque dont seulement obtenusubvention maximal euro allouées varierselon importance projet qualité dossier bien sûr degréengagement collaborateur arriver ainsi tête action document référence rapport financier annuelprésentation groupeactionnairecaractère humanitaire principalement menées sudsuivies projet liés handicapaccompagnement personne défavoriséutilisation fonds faire outre systématiquement objetcompte rendu avis convocation assemblée généralsuivantmodalité tenue assemblée généraldéfinies article statut sociétéassemblée général ordinaire réunir tout actionnairemoins fois an demander conseil administrationvoter ordre jour fixé celui ciassemblée général extraordinaire convoquée chaquefois décision objet modification statutnotamment augmentation capital devoir être prisesdécision devoir être approuvées majorité deux tiersactionnaire présent représentésassemblée général mixte regrouper deux précédentdate convocationtenir prochain maicomment actionnaireavisésassemblées générale mixte banqueactionnaire son titre sous forme nominatif recevoirautomatiquement quel nombre action dossierinvitation complet comprenant notamment ordre jourprojet résolution formulaire voteactionnaire son titre sous forme « porteur » avisésinsertion presser notamment presser patrimonialfinancier outre bien delà disposition légalboire favoriser large participation adresseravis convocation formulaire voter partirdétention certain nombrer action fixé titremême document bien entendu aussi accessible toutsite internet lettre information tenue assemblée généralmodalité participation possesseur titremoinstotal donc près actionnaire banqueainsi personnellement reçu ce année information nécessaireparticipation effectifconcerner réseau collaborateur toutpoints vente spécifiquement formés conduite tenirformalité accomplircomment pouvoir assisterassemblées généraltout actionnaire titre inscrit compter jours bourseavant assemblée pouvoir assister celui ci condition exprèsactionnaire son titre « porteur » présenter carteadmission attestation participationcomment pouvoir voterassister assemblée actionnaire retournerformulaire joindre convocation documentpermettrevoter correspondancefaire représenter conjoint autre actionnairepersonne physique moraldonner pouvoir président séance indiquer aucunnom mandataireassister assemblée actionnaire son représentantdotés matériel vote nécessaire avoir effet recoursvote électronique depuis assemblée général maidepuis réunion mai également offert actionnairepossibilité transmettre préalablement tenue assembléegénéral tout document nécessaire participation grâceserveur internet spécifique sécurisé «»sous réserve modification ultérieurdéclaration franchissement seuil statutairecomplément seuil prévus loi vertu articlestatut tout actionnaire agissant seul concert venant détenirdirectement indirectement moins capital droitsvoter société multiple pourcentage inférieurtenu informer société lettre recommandée accuséréceptiondelà obligation déclaration prévue alinéa précédentporter fraction capital droits voter déclaration mentionnées deux alinéa précédentégalement faites lorsque participation capital devenir inférieurseuil ci dessus mentionnésnon respect déclaration seuil tant légal statutairedonner lieu privation droit voter demande plusieursactionnaire détenant ensemble moinscapital droitvoter société document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriseconseil administrationcomposition conseil administrationautre mandataire socialrémunérationétat récapitulatif opération déclarées titrerapport présider condition préparationorganisation travaux conseilainsi procédure contrôle internemises place sociétégouvernement entreprisecontrôle internelimitation pouvoir directeur généralprocédure contrôle interne relative élaborationtraitement information comptable financierrapport commissaire comptes établi applicationarticle coder commerce rapportprésident conseil administrationcomité exécutif document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriseconseil administrationconseil administrationcomposition conseil administrationfonction principal président conseil administrationné janvierdate début fin mandatmaidatemandat maimandat décembreadministrateur compagnie saint total suissepays bas holding suissemembre conseil surveillance axer banque marocain commerceindustriecenseur société anonyme galerieprésident commission banque investissement marchébancairefrançais conseil direction institut étude polirpari conseilsurveillance institut institut entreprisemembre académie science moral politique conseil exécutifentreprise haut conseilround tableinstitut international étude bancaire international panelinternational capitalinternational business leader fornombre action détenuadresse professionnel rueparimandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesprésident conseiladministrationadministrateurcompagnie sainttotal pays basholding suissemembre conseilsurveillance axer banquemarocain commerceindustriecenseur société anonymegalerieprésident fédération bancaireeuropéen commission banqueinvestissement marchéfédération bancairefrançais conseil directioninstitut étude politiquepari conseil surveillanceinstitutinstitut entreprisemembre académie sciencemoral politique conseilexécutif mouvemententreprise haut conseiléducationround tabler institut internationalétude bancaire internationalpanelinternationalcapitalinternationalbusiness leaderforprésident conseiladministrationadministrateurcompagnie sainttotal holdingsuissemembre conseilsurveillance axer banquemarocain commerceindustriecenseur société anonymegalerieprésident fédération bancaireeuropéen commissionbanque investissementmarchés fédérationbancaire français conseildirection institut étudepolitique pari conseilsurveillance institutinstitut entreprisemembre conseil exécutifmouvement entreprisehaut conseiléducation institutinternational étude bancaireinternational panelinternational capitalinternationalinternational businessleader forprésident conseiladministrationadministrateurcompagnie sainttotal holdingsuissemembre conseilsurveillance axercenseur société anonymegalerieprésident fédération bancaireeuropéen commissionbanque investissementmarchés fédérationbancaire français conseildirection institut étudepolitique pari conseilorientation institutinstitut entreprisemembre haut conseiléducation institut internationalétude bancaire internationalpanelinternational capitalinternationalinternationalbusiness leaderforprésident conseiladministrationadministrateurcompagnie sainttotalmembre conseilsurveillance axercenseur société anonymegalerieprésident fédération bancaireeuropéen commissionbanque investissementmarchés fédérationbancaire français conseildirection institut étudepolitique pari conseilorientation institutmembre internationalpanelinternational capitalinternationalinternationalbusiness leaderformandat italique entrer disposition loinuméro mai relative cumul mandatdécembre document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriseconseil administrationaugustefonction principal chef projet immobilierné juindate début fin mandat élu salarier cadrean marsdatemandat décembremandat décembrenéantnombre action détenuadresse professionnel avenumandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesnéantnéantnéantnéantfonction principal président honneur axerné juilletdate début fin mandat maidatemandat maimandat décembreadministrateur axer assurance mutuel axer assurancevie mutuelmembre conseil surveillance vivendicenseurprésident entreprendre cité institutmembre international panelnombre action détenuadresse professionnel avenuparimandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesprésident conseil surveillance axeradministrateur axer assurancemutuel axer assurance vie mutuelmembre conseil surveillancevivendicenseurprésident entreprendre citéinstitutmembre international panelinternationalmanagement pékinprésident conseilsurveillance axerprésident directeur généralfusion absorptionaxeradministrateur axer assurancemutuel axer assurance viemutuelmembre conseilsurveillance vivendicenseurprésident 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éditeurmondenombre action détenuadresse professionnel « miroir »avenuedéfense cedexmandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesprésident conseiladministration compagniesaintvice président conseiladministrationprésidentparticipationadministrateur gazgroupesaintsaintcorporation états unirmembre conseilsurveillance mondemonde partenaire associersas société éditeur mondevice présidentprésident directeur généralcompagnie saintprésidentparticipationadministrateur gazgroupesaintsaint corporation userreprésentant permanentsaintprésident conseilsurveillance avoir agenceinnovation industrielmembre conseilsurveillance mondemonde partenaire sassociété éditeur monder sasvice présidentconseil administrationprésident directeur généralcompagnie saintprésidentparticipationadministrateur gazgroupeprésident conseilsurveillance avoir agenceinnovation industrielmembre conseilsurveillance mondemonde partenaire sassociété éditeur monder sasvice présidentconseil 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salarier banque national parimandat décembremembre comité établissement créditentreprise investissement « tank »européen « confrontation »nombre action détenuadresse professionnel avenu jeanmandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesmembre comitéétablissement créditentreprises investissement« tank » européen« confrontation »membre comitéétablissement créditentreprise investissement« tank » européen« confrontation »membre comitéétablissement créditentreprise investissement« tank »européen « confrontation »néantfonction principal président honneur administrateur sociéténé avrildate début fin mandat maidatemandat maimandat décembreadministrateurmembre conseil surveillancenombre action détenuadresse professionnel avenulimogermandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesprésident honneuradministrateurmembre conseilsurveillancemembre conseil consultatifbanqueprésident honneuradministrateurmembre 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exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesadministrateur air liquideadministrateuradministrateur air liquideadministrateurprésident conseilsurveillance air liquideadministrateurprésident conseilsurveillance air liquideadministrateurmandat italique entrer disposition loinuméro mai relative cumul mandat décembre document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriseconseil administrationfonction principal président directeur généralné marsdate début fin mandat maidatemandat maimandat décembregroupeprésident global globalétats unir globalétats unirétats unir corporation états unir holdingsuisseprésident conseil surveillance globaladministrateur global canadacanadaautre mandatadministrateur aviationfonds stratégique investissement états unirmembre conseil surveillance pays bascenseur financier financemembre commission économique nation conseiléconomique social conseil administration associationconseil fondation rechercher médicalcomité entreprises assuranceprésident conseil administration sièclecercle orchestrer parivice présidentconseiller généralnombre action détenuadresse professionnel avenue généralpari défense cedexmandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesprésident directeur généralprésident globalglobal globalusétats unir holdingsuisseétats unirus corporation états uniradministrateursas aviationgrand canadacanadamembre conseilsurveillance fondation risquerresponsable permanentcommunication participationcenseur financier exfinancemembre commissionéconomique nation conseiléconomique social conseiladministration siècleassociation comitéentreprises assuranceconseil fondationrecherche médical conseillergénéralprésident directeur généralprésident globalavoirusétats unirétats unir uscorporation états uniradministrateurinvestissementaviation grandsascanadaétatsunirmembre conseilsurveillancereprésentant permanentcommunication participationcenseurfinancemembre commissionéconomique nationconseil économique socialconseil administrationsiècle associationcomité entrepriseassurance conseiller généralprésident directeur généralprésident vieadministrateurinvestissementaviation grandsasreprésentant permanentcommunication participationcenseurfinancemembre commissionéconomique nationconseil économique socialconseil administrationsiècle associationcomité entrepriseassuranceprésident directeur généralprésident vieadministrateurinvestissementaviation grandsasreprésentant permanentcommunication participationcenseurfinancemembre commissionéconomique nationconseil économique socialconseil administrationsiècle associationmandat italique entrer disposition loinuméro mai relative cumul mandatdécembre document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriseconseil administrationjeanfonction principal président conseil national comptabiliténé juindate début fin mandat maidatemandat maimandat décembreadministrateur smart technologie avoir avoirmembrecollège autorité marchénombre action détenuadresser professionnel boulevardcedexmandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesadministrateur smart technologiemembrecollège autoritémarché financieradministrateur smarttechnologieprésidentmanagementprofesseur associémembreadministrateursmarttechnologienéantfonction principal vice président conseil administrationnée aoûtdate début fin mandat maidatemandat maimandat décembreprésident mouvement entrepriseadministrateurmembre conseil surveillancenombre action détenuadresse professionnel rueparimandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesprésident conseiladministrationprésident mouvemententrepriseadministrateurmembre conseilsurveillanceprésident mouvemententrepriseprésident conseiladministrationmembre conseilsurveillancenéantnéantmandat italique entrer disposition loi numéro mairelative cumul mandatdécembre document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriseconseil administrationfonction principal président industrie sas industrie partenaire sasnée septembredate début fin mandat maidatemandat marsmandat décembreadministrateur suissepays basreprésentant permanent industriepartenaire holdingmembre conseil surveillancegroupegérant mariejoseph société civilmembre comité investissement fondspension personnel nation unirnombre action détenuadresse professionnelrue faubourgsaint honoréparimandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesprésident industriesas industriepartenaire sasadministrateursuissepays basmembre conseilsurveillancegérantmarie josephsociété civilmembre comitéinvestissement fondspension personnelnation unirprésident industriesas industriepartenaire sasadministrateur bootsgroup grandsuissemembre conseilsurveillancereprésentantindustrie industriepartenaire sas diverssociétégérantmarie josephsociété civilmembre comitéinvestissement fondspension personnelnation unirprésidentindustrie sasindustrie partenaire sasadministrateurboots group grandsuissemembre conseilsurveillancereprésentantindustrie diverssociétégérantmariesociétécivilmembre comitéinvestissement fondspension personnelnation unirprésident industriesas industriepartenaire sasadministrateur bootsgroup grandsuissemembre conseilsurveillancereprésentantindustrie divers sociétégérantmembre comitéinvestissement fondspension personnelnation unirfonction principal administrateur directeur généralné maidate début fin mandat maidatemandat marsmandat décembreadministrateur printemps redouterenvironnementholding suissemembre comité exécutif fédération bancairefrançaisnombre action détenuadresse professionnelrueparimandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesadministrateur directeurgénéraladministrateurprintemps redouterenvironnementholdingsuissemembre comité exécutiffédération bancaire françaisadministrateur directeurgénéraladministrateurprintemps 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relative cumul mandat décembre document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriseconseil administrationjeanfonction principal directeur général déléguéné juillet mandat décembreadministrateur carrefour financenombre action détenuadresse professionnelrueparimandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesfonction principal directeur général déléguéné mai mandat décembreprésident compagnie investissement pari sas financier sassuisse suisseadministrateur société foncier financier participationholdingsuisse investissement sasmembre conseil surveillancecenseur safrannombre action détenuadresse professionnelrueparimandat exercés décembre exercice précédentsociété mentionnées tête groupefonction exercéesdirecteur général déléguéprésident compagnieinvestissement pari sasfinancier sassuisse suisseadministrateursociété foncierfinancier participationholding suisseinvestissement sasmembre conseilsurveillancecenseur safrandirecteur général 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exercéesdirecteur général déléguéadministrateur servicegroupcassercompagnienational portefeuillemembre conseilsurveillance galerieeuro sasreprésentantdirecteur général déléguéadministrateur servicegroupcassercompagnie nationalportefeuillemembre conseilsurveillance galerieeurosasdirecteur général déléguéadministrateur cassercompagnie nationalportefeuillemembre conseilsurveillance galerieeurosasdirecteur général déléguéadministrateur eurocassercompagnienational portefeuillemembre conseilsurveillance fondsgarantie dépôtmandat italique entrer disposition loinuméro mai relative cumul mandatdécembre document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriseconseil administrationrémunérationrémunération avantage social versés mandataire socialdurant exercicevoir partie états financier consolidés noter rémunération avantage social bénéficiant mandataire socialjeton présencevoir rapport présidentinformation option souscription achat actionoption souscription action consenties salarié non mandataire social bénéficiant nombre option plus élevé option levéessalariés non mandataire social procédé levéeplus importantnombre option attribuées actionsouscrites achetées prix moyen pondéréeuro date attributionoption consentiesplus gros montant attribuésoption levéessalariéétat récapitulatif opération déclarées titreopération dirigeant personne mentionnées article code monétaire financier titre société viséesarticle règlement général réalisées cours exercice sens réglementationnom prénomqualité opérationréalisées descriptioninstrument financier natureopération nombreopération montantopération europrésident conseil administrationpersonne liée actioncessionactionadministrateur directeur généralpersonne liée actioncessionactionjeanadministrateur titrepersonnel actionacquisitionactionweberadministrateur titrepersonnel actionacquisitionactionhors exercice stock option détailléétats financier acquisition exercice option consenties banque nationalpari mai jean avant nomination celui cicommeadministrateur document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétérapport président conditionpréparation organisation travauxconseil ainsi procédure contrôleinterne mises place sociétégouvernement entrepriseinformation suivre établies applicationarticle modifié code commerce articlecode monétaire financierelles référer règlement général autorité marchésfinancier notamment article si appropriéannexe règlement européen numéro avrilainsi guider élaboration document référence publiéjanvier loi juillet portant diversdisposition adaptation droit société droit communautairerapport novembre gouvernemententreprise contrôle interneélaboration présent rapport président conseiladministration avoir décidé référer volontairementcode gouvernement entreprise société coté décembrerésultant consolidation rapport association françaisentreprise privées mouvement entrepriseoctobre son recommandation janvieroctobre rémunération dirigeant mandataire socialce décision avoir rendue public novembreprésent rapport faire également référence cas échéant titreindicatif document intitulé « fororganisation » publié février comitésupervision bancairecondition préparationorganisation travauxconseilrèglement intérieur conseiladministrationrèglement intérieur définir déterminer condition préparationorganisation travaux conseil adopté dèsconseil administration ex depuis lors périodiquementmis jour afin être conformité loi règlementrecommandation placer vigueur être adapté fonctionmeilleur pratique matière gouvernement entrepriseretenues comme servant intérêt actionnaire sociétécompatible loi règlement applicable règlement intérieur préciser mission conseil administrationdéfinir organisation séance objectif modalitéinformation administrateur évaluation périodiqueconseil déterminer mission comité spécialiséconseil composition mode fonctionnement ainsicondition modalité attribution jeton présenceénoncer règle comportement attendues administrateurextraits significatif règlement intérieur figurer texteprésent rapportselon règlement conseil administration instancecollégial représenter collectivement ensemble actionnaireagir tout circonstance intérêt social entrepriseveiller équilibre composition pertinencefonctionnement agir mieux ce intérêt exercermissionproposition directeur général conseil déterminer stratégieorientation activité veiller misesaisir tout question intéressant bon marcheentreprise régler délibération affaireconcernerdécider cumul dissociation fonction présidentdirecteur général désigner mandataire social proposercandidature administrateur mandat duréetrois an fixer éventuel limitation pouvoir directeurgénéral approuver projet rapport présidentprocéder fait procéder plusieurs administrateurcomité spécialisé existant constitué contrôlevérification juger opportun contrôle gestionentreprise sincérité comptes examen arrêtécomptes communication actionnaire marchéinformation financier qualitédissociation fonction présidentdirecteur généralprésentant actionnaire réunis assemblée général maiprincipe séparation fonction présidentdirecteur général président avoir affirmé volontéconformer meilleur pratique gouvernement entreprisetout mettant transparence continuitéprocessus relever direction généralmodifié article loi numéro juilletportant diverses disposition adaptation droit société droit communautaire guider élaboration document référencenuméro code gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseil ainsi procédure contrôler interne mises place sociétéprésident organiser diriger travaux conseil veillebon fonctionnement organes social étroitcollaboration direction général pouvoir représenter grouperelation haut niveau notamment grand clientpouvoir public niveau national international exerceraucun responsabilité exécutifdirecteur général investi pouvoir plus étenduagir tout circonstance nom société voir limitationpouvoir directeur général page avoir autorité ensemblegroupe responsable pôle métier territoirefonction responsable organisation procédurecontrôle interne mises place ensemble informationrequises titre loiconseil administration assembléegénéral actionnaireorganisation déroulement assemblée général figurerpartie « actionnaire » documentréférenceproposition conseil administration assemblée généralmixte mai avoir renouvelé mandatberger jeanpropositionconseil administration assemblée général avoir égalementnommé weber qualité administrateur toutadministrateur présent lors ce assembléeactionnairecomposition conseilissue assemblée général actionnaire maiconseil administration composer quinze membre donttreize nommés actionnaire deux élu salariécomposition détaillé conseil reprise partiedocument référenceindépendance administrateurconseil après examen situation personnel comitégouvernement entreprise nomination avoir considérérépondre critère indépendance selon recommandationplace bergerjeanweberneuf administrateur après avoir procédé évaluation conseiladministration considéré proposant renouvellementmandat louis assemblée général maicritère perte indépendance liée exercicemandat administrateur depuis plus douze an appliquerpersonnetrois administrateur nommés actionnaireprésident non exécutif conseiladministrateur directeur général jean louisconsidérés comme répondant critère place définissantadministrateur indépendantdeux administrateur élu salarié augustejean marier reconnus comme indépendant seloncritère place dépit statut mode électionconstituer garantie indépendanceappréciation indépendance administrateur référerdéfinition donner code gouvernement entreprise« administrateur indépendant lorsqu entreteniraucun relation quelque nature sociétégroupe direction puisse compromettre exercice libertéjugement »hors certain celui salarier administrateurdéclaré titre diligence applicationnorme comptable international standardentretenir aucun relation financiersociété grouperèglement intérieur conseil définir certain nombrerègle conduite administrateur citées ci après point« gouvernement entreprise » viser favoriser exerciceindépendant responsable mandat document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociététableau ci après présent situation chaque administrateur regard critère indépendance proposés code gouvernemententreprisecritère critère critère critère critère critère critèreaugustebergeravoirlégende« » représenter critère respecté indépendance selon« » représenter critère non satisfaire indépendance seloncritère statut salarier mandataire social cours cinq annéeprécédentcritère existence non mandat croisécritère existence non relation affaire significatifcritère existence lien familial proche mandataire socialcritère avoir auditeur entreprise cours cinqprécédentcritère être administrateur entreprise depuis plus douze ancritère statut actionnaire importantcritère appliquer expiration mandat coursadministrateur dépassé durée an codecf commentaire ci dessus paragraphe « composition conseil »activité conseil comitéconseil administration réuni treize reprisedont fois convocation exceptionnel résultat estimésdécembre plan global intéressement actionévolution direction général projet acquisitionparticipation moyen séance conseil avoircomité comptes réuni cinq reprise participationcomité contrôler interne risque conformitéréuni cinq fois participationcomité comptes comité contrôler interne risqueconformité tenu session commun tout membreprésentcomité gouvernement entreprise nominationréuni trois fois participationcomité rémunération réuni cinq fois participationdocument référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéassiduité séance conseil comitéséance comité ensemble séanceadministrateuraugustebergeravoirwebermoyennecolonne recenser présence séancecolonne recenser nombre séancecolonne indiquer taux assiduité individuelweber avoir nommée assembléemaiextraire règlement intérieur conseil administration mission conseil administration« conseil administration instance collégial représentercollectivement ensemble actionnaire agir toutcirconstance intérêt social entrepriseveiller équilibre composition pertinencefonctionnement agir mieux ce intérêt exercermissionfindéterminer proposition directeur général stratégieorientation activité veiller misesaisir tout question intéressant bon marche entrepriserégler délibération affaire concernerdécider cumul dissociation fonction présidentdirecteur généraldésigner mandataire social mandat duréetrois anfixe éventuel limitation pouvoir directeurapprouver projet rapport président joindre rapportgestionprocéder fait procéder plusieurs administrateurcomité spécialisé existant constitué contrôle vérification juger opportun contrôle gestionentreprise sincérité comptes examen arrêtécomptes communication actionnaire marchéinformation financier qualitéprésident directeur général cas dissociationfonction soumettre moins fois an projet budgetrapport gestion ainsi projet divers rapport légalréglementaireprésent accord préalable tout décisioninvestissement désinvestissement hors opérationportefeuille montant supérieurmillion euro ainsitout projet prise cession participation hors opérationportefeuille supérieur seuil rendre compte périodiquementopération significatif dont montant inférieur celimitetout opération stratégique significatif situant horsorientation approuvées faire objet approbation préalableconseilmesure conseil administration avoir déléguépouvoir nécessaire procéder émission obligation ainsiémission titre donnant accès immédiatement termecapital président directeur général casdissociation fonction rendre compte selon périodicitéémission emprunt titre » document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéstratégieproposition direction général présent élémentessentiel terme processus interne formalisé conseiladministration déterminer stratégie orientation activitéexaminer décider opération importancestratégique conformément disposition règlementintérieurveille mise objectif avoir approuvésnotamment lors délibération comptes budgetconseil régulièrement informé situation liquidité ainsiengagement groupeconseil avoir consacré part très important activitéréflexion conséquence crise définitionaction adaptation nécessaire aussi bien terme activitématière gestion capital liquidité contrôler risquemaîtrise coût réuni comme année précédentséminaire stratégique cours duquel avoir approfondi chacunsujet approuvé orientation proposées ensemblegroupe chacun pôle activitécours séance conseil avoir examiné plusieurs projetinvestissement inscrivant stratégie groupe notammentprojet prise contrôler activitévocation stratégique grouper fait objet principe formulé février comité entre également code gouvernemententreprise pointcode gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point conformément règlement interne conseil administration tout projet investissement désinvestissement supérieur million eurorequérir autorisation préalable conseilextraire règlement intérieur conseil administration président conseil administration« relation autre organes société vis visextérieur président seul pouvoir agir nom conseilexprimer nom sauf circonstance exceptionnelhormis mission particulier mandat spécifique confié autreadministrateurétroit coordination direction général pouvoir représentergroupe relation haut niveau notamment grand clientpouvoir public plans national internationalveiller maintien qualité relation actionnaireétroit coordination action menées domainedirection généralveiller établis mis meilleur niveauprincipe gouvernement entrepriseveiller bon fonctionnement organesconcours comité gouvernement entreprisenomination sous bénéfice approbation conseilassemblée général actionnaire construireconseil efficace équilibré gérer processus remplacementsuccession concernant conseil nomination dont celui ciavoir connaîtreorganiser travaux conseil administration fixer calendrierordre jour réunion conseil convoquerveille bon organisation travaux conseil manièrepromouvoir caractère décisionnaire constructif animetravaux conseil coordonner travaux celui comitéspécialisésassurer conseil consacrer temps nécessaire questionintéressant avenir société notammentassurer administrateur extérieur sociétébon connaissance équiper direction veiller maintenir relation étroit confiant directeurgénéral apporter aider conseil tout respectantresponsabilité exécutifprésident diriger travaux conseil afin mettreaccomplir tout mission revenirassurer information nécessaire exercice missionfournies conseil temps voulu sous forme clairappropriéeprésident tenu régulièrement informé directeur généralautre membre direction général événementsituation significatif relatif vie grouper notammentstratégieorganisation projet investissement désinvestissementopération financier risque états financierrecevoir directeur général ensemble information requisesloi titrer rapport contrôle internepouvoir demander directeur général tout information propreéclairer conseil comité accomplissementmissionpouvoir entendre commissaire comptes vue préparationtravaux conseil comité comptesassurer administrateur mesurer remplirmission notamment disposer information requiseparticipation travaux conseil disposercollaboration adéquat responsable sociétéfonctionnement comité spécialiséassurer outre administrateur participer effectivementtravaux conseil assiduité compétence loyautérendre compte rapport joindre rapport gestioncondition préparation organisation travaux conseilprocédure contrôler interne mises place sociétééventuel limitation conseil apporter pouvoirdirecteur général » document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéainsi activité bancaire internationalconseil avoir saisi aucun projet stratégique situé horsorientation définir dû faire faire objetapprobation préalable conformément règlement intérieuravoir fait point réorganisation certain activité groupenotamment domaine crédit consommationconseil avoir régulièrement fait point négociationmise projet investissement précédemmentévoqués approuvés avoir notamment titrer régulièrementinformé projet prise contrôler activité dont avoirdélibéré cours cinq séance successif dont deux convoquéesmanière extraordinaireavoir pris plusieurs reprise connaissance résultat portantcomparaison performance pôle celui leursprincipal concurrentconseil avoir approuvéjuillet important évolutiondirection général destinée rassembler compterseptembre tout activité banque détail sousresponsabilité unique avoir également approuvé décembremesure mises activitéfait condition marché extrêmementdéfavorable contexte devenu durablement difficilecontrôle internerisque conformitéconseil administration avoir tiré dès conséquenceimportance gestion risque contrôle interneactivité bancaire créant comité contrôle internerisque découplant ainsi entre comité comité comptesattribution habituellement dévolu comité auditconseil avoir élargi mission comité contrôler interne risquetout question relative politique conformité relevant notammentrisquer réputation éthique professionnel comitécontrôle interne risque conformité remplir missionmanière indépendant complémentaire comité comptesassurer suivi question relative élaboration contrôleinformation comptable financier comité contrôler internerisque conformité comité comptes réunirmoins fois an traiter sujet relevant politiquerisque compositiondeux comité travaux réaliser respectivementdomaine contrôler interne risque conformitépart contrôle interne relatif élaboration traitementinformation comptable financier autre part viser répondrefort exigence discipline bancaire celui ciprocéder disposition définir régulateur règleimposer qualité contrôle internepolitique risquerapport comité contrôler interne risqueconformité baser information délivréesdirection général conseil avoir traité sujet suivant avoir régulièrement informé débattu développementcrise déclarée pendant amplifiée tout longannée aggravée après failliteconseil avoir pris connaissance politique général groupematière risquer crédit risquer marché risquercontrepartie proposition direction général avoir décidéadapter condition marché limite valeur risquervar antérieurement autorisé avoir informé résultatmesure risque ainsi méthode simulationsituation criseavoir informé répartition engagement secteur activitézone géographique ainsi concentration grandrisque regard norme avoir régulièrement prisconnaissance exposition banque domaine afférentcrise avoir entendu pendant direction général présentercomparaison ajustement spécifique crise concernantplusieurs banque internationalconseil avoir régulièrement informé situation prévaloirmarchés liquidité mesure prisesaccroître baser sécurité financementavoir pris connaissance résultat contrôle interne moyenaffectés avoir reçu communication projet rapportexercice mesurer surveillance risque ainsiprojet rapport conformité contrôler permanent contrôlepériodique avoir informé état avancement action conduitesdirection général passer revue processus destinésassurer contrôler sécurité opération marchéconseil avoir approuvé occasion évolution directiongénéral mesure destinées renforcer coordination contrôleinterneavoir entendu président comité contrôler interne risqueconformité résultat contrôle périodique rapportéinspection général banquer suivi applicationpréconisation formulées celui ci ainsicontrôle permanent avoir adopté projet conforme règlementnuméro charte audit interne conduisant centralisercontrôle périodique plusieurs filiale sein dispositifcontrôle périodique groupeconseil avoir informé travaux commun comité comptescomité contrôler interne risque conformitégestion couverture comptable risquer contrepartieinstrument financier principal risque issus crisefinancier principe fonctionnement conduitavoir entendu compte rendu présenté président comitécontrôle interne risque conformité audition horsprésence direction général inspecteur général responsablecontrôle périodique responsable contrôle permanentconformité responsable managementresponsable group management dont compétence recouvrirensemble politique risquer groupeconseil avoir pris régulièrement connaissance comptes rendusprésentés président comité contrôler interne risqueconformité relation échange correspondancerégulateur étranger telrapportés direction généralcomptes rendus réunion comité contrôle internerisque conformité communiqués administrateurlors premier séance conseil suivant approbationcomitécode gouvernement entreprise point « management senior management audit» for organisation principe février code gouvernement entreprise point document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétébudget comptes résultat gestion information financierbudgetconformément pratique usuel conseil avoir examinéapprouvé lors dernier séance ordinaire année budgetprésenté direction général ensemble groupepôle principal métier avoir débattu ce occasionenvironnement économique financier lequel budgetmiscomptes résultatétats financier groupecomptes résultat trimestre troispremier trimestre premier semestre neuf premiermois exercice présentés direction généralexaminés approuvés tant besoin conseil donttravaux porter ensemble groupe consolidé ainsichacun pôle principal métierconseil avoir pris connaissance résultat périodeconclusion comité comptes collège troiscommissaire comptesassister plein droit séancetraitant résultat comptesrapport conjoint commissaire comptesdirection général avoir examiné approuvé choix significatifliés application principe comptable présentésavoir cadre informé application faite banqueétablissement comptes septembremesure clarification règle comptable communiquéescommission secstandard ainsi décision appliquertrimestre amendement normeconseil avoir régulièrement informé impact direct indirectcrise financier revenus coût risqueravoir également informé comité comptesbase information présentées direction généralsynthèse points contrôle interne comptable relevés entitégroupe cadre procédure certification destinéeassurer fiabilité données liasse consolidationconseil avoir entendu compte rendu présenté présidentcomité compter audition hors présence directiongénéral commissaire comptes responsablefinance développement groupegestion financierconseil avoir informé principeméthodologique conduire détermination ratioselon norme avoir reçu régulièrement communicationémission titre créance rachat action éventuelrentabilité production nouveau crédit prononcéaffectation résultat exercice clos décembreavoir approuvé projet résolution relatif dividendeconseil avoir informé teneur convention relativedispositif souscription titre subordonner état avoir approuvéengagement pris banque procéder rachataction pendant période détention titre souscrits état exception achat permettant honorer programmeactionnariat salarié opération gestion courantinformation financierconseil avoir débattu pendant chaqueséance consacrée résultat projet communiqué avoir prisacter application recommandation forumcommunication exposition sensible conseil avoirapprouvé projet rapport conseil administration annéeintégrant recommandation placer engagementhors bilan risque entreprise ainsi rapport présidentprocédure contrôle interne relative élaborationtraitement information comptable financiergouvernement entrepriseévaluation conseil administration titrefonctionnement conseil administration comitéspécialisés avoir fait objet évaluation septième annéeconsécutifméthode utilisée comme année précédent celuiauto évaluation baser questionnaire anonyme portantfonctionnement ensemble domaine activitéconseil stratégie contrôler interne risque gestion financierrémunération quatre comité comité comptescomité contrôler interne risque conformité comitégouvernement entreprise nomination comitérémunération administrateur invités formuler sonproposition amélioration chacun thème questionnaireavoir accompagné synthèse étude réaliséenovembre rapport annuel afin permettreadministrateur apprécier manière comparatif façon dontrendre compter application principe gouvernemententrepriseadministrateur formulé appréciation positiffonctionnement conseil notamment souligné pertinencesujet abordés qualité information présentée clartéprésentation stratégique liberté débat administrateurégalement relevé compétence membre comitéconseil ainsi qualité comptes rendus son travauxsouhait amélioration exprimés essentiellement portéapprofondissement travaux conseil risquemarché liquidité risque opérationnel ainsiintégration réflexion stratégique enseignementdégager progressivement bouleversement provoquéscrise terme enjeu opportunité groupesuite évaluation conseiladministration titresouhait amélioration exprimés administrateur notammentélargissement donnée comparatif fournir occasionréflexion stratégique approfondissement analyse déjàeffectuées conseil domaine risque miscabinet associer audit désignés assemblée général proposition conseil administrationpériodecode gouvernement entreprise point notation entreprise agence notification financier figurer tête documentréférenceguider élaboration document référence janviercode gouvernement entreprise point document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéconseil avoir pris connaissance plusieurs reprise coursannée comparaison performance pôlecelui son principal concurrent avoir consacrépart très important débat question relevantrisque notamment risque marché risque liquiditérisque opérationnel comité contrôler interne risqueconformité réuni cinq reprise éclairer conseilévolution crise conséquence activitécomptes rendus présentés président comitésystématiquement comporté partie consacrée expositiongroupe partie consacrée liquidité marchés situationmaîtrise risque liquidité avoir constituéchapitre dossier examiné conseil lors séminaire stratégiquetenuévaluation administrateur évolutioncomposition conseil administrationrapport comité gouvernement entreprisenomination avoir passé revue situation chaque administrateurregard indépendance esprit liberté expressionsens responsabilité égard actionnaire autre partyprenant groupeconseil avoir constaté disposer faitcomposition personnalité administrateur compétenceexpérience diversité point vue nécessaireaccomplissement mission après avoir délibéré implicationcontribution travaux comme débat conseilbergerjean analysé indépendance quatreadministrateur regard critère retenus recommandationconseil avoir proposé assemblée général adopterrésolution portant renouvellement mandat duréetrois an avoir également proposé renouvellement mandataprès avoir procédé évaluation administrateurdirecteur général enfin conseil avoir proposé assemblée généralrésolution nommant weber comme administrateurcompter maiprocédure sélection administrateurprocédure recrutement administrateur associer informationappréciation membre comité gouvernement entreprisenomination président conseil administration vuesélectionner conformément critère définis conseilcandidature susceptible réunir qualité personnelprofessionnel souhaitable exercer fonction administrateurévaluation président évaluationdirecteur général directeur généraldélégués évolution directiongénéralconformément décision prise fin annéeconseil avoir consacré partie séance évaluationprésident directeur général directeur général déléguéconseil avoir entendu commentaire président action conduite directeur général directeur général déléguédéveloppement banquer améliorationopérationnel hors présenceconseil avoir procédé évaluation président conseil administrationdemander proposition comitégouvernement entreprise nomination avoir nommé jeandirecteur général délégué remplacementjean compterseptembre avoir également approuvédifférentes nomination composition comité exécutif avoirconformité règlement européenconnaissance conseil administrateursituation conflit intérêt règlement intérieur conseilenjoint tout état causer faire part « tout situationconflit intérêt potentiel » abstenir « participervoter délibération correspondant » connaissance conseilexister aucun lien familial entre membre conseilconnaissance conseil aucun membre avoir condamnéfraude « cours cinq dernier année moins » avoirassocié tant membre organes administration directionsurveillance tant directeur général tout faillitemise sous séquestre liquidation « cours cinq dernier annéemoins »connaissance conseil avoir «incriminationsanction public officiel prononcée » ni encontre membreconseil administration compris directeur général dontaucun avoir fait objet interdiction exercer ès qualité « courscinq dernier année moins »indépendammentconvention réglementées existerarrangement accord conclu principal actionnaireclient fournisseur autre vertu duquel membreconseil administration avoir sélectionnémise code gouvernemententreprise société cotéesconseil administration avoir décidé mettrerecommandation octobrerémunération dirigeant mandataire social société cotéplus généralement confirmer ensemble recommandationconstituer code gouvernement entrepriseauquel référerconstat application recommandation matièrerémunération dirigeant mandataire social figurer noteannexe états financier consolidés numéro conseil avoir expriméintention faire application recommandation relativeattribution option occasion programme pouvoiréventuellement décider mettre concernerdisposition relative cessation contrat travail conseilavoir constaté président bénéficier contrat travailavoir décidé mis fin contrat travail directeur généralavant renouvellement mandat avoir confié antérieurementoctobre conformément recommandationpubliées ce datecode gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéconseil avoir approuvé présent rapport présider conditionpréparation organisation conseil ainsi procédurecontrôle interne mises place sociétéinformation formation administrateurapplication règlement intérieur conseil chaque administrateurpouvoir demander faire communiquer présidentdirecteur général tout document information nécessaireaccomplissement mission afin participer utilementréunion conseil administration prendre décisionéclairée dès lors agir document utile prise décisionreliés pouvoir conseiladministrateur librement accès comptes rendusréunion comité conseilséance comité mises contribution actualiserdossier thématique correspondant ordre jour informationadministrateur outre conseil tenu informé évolutiontexte référence matière gouvernance notammentactivité bancaire lors dernier séance annuel ordinaireconseil administrateur informés période pendantlesquelles pouvoir sauf circonstance particulier effectueréventuel transaction titrelors entrée fonction nouveau administrateur recevoirdocumentation écrire groupe caractéristiqueorganisation états financier récent ensemble référenceinformation disponible site internet groupesecrétariat conseil remettre règlement intérieur organiserintention programmer rencontre travail responsableopérationnel fonctionnel groupe correspondant besoinmandat priorité personneldéontologie administrateurselon règlement intérieur « administrateur accepter disciplinetravail commun respect mutuel opinion exprimerlibrement position éventuellement minoritaire sujetdébattus séance »« exercer sens responsabilité égard actionnaireautre party prenant groupe »« avoir souci faire prévaloir principe intégrité personnelexercice mandat respecter règle »« engager mettre mandat disposition conseiladministration cas changement significatif proprefonction mandat »« administrateur respecter obligation légal recommandationrèglement placer relatif information concernantpersonnellement administrateur »« administrateur nationalité américain devoir initiativeprendre part certain délibération conseil compte tenuobligation réglementaire imposées raisonnationalité »« particulièrement concerné législation relativeopération initiés tant titre personnel titrer fonctionexercées sein société actionnaire recommandé effectuer opération titretitre personnel six semaine suivre publicationcomptes trimestriel annuel publicationcommuniqué marche entreprise sauf disposer pendantce période information mettant situation initié regardréglementation boursier »« interdire communiquer informationpublic quiconque compris gestionnaire titreentreprise »« tout question ordre déontologique administrateur pouvoirconsulter responsable fonction conformité groupe contrôlepermanent groupe »« administrateur estimer plus mesurer remplirfonction sein conseil comité dont membre devoirdémissionner »« tout administrateur tout personne appelée assistertout partie réunion conseil administrationcomité spécialisé tenu obligation discrétiondéroulement contenu délibération conseil devoirparticulier conserver secret égard information répondantdéfinition information financier boursier privilégiersusceptible intéresser concurrent tierce partie titre« intelligence économique » présentant caractère confidentieldonnées comme tel président inobservation ceobligation pouvoir donner lieu action dommage intérêt contreadministrateur violé ce règle »« administrateur participer activementassiduité réunion conseil administration comitéassister assemblées général actionnaire » cf paragrapheci dessus « conseil administration assemblée généralactionnaire »« plus nombre action administrateur requis statutrecommandé administrateur nommés assembléegénéral actionnaire détenir titre personnel nombreaction significatif permettant disposer participationmontant moins équivalant année jeton présence »nombre action détenu figurer notice individueladministrateurrémunération administrateuradministrateur extérieur groupe recevoir aucun autrerémunération jeton présencemontant individuel jeton présence attribués membreconseil resté fixé niveau euro donteuro titrer part fixer euroséance président conseil administration recevoir cequalité jeton supplémentaire tenir compter son sujétionparticulier administrateur résidant étranger bénéficierdemi jeton supplémentaire partie fixemontant jeton présence attribués membre comitéégalement resté fixé niveau euro donteuro partir fixe euro séance présidentcomité comptes celui comité contrôler internerisque conformité recevoir part fixer eurocode gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point administrateur membres groupe auguste jean marierot document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétépart variable euro séance propositionjeton présence attribués tantprésident comité nomination président comitégouvernement entreprise nomination respectivementeuro eurovertu disposition ci dessus conseil avoir décidé attribueradministrateur sommer euro lieu euroallocation global fixée assemblée général maieurorémunérationrapport comité rémunération conseil avoir délibérérémunérationjean mandataire socialconformément politique détermination rémunérationmandataire social décrite noter annexe étatsfinancier consolidé numéro avoir constaté résultat applicationcritère quantitatif lier performance groupepartie correspondant rémunération variable titreavoir également apprécié comment objectif personnelatteints cours exercice après avoir prisconnaissance évaluation performance effectuée chaquemandataire social comité gouvernement entreprisenominationconseil avoir déterminé salaire fixe bonus baser jeanainsi obligation laquelle tenu compterseptembre détention action conservationaction issues levées option ce décision conseil avoirrendue public novembre conformément codegouvernement entreprise conseil avoir égalementautorisé élément rémunération avantage dont jeanbénéficier titre contrat travail issuefonction mandataire socialconseil avoir définir part fixer rémunération ainsi modalitédétermination part variable tenant compterésultat enquêter réalisée rémunération dirigeantplusieurs banque européen comparable ni président ni directeur général participé préparationdécision concernant rémunération pris part voteconseil décision mettantmontant individuel rémunération président directeurgénéral directeur général délégués présentésmanière détaillé lors assemblée général actionnairemairapport comité rémunération conseil avoir pris actepart fixer rémunération membre comité exécutifhors mandataire social ainsi part variable déterminétitreplan global intéressement actionproposition comité rémunération conseil avoir adoptéprogramme plan global intéressement action groupeplan avoir porté option souscription actioncapital action gratuitcapital bénéfice salarier dont niveau responsabilitécontribution résultat potentiel professionnel faireélément clé stratégie groupe développementrentabilité conseil avoir approuvé règlement caractéristiqueprogrammeconseil avoir déterminé nombre option attribuées mandatairesocial conformément politique attribution avoir définieconseil avoir pris acte rapport comité rémunérationconformité loi recommandationprévaloir jusqu octobre pratique suiviesmatière attribution option dirigeantmandataire socialaugmentation capital réserver salariéconseil avoir arrêté terme condition nouveau augmentationcapital réservée salariécode gouvernement entreprise pointnoter annexe états financier consolidé numéro décrire politique rémunération mandataire social ainsi politiqueattribution option souscription achat action ce note comporter également information régime retraiter dontbénéficier mandataire social ainsi engagement correspondant présenter manière standardisée ensembleinformation relative rémunération dues titre versées option attribuées levées ce noteavoir établie conformément disposition codeentreprise décembrecomité comptescréé comité comptes resté composélouis président augustecomprendre majorité membres disposantexpérience compétence domaine gestionfinancier entreprise discipline comptable informationfinanciercomposition comité conforme coder gouvernemententreprise préconiser moins deux tiersadministrateur indépendant comprendre aucun membredirection général mission mode travail fixés règlement intérieur conseil pouvoir comme tout comitéconseil recourir expert extérieur tant besoinmise jour connaissance membre comité facilitéeprésentation séance sujet importance significatifcommentés discutés présence commissairecomptes complétés cas échéant entretien organiséssecrétariat conseil membre comité exprimerbesoin responsable opérationnel fonctionnelgroupecomité réuni reprise dont fois séanceexceptionnel taux assiduité membre égal document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéoutre réuni fois comité contrôle internerisque conformité document relatif ordrejour établis selon format standardisés présentationdistribués moyen trois jours avant réunionexamen comptes informationfinanciercomité avoir procédé examen comptes basedocument information communiqués direction généraldiligence effectuées commissaire comptesassuré même condition pertinencepermanence méthode comptable adoptées établissementcomptes consolidés social entreprise avoir procédéexamen analytique résultat pôle activité passérevue impact variation périmètre consolidation avoir prisconnaissance analyser bilan consolidé évolutionentre décembre décembre présentéeresponsable finance développement groupe comitéréuni séance exceptionnel début annéeprocéder examen tableau synthèse résultat estiméstrimestre exerciceavoir examiné projet communiqué résultat avantprésentation conseilcours travaux comité avoir porté attention particulierélément relatif effet crise comptesgroupe résultat pôle activité avoir titre entenducommentaire responsable finance développement groupecommissaire comptes conséquence dépréciationopérées méthode valorisation expositionprovision constituées avoir passé revue exposition sensibleprésentées selon recommandationcomité avoir informé principe méthodologique retenusdéterminer fonds propre actif pondérés avoirdélibéré ratio solvabilitécours réunion commun membres comitécomptes comité contrôler interne risqueconformité délibéré baser noter établie finance développement groupe gestion couverture comptablerisquer contrepartie instrument financier comitéinformés responsable group management modalitéengagement banquer regard financement conduitsainsi augmentation valeur risquer var partir fintrimestrecomité avoir entendu présentation conjointes financedéveloppement groupe commissaire compteschoix significatif liés application principe comptable avoirpris connaissance ce occasion mesure clarificationrègle comptable communiquées septembre secdont banque avoir tenu compte établissementcomptestrimestrelors examen résultat chaque trimestre occasiondiscussion thématique comité avoir entendu responsablefinance développement groupe après avoir examiné comptesexercice avoir procédé audition responsable horsprésence direction généralcomité avoir entendu commentaire conclusioncommissaire comptes résultat chaque trimestreavoir posé question avoir jugées utile hors présenceresponsable finance développement groupe présidentdirecteur généralcomité avoir passé revue présence commissairecomptes synthèse points contrôle interne comptablesignalés entité groupe application procédurecertification trimestriel son états financieravoir examiné partie projet rapport président concernantprocédure contrôle interne relative élaborationtraitement information comptable financier recommandéapprobation conseil administrationcomité comptes avoir rapporté conclusion travauxconseil administration après chacun séancecode gouvernement entreprise point document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéextraire règlement intérieur conseil administration comité comptes« comité réunir moins quatre fois ancompositioncomité comptes comprendre moins deux tiersmembre répondant qualification indépendance telretenue conseil vu recommandation placecomprendre aucun membre direction généralbanquemissioncomité avoir mission analyser états financier trimestrielsemestriel annuel diffusés société occasion arrêtécomptes approfondir certain élément avant présentationconseil administrationcomité examiner tout question relative comptesdocument financier choix référentiel comptable provisionrésultat analytique norme calcul rentabilitétout question comptable présentant intérêt méthodologiquesusceptible générer risque potentielrelation commissaire comptescomité piloter procédure sélection commissairecomptes formuler avis montant honoraireexécution mission contrôle légal soumettre conseilrésultat ce sélectionexaminer programme intervention commissairecomptes son recommandation suivifaire communiquer annuellement montant répartitionhonoraire versés groupe commissairecomptes réseau auxquels appartenir recensés selonmodèle approuvé comité assurer montant partreprésenter chiffre affaire commissairecomptes réseau nature porter atteintindépendance commissaire comptesdonner accord préalable tout mission dont montanthonoraire hors taxe excéder million euro comitératifier a posteriori autre mission présentation financedéveloppement groupe comité approuver procédure agrémentcontrôle rapide finance développement groupe toutmission « non audit » dont montant supérieur eurocomité recevoir tout an compter rendu financedéveloppement groupe ensemble mission « non audit »réalisées réseau commissaire comptes groupchaque commissaire comptes présenter annuellement comitéfonctionnement dispositif contrôler interne garantieindépendance attester annuellement écrit indépendancedéroulement mission audit moins deux fois an comité consacrer partie séancerencontrer collège commissaire comptes horsprésence direction général banquecomité réunir présence collège commissairecomptes examen comptes trimestriel semestrielannueltoutefois commissaire comptes assister toutpartie séance traitant son honoraire renouvellementmandatcommissaire assister tout partie séance lorsquecomité traiter cas particulier intéressant sonsauf circonstance exceptionnel dossier résultat comptestrimestriel semestriel annuel envoyés membrecomité plus tard vendredi samedi matin précédant séancecomité programmées lundi mardi suivantquestion interprétation comptable appelant choixoccasion résultat trimestriel semestriel annuelimpact significatif commissaire comptes financedéveloppement groupe présenter trimestriellement comiténoter analysant nature importance question exposantargument plaidant faveur défaveur différent solutionenvisageable justifiant choix retenurapport présidentcomité examiner projet rapport président procédurecontrôle interne relative élaboration traitementinformation comptable financierauditiontout sujet compétence comité entendre diligencehors présence autre membres direction généralestimer opportun responsable financier comptable groupeainsi responsable gestion actif passifcomité pouvoir demander entendre responsable financedéveloppement groupe tout question compétencesusceptible engager responsabilité celui managementbanque mettre cause qualité information financiercomptable délivrée banquedisposition communcomité comptes comité contrôler interne risqueréunir moins fois an traiter sujet communrelevant politique risqueprésidence ce séance assurée présidentcomité comptes document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétérelation commissairecomptescomité avoir reçu chacun commissaire comptes attestationécrite indépendance déroulement missionavoir informé commissaire comptes plan auditgroupe établi conformément normer exerciceprofessionnelavoir reçu communication hors présence commissairecomptes recensement honoraire versés titreexercice ainsi résultat étude comparatifassuré base information recueillies directiongénéral montant part représenterchiffre affaire commissaire comptes réseaunature porter atteint indépendancecomité avoir proposé conseil administration amenderprocédure interne relative mission non directement liéesaudit afin prendre compte nouveau norme exerciceprofessionnel publiées avoir pris connaissance approuvétant besoin mission prestation ce naturecomité contrôler internerisque conformitécomité contrôler interne risque conformité créérépondre spécifiquement caractéristique activitébancaire resté composéprésident jean marier jeanmajorité deux tiers administrateur indépendant selon codegouvernement entreprise constituémajorité membre présentant compétence particuliermatière financier comptable comprendre aucun membredirection général banquecomité réuni reprise dont fois séanceexceptionnel taux assiduité membre égaloutre réuni fois comité comptesdocumentation relative ordre jour établie selon formatstandardisé avoir adressée membre comité moyen troisjours avant séancecontrôle interne conformité relationrégulateurcomité avoir reçu communication projet rapport annuelconformité contrôle permanent délibéréprincipal sujet évoqués projet rapport avoir égalementpris acte communication avoir faite projet rapportcontrôle périodique établi inspection général ainsisuivi recommandation formulées celui ciavoir procédé examen document permanentcomportant élément quantifiés relatif risque opérationneldispositif contrôle permanent mis place pôleactivité département fonctionnel objectifétat avancement plan contrôler ainsi suiviplan action avoir procédé examen document synthèseétabli intention responsable conformitéfaits marquantsemestre tant matière réglementairedomaine conformité contrôle permanentopérationnel avoir également pris connaissance bilan activité inspection généralsemestre avoir fait pointpolitique groupe lutte contre fraudecomité avoir informé plusieurs reprise état avancementprojet lancé tout début année direction généralpasser revue processus opérationnel dispositif destinésassurer contrôler sécurité opérationcomité avoir examiné proposé conseil administration projetdélibération destiné centraliser contrôle périodique plusieursfiliale sein dispositif contrôle périodique groupeavoir examiné échange correspondance entre directiongénéral commission bancaire avoir rendu compteconseilcomité avoir procédé audition hors présence directiongénéral responsable contrôle permanent conformitéinspecteur général responsable contrôlecomité avoir examiné partie projet rapport président relativecontrôle interne recommandé approbation conseiladministrationrisquer crédit risquer marché liquiditécomité avoir régulièrement passé revue rapport groupmanagement ensemble domaine affectés crise avoirprocédé analyser répartition sectoriel géographiqueentreprise adjoint responsable group managementspécialisé risque crédit contrepartie marchérépondu séance question comité relevantdomaine responsabilité respectifavoir consacré séance exceptionnel partie importantchacun séance ordinaire examen exposition sensibletant activité marché risqueavoir également passé revue plusieurs reprise cours annéeportefeuille crédit consommation prêtimmobilier groupecomité avoir informé impact évolution marchévaleur risquer var ce information avoir régulièrementactualisée avoir pris connaissance résultat stress test effectuésgroup management profil risquer portefeuilleainsi conclusion régulièrementtenus direction général lors revues thématiquelors chacun séance comité avoir fait point rapportresponsable management évolutionmarchés liquidité situationcomité avoir procédé hors présence direction généralaudition responsable group management celuiresponsable managementcode gouvernement entreprise point document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéextraire règlement intérieur conseil administration comité contrôler interne risque conformité« comité réunir moins quatre fois an compositioncomité contrôler interne risque comprendre majoritémembre répondant qualification indépendance telretenue conseil vu recommandation placecomprendre aucun membre direction généralbanquemissioncomité analyser rapport contrôle interne mesuresurveillance risque rapport activité inspectiongénéral son principal conclusion correspondancesecrétariat général commission bancaireexaminer grand orientation politique risque groupeappuyant mesure risque rentabilité opérationcommuniquées application réglementationvigueur ainsi éventuel question spécifique liées sujetméthodecomité examiner également tout question relative politiqueconformité relevant notamment risquer réputationéthique professionnel auditionprocéder audition hors présence autre membredirection général estimer opportun responsable inspectiongénéral contrôle périodique responsable fonctionconformité groupe contrôle permanent groupe responsable« group management »présent conseil administration appréciationméthode procédure utiliséesdonner avis organisation fonction sein groupetenu informé programme travailrecevoir semestriellement synthèse activité rapportaudit internedisposition communcomité comptes comité contrôler interne risqueconformité réunir moins fois an traitersujet commun relevant politique risqueprésidence ce séanceassurée président comité comptescomité gouvernement entreprisenominationcomité gouvernement entreprise nomination avoircomposé présidentconstitué totalité administrateurindépendant membre posséder grand expérienceproblématique gouvernement entreprise configurationéquipe dirigeant entreprise international comité comprendre aucun membre direction généralassocier président travaux sélection nouveauadministrateur succession dirigeant mandataire socialrèglement intérieur conseil administration définir ainsimission comitécode gouvernement entreprise pointextraire règlement intérieur conseil administration comité gouvernement entreprise nominationcomité chargé suivre question relativegouvernement entreprise avoir mission assister conseiladministration adaptation gouvernement entrepriseévaluation fonctionnementprocéder suivi régulier évolution disciplinegouvernance niveau mondial national sélectionnermesure adapté groupe susceptible alignerprocédure organisation comportement meilleurpratiqueprocéder régulièrement évaluation fonctionnementconseil tout autre procédure interneexterne appropriéeexaminer projet rapport président gouvernemententreprise tout autre document requis loirèglementcomité chargé proposer conseil administrationchoix présider concertation présider chargé proposerconseil choix directeur général proposition directeurgénéral choix directeur général déléguécomité procéder absence intéressé évaluationperformance président procéder absence intéresserévaluation performance directeur généraldirecteur général déléguéoutre chargé étudier disposition permettantpréparer relever mandataire socialproposer conseil administration nomination membreprésident comité lors renouvellementchargé évaluer indépendance administrateurrendre compte conseil administration comité examinercas échéant situation résultant absence répétéesadministrateur document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétécomité gouvernement entreprise nominationréuni trois reprise taux présencefonctionnement conseil évaluationadministrateurcomité avoir préparé évaluation conseil administrationfonctionnement celui comité spécialisésynthèse appréciation formulées administrateur avoiradressée afin prennent connaissance avant entendre rapportprésident comitéavoir pris noter réalisation amélioration souhaitéesconseil évaluation effectuée titrecomité avoir procédé évaluation individuel contributionadministrateur travaux conseil comité avoircadre évalué condition lesquellesexercé fonction président comité contrôler internerisque conformité notamment regard exigenceimplication compétence indépendance fonctionexiger avoir proposé conseil renouvellement mandatainsi celui bergerjeanaprès avoir examiné candidature regard critèreprécédemment définis soumis approbation conseil comitéavoir proposé conseil choix weberremplacement comme démissionnémandat avoir procédé premier examen mandat venantéchéancecomité avoir constaté cas non conformité situationpersonnel administrateur règlement européen numéroavoir reçu déclaration sentir part intéresser avoirconstaté manquement part règle déontologiqueplan successionconseil avoir conduit président réflexion approfondierelever continuité direction général groupeavoir examiné projet évolution direction généralproposition président accord directeur généralnommer jean qualité directeur généraldélégué remplacement jean avoir recommandéadoption proposition conseil administrationévaluation mandataire socialconseil avoir procédé hors présence évaluationprésidentavoir procédé évaluation directeur général directeurgénéral délégué hors présence intéresséévaluation mandataire social réaliséesconsidération capacité anticipation décision animationmises service stratégie groupepréparation avenir ce évaluation avoir permis déterminerpartie variable rémunération liée critèrerapport présidentcomité avoir examiné partie projet rapport président relativegouvernement entreprise avoir recommandé approbationconseil administrationcomité rémunérationcomité rémunération avoir composéprésident jean louis constituéproportion deux tiers administrateur indépendantmembre posséder grand expérience systèmerémunération intéressement action régime retraiteentreprise internationalcomité comprendre membre direction généralprésident faire partie invité participerdélibération hors celui concernant personnellement entendreresponsable ressource humain groupeselon règlement intérieur conseil comité rémunérationchargé étudier tout question relative statut personnelmandataire social notamment rémunération retraiteattribution option souscription achat actionsociété ainsi disposition départ membre organesdirection représentation sociétécomité proposer modalité calcul montant individueljeton présence annuel respect enveloppe globalfixée assemblée général actionnaireconseil réuni cinq reprise taux présencecomité avoir délibéré rémunération président directeurgénéral directeur général délégué avoir déterminéproposé conseil rémunération variable titreaprès avoir pris connaissance résultat enquêter réaliséerémunération dirigeant plusieurs banque européencomparable avoir proposé conseil rémunération fixe ainsimodalité détermination rémunération variableavoir informé rémunération membre comitéexécutifcomité avoir approuvé caractéristique nouveau programmeintéressement action combinant attribution optionsouscription attribution gratuit avoir veilléprogramme intéressement action mis placecondition conforme disposition légal avoir approuvéliste bénéficiaire programmer déterminé proposéconseil nombrer option attribuées mandataire social avoirprécisé modalité calcul prix exercice option aprèsavoir constaté dispositif ajustement mis depuismars conduire chaque programme annuelplusieurs augmentation prixcomité avoir défini proposé conseil rémunération fixejean nommé directeur général délégué compterseptembre ainsi modalité déterminationrémunération variable titre avoir approuvé proposéconseil élément rémunération dont jean pouvoirbénéficier postérieurement fonction directeur généraldéléguécomité avoir examiné recommandation octobrerémunération dirigeant mandataire social avoirproposé conseil mettre recommandationcode gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point code gouvernement entreprise point document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétécomité avoir procédé premier examen caractéristiqueprogramme plan global intéressement actionlumière recommandation précitéesrémunération administrateurmontant individuel jeton présence avoir modifié depuiscomité avoir examiné présenté conseil administrationprojet répartition jeton présencecontrôle interneinformation ci après relative contrôle interne fourniesdirection général groupe faire directeur généralresponsable organisation procédure contrôle interneensemble information requises loi titre rapportcontrôle interne document reposer information fournirfonction conformité risque finance développement affairejuridique inspection général validédélibérantréférence contrôle interneprincipe modalité contrôle interne activité bancaireétranger trouver réglementationbancaire financier objet nombreux dispositionlégislatif réglementaireprincipal texte applicable matière règlementnuméromodifié comité consultatif législationréglementation financier définir condition misesuivi contrôle interne établissement créditentreprise investissement préciser notamment principe relatifsystème contrôler opération procédure interneorganisation comptable traitement information systèmemesure risque résultat système surveillancemaîtrise risque système documentation informationcontrôle interne article règlement prévoir rédactionintention conseil administration rapport réglementaire annuelcondition lesquelles contrôler interne assurérèglement relatif contrôler interne établissement créditentreprise investissement imposer être dotédispositif contrôle interne ci après contrôle interne comprenantorganisation responsable spécifique contrôlepermanent contrôle périodique dispositif devoir aussi tenircompter selon cas règlement général autorité marchésfinancier réglementation applicable succursale filialétranger localement activité spécialisé comme gestionportefeuille assurance usages professionnel plus reconnusmatière recommandation organisme international traitantproblème régulation banque internationalpremier rang desquels trouver comité « seniorgroup »définition objectif normecontrôle internedirection général groupe avoir mis place dispositifcontrôle interne dont enjeu principal assurer maîtrise global risque donner assurance raisonnable objectifentreprise fixés titre bien atteints charte contrôleinternefixer cadre dispositif constituerréférentiel interne baser contrôle interne largementdiffusée sein groupe accessible tout collaborateur cecharte rappeler premier lieu objectif contrôle interneviser assurerdéveloppement culture risquer haut niveaucollaborateurefficacité qualité fonctionnement internefiabilité information interne externe notamment comptablefinanciersécurité opérationconformité loi règlement politique internecharte fixe ensuite règle matière organisationresponsabilité périmètre intervention différent acteurcontrôle interne édicter principe selon lequel fonction contrôlerconformité inspection général risque opérer contrôlemanière indépendantpérimètre contrôle interneprincipe fondamental contrôle interne porterexhaustivité périmètre appliquer risque tout naturetout entité groupe agisse entitéopérationnel pôle activité métier fonction territoireentité juridique succursale filial consolidé intégrationsans exception degré exigence étendreprestation service tâche opérationnel essentielimportant condition prévuesréglementation ainsi entreprise dont assurergestion opérationnel si celui ci entrer périmètreconsolidation comptable intégrationmise principe nécessiter visibilité précispérimètre responsabilité devoir tenir compte croissance régulieractivité groupeprincipe fondamental contrôleinternecontrôle interne fondé règlevanterresponsabilité opérationnel dispositif contrôlepermanent devoir être intégré organisation opérationnelentité effet chaque opérationnel avoir devoir exercer contrôletexte objet modification fréquent afin notammentaméliorer efficacité dispositif interne document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéefficace activité placées sous responsabilité égalementchaque collaborateur avoir devoir alerte tout dysfonctionnementcarence dont avoir connaissanceexhaustivité contrôler interne cf ci dessus périmètreséparation tâche exercer particulièrement entreexécution opération comptabilisationrèglement contrôler traduire aussi mise placefonction spécialisé opérant contrôle indépendant ainsidistinction net entre contrôle permanent contrôlepériodiqueproportionnalité risque ampleur nombre contrôledevoir être proportionnel intensité risque couvrircontrôle cas échéant comprendre plusieurs contrôleexercés opérationnel si nécessaire plusieursfonction contrôle permanentcontrôle interne appuyer procédureécrites piste audit titrer contrôle son résultatexploitation remontées information entité versniveau supérieur gouvernance groupe respect principe régulièrement vérifié notammenttravers investigation conduites équipe contrôlepériodique inspection généralorganisation contrôle internecontrôle interneconstitué contrôle permanentcontrôle périodique distinct indépendant autre toutcomplémentairecontrôle permanent dispositif ensemble mettrecontinu action maîtriser risque suiviréalisation action stratégique assuré premier lieuopérationnel compris hiérarchie second lieufonction contrôle permanent intégré entité opérationnelindépendant celui cicontrôle périodique dispositif ensemble lequel assuréevérification « ex » bon fonctionnement entreprisemoyen enquête conduites inspection général exercerfonction manière indépendantprincipal acteur contrôler internedirection général sous direction conseil administrationresponsable dispositif ensemble contrôle interne groupeopérationnel quelle situation frontoffice fonction support particulier celuiresponsabilité hiérarchique premier responsablemaîtrise son risque premier acteur contrôle permanentexercer contrôle dire premier niveau contrôleopération traiter dont responsable contrôleopération transaction traitées autre opérationnelencore contrôle hiérarchique fonction contrôler permanent fonction exercercontrôle dits deuxième niveauconformité contribuer contrôle permanent risquer nonconformité dire respect disposition législatifréglementaire norme professionnel déontologique ainsiorientation conseil administration instructiondirection général disposer indépendance actionassurée notamment tutelle partagéeresponsable opérationnel responsable équipecharge conformité pôle activité fonctionsupport responsable rattaché directeur généralreprésenter banque auprès commission bancaire titrecontrôle permanent document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéassurer aussi cadrer équipe dédiées supervisiondispositif contrôle opérationnel permanent ligne activitépôle activité métier ainsi fonction tant supportcontrôleenfin assurer rôle coordination ensembledispositif contrôler interne groupe animant comitécoordination contrôle interne coordonnant grandchantier transversal particulier celui destinés renforcerdispositif contrôle interne revêtu grand importancepoursuivrefonction risque contribuer particulier portant« deuxième regard » transaction activité nouveaurisque crédit marché prisconforme compatible politique niveausouhaité notation marché objectif rentabilitémission fonction dimension group managementexercées manière indépendant pôle activitéfonction support contribuer objectivité contrôlepermanent responsable membre comité exécutifrattaché directement directeur généralfonction finance développement assurer production étatscomptable gestion qualité maîtrise ouvragesystème information comptable groupe conformitéstructure financier groupe responsable membrecomité exécutif rapporter directement directeur généralautre fonction acteur important contrôlepermanent son domaine responsabilité spécifiqueaffaire juridique affaire fiscal information technologieprocessus ressource humaincontrôle périodique contrôle périodique ditniveauexercé manière indépendant inspection généralensemble entité groupe regrouperinspecteur basés niveau central vocationintervenir ensemble groupeauditeur répartis plat forme géographiquemétier appeléesinspecteur général responsable contrôle périodiquehiérarchiquement rattaché directeur général rendre comptemission ainsi conseil administration directementintermédiaire comité contrôler interne risqueconformitéconseil administration exercer mission matière contrôleinterne particulier avoir constitué comité contrôle internerisque conformitéanalyser rapport contrôle interne mesuresurveillance risque rapport activité inspectiongénéral correspondance principal régulateurexaminer grand orientation politique risquecoordination contrôle internecomité coordination contrôle interne réunirmensuellement principal acteur contrôler permanent cf cidessus responsable cinq pôle activité son délégataireresponsable contrôle périodique comitéprésidé responsable conformité membre comitéexécutif piloter coordination contrôle interne groupesubstituer différents comité gestion risquergroupe veiller bon articulation ensembledispositifgarantir cohérence dispositif contrôle interne conformitéréglementationassurer promotion outil contrôle interne usagecommuncontribuer cohérence rapport annuel contrôle internecontrôler service investissement établis fonctionresponsable contrôle permanent contrôle périodiqueterme son « charte responsabilité » rapportprésident conseil administration procédure contrôleinterneprésident rendre compter exercice mission directeurgénéral lorsque dernier conseil administration estimernécessaire rendre également compter conseil administrationcomité compétent régler général comité contrôler internerisque conformitécours année avoir notamment traité sujetsuivantrévision charte contrôle interne groupepolitique procédure relative prévention fraudeprojet amélioration dispositif contrôlepermanentrapport semestriel contrôle permanentprocédureprocédure élément clé dispositif contrôlepermanent côté identification évaluation risquecontrôle pilotage dispositif contrôleréférentiel instruction formaliser fait connaître ensemblegroupe organisation procédure appliquer ainsicontrôle exercer procédure constituer référentiel internebase contrôle interne fonction conformité centralcadre supervision contrôle opérationnel permanentassurer suivi régulier exhaustivité référentiel procédureappuyant réseau correspondant procédure contrôlepermanent effort rationalisation architecturer dispositifprocédure poursuivre notamment domaine standardapplicable planification diffusion accessibilitéoutil rechercher stockage tant niveau procéduretransversal procédure entité opérationnel procédureniveauréférentiel procédure transversal grouper niveau faitobjet mises jour régulier auxquelles tout pôle activitéfonction contribuer activement terme organisation contrôleenquête état dispositif intégré rapportsemestriel contrôle permanentparmi procédure transversal groupe applicable toutentité revêtir importance majeur matière maîtriserisque celui encadrer processus validation transactionexceptionnel produit nouveau activité nouveaupart approbation opération crédit marché courant document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéautre part processus reposer essentiellement comitécomité transaction exceptionnel comité crédit etcréunissant principalement part opérationnel autre partfonction contrôler permanent risque conformitéaussi finance juridique autre fonction intéresser exercer« double regard » opération cas différend celui cisoumis niveau supérieur organisation sommetprocessus trouver comité comité crédit risquemarché politique risque auxquels participer membredirection général fin afin permettre direction généraleffectuer point périodique évolution risque groupedelà participation membre comité avoir créécomité mensuel risquefaits marquant annéeconformité groupeannée avoir marquée manière très fort terme dispositifcontrôle interne part problématique préventionfrauder autre part conséquence criseconcerner fraude politique prévention détectiongestion frauder préparation dès avoir publiée débutmettre accent place essentiel occuper préventiondétection dispositif contrôle permanent organiserintervention domaine supervision contrôle opérationnelpermanent seconde action essentiel poursuivre huiavoir revue dispositif prévention frauder activitémarché aune rapport ministériel publié début annéemise place amélioration nécessaireconcerner crise financier outre mise placer comitérisque ci dessus mentionné avoir entrepris faire synthèseprincipal constat faits organisme international telsenior group organisme priver telinternational finance défaillance dispositif contrôleinterne établissement financier évaluer dispositifregard constat mettre améliorationavérer souhaitablepoids très important conjoncture dispositif contrôleinterne avoir empêché poursuivre action miseplace nouveau norme standards organisation engagéesprécédemmentcontrôle opérationnel permanentdispositif contrôle permanent groupe avoir encore gagné maturitédouble direction implication opérationnelgestion son risque systématisation approcherrôle opérationnel avoir réaffirmé responsabilité équipecharger animation supervision dispositif contrôlepermanent précisées équipe regroupées soustutelle fonction conformité groupe hiérarchiquement niveaucentral niveau pôle fonction afinrendre plus indépendant jouer rôle alertecontrôler dispositif contrôle opérationnel permanent groupe structuréautour cinq grand composante renforcéesidentification évaluation risque accent spécifiquerisquer fraude incident significatifmesure risque application depuisjanvierméthode avancées terme exigence fonds propre titrerisque opérationnel dispositifformalisation plan contrôle générique grand processusdécliner chaque entité regardrisqueproduction gestion situation termerisque opérationnel contrôle niveau local centralpérimètre plus étendupilotage renforcé dispositif via particulier extensioncomité contrôle interne nouveau entité reprisesuivi recommandation contrôle permanentannée marquée approfondissement actionparticulier matière cartographie risque industrialisationapprocher ainsi permettre faire bénéficier groupedispositif matière contrôle opérationnel permanent conformeobjectif valeurcontrôleorganisation cibler moyen inspection général avoircomplètement déployée force audit internedorénavant regroupées plat forme géographique métierappelées ce organisation avoir permis définir responsabilitéclaire mettre place circuit communication courtrenforcer professionnalisme audit interne sein groupecondition gestion exploitationoptimalfonction avoir également revu processus« recommandation » dont suivi incomber dorénavant contrôleopérationnel permanent outil partagécontrôle opérationnel permanent avoir mis supporterprocessusméthodologie évaluation risque fonction avoirdiffusée sous forme outil premier semestre ceméthodologie « » commun auditeurfonction afin assurer homogénéité appréciation risquerpivot élaboration plan missionoutre contrôle périodique avoir continué enrichir compétenceauditeur offrir formation proposée avoir élargie utilisationavoir développée catalogue reprenant « »formation permettant meilleur gestion compétenceavoir mis disposition auditeurenfin base travaux conclusion programmer qualitéinspection général avoir lancé programme dit « » visantnormaliser enrichir base connaissance liée processus auditcadre référentiel existant relatif processus auditinterne revus autre créés regard notammentnorme professionnel document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéeffectif contrôle internefin différent composant contrôle internenotamment effectif suivant équivalent temps pleinvariationconformitécontrôle opérationnel permanentgroup managementcontrôle périodiquetotalrapprochement contrôler risque opérationnelté effectif nouveau périmètre ensemble «contrôle opérationnel permanent »avoir reconstitué année comprendrecoordination contrôler permanent risquecoordination plancontinuité activitérecensement mi annéecontrôle permanent second niveaufin effectif conformité augmentéévolution rapide depuis trouver origineconjonction deux facteurcroissance soutenue activité groupeorganique liée acquisitionenrichissement environnement réglementaire entréevigueur plusieurs texte conséquence structurantdirectif directif abus marché directif mesureembargo transparencetémoigner volonté accompagner développementgarantissant ensemble activité niveauadéquat maîtrise risque non conformiténouveau ensemble contrôle opérationnel permanent issurapprochement équipe contrôle permanent risqueropérationnel opéré animer mise démarchedifférent entité groupe ainsi nouveau ensemblerassembler mi recensement correspondre équipetête pôle fonction intègre ressource dédiées contrôle interne comptable ni équipe spécialisécontrôleur ailleurs nombreux sein groupefin effectif group managementavoir continué renforcer moyens permettant mieux faireface crise financier actuel périmètre centimètrecapital création nouveau départementagissant respectivement risquepôle banque détail international service financierspécialiséscontrôleeffectif moyen inspection général élever fincontre fin ce diminution expliquer principalementréorganisation avoir procédé transfert activité effectifcorrespondant contrôle périodique vers contrôle permanent avoirrencontré difficulté recrutement difficulténature également rencontrées pôle certaincentre effectif contrôle périodique autre pôle légeraugmentation ratio auditeur élever conditionfin stable rapportlimitation pouvoir directeur généraldirecteur général investi pouvoir plus étendus agirtout circonstance nom représenterbanque rapport tiersexercer pouvoir limite objet social sous réservecelui loi attribuer expressément assemblées actionnaireconseil administration titre interne règlement conseil administration disposerdirecteur général présent accord préalable tout décisioninvestissement désinvestissement hors opération portefeuillemontant supérieurmillion euro ainsi tout projetprise cession participation hors opération portefeuillesupérieur seuil directeur général devoir présenter accordpréalable comité comptes conseil tout mission audit dontmontant honoraire hors taxe excéder million eurodocument référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéprocédure contrôle interne relative élaborationtraitement information comptable financierrôle responsabilitéélaboration traitementinformation comptable financiersous autorité directeur général responsabilité élaborationtraitement information comptable financier assuréfonction finance développement groupe dont missiondéfinies charte spécifique elles consisterassurer production diffusion états comptableassurer production qualité états gestion fournirélément prévisionnel chiffrer analyse nécessaire pilotagegroupeassurer maîtrise ouvrage système information financegroupeassurer pilotage optimisation financier groupeassurer qualité perception financier groupemarchéanimer développement stratégique groupe pilotercroissance externejouer rôle alerter vis vis direction généralresponsabilité fonction finance exercer différent niveaugroupe sein chaque entité comptablefonction finance local niveau chaque pôle fonctionfinance pôle celui groupe finance développementgroupeproduction information comptable financier contrôlevisant assurer fiabilité assurés premier lieu directionfinancier entité comptable transmettre information ainsiproduites pôle puis groupe attester fiabilité selonprocédure certification interne décrite ci aprèspôle métier territoire exercer part contrôledonnées produites contribuer qualité comptes établisentité comptable procédant notamment niveauréconciliation adéquat entre donnée comptable donnéesgestionfonction finance développement groupe collecter ensembleinformation comptable gestion produites entitécomptable moyen restitution formalisées validéespôle métier territoire assurer consolidation donnéespermettre utilisation tant direction général cadrecommunication égard tiersproduction données comptablefinancierdispositif normatifcomptes local chaque entité produits selon normecomptable prévaloir pays entité exercer activitétandis comptes consolidés établis selon norme comptable international international standardteladoptées union européendépartement central « norme comptable » seincomptabilité général groupe définir selon référentielstandard comptable applicable ensemble groupe assurerveille réglementaire édicter conséquence nouveau normeinterprétation interne manuel norme comptable avoir ainsiélaboré mis disposition pôle métier entité comptableoutil interne communication réseau « »régulièrement mis jour fonction évolutionnormatif outre département central réaliser régulièrementanalyse spécifique besoin entité comptableenfin département central « budget contrôler gestion stratégique» établir règle contrôler gestion applicable ensemblemétier grouper norme également accessibleoutil interne communicationsystème utiliséssein finance développement groupe équipe dédiéesnotamment rôle définir architecture cible systèmeinformation fonction finance système comptable systèmecomptabilité analytique système consolidé comptableréglementaire système gestion consolidé ellesfavoriser partager information faciliter miseprojet transversal contexte convergence croissantdifférent plat forme comptable existant tant niveaugroupe métierinformation servant élaboration comptes consolidégroupe issu différent système traitantopération banquer depuis front office jusqu comptabilitécontrôle acheminement assurés chaque niveau chaînertransmission information afin assurer alimentation adéquatsystème outre groupe procéder évolution réguliersystème afin adapter développement complexitécroissant activitéenfin équipe dédiées chargées définir systèmeoffices comptable schéma comptable permettantdécliner niveau opérationnel principe comptable établisfinance développement groupeprocessus collecter dispositifélaboration données comptablefinancier consolidéesdispositif collecter information comptable financierorganisé deux filière distinct relative comptabilitéautre contrôler gestion ce collecte faire notammentintermédiaire progiciel consolidation dénommé matisse« management information » tantinformation comptable celui gestion outil consolidationlocalement équipe financedonnée financier comptable contrôlées selon principeédictés groupe« entité comptable » désigner maison mère ainsi chacun filialeentrant périmètre consolidation document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétérecensement information financier définircadre processus couvrant fois filière comptablefilière gestionfilière comptableélaboration états financier groupe faireobjet processus documenté instruction diffuséesensemble pôle entité comptable consolidéesfavoriser homogénéisation donné comptable financierconformité standard comptable groupe chaqueentité groupe effectuer arrêté comptable base mensueltrimestriel produit liasse consolidation accompagnéerevue analytique délai fixés groupe procédurevalidation appliquer chaque étape processus collectetraitement information objectif vérifiernotammentbon application norme groupecorrect ajustement élimination opérationretraitement consolidationfonction finance chaque pôle contrôler liasse consolidationprovenant entité comptable relevant périmètre avanttransmission sein finance développement groupedépartement charger établissement comptes consolidéfilière gestionfonction finance chaque pôle recenservalider mensuellement information gestion chaque entitéchaque métier puis transmettre données gestion consolidéesniveau finance développement groupesein chaque entité chaque pôle principal agrégatrésultat gestion réconciliés solde intermédiairegestion résultat comptable avant transmission niveau supérieuroutre réconciliation global effectuée niveau financedéveloppement grouper afin assurer cohérence résultat comptablerésultat gestion consolidé deux étape réconciliationcontribuer tant information comptableinformation gestiondispositif contrôler informationcomptable financiercontrôle interne comptable seinfinance développement groupeafin permettre assurer suivi maîtrise risquer comptablemanière centralisée finance développement groupe disposernotamment département « contrôler certification » seinduquel regroupées équipe « contrôler certification groupe »« contrôler certification métropole »« contrôler certification groupe » assurer principal missionsuivantdéfinir politique groupe matière dispositif contrôleinterne comptable dispositif prévoir miseentité comptable certain nombre principe organisantenvironnement contrôle interne comptable contrôle clédestinés assurer fiabilité information figurantliasse consolidation titrer groupe avoir émis normecontrôle interne comptable usage entité consolidé avoirdiffusé plan contrôle comptable standard recensantcontrôle majeur destinés couvrir risquer comptable veiller bon fonctionnement environnement contrôleinterne comptable sein grouper notamment procédurecertification interne décrite ci aprèsrendre compter chaque trimestre direction général comitécomptes conseil administration qualité étatscomptable groupeveiller mise recommandation commissairecomptes entité appui pôle métiersuivi facilité utilisation outil dédié permettrechaque entité comptable suivre recommandationadressées préciser régulièrement état avancementdifférent plan action suivi centralisé recommandationpermettre finance développement groupe connaître pointamélioration dispositif contrôle interne comptable seinentité consolidées apporter cas échéant solutionproblématique transversale pouvoir ainsi être identifiééquipe « contrôler certification métropole » part chargéecontrôler qualité information comptable issu réseaubanque détail métier banquefinancement investissement rattachésmétropole entité dont comptabilité tenue financedéveloppement groupe principal mission suivantassurer lien entre offices alimenter comptabilitédirection comptabilité groupeassurer formation équipe offices contrôlecomptable outil comptable mis son dispositionanimer processus « certification élémentaire » tel décrireci après lequel offices rendre compte réalisationson contrôlemettre contrôle comptable second niveauensemble entité relevant périmètre contrôlecompléter celui réalisés offices assurer contrôlepremier niveaucontrôle comptable métropole appuyernotamment outil contrôler comptable permettreparticulieridentifier chaque compte secteur responsablejustification contrôlerapprocher solde enregistrés système comptablesolde système opération chaque activitémettre évidence suspens comptes flux afinsuivre apurementprocédure certification interneniveau groupefinance développement groupe animer moyen outilinternet « finance » processuscertification interne données produites trimestriellement chaqueentité comptable ainsi contrôle réalisés sein départementfinance pôle métier département consolidation seinfinance développement grouperesponsable finance chaque entité concernée certifier directementfinance développement groupefiabilité conformité standards groupe donnéescomptable transmises finance développement groupebon fonctionnement système contrôle interne comptablepermettant garantir qualité donné comptable document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétéprocessus certification interne participer dispositifsurveillance global contrôle interne comptable sein groupepermettre finance développement groupe tant responsableétablissement qualité comptes consolidé groupeavoir connaissance incidence éventuel dysfonctionnement comptes suivre mise entité comptablemesure correcteur approprié cas échéant constitutionprovision adéquat bilan ce procédure présentédirection général comité comptes conseil administrationlors chaque arrêté trimestriel comptes consolidéconsolidationnorme financedéveloppement groupefinance pôle métierfinancier contrôle internecomptableréconciliation centralréconciliation localrelationinvestisseurentitécomptable matissecomptabilité certificationinternecomptabilitéréconciliation pôlebudgetcontrôler gestionstratégiquecontrôlegestionmatisse gestionniveau entitéprocédure certification vis vis groupe requérir miseplace système contrôle interne comptable adapté chaque entitécomptable conférant fonction finance local visibilitéprocessus comptable ensemble atteindre ce objectif« contrôler certification groupe » préconiser mise placeprocédure « certification élémentaire » « sous certification »donnée comptable dès lors organisation traitementopération élaboration donnée comptable financierrendre nécessaireagir processus lequel fournisseur information impliquésexécution contrôle comptable confection donnéescomptable financier exemple officer officeressource humain risque département fiscal contrôler gestionplanification comptabilité fournisseur trésorerie service informatiquefrais général attester formellement fiabilité donnéesfournies bon fonctionnement contrôle fondamental visant assurer fiabilité donnée comptable financier sousresponsabilité certificat élémentaire transmis départementfinance local exploiter établir synthèse assurer suiviliaison autre intervenantoutil permettre également automatiser sous certificationmise disposition environnement spécifique entitépermettant gérer directement processus mis placeniveausupervision contrôler valorisationinstrument financier déterminationrésultat activité marchéfinancedéveloppement groupe responsable productionqualité états comptable gestion groupe déléguerproduction contrôler valeur marché modèleinstrument financier différent acteur chaîner contribuer document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport présider condition préparation organisation travaux conseilainsi procédure contrôler interne mises place sociétévalorisation instrument financier cadre suivirisque marché résultat gestionfilière contrôler opération impliquer ensembleacteur placée sous supervision fonction financeobjectif ce filière garantirfidèle représentation opération instrument financierutilisés comptes groupe conformité principecomptable gestion groupequalité évaluation instrument financier utilisées tantétablissement résultat comptable gestiongestion contrôler risque marché liquiditécorrect détermination compréhension analyser résultatopération marchémaîtrise risque opérationnel associerdispositif contrôler permanent appuyer contrôle premiersecond niveau conformément principe organisationdéfinis charte contrôle interne groupe déclinerchaque niveau organisation dire niveau groupeniveau pôle principal territoire comptabilisantopération marchéfonction finance grâce équipe dédiées «» disposer vision ensemble dispositif lequelexercer contrôle second niveau ce fin définirproduire différents acteur comporter foisélément quantitatif qualitatif permettant rendre compteévolution activité ainsi résultat qualitécontrôle réalisés amontcomité mensuel réunissant ensemble acteurprogressivement mis place afin examiner ensembleproblématique liées processus valorisation représentationopération enfin cadrer arrêtés comptes trimestrielfinance rendre compte comité exécutif présidé directeurfinancier groupe action efficacitécontrôle fiabilité processus valorisationdétermination résultat comité trimestriel réunir directeurcomptabilitécontrôle périodique équipe centralinspection comptable « »inspection général disposer équipe inspecteur équipecentral inspection comptable spécialisé auditcomptable financier répondant ainsi volonté renforcerdispositif audit matière comptable tant point vuetechnicité intervention périmètre couverture risquercomptableplan action déterminé notamment grâce outil contrôlecomptable distance dont disposer finance développement groupeainsi observatoire risque mis place inspectiongénéralprincipal objectif poursuivis ce équipe suivantconstituer sein inspection général pôle expertisecomptable financier renforcer compétence inspectiongénéral lors mission réalisées thèmediffuser sein groupe meilleur pratique matière auditinterne comptable harmoniser qualité travaux auditcomptable groupe identifier inspecter zone risquer comptable échellegroupeévolution dispositif contrôleinterne comptabledispositif contrôle interne comptable constant adaptationprocédure décrites inscrivant cadre évolutif visantgarantir niveau contrôle adéquat sein grouperelation commissairecompteschaque année cadre mission légal commissairecomptes appelés émettre rapport lequel délivreropinion régularité sincérité comptes consolidé groupecomptes annuel société groupeoutre commissaire comptes réaliser travaux examenlimité cadre clôture trimestriel ainsi cadremission légalexaminer tout évolution significatif norme comptableprésenter comité comptes son avis choix comptablesignificatifprésenter fonction finance entité métier pôlegroupe son conclusion notamment son observationrecommandation éventuel visant amélioration certainaspect dispositif contrôler interne contribuer élaborationinformation financier comptable examinécadre auditchoix comptable significatif faire objet comme précisé ci dessuschapitre « gouvernement entreprise » exposé comitécomptes conseil administrationcommunication financiercommuniqués presser présentationthématiquesupport communication financier publiés réalisés rédigésdépartement « relation investisseur information financier »sein finance développement groupe objectifprésenter actionnaire investisseur institutionnel analysteagence notation différent activité groupe expliquerrésultat détailler stratégie développementéquipe proposer définir sous contrôle direction généraldirecteur financier format communication informationfinancière publiées groupe appui pôlefonction équipe concevoir présentation résultat projetstratégique présentation thématique assurer diffusionauprès communauté financierexigence croissant investisseur volonté êtremeilleur niveau européen conduire groupe adopter formatcommunication détaillé destiné présenter place financierrésultat base trimestriel commissaire comptesassociés phase validation revue communiqué relatifarrêtés comptes trimestriel semestriel annuel avantprésentation comité comptes conseildocument référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport commissaire comptes établi application article code commercerapport président conseil administrationrapport commissaire comptesétabli application articlecode commerce rapportprésident conseil administrationassociéavenueseine cedex auditrueseine cedexrueactionnaireboulevard italienparimadame Monsieurqualité commissaire comptes application disposition article code commerceprésentons rapport rapport établi président conseil administration société conformément dispositionarticle coder commerce titre exercicedécembreappartenir président établir soumettre approbation conseil administration rapport rendant compter procédure contrôleinterne gestion risque mises place sein société donnant autre information requises article relativenotamment dispositif matière gouvernement entrepriseappartenircommuniquer observation appeler part information contenues rapport président concernant procédurecontrôle interne relative élaborationinformation comptable financierattester rapport comporter autre information requises article code commerce précisé appartenirvérifier sincérité autre informationeffectué travaux conformément normeprofessionnel applicableinformation concernant procédure contrôle interneélaboration traitement informationfinanciernorme exercice professionnel requérir mise diligence destinées apprécier sincérité information concernantprocédure contrôle interne relative élaboration traitement information comptable financier contenu rapport présidentdiligence consister notammentprendre connaissance procédure contrôle interne relative élaboration traitement information comptable financier soustendant information présentées rapportainsi documentation existantprendre connaissance travaux permis élaborermater documentation existantdéterminer si déficience majeur contrôle interne relatif élaboration traitement information comptable financierrelevées cadre mission faire objetinformation appropriée rapport présidentbase travaux observation formuler information concernant procédure contrôler interne sociétérelative élaboration traitement information comptable financier contenu rapport président conseil administrationétabli application disposition articlecommerce document référence rapport financier annuelgouvernement entrepriserapport commissaire comptes établi application article code commercerapport président conseil administrationautre informationattester rapport président comporter autrerequises article code commercefait seine mars commissaire comptesassocier pascal colin auditdocument référence rapport financier annuelgouvernement entreprisecomité exécutifcomité exécutifcomité exécutif composé décembremembre suivantadministrateur directeur généraldirecteur général déléguéjeandirecteur général déléguéjeangénéral responsable fonction conformitécoordination contrôle internedirecteur général adjoint directeur financierresponsable pôleresponsable pôleresponsable fonction risqueresponsable fonction ressource humaingrouperesponsable fonction technologieprocessusresponsable pôle managementserviceresponsable pôle banque détaildepuis novembre comité exécutif dotépermanentactuel responsable pôle nommé responsablepôle actuel responsable pôlenommé responsable pôle deux nomination prendre effetpartir mars document référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat consolidéscapacité bénéficiaire maintenue malgré criserésultat pôle activitémanagement servicebanque détailexposition sensible selon recommandationforum stabilité financierexposition conduitsconduits sponsorisésfinancement compter propreportefeuille crédit sensibleexposition immobilierexposition assureurbilanactifpassif hors capital proprecapital propre consolidé part groupeengagement hors bilancompte résultatproduit net bancairecharge général exploitation dotation amortissement provisionrésultat brut exploitationcoût risquerrésultat net partir grouperécentproduits servicecroissance externe partenariatperspectiveperspective pôle opérationnelperspective solidité financier document référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat consolidésrésultat consolidésmillion europroduit net bancairefrais gestionrésultat brut exploitationcoût risquerrésultat exploitationsociété mises équivalenceautre élément hors exploitationélément hors exploitationrésultat avant impôtimpôtintérêt minoritairerésultat net partir groupecoefficient exploitationcontexte crise financier sans précédent revenugroupe établir million euro baisser limitéerapport faire bon résistance banquedétailgrâce mesure adaptation coût tout pôlefort réduction bonus frais gestion contenusmillion euro rapportdégradation environnement économique notamment étatsunis puis alliée nombreux défautcontrepartie marché financier disloqué impact plusmilliard euro année avoir fortement pesé coût risquerélève total million euro plus trois foisniveau cependant portefeuille crédit entrepriserester bon qualité sans dégradation substantieltaux endettement ménage deux marchédomestique groupe plus faibleannée avoir marquée fort baisser marchés actionce chute bourse avoir entraîné dépréciation portefeuille participation coté groupecomptes métier assurance hauteurmillion euromillion euro respectivementrésultat avant impôt élever million euro contremillion euro bénéfice dû bonrésistance banque détail dégager rentabilitéfonds propre alloués avant impôt respectivementenregistrer perte net million euro fairecondition marché extrêmement violent fin année ce pertetraduire néanmoins bon résistance relative rapport activitécomparable autre banquebénéfice net partir groupe égal million euro contremillion euroconseil administration proposer assemblée généralactionnaire verser dividende euro action optionpaiement actionallocation capitalpôle bénéficier revenu capital alloués allocation capital répondre premier lieu exigence méthodecalcul ratio européen solvabilité selon nouveau réglementation dite « » effectuer base actif pondérésactif pondérés sommemontant exposition pondérées titre risquer crédit contrepartie calculé utilisant approche standard approcheravancée notation interne selon entité activitégroupe concernéeexigence fonds propre titrer surveillance risque marché risquer opérationnel multipliées facteurexigence fonds propre titre risquer opérationnel calculée conformément approcher base approcher standardapproche mesurer avancée selon entitéconcernéeailleurs alloué chaque pôle partir déduite fonds propre baser notamment valeur netcomptable titre détenus établissement financier crédit cas échéant tranche lorsquedernier faire objet déduction fonds propreenfin capital alloué titre filial assurance égal besoin marger solvabilité calculé conformément réglementation assurancecapacité bénéficiaire maintenue malgré crise document référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat pôle activitérésultat pôle activitémillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésensemble année revenus très fortement impactésdislocation marchés violence sans précédent avoir suivifaillite établir million euro baisserapport ajustement valeur atteindrecontre disparition liquidité après failliteavoir accentué chute brutal marché hausser extrêmementfort volatilité corrélation entre action entre indiceainsi dérèglement relation usuel couverture ceaccumulation événement violence sans précédent toutmarché avoir conduit revenus négatif million euroactivité marché quatrième trimestreactivité clientèle restée soutenue grâce notamment renforcementfranchiseperformance métier très contrasté métier actionconseil très affecté revenus million euro tandismanifeste bon résistance revenus millioneuro métier financement dégager bon revenumillion euro contexte reclassement comptable verstitre amendement normeeffectuésquatrième trimestre sans effet rétroactif porté milliardeuro actif principalement après datereclassement actif contribué résultat avant impôt hauteurmillion euro reclassés évolutionjuste valeur après date reclassement conduire enregistrerrevenus négatif million euro décembrefrais gestion pôle adaptés notamment fort réductionbonus élever million euro baisserapportcoût risquer fortement affecté risque contrepartiemarché million euro millioneuro million euro élever millioneuro très fort hausse rapporttotal pôle dégager perte avant impôt million eurocontre bénéfice net million euro document référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat pôle activitéconseil marché capitalmillion eurodont action conseildontfrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésmétier action conseil après avoir réalisé bon performancecours premier mois avoir affecté rupture brutalparamètre marché volatilité dividende corrélationtrimestreexposition dérivés action principalement issues activitéclientèle déjà progressivement réduites depuis débutcrise comme attester stabilité var neuf premier moismalgré augmentation volatilité gestion pourtantrévélée très coûteux contexte rupture brutal observéesdifférent paramètre marché quatrième trimestre hausser volatilité niveau sans précédentbaisse soudain taux distribution dividende anticipémarchéhausse violent corrélation entre action entre indicecontexte croissant expositionamplifiées choc volatilité sans précédent situationstress nombreux générant perte journaliermesure fort réduction risquer marché alors prisesconsistantrenforcer couverture dépit coût élevé réduireposition devenues ainsi sensibilité stresstestavoir montré bon résistance relative revenusmillion euro demander clientèle restée trèssoutenue malgré marché difficile notamment activitétaux changer néanmoins violence mouvement marchéavoir provoqué perte revenus position liées risquebase ainsi hausse significatif ajustement créditcontrepartie dérivés million euro notammentassureur million eurofrais gestion million euro baisserapportcoût risquer fortement affecté défaillance contrepartiemarché autre contrepartiemarché élever million euro contre million eurométier financementmillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationélément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésmétier financement réalisé excellent année confirmerassurer socle revenus stable revenus millioneuro fort croissance tout activité faire demander soutenue crédit contextemarge prendre compte niveau accru coût capitalliquidité document référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat pôle activitéce performance confirmer leadershipfinancement économie réel notamment secteurénergie matière premier financement actif ainsiacquisition entreprisefrais gestion million euro baisserapport coût risquer limitemillion euro grâce bonqualité portefeuille crédit contre reprisemillion eurorentabilité fonds propre alloués avant impôt élever grâcece bon performance opérationnel allié bon maîtriseactif pondérésmanagement vicemillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésfort franchise confirmée bonperformance matière collecter élève milliard euroensemble année permettant êtretrès rare banque enregistré collecte positifmétier pôle continuer gagner part marchénotamment banque priver classé sixième mondialgain trois place gestion actif gagner partmarché sourceproduit net bancaire million euro cependant reculrapport faire baisser valorisationactif sous gestion concentration collecter produits court terme plus faible valeur ajouter ainsimillion euro ajustement valeur portefeuille actionavoir hors dernier effet baisser produit net bancairelimitée revenus métier titre hausserapport année continué bénéficier niveau élevétransactionhausse frais gestion seulement rapportrefléter adaptation rapide métier plus touchés chutemarchépôle avoir réussi préserver rentabilité malgré crise résultatavant impôt établir million euro document référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat pôle activitégestion institutionnel privermillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésassurancemillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésmétier titremillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationélément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésdocument référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat pôle activitébanque détailbanque détailmillion eurodont revenus intérêtdont commissionfrais gestioncoût risquerrésultat exploitationélément hors exploitationrésultat avant impôtrésultat attribuablerésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésincluant banque privée ligne résultat avant impôtcroissance encours crédit tant particulierentreprise illustrer engagementsoutien économie réel croissance dépôtmarquer accélérationpoursuivre conquête clientèle particulier ouverturenet comptes vuecontinuer aussi gagner part marché auprèsentreprises notamment terme dépôt flux collectenombreux mises relation banque privertémoigner efficacité vente croiséproduit net bancaire établir million euro hausserapport croissance limité essentiellementfort baisser commission financier rapport contexte très défavorable épargne financier tandiscommission bancaire progresserrevenus intérêthausse grâce bon activitétant terme dépôt créditmalgré poursuite programmer modernisation agencefrais gestion très léger hausserapportpermettre pôle atteindre effet ciseaux positifpoint supérieur objectif annoncés coût risquer restermodérer actif pondérés contre base faibleaprès attribution pôle tiers résultat banque priverrésultat annuel avant impôt millioneuro hausserapporthors effet banquer privée hors effetcommercialmillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationélément hors exploitationrésultat avant impôtrésultat attribuablerésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésincluant banque privée ligne résultat avant impôt document référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat pôle activitéintégration réalisée manière très satisfaisantensemble synergie révisées hausse début annéerapport plan initial intégralement libérer décembresavoir faire groupe matière intégration ainsipoursuivre développement environnement moinsfavorable dynamique reconquête clientèle avoir permis ouverturenet comptes vue cours année contremoment intégrationgroupe relation entreprise continuerdévelopper rapidement non seulement crédit dont encourshausse rapport aussi revenuscash management finance hausse rapportannée précédentproduit net bancaire million euro progresserrapport grâce synergie revenus réalisées croissancevolume encours crédit rapport ainsi hausse commission faire notamment vente croiséauprès entreprisenonobstant programme rénovation agence réalisédécembre ouverture nouveau agencefrais gestion progresser seulementgrâce synergiecoût résulter effet ciseaux positif supérieurobjectif fixé ce bon performance opérationneltraduire hausse remarquable résultat brut exploitationrapport nouveau améliorationcoefficient exploitation périodecoût risquer million euro traduire amorcedégradation due conjoncture économique italien fin annéemillion euro rapport année actifpondérés contre cours année précédentrésultat avant impôt après attribution tiers résultatbanque priver pôle établir million eurohausse rapportbanque privermillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésconfirmer dynamique commercial malgré dégradationconjoncture états unirrevenus million euro haussechange constant malgré impact négatif million euro liédépréciation action préférence macce performance devoir bon progression encours créditainsi hausse marge intérêtfaire redressement courbe taux hausseconditionprogression frais gestion million euro décélérerétablir change constant coût risquermillion euro contre million eurocontinuer dégrader portefeuille investissement faire objetdotation million euro décembre expositionnet titre avoir correspondantportefeuille très faible moins million euro soldecoût risquer lié dégradation portefeuille créditensemble segment faire récession économiquece dégradation cependant moins marquée plupartconcurrentrésultat avant impôt établir million euro contre millioneuro ainsi rare banque détailétats unir largement bénéficiaire document référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat pôle activitéréseau marché poursuivre croissancecontinuer réaliser bon performance commercialcomme attester conquête nouveau clientouverture agence supplémentaire essentiellementbassin méditerranéen encours crédit fort croissancerapport fin plus encourscrédit réseau situer bassin méditerranéendont chez moinsrevenus million euro bénéficier bondiversification géographique réseau progresserrapport périmètre changer constantprogression frais gestion rythmer moins soutenurevenus périmètre changer constant dépitpoursuite investissement permettre nouveau améliorationcoefficient exploitation période coût risquermillion euro marquer très fort hausserapport année précédent million euro essentiellementlié dotation million euro dont milliontitrer provision portefeuille faire dégradation économiquepays fin année coût risquer rester modéréautre payscession activité assurance activité avoirgénéré revenus hors exploitation million eurocontre million eurofait résultat avant impôt établir million euro cecontre million euro année précédent traduisant très bonperformance réseau paysfinancemillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésrevenus million euro hausserapport faire notamment poursuite croissanceencours ainsi intégration nouveau activiténotamment brésilcroissance frais gestion limitée grâcerenforcement mesure réduction coût permettrefinance obtenir croissance fort résultat brut exploitationrapport année précédent ainsieffet ciseaux positifcoût risquer million euro contrecontinuer dégrader fait détériorationconjoncture notamment sud centralaprès enregistrement plus value cession participationgroupe résultat avant impôt élever millioneuro million euroréseau marchémillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésdocument référence rapport financier annuelactivité élément comptablerésultat pôle activitésolutionmillion eurofrais gestioncoût risquerrésultat exploitationautre élément hors exploitationrésultat avant impôtcoefficient exploitationfonds propre allouésactivité restée soutenue grâce bon croissanceencours rapport ainsi parc véhiculegérés rapportaffectés baisse prix véhicule occasion revenussolution million euro baisser rapport frais gestion bien maîtrisés baissercompte tenu dégradation coût risquer fait notammentexceptionnel quelque dossier résultatavant impôt élever million euro contre million eurodocument référence rapport financier annuelactivité élément comptableexposition sensible selon recommandation forum stabilité financierexposition sensible selon recommandationforum stabilité financierexposition conduitsdécembre milliard eurodatermaximumcashconduitconduitin addition programmetype cumulatif type in avoircasedécembre émis conduits sponsorisés milliard euro détenus portefeuille contreseptembregroupe avoir exposition document référence rapport financier annuelactivité élément comptableexposition sensible selon recommandation forum stabilité financierconduits sponsorisésdétail maturité zone géographiqueconduits sponsorisés décembre milliard eurototalavoir avoirtotalusertotalconvention avoir pool more country countrypool poolcountry document référence rapport financier annuelactivité élément comptableexposition sensible selon recommandation forum stabilité financierdétail classer actifconduits sponsorisés décembretypetypeauto dealerconsumerfinanceususnon usclosbondtotalfinancement compter propredécembre milliard eurogroupgroup positionconsumerconsumerpublictotaldécembre encours créditélever seulement milliard euro contre milliard eurodécembre depuis passage consolidé bilanmesure banquer conserver majoritérisque rendement document référence rapport financier annuelactivité élément comptableexposition sensible selon recommandation forum stabilité financierportefeuille crédit sensiblecrédit particuliercrédit particulier décembre milliard europrovisionnetconsumerhometotalfull avoirussuper primeprimefinancefinancedécembre portefeuille crédit particulier qualifiésensible caractérisébon qualité portefeuille us comprenant seulement millioneuro crédit « » exposition négligeable royaume unir groupe avoirexposition crédit immobilier résidentielexposition risquer espagnol affectée conjoncturebien sécurisée garantie hypothécaire portefeuilleimmobilier part ainsi part significatif crédit « auto »portefeuille crédit consommation autre partimmobilier commercialimmobilier commercial décembre milliard europrovisionnethometotalusdécembre portefeuille crédit immobilier commercialqualifié sensible caractériséexposition secteur construction résidentielunir élevant milliard euro dont milliard euro tirés chezmillion euro exposition royaume unir concentré grandfoncierexposition faible groupe avoir expositionsecteur construction résidentiel document référence rapport financier annuelactivité élément comptableexposition sensible selon recommandation forum stabilité financierexposition immobilierportefeuille transactionexposition milliard eurototalusprimeavoirprimenontotalusnon ustotal cashusnon ustotal avoir usdécembre exposition immobilier« » avoir réduite milliard euro fairereclassement comptable effectués vers « »titre amendement normer exposition européenportefeuille prédominant bon qualité notésactif comptabilisés juste valeur résultat valorisés prioritairement base prix paramètre observable lorsqupertinentdépit augmentation exposition us liéecouverture exposition portefeuille transactionavoir us correspondant faible document référence rapport financier annuelactivité élément comptableexposition sensible selon recommandation forum stabilité financierportefeuille bancaireexposition milliard euronetnet nettotalusprimeavoirprimenontotalusnon ustotal cashusnon ustotal avoir usnetdécembre exposition immobilier« » avoir augmentée milliard euro fairereclassement comptable effectués partir «» titre amendement normer ce expositionbon qualité actif notés actif comptabilisés intérêt courus provision nécessaireeffectuées cas dépréciation durableexposition portefeuille «» avoir uscorrespondant négligeable document référence rapport financier annuelactivité élément comptableexposition sensible selon recommandation forum stabilité financierexposition assureurmilliard eurousbondclosnontotaldécembre exposition brut risquer contrepartie assureur élever milliard euro baisser rapportseptembre faire commutation réalisées bien effet dernier partiellement compenséécartement actif sousmilliard eurototalor partynetdécembre exposition net risquer contrepartie assureur élever milliard euro baisser rapportseptembre faire commutation ainsi ajustementpassés quatrième trimestredétail notationbase noter plus bas entre standard sen milliard euroexposition brut exposition netavoirtotaldécembre exposition brut comme exposition netcontrepartie plus dégradé faible document référence rapport financier annuelactivité élément comptableexposition sensible selon recommandation forum stabilité financierpart final zone géographiqueusertotaldécembre portefeuille part final élèvemilliard euro très diversifié près transactionconstitué dette senior hauteur comptabiliséprêt intérêt courus portefeuille élèvemillion eurodécembre baisser milliard euro rapportseptembre faire transfert montant vers «» titre amendement normepart final secteurbusiness servicecultural serviceorescommunication serviceagriculturetotaltotal document référence rapport financier annuelactivité élément comptablebilanbilanactifgénéraldécembre total bilan consolidé groupeélever milliard euro augmentationrapport décembre milliard euro principalélément actif groupe regrouper instrument financiervaleur marché résultat prêt créance clientèleactif disponible vente prêt créance établissementcrédit comptes régularisation actif divers prisensemble représenter total actif décembredécembre augmentationactif résulter augmentation plupart élément actifgroupe particulièrement hausse instrumentfinancier valeur marché prêt créanceclientèle comptes caisse banque centralcomptes régularisation actif diversactif financier enregistrésvaleur marché résultatactif financier enregistrés valeur marché modèlerésultat constitués opération négociées fin transactioncompris instrument financier dérivés certain actifgroupe avoir choisi valoriser option valeur marchémodèle résultat dès date acquisition actif financierportefeuille transaction comporter notamment titrepension ainsi instrument financier dérivés actif valorisésoption valeur marché modèle résultat comprendreparticulier actif financier représentatif contrat unitécompter activité assurance moindre mesureactif dérivé incorporés lesquels principe extractiondérivés avoir retenu plus particulièrement actiffinancier enregistrés valeur marché répartis titrecréance négociable obligation action autre titre revenuvariable opération pension prêt établissement créditclientèle particulier entreprise ainsi instrument financierdérivés transaction actif évalués juste valeur chaqueétablissement bilantotal instrument financier valeur marché résultat élèvemilliard euro décembre hausserapport décembre milliard euro ce hausseprovenir augmentation instrument financierdérivés transaction milliard euro décembrece augmentation partiellement compensé baisseaction autre titre revenus variable milliardeuro décembre baisser titrecréance négociable milliard euro décembrece hausse instrument financier dériver transaction proveniressentiellement augmentation instrument dérivés courstaux intérêt milliard euro décembre hausseinstrument dérivés crédit milliard eurodécembre hausser application règle ce fort hausse pouvoir être compensée celui observéepassif produit similaire comptabilisés sein instrumentdérivés transactioninstrument financier valeur marché résultat représenterainsitotal actif décembredécembreprêt créanceétablissement créditprêt créance établissement crédit répartiscomptes vue prêt consentis établissement crédit opérationpensionprêt créance établissement crédit net provisionélever milliard euro décembre diminutionrapport décembre milliard eurocomptes vue justifier essentiel baisse prêt créanceétablissement crédit total milliardeuro décembre provision dépréciationrestées stable milliard euro décembredécembreprêt créance clientèleprêt créance clientèle répartis comptes ordinairedébiteur prêt consentis clientèle opération pensionopération location financementprêt créance clientèle net provision élevermilliard euro décembre augmentationrapport décembre milliard europrêt consentis clientèle justifier essentiel hausse prêtcréance clientèle milliard euro décembrecomptes ordinaire débiteur diminuer milliardeuro décembre opération location financementélever milliard euro décembre hausserapport décembre provision dépréciationaugmenté milliard euro décembrecontre milliard euro décembreactif disponible venteactif disponible vente actif financier revenu fixevariable pouvoir ni être enregistrés valeur marchérésultat ni détenus jusqu échéance actif évalués justevaleur chaque établissement bilanactif disponible vente net provision élevermilliard euro décembre augmentationrapport décembre milliard euroce évolution principalement due augmentationobligation milliard euro décembre document référence rapport financier annuelactivité élément comptablebilantitre créance négociable milliard euro décembrecompensée baisser action autre titrerevenu variable milliard euro décembreprovision actif financier disponible venteaugmentation milliard euro milliard eurodécembre contre milliard euro décembregroupe calculer provision dépréciation actif disponiblevente chaque établissement bilan actif financier disponiblevente présenter moins value latent milliard eurodécembre contre plus value latent milliard eurodécembre ce évolution expliquer milliardeuro réduction plus value latent relative actionautre titre revenu variable essentiellement raison fortbaisser cours bourseactif financier détenusjusqu échéanceactif financier détenus jusqu échéance correspondre titrerevenu fixe déterminable échéance fixe groupe avoir intentioncapacité détenir jusqu échéance comptabiliséscoût amorti selon méthode taux intérêt effectif présentésdeux sous catégorie titre créance négociable obligationactif financier détenus jusqu échéance rester relativementstable élever milliard décembremilliard décembrecomptes régularisationactif diverscomptes régularisation actif divers répartis entre dépôtgarantie versés cautionnement constitués comptes règlementrelatif opération titre comptes encaissement partprovision technique produits recevoir chargecomptabilisées avancer ainsi autre débiteurdiverscomptes régularisation actif divers élever milliardeuro décembre augmentation rapportdécembre milliard euro ce évolution reposeressentiellement augmentation dépôt garantie verséscautionnement constitués augmentation milliard eurocomptes règlement relatif opérationtitre augmentation milliard eurocaisse banque centralcomptes caisse banque central élever milliardeuro décembre augmentation rapportdécembre milliard euro ce augmentationsignificatif expliquer celui prêt banque centralmilliard eurohors capital propregénéralpassif consolidé hors capital propre groupe élevermilliard euro décembre milliardeuro décembre augmentation rapportdécembre principal élément passif grouperegrouper instrument financier valeur marché résultatdette envers établissement crédit dette envers clientèledette représentées titre comptes régularisationpassif divers provision technique société assurancepris ensemble représenter total passif horscapital propre augmentation rapport décembrerésulter particulièrement hausse instrumentfinancier valeur marché dette envers clientèlecomptes régularisation passif diversinstrument financier valeurmarché résultatportefeuille transaction composer emprunt titreopération venter découvert opération pension instrumentfinancier dérivé passif financier valorisés option valeurmarché modèle résultat enregistrer principalementémission structurées dont risque couverture gérésensemble émission recéler dérivés incorporéssignificatif dont variation valeur neutralisées celuiinstrument dérivés couverture total instrument financier juste valeur résultataugmentermilliard euro décembremilliard euro décembre ce évolution proveniraugmentation instrument financier dérivéstransaction milliard euro décembre ceaugmentation partiellement compensé baisseemprunt titre vente découvert milliard eurodécembre dette représentées titremilliard euro décembreévolution constatée instrument financier dérivés transactionprincipalement due augmentation instrument dérivés tauxintérêt milliard euro décembre hausseinstrument dérivés crédit milliard eurodécembre hausser application règlece fort hausse pouvoir être compensée celui observée actifproduit similaire comptabilisés sein instrument dérivéstransaction dette envers établissementcréditdette envers établissement crédit correspondreprincipalement emprunt moindre mesurecomptes vue opération pensiondette envers établissement crédit augmentérapport décembre élever milliard euro document référence rapport financier annuelactivité élément comptablebilandécembre ce évolution due principalementaugmentation emprunt milliard eurodécembredette envers clientèledette envers clientèle correspondre principalement comptesordinaire créditeur comptes terme comptes épargnetaux administré moindre mesure opérationpensiondette envers clientèle élever milliard eurodécembre rapport décembremilliard euro ce évolution résulter augmentationconjuguée comptes terme bon caissemilliard décembre comptes ordinairecréditeur milliard décembredette représentées titrece catégorie regrouper titre créance négociableemprunt obligataire inclure dette représentéestitre valeur marché résultat voir noter avoir états financierconsolidésdette représentées titre augmentémilliard euro décembre milliard eurodécembre titre créance négociable principalce hausse milliard décembrepartiellement compensée diminution empruntobligataire milliard décembredette subordonnéesdette subordonnées restées relativement stable milliardeuro décembre contre milliard eurodécembreprovision technique sociétéassuranceprovision technique société assurance diminuérapport décembre milliard eurodécembre contre milliard euro décembrece diminution expliquer principalement baisser provisiontechnique liées activité assurance viecomptes régularisationpassif diverscomptes régularisation passif divers recouvrir dépôtgarantie reçus comptes règlement relatif opération titrecomptes encaissement charge payer produits constatésavancer ainsi autre créditeur passif diverscomptes régularisation passif divers augmentépassant milliard euro décembre milliardeuro décembre ce évolution due essentiellementaugmentation conjuguée dépôt garanties reçusmilliard décembre autre créditeur passif diversmilliard décembreintérêt minoritaireintérêt minoritaire demeurer stable milliard eurodécembre contre milliard euro décembrecontribution résultat milliard euro décembrecompensée distribution dividende acomptedividende élever milliard euro rémunérationaction préférence émises filiale étranger groupemilliard eurocapital propre consolidé groupecapital propre consolidé part groupe avantdistribution dividende élever milliard euro décembrecontre milliard euro décembretotal capital réserve consolidées résultat période partgroupe avant distribution léger hausser milliard eurocontre milliard euro décembre augmentation titre super subordonner durée indéterminémilliard euromilliard euro décembre contre milliard eurodécembre compensé baisser gains net latentmilliard euro moins value net latent milliard eurodécembre contre plus value net milliard eurodécembreengagement hors bilanengagement financementengagement financement donnés clientèle consisteressentiellement ouverture crédit documentaire créditconfirmés autre nature engagement relatif opération pension diminuémilliard eurodécembreengagement donnés établissement crédit augmentémilliard décembre document référence rapport financier annuelactivité élément comptablecompte résultatengagement financement reçus essentiellementlettre crédit premier demander dites « »engagement relatif opération pension engagementfinancement reçus progresser milliard eurodécembre contre milliard euro décembrece augmentation résulter augmentation conjuguéeengagement reçus établissement crédit milliarddécembre engagement financement reçusclientèle milliard décembre engagement garantieengagement donnés signature diminuémilliard euro décembre contre milliard eurodécembre baisser provenir engagement donnésclientèle milliard euro engagement donnésétablissement crédit milliard europlus information engagement financementgarantie reporter noter états financier consolidéscompte résultatproduit net bancairegénéralitébaisser produit net bancaire groupe entrerésulter principalement baisser gains net actiffinancier disponible vente ainsi baisser gainsnet instrument financier évalués valeur marché résultatbaisser produit net commission compensépartie augmentation marge intérêt ainsiaugmentation produits charge autreactivitémarge intérêtposte « marge intérêt » comprendre produits charge net liésopération clientèle opération interbancaire titrecréance émis groupe instrument couverture résultatfutur instrument couverture portefeuille couvrir tauxportefeuille négociation titre revenu fixe opération pensionopération prêt emprunt dette représentées titreactif disponible vente actif détenus jusquéchéanceplus précisément selon norme poste « marge intérêt »comprendreproduit net intérêt relatif prêt créance groupecomprenant intérêt ainsi coût transaction fraiscommission inclus valeur initial prêt calculésselon méthode taux intérêt effectif comptabiliséscompter résultat durée prêt produit net intérêt relatif titre revenu fixer détenusgroupe classés catégorie « actif financiervaleur marché résultat » « actif financier disponiblevente » dernier cas calculés selon méthode tauxintérêt effectifproduits net intérêt opposition variation valeurmarché comptabilisées « gains perte netinstrument financier valeur marché résultat » commeexpliqué manière plus détaillé ci après relatif actif financiergroupe valeur marché résultat répondredéfinition instrument dérivé calculés selon méthodetaux intérêt effectif incluant intérêt frais commission coûttransactionproduit intérêt relatif actif détenus jusqu échéancetitre revenu fixe déterminable échéance fixegroupe avoir intention capacité détenir jusqu échéanceproduits net intérêt relatif couverture résultat futurutilisés notamment couvrir risquer taux intérêtactif passif taux révisable variation valeurcouverture résultat futur enregistrées capital propremontant inscrit capital propre pendant durée viecouverture transférés compte résultat sous rubrique« produits charge intérêt assimilés » fur mesureenregistrement compter résultat produits charge relatifsousmillion euro variationmarge intérêtproduit net commissiongains net instrument financier évalués valeur marché résultatgains net actif financier disponible venteproduits charge autre activitéproduit net bancaire document référence rapport financier annuelactivité élément comptablecompte résultatproduits charge intérêt dérivés couverturevaleur marché présentés revenus élément dontcontribuer couverture risque produits chargeintérêt dérivés couverture économique opérationdésignées valeur marché résultat rattachés rubriqueenregistrer intérêt opérationmarge intérêt avoir augmenté rapportélever million euro ce augmentation résulterprincipalement augmentation marge intérêtopération clientèle passer million euromillion euro ce augmentation expliquantprincipalement augmentation million europroduit net relatif comptes prêt emprunt ce augmentationrésulter augmentation encours prêtcréance clientèle élever milliard eurodécembreoutre produit intérêt relatif actif financier disponibleventer augmenté atteindre million europrincipalement raison augmentation volumeactif enfin marge intérêt portefeuille négociation présentgain net million euro contre perte netmillion euro ceci résulter augmentationproduits intérêt relatif titre revenu fixe élevermillion euro baisser charge net intérêtrelative opération pension dette représentéestitre respectivement élever millioneuro million euro respectivementaugmentation partiellement compenséesaugmentation charge net intérêt relativeopération interbancaire passer million euromillion euro raison augmentationcharge net intérêt relative opérationpensionaugmentation charge relative dette émisesreprésentées titre passer million euromillion raison augmentationvolume dette représentées titrediminution million euro résultat net instrumentcouverture portefeuille couvrir taux passer gainnet million euro perte net millioneurodiminution résultat net instrument couverturerésultat futur passer million euromillion europlus généralement principal facteur impact niveaumarge intérêt volume relatif actif porteur intérêtdette ainsi écart entre taux emprunt tauxfinancement marge intérêt également affectée opérationcouverture moindre mesurer fluctuation tauxchangeactif porteur intérêt comprendre principalement encoursprêt créance clientèle encours prêt créanceétablissement crédit ainsi titre revenu fixe classéscatégorie « actif financier valeur marché résultat »« actif financier disponible vente » évolution actif entredécembre décembre résumée analysebilan ci après point volume actif porteur intérêt dette soumises intérêtvarier fonction plusieurs facteur sus condition généralmarché croissance interne externe activité créditgroupe facteur combinaison activité groupeparticulier proportion relative capital alloué activitégénérateur intérêt opposition activité générateurcommission outre ratio actif porteur intérêt rapportdette soumises intérêt affecté financement revenusautre intérêt voie prêt soumis intérêt exemplecoût financement portefeuille négociation groupeaboutissant augmentation dette soumises intérêt sansaugmentation corrélatif actif portant intérêtautre facteur principal impact marge intérêtécart entre taux emprunt taux financementinfluencé plusieurs facteur celui ci comprendretaux financement banque central influencer aussibien rendement actif porteur intérêt taux payéssource financement nécessairement manièrelinéaire simultané proportion source financementreprésenter dépôt non rémunérer client décision prisesgouvernement augmenter réduire taux comptesépargne réglementés environnement concurrentiel poids relatifdifférents produit porteur intérêt groupe dont margetype différer fait différence environnement concurrentielstratégie couverture banquer ainsi traitement comptableopération couvertureexposé plus détaillé facteur impact évolutionencours crédit clientèle montant total dépôtclientèle cours période reporter section «résultatpôle activité banque détail » « résultat pôleactivité » plus informationvariation écart taux intérêt pôle banquedétail cours période reporter section « résultatpôle activité banque détail banque détail »« résultat pôle activité » « résultat pôleactivité réseau marché » « résultat pôleactivité finance »produit net commissionproduit net commission recouvrir commissionopération marché interbancaire marché monétaireopération clientèle opération titre opérationchange arbitrage engagement titre instrumentfinancier terme service financier produit netcommission diminué passant million euromillion euro ceci résulter notammentbaisser produit net commission relatifactivité trust assimilées passés millioneuro million euro ainsi baissevolume opération clientèle relative notammentproduit financiergains net instrument financierévalués valeur marchérésulterposte regrouper tout élément résultat exceptionproduits charge intérêt apparaître rubrique « margeintérêt » ainsi décrit ci dessus afférent instrument document référence rapport financier annuelactivité élément comptablecompte résultatfinancier gérés sein portefeuille négociation instrumentfinancier groupe avoir désignés comme évaluable valeur marchérésultat conformément option offerte norme cecirecouvrir plus values moins values cession plus valuemoins value liées évaluation valeur marché ainsidividende titre revenu variable gains net portefeuillenégociation comprendre également produits perte résultantinefficacité couverture valeur couverture résultatfutur couverture investissement net devisegains net instrument financier évalués valeur marchérésultat diminué passant million euromillion euro plus values moins valuerésultant flux achat venter réévaluation instrumentfinancier monétaire dérivé devoir être évaluées ensembleafin refléter correctement plus values moins value résultantactivité marché élément résultat afférent opérationtitre revenu variable revenu fixer ainsi instrument dérivésassociés élever globalement million euromillion euro dont million euro relatifopération transaction arbitrage million euromillion euro résultat instrument financierdérivés utilisés couverture valeur million europarticulier portefeuille couverts taux intérêt dontréévaluation avoir dégagé produit million euro millioneurogains net actif financierdisponible venteconformément norme poste regrouper actif financierautre instrument dériver classés ni prêtcréance ni placement détenus jusqu échéancevariation valeur marché hors intérêt échu actif classésce catégorie comptabilisées initialement sous rubrique« gains perte latent différé » capital propre lorscession actif cas détection dépréciation gainsperte latent constatés compte résultat sous rubrique« gains perte net actif financier disponible vente » gains net actif financier disponible vente diminuémillion euro million euro cebaisse provenir principalement hausse significatif dépréciationtitre revenu variable disponible vente passermillion euro million euro baisser plus valuenet cession action autre titre revenu variablepassées million euro million europroduits charge autre activitéposte comprendre entre autre produit net activité assuranceimmeuble placement immobilisation location simpleactivité promotion immobilier autre produit produitscharge autre activité augmenté passant millionmillion euro ce augmentation résulterhausse produits net activité assurancehausse produit net immeuble placement haussepartie compensé baisser produits brutautre produit ainsi baisser produit netimmobilisation location simpleconcernant activité assurance principal composant produitnet activité assurance prime acquérir brut variationprovision technique charger prestation contratvariation valeur actif support contrat unité comptecharge prestation contrat comprendre charge liéesrachat échéance sinistre contrat assurancevariation valeur contrat financier notamment fonds unitécompte intérêt versés contrat comptabilisésrubrique « intérêt charge assimilées »augmentation produits net activité assurance provenirprincipalement faire provision technique présenterreprise net million euro contre dotationnet million euro principalement dûdiminution valeur actif support contrat unitécompter passés gain net million europerte net million euro prime acquisesbrut légèrement diminué passant million euromillion eurochargeprovisionmillion euro variationcharge général exploitationdotation amortissement provision dépréciationimmobilisationcharge général exploitation dotationamortissement provisioncharge général exploitation dotation amortissementprovision connu léger baisse passantmillion euro million euromalgré baisse général charge général exploitation dotation amortissement provision augmentépourcentage produire net bancaire passantreflétant ainsi taux baisser plus rapide produitnet bancaire document référence rapport financier annuelactivité élément comptablecompte résultatrésultat brut exploitationposte recouvrir charge dépréciation constituées titrerisquer crédit inhérent activité groupe ainsidépréciation éventuellement constituées cas risquerdéfaillance avéré contrepartie instrument financier dérivésnégociés gré gréaugmentation coût risquer rapportdue notamment hausse significatif dotation netprovision dépréciation rapport ce hausseprincipalement due augmentationprovision dont million euro pôle internationalservice comprenant notamment augmentationprovision élever donc million euroaugmentation provision élever doncmillion euro financer plus provisionpôle augmenté millioneuro dont million euro correspondre risquecontrepartie marché augmentation provisionprincipalement crise « » crédit détérioration condition économique marché reportersection «résultat pôle activité » « résultatpôle activité »exposé plus détaillé exposition banque actif affectéscrise « » crédit ainsi impactcrise résultat banquer reporter section« prolongement exercice crise financier amorcéedeuxième semestre » états financier consolidésdécembre montant total prêt engagement douteuxélever milliard euro contre montant milliardeuro décembre provision atteindre totalmilliard euro contre milliard euro décembreratio couverture demeurer date montantprovision pourcentage actif pondérés moyens avoir augmentépassant décembre décembreexposé plus détaillé dotation net provisiondivision reporter section « résultat pôle activité »résultat partir grouperésultat brut exploitation groupe avoir baissé passantmillion euro million euro raison baisser produit net bancaire baisse comparativementmoins rapide charge général exploitationcoûtmillion euro variationdotation net dépréciationrécupération créance amortiescréance irrécouvrable non converties dépréciationdotation net total provisionmillion euro variationrésultat exploitationpart résultat net société mises équivalencegains net autre actif immobilisésvariation valeur écart acquisitionimpôt bénéficeintérêt minoritairerésultat netgénéralitébaisser résultat net partir groupe due principalementbaisser résultat brut exploitation net provisionrésultat net sociétémises équivalencepart résultat net société groupe mises équivalenceavoir baissé passant million euro million eurofaire résultat net globalement plus faibleté document référence rapport financier annuelactivité élément comptableévènements récentgains net autre actif immobilisésposte recouvrir résultat net cession réaliséesimmobilisation corporel incorporel utilisées activitécession réalisées titre consolidés encore incluspérimètre consolidation moment cession gains netautre actif immobilisés augmenté passant million euromillion eurovaleuracquisitiondépréciation écart acquisition demeuré minimepassant montant négatif million euro montantpositif million euroimpôt bénéficegroupe avoir enregistré dépense impôt bénéficemillion euro significativement inférieur montantmillion euro enregistrés ce baisse substantielrésulter baisse résultat net avant impôtintérêt minoritairepart intérêt minoritaire résultat net sociétéconsolidées groupe avoir baissé élevant million eurocontre million eurorécentproduits vicenouveau produit service régulièrement proposés clientinformation disponible site internet groupe notamment travers communiqués presse accessiblevia site internetcroissance externeaccord terme acquisitionactivitéoctobre avoir signé état belgeholding groupe « » protocole selon lequeldevoir acquérir part auprèsétat belge autre partauprès protocole avoir également conclu étatselon lequel devoir acquérir auprèsétat banque devenuefiliale devoir prendreparticipation activité bancaireapproximativement milliard euro payésaction nouveau émises euro acquisitiondevoir faire numéraire montantmilliard euro avoir suite opération états belgedevoir devenir actionnaireparticipation respectif deux nouveau membreconseil administration devoir être désignés état belge étatbelge engager conserver jusqu participationpendant an tandis état engagerconserver participation pendant an après avoir passé revue portefeuille crédit structurésmilliard euro actif structurés complexeidentifiés devoir être placés structure spécifiquelaquelle devoir détenir capitaldécembre cour appel saisieactionnaire minoritaire avoir rendu arrêt disposantcertain décision conseil administration sociétégroupe convention conclues exécution celui cidont protocole concluétat belge devoir êtresoumises approbation actionnaire réunis assembléegénéralfévrier actionnaire habilité prendre partvoter voté voix contre cessionétat belge agissant travers raison voter négatifcession état belge agissant travers assemblée avoirstatué protocolemars état belge signé accordprincipe amender protocole octobre modifiantterme acquisition activitédocument référence rapport financier annuelactivité élément comptableperspectiveprincipal différence rapport protocoleoctobre suivantpartenariat stratégique assuranceacquisition participation réduitbaser valorisation milliardeuro milliard euro contrat distributionproduits assurance existant entreconfirmé jusquségrégation actif crédit structurés plus risquéactif destinés être transférés sociétécomplétés rapport sélection opérée fin cadreprotocole initial ligne supplémentaire choisies seinportefeuille actif structurés montant environmilliard euro baser valeur août fairecomme environ milliard euro actif destinés sociétédéjà remboursés depuis premier protocole total actifsociété porté milliard euro milliardeuro environpart société ainsi redéfinie limitéemillion euro capital montant total milliardeuro million euro dette senior montanttotal milliard euro financement dettevéhiculer assuré hauteur milliard eurosous forme dette senior garantie état belge milliardeuro sous forme dette super senior outre accorderprêt milliard euro permettant notammentfinancer participation véhicule prêt intégralement garantiétat belge garantie partiel étatbelge portefeuille actif structurésrestant bilanfait modification apportée périmètre sociétépart portefeuille crédit structurés restant bilanréduite milliard euro représentervaleur nominal environ milliard euro portefeuille faireobjet garantie état belge second niveau pertedelà premier trancher perte réalisées milliardeuro calculées rapport valeur août ce tranchedemeurant largement bilan ouvertureétat belge garantir deuxième trancher perteconcurrence milliard euromécanisme maintien ratiodisposer possibilité pendant durée trois anémettre si ratio devoir descendre dessoustitre éligible auprès état belge engager souscrirejusqu maximum milliard euro sous forme instrumenthybride non sous forme action autantparticipation état rester dessousmaintien dispositif existantmécanisme donner lieu paiementavance milliard euro comme prévu protocoleinitial assortir mécanisme garantie état belgepaiement éventuel recevoiraccord soumis certain nombre condition suspensif dontapprobation assemblée général actionnairedevoir tenir courant mois avril approbationcommission européen autorité contrôler concernéesperspectiveperspective pôle opérationnelpôle poursuivre réduction risque marché déjàlargement engagée attachant diminuer var sensibilitémouvement extrême marché risque structurelrisquer base ce réduction jointe objectif stabilisationactif pondérés métier financement permettre faire baisserrisque pondérés pôleadapter façon dynamique offrir évolution besoinclient continuant réduire fortement activité produitstructurés plus complexe profit activité flux toutdéveloppant produits couverture mesureenfin dispositif pôle rationalisé priorité donnéeleadership européen ce adaptation permettre réduireannée plein baser coût hors rémunération variableconfirmer ambition être acteur clé compétitifnouveau paysage banquer financement investissementmodèle orienté vers clientèle business équilibré laissant part significatif métier financement assurer soclerevenus récurrent meilleur plat forme mondialdérivés capitalpôlepoursuivre stratégie développement intégrénotamment matière offrir vente croisées afin adapter offreconjoncture produits proposés plus simple plus diversifiésplus liquideprévoir également ajuster dispositif métier crisenotammentpoursuite déploiement international modèlemanagement vigueur après succèsmisedéveloppement nouveau produitavoirexploitation opportunité liées service titrepart acteur financier document référence rapport financier annuelactivité élément comptableperspectiveenfin pôle attacher rechercher gains productivité toutmétier notamment élargissant distribution plus grandnombre réseau tiers optimisant présence internationalbanque détailpartir entité « » regrouper désormaisensemble activité banque détail grouper afin accélérerdéveloppement cohérence ensemble ce entité compteragence million client avoir générémillioneuro revenusregroupement accompagnerprise charge activité projet transversal nouveaumission central « »création « information »transformation réseau ensemble opérationnelintégréce nouveau entité aller poursuivre quatre objectifpiloter développement groupesavoir fairefavoriser industrialisation partager grand investissementdévelopper vente croiséafin faire face enjeu clé crise fixé quatreprioritéadapter offrir produits baisse taux court vueprolonger collecte dépôtoptimiser gestion capital veillant rendement actifpondérés développant revenus peu consommateurcapital service bancaire venter produits assurancemaintenir avantager matière gestion risquestabiliser coût tout poursuivant recrutementinvestissementafin continuer accompagner entreprises ménage leursprojet pôle engager faire croître encours créditoutre mobiliser projet accélérateur croissancetel internet modeler ainsi développementsynergie tant autre réseau détail groupemétier spécialisépôle conserver objectif maintenir effet ciseauxpositif pointafin poursuivre dynamique commercial prévoirouvrir nouveau agence portant total ouverture depuis intégration sein groupe banque développerprioritairement produits flux vente croiséafin stabiliser coût fixé objectif poursuivreoptimisation effectif plat formeinformatique celui groupemesure devoir permettre dégager nouveau effet ciseauxpositifface dégradation environnement économiqueprévoirbénéficier action engagées renforcergestion risquer rendant plus sélectif critère octroi créditmettant place agence négociation amiableparticulierafin adapter nouveau environnement américainaller attacheroptimiser canal distribution notamment poursuivantdéploiement offrir produits intégralitéréseaumaintenir discipliner matière gestion coût notammentdématérialisant entre « » « offices »préserver qualité portefeuille crédit stabilisant encoursmaintenant critère octroi disciplinésréseau marchés prévoir adapter rythmecroissance nouveau environnement risquer liquiditéalors production nouveau crédit oresdéjà arrêtée portefeuille « » « »restructurés équipe recouvrement renforcées coûtréduits fermeture agence réduction effectifan autre marchés conquête clientèlepoursuivie manière sélectif accent mis améliorationefficacité opérationnel notamment gel recrutementcertain pays accélération intégration banqueainsi nouveau mesure optimisationofficesfinance prévoirrenforcer synergie réseau bancaire groupeamplifier programmer réduction coût mesure devoirpermettre finance dégager effet ciseaux positifpoursuivre action engagées vue atténuerimpact crise risquer notamment réorienterproduction nouveau ainsi adapter renforcer équiperecouvrementintégrant banque privée hors effet banque priverperspective solidité financierdécembre capital « » élever milliard eurohausse milliard euro rapport décembre grâcemaintien capacité bénéficiaire groupe participation quatrième trimestre hauteurmilliard euro premiertranche plan français soutien croissance document référence rapport financier annuelactivité élément comptableperspectiveactif pondérés enregistré croissance soutenuetémoignant engagement groupe service économieréelratio solvabilité établir ainsi décembre contredécembre sans dilution actionnaire après prisecompte paiement dividende euro ratio adaptéprofil risquercourt terme poursuivre relèvement ratio« » capital accru génération résultatparticipation plan français soutien croissance tandisactif pondérés réduits hauteur milliard europérimètre changer constant combinant baisse fortstabilisation payspoursuite croissanceaprès prise compter effet abaissementjanvierparticipation deuxième trancher plan françaisratio « » groupe élever pro formermoyen terme groupe avoir objectif maintenir ratio « »toujours supérieurstructure bilan solide faire politique acquisitionprudent groupe montant milliardeuro essentiellement lié acquisition antérieur miactivité banque détail milliard euro dont milliard euromilliard euro trèspeu exposées zone risquer million euro paysdont seulement million euromatière liquidité groupe appuyer avantage compétitifmajeur constituer niveau plus basbanque comparable adopter approche très afinprendre compter coût accru liquidité adaptant offreproduits condition ratio crédit dépôt avoir ramenécours année faire croissance dépôtsupérieur celui crédit programmer émissionmoyen long terme groupe estimé milliardeuro dont milliard euro déjà réalisés engagésbien positionnée environnement encoretrès incertain bénéficier pleinement atoutstructurelrenforcementdiversification métier ancrés activité détailgénérer revenusconcentration présence géographique ouestrevenusbon maîtrise réactivité gestion coûtattention portée couple rendement risquer travers cycleéconomique document référence rapport financier annuelactivité élément comptableperspective document référence rapport financier annuelétats financier consolidésétats financier consolidéscompte résultat exercicebilan décembrepassage capital proprejanvierdécembreflux trésorerie relatif exercicenote annexe états financier établis selon norme comptable adoptées union européennoter résumé principe comptable appliqués groupeavoir norme comptable applicableprincipe consolidationpérimètre consolidationméthode consolidationrègle consolidationregroupement entreprises évaluation écart acquisitionactif passif financiercréditcontrat épargne prêt réglementéstitreopération devisedépréciation actif financierreclassement actif financierdette émises représentées titreaction propre dérivés action propreinstrument dérivés comptabilité couverturedétermination valeur marchéactif passif financier comptabilisés valeur marchérésultat optionrevenus charge relatif actif passif financiercoût risquer document référence rapport financier annuelfinancier consolidésactif passif financiercompensation actif passif financiernorme comptable propre activité assuranceactifpassifcompte résultatimmobilisationcontrat locationsociété groupe bailleur contrat locationsociété groupe preneur contrat locationactif non courant détenus vue vente activitéavantage bénéficiant personnelavantage court termeavantage long termeindemnité fin contrat travailavantage postérieur emploipaiement baser actionplan attribution option souscription action stock optionoffrir souscription achat action proposée salarié cadreplan épargne entrepriseprovision passifimpôt courant différétableau flux trésorerieutilisation estimation préparation états financiernoter note relative compter résultat exerciceavoir marge intérêtcommissiongains net instrument financier évalués valeur marché résultatgains net actif financier disponible venteproduits charge autre activitécoût risquerimpôt bénéficenoter information sectorielavoir information pôle activitéinformation secteur géographiquenoter gestion risque adéquation fonds propreavoir organisation gestion risquetypologie risquegestion capital adéquation fonds proprerisquer crédit risquer contrepartierisquer marchérisque opérationnelrisquer non conformité réputationrisquer liquiditérisque assuranceprolongement exercice crise financier amorcée deuxième semestre document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnoter note relative bilan décembreavoir actif passif instrument financier dérivés valeur marché résultatinstrument financier dérivés usage couvertureactif financier disponible venteopération interbancaire créance dette établissement créditprêt créance dette clientèledette représentées titre dette subordonnéesactif financier détenus jusqu échéanceimpôt courant différécomptes régularisation actif passif diversparticipation société mises équivalenceimmobilisation placement exploitationécart acquisitionprovision technique société assuranceprovision risque chargenoter engagement financement garantieavoir engagement financementengagement garantienoter rémunération avantage consentis personnelavoir frais personnelengagement socialpaiement baser actionnoter information complémentaireavoir évolution capital résultat actionpérimètre consolidationregroupement entrepriserémunération avantage social bénéficiantsocialrelation autre party liéesventilation bilan échéancevaleur marché instrument financier comptabilisés coût amortipassif éventuel procédure judiciaire arbitragehonoraire commissaire comptesrapport commissaire comptes comptes consolidés document référence rapport financier annuelfinancier consolidésfinancier consolidéscompte résultat exercicecompte résultat exercicemillion euro note exercice exerciceintérêt produits assimilés avoirintérêt charge assimilées avoircommission produitcommission chargegains perte net instrument financier valeur marché résultatgains perte net actif financier disponible venteproduits autre activitécharge autre activitéproduit net bancairecharge général exploitationdotation amortissement provision dépréciationimmobilisation corporel incorporelrésultat brut exploitationcoût risquerrésultat exploitationpart résultat net société mises équivalencegains net autre actif immobilisésvariation valeur écart acquisitionrésultat avant impôtimpôt bénéficerésultat netdont intérêt minoritairerésultat net art grouperésultat action avoirrésultat dilué action avoirétats financier consolidé groupe présentés titre deux exercice conformément article annexerèglement européen prospectus règlement précisé exercice consultable document référence déposéauprès autorité marchés financier marssous numéro document référence rapport financier annuelfinancier consolidésbilan décembrebilan décembremillion euro note décembre décembreactifcaisse banque centralinstrument financier valeur marché résultat avoirinstrument financier dérivés couvertureactif financier disponible venteprêt créance établissement créditprêt créance clientèleécart réévaluation portefeuille couvrir tauxactif financier détenus jusqu échéanceactif impôt courant différécomptes régularisation actif diversparticipation entreprise mises équivalenceimmeuble placementimmobilisation corporelimmobilisation incorporelécart acquisitiontotal actifdettebanque centralinstrument financier valeur marché résultat avoirinstrument financier dérivés couverturedette envers établissement créditdette envers clientèledette représentées titreécart réévaluation portefeuille couvrir tauxpassif impôt courant différécomptes régularisation passif diversprovision technique société assuranceprovision risque chargedette subordonnéestotal dettecapital proprecapital réserve liéesréserve consolidéesrésultat exercice partir groupecapital réserve consolidées résultat période partir groupeperte gains latent différépart grouperéserve résultat minoritaireperte gains latent différéintérêt minoritairetotal capital propre consolidéstotal document référence rapport financier annuelfinancier consolidéstableau passage capital propre janvier décembretableau passage capital proprejanvier décembrecapitalpart groupeintérêtminoritairemillion euro capitalréserve liées éliminationactionauto détenusupersubordonnés duréeindéterminé réserverésultat périodepartgroupecapital réservedécembredistribution résultatexerciceaugmentation capital émissionréduction capital remboursementmouvement titre propreopération résultant planspaiement actionrémunérationtitre super subordonnésdurée indéterminéacompte distribués résultatexerciceincidence complémentaireacquisitionautre opération affectantactionnaire minoritaireautre variationrésultat exercicecapital réservedécembredistribution résultatexerciceaugmentation capital émissionmouvement titre propreopération résultant planspaiement actionrémunérationtitre super subordonnésdurée indéterminéacompte distribués résultatexerciceautre opération affectantactionnaire minoritaireautre variationrésultat exercicecapital réservedécembre document référence rapport financier annuelfinancier consolidéstableau passage capital propre janvier décembregains perte latent différépart groupeintérêtminoritairemillion euro écartconversion actifdisponible vente instrumentcouverturepartgroupegains perte latent différédécembrevariation valeur instrument financier affectantcapital proprevariation valeur instrument financier rapportéesrésultateffet variation parité monétairepart variation capital propreentreprise mises équivalenceautre variationgains perte latent différédécembrevariation valeur instrument financier affectantcapital proprevariation valeur instrument financier rapportéesrésultateffet variation parité monétairepart variation capital propreentreprise mises équivalencegains perte latent différédécembre document référence rapport financier annuelfinancier consolidéstableau flux trésorerie relatif exercicetableau flux trésorerie relatifexercicemillion euro noter exercice exercicerésultat avant impôtélément non monétaire inclus résultat net avant impôtautre ajustement hors résultatdotation net amortissement immobilisation corporel incorporeldépréciation écart acquisition autre immobilisationdotation net provisionpart résultat liée société mises équivalenceproduit net activité investissementproduit net activité financementautre mouvementaugmentation diminution net liée actif passifprovenant activité opérationnelaugmentation net liée opération établissementcréditaugmentation net liée opération clientèlediminution net liée opération affectant autre actif passif financierdiminution net liée opération affectant actif passif non financierimpôt versésaugmentation net trésorerie généréeactivité opérationnelaugmentation diminution net liée actif financierparticipationdiminution net liée immobilisation corporel incorporelaugmentation diminution net trésorerieliée opération investissementdiminution trésorerie liée opération réalisées actionnairediminution augmentation trésorerie provenant autre activité financementdiminution net trésorerie liéeopération financementeffet variation taux changetrésorerie assimileraugmentation net trésoreriesolder comptes trésorerie assimilée ouverture périodecomptes actif caisse banque centralcomptes passif banque centralprêt vue établissement créditemprunt vue auprès établissement créditdéduction créance dette rattachées comptes trésorerie assimilersolder comptes trésorerie assimiler clôture périodecomptes actif caisse banque centralcomptes passif banque centralprêt vue établissement créditemprunt vue auprès établissement créditdéduction créance dette rattachées comptes trésorerie assimileraugmentation solde comptes trésorerie assimilée document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésnote annexe états financier établisselon norme comptable adoptéesunion européennoter résumé principe comptable appliqués groupeavoir norme comptable applicablenorme comptable international internationalstandard appliquées comptes consolidés compterjanvier dater premier application conformémentprescription énoncées norme « premier applicationnorme information financier international » autrenorme référentiel tenant compter versioninterprétation norme tel elles adoptées seinunion européenexcluant donc certain disposition normeconcernant comptabilité couverturegroupe avoir appliqué quatrième trimestre amendementadopté union européen octobrerelatif reclassement actif financier effet détaillénoter avoir « actif passif instrument financier dérivésvaleur marché résultat »groupe avoir anticipé application nouveau norme amendementinterprétation adoptés union européen lorsque applicationoptionnel notamment « secteur opérationnel »dont attendu effet significatif information sectorielfournies annexe états financierprincipe consolidationpérimètre consolidationcomptes consolidé regrouper ensembleentreprise sous contrôle exclusif contrôler conjoint sous influencenotable hormis celui dont consolidation présenter caractèrenégligeable établissement comptes consolidé groupeentreprise présumée présenter caractère négligeableétablissement comptes consolidé grouper dès lorsdépasser contribution comptes consolidés seuilsuivant million euro produire net bancaire million eurorésultat brut exploitation résultat net avant impôtmillion euro total bilan également consolidéesentité portant actif titre participation sociétéconsolidéesfiliale consolidée partir date laquelle groupe obtenireffectivement contrôler entité temporairement contrôléeségalement intégré comptes consolidé jusqu datecessionenfin groupe consolider structure juridique distinct crééesspécifiquement gérer opération groupe opérationsimilaire entité « » absence lien capital mesureexercer substance contrôler regardcritère suivantactivité entité menées compte exclusif groupetel sorte dernier tirer avantagegroupe disposer pouvoir décision gestion afin obtenirmajorité avantager liés activité courant entitépouvoir caractériser notamment capacité dissoudreentité changer statut opposer formellementmodificationgroupe avoir capacité obtenir majorité avantage entitéconséquent pouvoir être exposé risque liés activitédite entité avantage pouvoir prendre forme droitrecevoir tout partie résultat évalué base annuelpart actif net disposer plusieurs actifbénéficier majorité actif résiduel casgroupe conserver majorité risque pris entité afinretirer avantage tel pouvoir être cas si groupe rester exposépremier perte portefeuille actif logé entitéméthode consolidationentreprise lesquelles groupe exercer contrôle exclusifconsolidées intégration global groupe posséder contrôleexclusif filiale lorsqu mesure diriger politiquefinancière opérationnel entité afin bénéficieractivité contrôle exclusif présumé exister lorsque groupedétenir directement indirectement plus moitiédroits voter filiale attesté lorsque groupe disposerpouvoir diriger politique financière opérationnelentité vertu accord nommer révoquer réunirmajorité membre conseil administration organedirection équivalentdétermination pourcentage contrôler prendre compte droitvote potentiel donner accès droit vote complémentairedès lors immédiatement convertibleentreprise sous contrôle conjoint consolidé intégrationproportionnel groupe posséder contrôle conjoint lorsquevertu accord contractuel décision financier opérationnelstratégique liées activité nécessiter accord unanime partypartager contrôleentreprise sous influence notable mises équivalenceinfluence notable pouvoir participer décision politiquefinancier opérationnel entité sans détenir contrôleprésumée si groupe détenir directement indirectementplus droit voter entité participationréférentiel intégral norme adoptées sein union européen pouvoir être consulté site internet commission européen adressersuivantdocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésinférieur seuil exclues périmètre consolidation sauf sielles représenter investissement stratégique si groupe exercerinfluence notable effectif tel cas société développéespartenariat autre groupe lesquelles groupeparticiper décision stratégique entreprise associéereprésenté organes direction exercer influencegestion opérationnel entreprise associée mise dispositionsystème gestion aider décision apporter collaborationtechnique développement ce entreprisevariation capital propre société mises équivalencecomptabilisées actif bilan sous rubrique « participationsociété mises équivalence » passif bilan sous rubriquecapital propre approprié écart acquisition sociétéconsolidée mise équivalence figurer également sous rubrique« participation société mises équivalence »si partir groupe perte entreprise miseéquivalence égal supérieur intérêt ce entreprisegroupe cesser prendre compter part pertevenir participation alors présentée valeur nul pertesupplémentaire entreprise associée uniquementlorsque groupe avoir obligation légal implicite fairelorsqu avoir effectué paiement compteintérêt minoritaire présentés séparément résultatconsolidé ainsi bilan consolidé sein capital propredétermination intérêt minoritaire tenir compte cas échéantaction préférentiel cumulatif circulation émisesfiliale classées comme instrument capital propre dès lorselles détenues entreprise hors grouperésultat cession réalisés titre consolidés enregistréscompte résultat sous rubrique « gains net autre actifimmobilisés »règle consolidationétats financier consolidés établis utilisant méthodecomptable uniforme transaction autre événementsemblable circonstance similaireélimination opération réciproquesolde réciproque résultant opération réalisées entre sociétéconsolidées groupe ainsi opération elles même comprisproduits charge dividende éliminés profitperte réalisés faire cession actif intérieur groupeéliminés sauf hypothèse actif cédé considéré commedurablement déprécié profit perte latent compris valeuractif disponible vente conservés niveauconversion comptes devise étrangercomptes consolidés établis euroconversion comptes entité dont monnaie fonctionneldifférent euro effectuée application méthodecours clôturer selon ce méthode tout élément actifpassif monétaire non monétaire convertis cours changevigueur dater clôture exercice produits chargeconvertis cours moyen périodeméthode appliquer comptes filial groupe situépays dotés économie caractère inflationnistepréalablement corrigés effet inflation moyen indicereflétant variation général prix écart conversion constatés tant élément bilanrésultat portés part revenant groupecapital propre sous rubrique «écart conversion »part tiers sous rubrique « intérêt minoritaire » applicationoption offerte norme groupe avoir procédé transfertréserve consolidées mise zéro ensemble écartconversion partir groupe intérêt minoritaire bilanouverturejanviercas liquidation cession tout partie participationdétenue entreprise étranger écart conversion figurercapital propre réintégré compte résultat fractionmontant afférent participation cédéeregroupement entrepriseévaluation écart acquisitionregroupement entrepriseregroupement entreprise comptabilisés selon méthodeacquisition selon ce méthode actif passif passiféventuel identifiable entité acquérir satisfaire critèrecomptabilisation norme comptabilisés valeurmarché équivalent déterminé date acquisitionexception actif non courant classés comme actif détenuvue vente comptabilisés valeur marché netcoût sortie groupe disposer délai douze moisdater acquisition comptabilisation regroupemententreprise considérécoût acquisition égal valeur marché équivalentdate échange actif remis passif encourus assumésinstrument capital propre émis obtenir contrôlesociété acquise coût directement afférent opérationinclus coût acquisitionécart acquisition correspondre différence entrecoût acquisition part intérêt acquéreur valeurmarché équivalent actif passif passif éventuelidentifiable dater acquisition ce date ce écart inscritactif acquéreur positif comptabilisé immédiatementrésultat négatifécart acquisition enregistrés monnaie fonctionnelsociété acquise convertis cours change vigueurdate clôturegroupe procéder régulièrement test dépréciationécart acquisitionapplication exception offerte normer regroupemententreprise intervenus avantjanvier comptabilisés selonrègle comptable français prévalant époqueretraités selon principe exposés ci dessusensemble homogène métiergroupe avoir réparti ensemble activité « ensemble homogènemétier » ce répartition opérée manière cohérentmode organisation gestion métier groupe tenir comptefois caractère indépendant résultat générés modegestion direction ensemble ce répartitionrégulièrement revue afin tenir compte événement susceptibleavoir conséquence composition ensemble homogènemétier opération acquisition cession réorganisationmajeur etcterme consacré ensemble homogène métiercelui « unité générateur» document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéstest dépréciation ensemble homogènemétiertest dépréciation consistant assurer écart acquisitionaffectés chaque ensemble homogène métier frappésdépréciation durable effectués lorsque apparaître risquedépréciation durable tout état cause fois an valeurcomptable ensemble homogène métier alors comparévaleur recouvrable cas valeur recouvrable inférieurvaleur comptable procédé dépréciation irréversibleécart acquisition égal différence entre valeur comptablevaleur recouvrable ensemble homogène considérérecouvrable ensemble homogènemétiervaleur recouvrable ensemble homogène métier définiecomme valeur plus élevé entre valeur marché valeurutilitévaleur marché correspondre montant susceptible être obtenucession ensemble homogène métier conditionmarché prévalant dater évaluation référence marchéessentiellement constituées prix observés lors transactionrécent entité comparable bien encore établies rapportmultiple boursier société comparable cotévaleur utilité reposer estimation flux futur dégagésensemble homogène métier tel plansprévisionnel établis chaque année responsable ensemblehomogène approuvé direction général groupeanalyse évolution long terme positionnement relatif activitéconcernées marché flux actualisés taux reflétantniveau rendement attendu investisseur typer activitézone géographique concernésactif passif financiercréditcatégorie « prêt créance » inclure crédit consentis groupeparticipation groupe crédit syndiqués créditacquis non cotés marché actif lorsqu détenufin transaction prêt coté marché actif incluscatégorie « actif financier disponible vente » valorisésconformément règle appliquant ce catégorieprêt créance comptabilisés initialement valeurmarché équivalent régler général montant netdécaissé origine comprendre coût directementimputable opération ainsi certain commission perçuescommission participation engagement frais dossieranalysées comme ajustement rendement effectif prêtprêt créance évalués ultérieurement coût amortiintérêt ainsi coût transaction commission inclusvaleur initial crédit concourir formation résultatopération durée crédit calculé selon méthode tauxintérêt effectifcommission perçues engagement financement préalablemise place crédit différées puis intégrées valeurcrédit lors attribution commission perçues engagement financement dontprobabilité donner lieu tirage prêt faible dontutilisation aléatoire temps montantétalées linéairement durée engagementcontrat épargneprêt réglementéscomptes épargne logement plan épargne logementproduits épargne réglementés pouvoir public destinésparticulier associer phase épargne phase créditliées phase crédit contingent phaseépargneproduit comporter deux type engagement groupeengagé part rémunérer épargne duréeindéterminé taux intérêt fixé ouverture contratpouvoir public taux chaque semestrefonction formuler indexation fixée loiautre part prêter client demander montant fonctiondroits acquis pendant phase épargne taux fixé ouverturecontrat taux fonction phase épargnecontratengagement futur groupe relatif chaque générationtaux ouverture formant génération formantensemble génération mesurés actualisationrésultat potentiel futur associé encours risquer générationconsidéréeencours risquer estimés base analyserhistorique comportement clientèle correspondrephase crédit encours statistiquement probablecrédit ainsi encours crédit déjà mis placephase épargne différence entre encours statistiquementprobable encours minimum attendus encours minimumattendus assimilable dépôt terme certainrésultat période futur afférent phase épargneestimés différence entre taux replacement taux fixerémunération épargne encours risquer épargne périodeconsidérée résultat période futur afférent phase créditestimés différence entre taux tauxfixe rémunération crédit encours risquer créditpériode considéréetaux placement épargne tauxcrédit déduits courbe taux swap marge attenduesinstrument financier nature maturité comparablemarge déterminées partir celui observées crédithabitat taux fixer phase crédit celui observéesproduits assurance vie euro phase épargne traduireincertitude évolution potentiel taux son conséquencecomportement futur modélisés client encoursrisquer engagement estimés application méthodedite montelorsque somme algébrique mesurer engagement futurphase épargne phase crédit générationcontrat traduire situation potentiellement défavorablegroupe provision constituée sans compensation entregénération enregistrée sous rubrique « provision risquecharge » bilan variation ce provision enregistréescompter résultat « produits charge intérêt assimilés » document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéstitrecatégorie titretitre détenus groupe pouvoir être classés quatrecatégorieactif financier valeur marché résultatcatégorie « actif financier valeur marché résultat »comprendreactif financier faisant objet opération négoce opérationdites transactionactif financier groupe avoir choisicomptabiliser évaluer valeur marché résultat dèsorigine conformément option offerte normedont condition rappelées paragraphetitre classés ce catégorie initialement comptabilisésvaleur marché frais transaction directementcomptabilisés compte résultat dater arrêté évaluésvaleur marché variation celui ci hors revenu courustitre revenu fixer présentées ainsi dividendetitre revenu variable plus moins values cession réaliséessous rubrique « gains perte net instrument financiervaleur marché résultat » compter résultatrevenus perçus titre revenu fixe classés ce catégorieprésentés sous rubrique « intérêt produits assimilés »compte résultatévaluation risquer contrepartie titre comprisvaleur marchéprêt créancetitre revenu fixer déterminable non cotés marché actifautre celui lesquels porteur pouvoir recouvrer quasitotalité investissement initial raison autredétérioration crédit classé « prêt créance » quandrépondre condition classement actif financiervaleur marché résultat comptabilisés évalués commeprécisé paragrapheactif financier détenus jusqu échéancecatégorie « actif financier détenus jusqu échéance » comprendretitre revenu fixe déterminable échéance fixe groupe avoirintention capacité détenir jusqu échéance opérationcouverture risquer taux intérêt éventuellement mises placece catégorie titre éligible comptabilitécouverture définie normetitre classés ce catégorie comptabilisés coût amortiselon méthode taux intérêt effectif intègre amortissementprime décote correspondant différence entre valeuracquisition valeur remboursement titre ainsifrais acquisition titre significatif revenus perçustitre présentés sous rubrique « intérêt produits assimilés »compte résultatactif financier disponible ventecatégorie « actif financier disponible vente » comprendretitre revenu fixe revenu variable relever troiscatégorie précédenttitre classés ce catégorie initialement comptabilisésvaleur marché frais transaction inclus lorsque dernier significatif date arrêté évalués valeurmarché variation celui ci hors revenu courus présentéessous rubrique spécifique capital propre «gains pertelatent différé » lors cession titre gains pertelatent précédemment comptabilisés capital propre constatéscompte résultat sous rubrique « gains perte net actiffinancier disponible vente »revenus comptabilisés selon méthode taux intérêt effectiftitre revenu fixer ce catégorie présentés agrégat« intérêt produits assimilés » compte résultat dividendeperçus titre revenu variable présentés agrégat« gains perte net actif financier disponible vente » lorsquedroit groupe recevoir établiopération pension prêt emprunt titretitre cédés temporairement cas mise pension restercomptabilisés bilan groupe portefeuille origine passifcorrespondant comptabilisé sous rubrique « dette » appropriéeexception opération pension initiées activité négocegroupe lesquelles passif correspondant comptabilisé« passif financier valeur marché résultat »titre acquérir temporairement cas prise pensioncomptabilisés bilan groupe créance correspondantcomptabilisée sous rubrique « prêt créance » exceptionopération pension initiées activité négoce groupelesquelles créance correspondant comptabilisée « actiffinancier valeur marché résultat »opération prêt titre donner lieutitre prêtés opération emprunt titre donnerlieu comptabilisation bilan titre empruntés exceptioncas titre empruntés ensuite cédés groupecas obligation livrer titre échéance empruntmatérialisée passif financier présenté bilan sous rubrique« passif financier valeur marché résultat »date comptabilisation opération titretitre valeur marché résultat classés actif financierdétenus jusqu échéance actif financier disponible ventecomptabilisés date négociationopération cession temporaire titre ellescomptabilisées juste valeur résultat prêt créancedette ainsi vente titre empruntés comptabiliséesinitialement dater règlement livraisonopération maintenues bilan jusqu extinction droitgroupe recevoir flux attachés jusqugroupe transféré substantiellement tout risque avantageliésopération devisemode enregistrement comptable évaluation risquer changeinhérent actif passif concourant opération devisefaites groupe dépendre caractère monétaire non monétaireactif passifactif passif monétaire libellés deviseactif passif monétaire libellés devise convertismonnaie fonctionnel entité concernée groupe coursclôture écart changer comptabilisés résultat exceptionactif passif monétaire correspondre actif passifdevant être reçus payés montant numéraire déterminé déterminable document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésécart changer relatif instrument financier désignéscomme instrument couverture résultat futur couvertureinvestissement net devise cas comptabiliséscapital propreactif non monétaire libellés deviseactif non monétaire pouvoir être comptabilisés coût historiquevaleur marché actif non monétaire libellés devisepremier cas évalués cours change jourtransaction second évalués cours changer prévalantdate clôtureécart changer relatif actif non monétaire libellés devisecomptabilisés valeur marché titre revenu variableconstatés résultat lorsque actif classé rubrique « actiffinancier valeur marché résultat » capital proprelorsque actif classé rubrique « actif financier disponiblevente » moins actif financier désigné comme élémentcouvert titre risquer changer relation couverturevaleur écart changer alors comptabilisés rédépréciation actif financierdépréciation prêt créance actiffinancier détenus jusqu échéance provisionengagement financement garantiedépréciation constitué crédit actif financierdétenus jusqu échéance dès lors exister indication objectifperte valeur liée événement survenu postérieurement miseplace prêt acquisition actif ce événement affecterflux trésorerie futur quantum échéancierconséquence pouvoir être estimées façon fiable analyserexistence éventuel dépréciation menée abord niveauindividuel puis niveau portefeuille provision relativeengagement financement garantie donnés groupesuivre principe analogue tenant compter engagementfinancement probabilité tirageniveau individuel constituer notamment indication objectifperte valeur tout donnée observable afférent événementsuivantexistence impayé depuis trois mois moins moiscrédit immobilier crédit collectivité localconnaissance observation difficulté financier significatifcontrepartie tel possible conclure existencerisquer avéré impayé non constatéconcession consenties terme créditabsence difficulté financierdépréciation mesurée comme différence entre valeurcomptable avant dépréciation valeur actualisée taux intérêteffectif origine actif composant jugées recouvrableprincipal intérêt garanties modification valeur actifainsi dépréciés enregistrées compte résultatrubrique « coût risquer » tout postérieur faitcause objectif intervenue après dépréciation constatéecompter résultat également rubrique « coût risquer »compter dépréciation actif rubrique « intérêt produitsassimilés » compter résultat enregistrer rémunérationvaleur net comptable actif calculée taux intérêt effectiforigine utilisé actualiser flux jugés recouvrable dépréciation prêt créance plus souvent enregistréecompter provision distinct venant réduire valeur originecréance enregistrée actif provision afférent instrumentfinancier enregistré hors bilan engagement financementgarantie encore litige inscrit passif créancedépréciée enregistrée tout partie perte provisionreprise due concurrence perte lorsque tout voie recoursoffertes banque épuisées recouvrer constituantcréance ainsi garanties lorsqu avoir fait objetabandon total partielcontrepartie non dépréciées individuellement faire objetanalyse risquer portefeuille homogène appuyer systèmenotation interne groupe fondé donnée historique ajustési nécessaire tenir compter circonstance prévalant datearrêté ce analyse permettre identifier groupe contrepartiecompte tenu événement survenus depuis mise placecrédit atteindre collectivement probabilité défaut maturitéfournir indication objectif perte valeur ensembleportefeuille sans ce perte valeur puisse être stade allouéeindividuellement différent contrepartie composant portefeuillece analyse fournir également estimation perte afférentportefeuille concernés tenant compter évolution cycleéconomique période analysée modification valeurdépréciation portefeuille enregistrées compter résultatrubrique « coût risquer »exercice jugement expérimenté métier directionrisque pouvoir conduire groupe constater provision collectifadditionnel titre secteur économique zonegéographique affecté événement économique exceptionneltel pouvoir être cas lorsque conséquence événement puêtre mesurées précision nécessaire ajuster paramètreservant déterminer provision collectif portefeuillehomogène non spécifiquement dépréciésdépréciation actif financier disponiblevente« actif financier disponible vente » essentiellement composéstitre dépréciés individuellement contrepartie compterésultat lorsqu exister indication objectif dépréciation durablerésultant plusieurs événement intervenus depuisacquisitionagissant titre revenu variable coté marché actifbaisse significatif supérieur cours deçà valeuracquisition prolongée celui ci constituer indicationdépréciation possible conduire groupe procéder analysequalitatif cas échéant dépréciation déterminé basecours coté dépréciation également constatées toutétat causer cas perte valeur titrer pluspériode moisméthode similaire fois quantitatif qualitatif appliquéetitre non cotés revenu variabletitre revenu fixe critère dépréciation mêmecelui appliquant dépréciation prêt créance niveauindividueldépréciation titre revenu variable enregistrée seinproduit net bancaire sous rubrique « gains perte net actiffinancier disponible vente » pouvoir être reprise compterésultat cas échéant dater cession titre outretout baisse ultérieur valeur marché constituer dépréciationreconnue résultat document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdépréciation constituée titre revenu fixe enregistréesein rubrique « coût risquer » pouvoir être reprise compterésultat lorsque valeur marché titrer appréciée faitcause objectif intervenue postérieurement dernier dépreclassement actif financierreclassement actif financier possible suivantcatégorie « actif financier valeur marché résultat »actif financier non dérivé plus détenu vue êtrevendu avenir prochevers catégorie « prêt créance » dès lors répondre cedéfinition date reclassement groupe avoir intentioncapacité détenir avenir prévisible jusquéchéancevers autre catégorie dès lors circonstanceexceptionnel justifier autant actif transférésrespecter condition applicable portefeuille accueilcatégorie « actif financier disponible vente »vers catégorie « prêt créance » selon même conditioncelui définies ci dessus « actif financier valeurmarché résultat »vers catégorie « actif financier détenus jusqu échéance »actif présentant échéance « actif financiercoût » actif revenu variable non cotésreclassement effectuer valeur marché modèleinstrument financier dater reclassement dérivés incorporésactif financier transférés cas échéant comptabilisésmanière séparée variation valeur portées répostérieurement reclassement actif comptabilisés selondisposition applicable portefeuille accueil prix transfertdate reclassement constituant coût initial actifdétermination dépréciation éventuelcas reclassement catégorie « actif financier disponiblevente » vers autre catégorie profit perte antérieurementconstatés capital propre amortir résultat duréevie résiduel instrument utilisant méthode taux intérêteffectifrévision hausse flux estimés recouvrable comptabiliséestant ajustement taux intérêt effectif compter datechangement estimation révision baisse traduireajustement valeur comptable actif financierdette émises représentées titreinstrument financier émis groupe qualifié instrumentdette exister obligation contractuel sociétégroupe émetteur instrument délivrer numéraireactif financier détenteur titre casgroupe pouvoir être contraint échanger actif passif financierautre entité condition potentiellement défavorablelivrer nombre variable propre actiondette émises représentées titre enregistrées originevaleur émission comprenant frais transaction puisévaluées coût amorti selon méthode taux intérêt effectifobligation remboursable convertible action propreconsidérées comme instrument hybride comprenant foiscomposant dette composant capital propre déterminéeslors comptabilisation initial opérationaction propre dérivésaction propreterme « action propre » désigner action sociétéfiliale consolidées intégrationaleaction propre détenu groupe portées déductioncapital propre consolidés quel objectif détentionrésultat afférent éliminés compteconsolidéaction émises filial groupe contrôlées manièreexclusif assimilées action émises sociétélorsque groupe racheter titre émis filial différenceentre prix acquisition part actif net rachetéeenregistrée réserve consolidé partir groupevaleur dette ainsi variation représentatif optionvente consenties cas échéant actionnaire minoritairefiliale imputée intérêt minoritaire défautréserve consolidé partir groupe tant optionexercées résultat liés intérêt minoritaire affectésintérêt minoritaire compter résultat consolidé incidencebaisse pourcentage intérêt groupe filial consolidéeintégration global traitée comme mouvementcapital propredérivés action propre considérés selon modedénouementcomme instrument capital propre si dénouementfait livraison physique nombre fixe action propre contremontant fixe trésorerie autre actif financier instrumentdérivés cas réévaluéscomme dérivé si dénouement faire numérairechoix livraison physique action propre remisenuméraire variation valeur instrumentcas enregistrées résultatoutre si contrat contenir obligation si celui ciéventuel rachat banquer propre action valeurprésent dette comptabilisée contrepartie capitalpropreinstrument dérivés comptabilité couverturetout instrument dérivés comptabilisés bilan datenégociation prix transaction dater arrêtéréévalués valeur marchédérivés détenus fin transactiondérivés détenus fin transaction comptabilisés bilanposte « actif passif financier valeur marchérésultat » comptabilisés actif financier lorsque valeurmarché positif passif financier lorsqu négatifgains perte réalisés latent comptabilisés compterésultat « gains perte net instrument financier valeurmarché résultat »dérivés comptabilité couverturedérivés conclus cadre relation couverture désignésfonction objectif poursuivicouverture valeur notamment utilisée couvrir risquetaux intérêt actif passif taux fixe tant instrumentfinancier identifié titre émission prêt emprunt document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésportefeuille instrument financier dépôt vue crédit tauxfixer notammentcouverture résultat futur notamment utilisée couvrirrisquer taux intérêt actif passif taux révisable comprisrenouvellement risquer changer revenus futur hautementprobable deviselors mise place relation couverture groupe établirdocumentation formalisée désignation instrument portioninstrument risquer couvert stratégie nature risquer couvertdésignation instrument couverture modalité évaluationefficacité relation couvertureconformément ce documentation groupe évaluer lors miseplace minimum trimestriellement efficacité rétrospectifprospectif relation couverture mises place testefficacité rétrospectif boire assurer rapport entrevariation effectif valeur résultat dérivés couverturecelui instrument couverts situer entretest prospectif boire assurer variation valeurrésultat dérivés attendues durée vie résiduelcouverture compenser manière adéquat celui instrumentcouverts concernant transaction hautement probablecaractère apprécier notamment travers existence historiquetransaction similaireapplication normer adoptée union européenexcluant certain disposition concernant comptabilité couvertureportefeuille relation couverture valeur risquer tauxintérêt base portefeuille actif passif utiliséescadrerisquer désigné comme couvert risquer taux intérêtassocié composant taux interbancaire inclus tauxopération commercial crédit clientèle épargnedépôt vueinstrument réputé couvrir correspondre chaque bandematurité fraction position constitutif impasseassociées sous couvertinstrument couverture uniquement swap tauxsimpleefficacité couverture assurée faittout dérivé devoir avoir date mise placeeffet réduire risquer taux intérêt portefeuillesous couvert rétrospectivement couverture devoirêtre lorsque sous spécifiquementassociés chaque bande maturité devenir insuffisant faitremboursement anticipé prêt retraitprincipe comptabilisation dérivés instrument couvrirdépendre stratégie couverturecas relation couverture valeur dérivésréévalués bilan valeur marché contrepartie compterésultat poste « gains perte net instrument financiervaleur marché résultat » symétriquement réévaluationinstrument couvrir risquer considéré bilan réévaluationcomposant couverte comptabilisée conformémentclassification instrument couvert cas relationcouverture actif passif identifié poste « écartréévaluation portefeuille couvrir taux » casrelation couverture portefeuille cas interruption relation couverture lorsque celui cisatisfaire plus test efficacité dérivés couverturetransférés portefeuille transaction comptabilisés selonprincipe applicable ce catégorie cas instrumenttaux intérêt identifié initialement couvrir montant réévaluationinscrit bilan instrument amorti taux intérêt effectifdurée vie résiduel cas portefeuille instrumenttaux intérêt initialement couvrir taux ce ajustementamorti linéairement période restant courir rapport duréeinitial couverture si élément couvrir figurer plusbilan faire notamment remboursement anticipé montantimmédiatement porté compte résultatcas relation couverture résultat futur dérivésréévalués bilan valeur marché contrepartie lignespécifique capital propre «gains perte latent différé »montant inscrit capital propre pendant durée viecouverture transférés résultat sous rubrique « produitcharge intérêt » fur mesurer élément résultatinstrument couvrir affecter résultat instrument couvrirrester comptabilisés conformément règle spécifiquecatégorie comptablecas interruption relation couverture lorsque celui cisatisfaire plus test efficacité montant cumulés inscritscapital propre titrer réévaluation dérivé couverturemaintenus capital propre jusqu transaction couvriraffecter résultat lorsqu déterminéréaliser montant alors transférés résultercas disparition élément couvrir montant cumulés inscritscapital propre immédiatement constatés résultatquelle stratégie couverture retenue inefficacitécouverture comptabilisée compter résultat « gains pertenet instrument financier valeur marché»couverture investissement net devise réalisésfilial succursale comptabilisées façoncouverture résultat futur gains perte comptabiliséscapital propre transférés résultat lors cessionliquidation tout partie investissement net instrumentcouverture pouvoir être dérivés change tout instrumentfinancier non dérivédérivés incorporésdérivés incorporés instrument financier composés extraitsvaleur instrument recéler comptabilisés séparémenttant instrument dérivé lorsque instrument composécomptabilisé poste « actif passif financier valeurmarché résultat » lorsque caractéristique économiquerisque instrument dérivé incorporé étroitement liéscelui contrat hôtedétermination valeur marchéactif passif financier catégorie « valeur marchérésultat » actif catégorie « actif financier disponiblevente » évalués comptabilisés valeur marché datepremier comptabilisation comme date évaluation ultérieur celuici correspondre montant lequel actif pouvoir être échangépassif éteint entre party bien informées consentant agissantcondition concurrence normal lors comptabilisationinitial valeur instrument financier normalement prixnégociation dire valeur contrepartie verséreçue document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésmode détermination valeur marchévaleur marché déterminépartir prix coté marché actifpartir technique valorisation faisant appelméthode calcul mathématique fondé théoriefinancier reconnuesparamètre dont valeur déterminée certainspartir prix instrument traités marché actifautre partir estimation statistique autre méthodequantitatifdistinction entre deux mode valorisation opérée selonmarché lequel traité instrument actif nondétermination caractère actif non marché appuyerindicateur tel baisser significatif volume transactioninstrument identique similaire raréfaction valeur restituéessociété service fort dispersion prix disponible entredifférent intervenant marché ancienneté prix provenanttransaction observéesbanque distinguer trois catégorie instrument financier selonconséquence son caractéristique modevalorisation appuyer ce classification exposer certainsinformation annexées états financier tel prescritesnorme comptable internationalcatégorie niveau instrument financier faisant objetcotation marché actifcatégorie niveau instrument financier dont évaluation faireappel utilisation technique valorisation reposantparamètre observablecatégorie niveau instrument financier dont évaluation faireappel utilisation technique valorisation reposant toutpartie paramètre inobservable paramétrer inobservabledéfini comme paramètre dont valeur résulter hypothèsecorrélation reposer ni prix transactionobservable marché instrument datevalorisation ni données marché observable disponibledateinstrument traités marché actiflorsque prix coté marché actif disponibleretenus détermination valeur marché ainsi valoriséstitre coté dériver marché organisés comme futuroptionmajorité dérivés gré gré swap accord taux futurcap option simple traitée marché actifvalorisation opérée modèle communément admis méthodeactualisation cash futur modèle blacktechnique interpolation fondés prix marché cotésinstrument sous similairevalorisation issue modèle ajustée afin tenir compterisque liquidité créditainsi partir valorisation produites base cours médianmarché ajustement cours permettre valoriser position netchaque instrument financier cours acheteur positionvendeur cours vendeur position acheteur coursacheteur refléter prix auquel contrepartie acheter instrumentfinancier cours vendeur refléter prix auquel contrepartie vendreinstrument afin refléter qualité crédit instrument dérivésajustement risquer contrepartie intégré valorisationissue modèleinstrument traités marché inactifproduit traités marché inactif valorisésmodèle interne fondé paramètre directementobservable déduit données observablecertain instrument financier bien traitésmarché actif valorisés selon méthode fondéparamètre observable marchémodèle utiliser paramètre marché calibrés partirdonnées observable tel courbe taux nappevolatilité implicite option taux défaut hypothèse perteobtenues partir données consensus partir marché actifgré gré valorisation issue modèle ajustée afin tenircompter risque liquidité créditmarge dégagée lors négociation instrument financierimmédiatement comptabilisée résultatproduit traités marché inactif dont valorisationfondée modèle interne dont paramètreobservable partiellementcertain instrument financier complexe peu liquide valoriséstechnique développé entreprise fondéparamètre partie non observable marché actifabsence paramètre observable instrument alorsvalorisés lors comptabilisation initial maniérer refléterprix transaction considéré comme meilleur indicationvaleur marché valorisation issue modèle ajustée afintenir compte risque liquidité créditmarge dégagée lors négociation instrument financiercomplexe «profit » différée étalée résultatdurée anticipé paramètre valorisation lorsqueparamètre non observable origine devenir lorsquevalorisation pouvoir être justifiée comparaison celui transactionrécent similaire opérées marché actif partir margenon encore reconnue alors comptabilisée résultatcas particulier action non cotévaleur marché action non coté déterminéecomparaison transaction récent portant capitalsociété concernée réalisée tiers indépendantcondition normal marché absence tel référencevalorisation opérée partir technique communémentutilisées multiple basepart actif net revenant groupe calculée partir informationdisponible plus récentactif passif financier comptabilisés valeur marchérésultat optionamendement normer relatif comptabilisation actifpassif financier catégorie « portefeuille évalué valeurmarché option » avoir adopté union européen novembreapplication compter janvier document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésce amendement permettre lors comptabilisation initial désigneractif passif financier valeur marché résultatcas suivantlorsqu agir instrument financier composés comportantplusieurs dérivé incorporés autrement extrairecomptabiliser séparémentlorsque utilisation ce option permettre éliminerréduire significativement incohérence évaluationcomptabilisation actif passif autrement résulterclassement catégorie comptable distinctlorsque groupe actif passif financier géré évaluébase valeur marché conformément stratégiegestion investissement dûment documentéegroupe appliquer ce option principalement actif financierreprésentatif contrat unité compter activité assurancecohérence traitement appliquant passif correspondantainsi émission structurées recelant dérivés incorporéssignificatifrevenus charge relatif actifpassif financierrevenus charge relatif instrument financier évaluéscoût amorti actif revenu fixer classés « actif financierdisponible vente » comptabilisés compte résultatutilisant méthode taux intérêt effectiftaux intérêt effectif taux actualisation assurer identitéentre valeur actualisée flux trésorerie futur duréevie instrument financier selon cas durée vie pluscourt montant inscrit bilan calcul taux tenir comptecommission reçues payées faisant nature partie intégranttaux effectif contrat coût transaction primedécotegroupe enregistrer résultat produits charge commissionprestation service fonction nature prestationauxquelles elles rapporter commission considérées commecomplément intérêt faire partie intégrant taux intérêt effectifcomptabilisées compte résultat « produits chargeintérêt assimilés » commission rémunérant exécution acteimportant comptabilisées compter résultat intégralement lorsexécution ce acte sous rubrique « commission » ainsicommission rémunérant service continu prises comptedurée prestation renduecommission perçues titre engagement garantie financierréputées représenter valeur marché initial engagementpassif résultant ultérieurement amorti durée engagementproduits commission sein produire net bancairecoût externe directement attribuable émission actionnouveau déduit capital propre net tout impôtafférentcoût risquercoût risquer comprendre titre risquer crédit dotationreprises provision dépréciation titre revenu fixeprêt créance clientèle établissement créditdotation reprises relative engagement financementgarantie donnés perte créance irrécouvrablerécupération créance amorties également comptabilisées coût risquer dépréciation éventuellement constituées casrisquer défaillance avéré contrepartie instrument financiernégociés gré gré ainsi charge liées fraude litigeinhérent activité financementactifpassif financiergroupe tout partie actif financier lorsquedroit contractuel flux trésorerie actif expirer lorsquegroupe avoir transféré droits contractuel recevoir flux trésorerieactif financier quasi totalité risque avantage liéspropriété ce actif si ensemble condition réunigroupe maintenir actif bilan enregistrer passif représentantobligation nées occasion transfert actifgroupe tout partie passif financier lorsquetout partie passif éteintcompensation actifpassif financieractif financier passif financier compensés solde netprésenté bilan si seulement si groupe avoir droit juridiquementexécutoire compenser montant comptabilisés avoir intentionrégler montant net réaliser actif régler passifsimultanémentnorme comptable propreactivité assuranceprincipe comptable règle évaluation propre actifpassif générés contrat assurance contrat financierclause participation caractère discrétionnaire émissociété assurance consolidées établis conformément normemaintenus comptes consolidé groupeautre actif détenu passif émis société assurancesuivre règle commun tout actif passif groupeprésentés poste nature bilan compterrésultat consolidésactifactif financier immobilisation suivre modecomptabilisation décrits ailleurs exception partsupport contrat unité compter valorisées datearrêté valeur marché équivalent variationcelui ci comptabilisées compte résultatactif financier représentant provision technique afférentcontrat unité compter ainsi présentés « actif financierjuste valeur résultat » évalués dater arrêté valeurréalisation support référencepassifengagement vis vis souscripteur bénéficiairecontrat figurer poste « provision technique sociétéassurance » regrouper passif contrat assurance soumisaléa assurance significatif mortalité invalidité contratfinancier comportant clause discrétionnaire participationbénéfice auxquels appliquer norme clause participation document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdiscrétionnaire octroyer souscripteur contrat assurance viedroit recevoir plus rémunération garantir partrésultat financier réaliséspassif relatif autre contrat financier relever normecomptabilisés poste « dette envers clientèle »passif contrat unité compter évalués référencevaleur marché équivalent actif servant supportcontrat dater arrêtéprovision technique filial assurance vie principalementconstituées provision mathématique correspondregénéralement valeur rachat contratgaranties proposées couvrir principalement risquer décès assurancetemporaire rente viager remboursement emprunt garantiesplancher contrat unité compter ainsi assuranceemprunteur invalidité incapacité travail vacance emploimaîtrise risque obtenue grâce utilisation tablemortalité adapté table certifiées rentier sélectionmédical plus moins poussée selon garantie octroyéesbon connaissance statistique population assurées ainsiprogramme réassuranceassurance non vie provision prime non acquises fractionprime émises correspondant exercice futur sinistrepayer constituées incluant frais gestiondate clôture test suffisance passif réalisé niveauprovision technique comparé valeur moyen issuecalcul stochastique flux futur trésorerie ajustement éventuelprovision technique constaté résultat période réservecapitalisation dotée comptes social faire ventevaleur mobilier amortissable objet différer partieplus value net dégagées afin maintenir rendement actuarielportefeuille constitué représentation engagement égardassurés essentiel reclassée provision participationbénéfice différé passif comptes consolidé groupepartie portée capital propre donnant lieu constatationimpôt différé passifce provision comprendre également provision participationdifférée résultant application « comptabilité reflet »représenter part assurés principalement filialassurance vie plus moins value latentactif lorsque rémunération contrat liée rendementce part moyen issue calcul stochastiqueplus moins value latent attribuées assurés cadreétudiéscas existence moins value latent net actif entrantchampagne application « comptabilité reflet » constatéparticipation différée actif montant dont imputationparticipation bénéfice futur assurés fortementprobable appréciation ce participationdifférée actif effectuée manière prospectif tenant compteparticipation bénéfice différées passif comptabiliséesailleurs plus value actif financier non constatéescomptes faire option retenues comptabilisation actiffinancier détenus jusqu échéance placement immobilier évaluéscoût capacité intention entreprise détenirplacement moins value latent participation bénéficedifférée actif comptabilisée manière symétrique celui actifcorrespondant présentée actif bilan poster « comptesrégularisation actif divers » compter résultatproduits charge comptabilisés titre contrat assuranceémis groupe présentés compte résultat sous rubrique« produit autre activité » « charge autre activité »autre produit charge présentés sous rubriquerelative ainsi variation provision participationbénéfice présentées même agrégat résultatactif générerimmobilisationimmobilisation inscrit bilan groupe comprendreimmobilisation corporel incorporel exploitation ainsiimmeuble placementimmobilisation exploitation utilisées fin productionservice administratif elles inclure bien autre immobilierdonnés location simpleimmeuble placement bien immobilier détenusretirer loyer valoriser capital investiimmobilisation enregistrées coût acquisition augmentéfrais directement attribuable coût emprunt encouruslorsque mise service immobilisation précédée longpériode construction adaptationlogiciel développés interne lorsqu remplir critèreimmobilisation immobilisés coût direct développementinclure dépense externe frais personnel directementprojetaprès comptabilisation initial immobilisation évaluéescoût diminué cumul amortissement perte éventuelvaleur exception part support contrat assuranceunité compter valorisées date arrêté valeurmarché équivalent variation celui ci comptabiliséescompte résultatmontant amortissable immobilisation déterminé aprèsdéduction valeur résiduel seul bien donnés locationsimple réputés avoir valeur résiduel durée utilitéimmobilisation exploitation généralement égal duréevie économique attendue bienimmobilisation amorties selon mode linéairedurée utilité attendue bien entreprise dotationamortissement comptabilisées sous rubrique « dotationamortissement provision dépréciation immobilisationcorporel incorporel » compter résultatlorsqu immobilisation composée plusieurs élément pouvantfaire objet remplacement intervalle régulier utilisationdifférent procurant avantage économique selon rythmedifférent chaque élément comptabilisé séparément chacuncomposant amorti selon plan amortissementpropre approche composant avoir retenue immeubleexploitation placementdurées amortissement retenues immeuble bureauan gros immeuble prestigeautre immeuble respectivement an façadean installation général technique anagencement document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéslogiciel amortis selon nature durées excédantan développement infrastructure an andéveloppement essentiellement liés production servicerendus clientèlecoût maintenance logiciel enregistrés chargecompter résultat lorsqu encourus revancher dépenseparticiper amélioration fonctionnalité logiciel contribuerallonger durée vie portées augmentation coûtacquisition confection initialimmobilisation amortissable faire objet test dépréciationlorsqu date clôturer éventuel indice perte valeuridentifiés immobilisation non amortissable faire objet testdépréciation moins fois an modèle celui effectuéaffectées ensemble homogène métierexister tel indice dépréciation nouveau valeur recouvrableactif comparé valeur net comptable immobilisationcas perte valeur dépréciation constatée compterésultat dépréciation reprise cas modification estimationvaleur recouvrable disparition indice dépréciationdépréciation comptabilisées sous rubrique « dotationamortissement provision dépréciation immobilisationcorporel incorporel » compter résultatplus moins values cession immobilisation exploitationenregistrées compte résultat sous rubrique « gains netautre actif immobilisés »plus moins value cession immeuble placementenregistrées compte résultat sous rubrique « produit autreactivité » « charge autre activité »contrat locationdifférent société groupe pouvoir être preneur bailleurcontrat locationsociété groupe bailleurcontrat locationcontrat location consentis groupe analysés contratlocation financement crédit bail autre contrat locationsimplecontrat location financementcontrat location financement bailleur transférer preneuressentiel risque avantage actif analyser commefinancement accordé preneur achat bienvaleur actuel paiement devoir titre contrat augmentéecas échéant valeur résiduel enregistrée comme créancerevenu net opération bailleur loueur correspondremontant intérêt prêt enregistré compte résultatsous rubrique « intérêt produits assimilés » loyer perçusrépartis durée contrat location financement imputantamortissement capital intérêt façon revenunet représenter taux rentabilité constant encours résidueltaux intérêt utilisé taux intérêtcontratprovision constatées prêt créance agisseprovision individuel provision portefeuille suivremême règle celui décrites prêtcontrat location simplecontrat location simple contrat lequel essentielrisque avantage actif mis location transférépreneurbien comptabilisé actif bailleur immobilisationamorti linéairement période location amortissement bieneffectuer hors valeur résiduel tandis loyer comptabilisésrésultat totalité maniérer linéaire durée contratlocation loyer dotation amortissement enregistréscompter résultat ligne « produit autre activité »« charge autre activité »société groupe preneur contrat locationcontrat location conclus groupe analysés contratlocation financement crédit bail autre contrat locationsimplecontrat location financementcontrat location financement considéré comme bien acquispreneur financé emprunt actif loué comptabilisévaleur marché actif bilan preneur si celui ciinférieur valeur actualisée paiement minimal titrecontrat location déterminée taux intérêt implicite contratcontrepartie dette financier montant égal valeurmarché immobilisation valeur actualisée paiementminimal constatée passif preneur bien amorti selonméthode celui applicable immobilisation détenucompte propre après avoir déduit prix acquisition estimationvaleur résiduel durée utilisation retenue durée vieutile actif dette financier comptabiliséeamorticontrat location simplebien comptabilisé actif preneur paiement effectuéstitre contrat location simple enregistrés compterésultat linéairement période locationactif non courant détenusvue vente activitéabandonnéeslorsque groupe décider vendre actif non courant lorsquhautement probable ce vente intervenir douze moisactif présentés séparément bilan poste « actif noncourant destinés être cédés » passif éventuellementliés présentés séparément poste « dette liées actif noncourant destinés être cédés »dès lors classés ce catégorie actif non courantgroupe actif passif évalués plus bas valeurcomptable juste valeur minorée coût venteactif concernés cesser être amortis cas perte valeurconstatée actif groupe actif passif dépréciationconstatée résultat perte valeur comptabilisées titreréversibleoutre lorsqu groupe actif passif destiné venteconstituer ensemble homogène métier qualifié activitéabandonnée activité abandonnées inclure fois activité document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdestinées être cédées activité arrêtées ainsi filial acquisesexclusivement perspective reventeensemble perte profit relatif opération présentéséparément compter résultat ligne « résultat net impôtactivité arrêtées cours cession » inclure résultat netaprès impôt activité résultat net après impôt lié évaluationvaleur marché minorée coût vente résultat net aprèsimpôt cession activitéavoir bénéficiantpersonnelavantage consentis personnel groupe classés quatrecatégorieavantage court terme tel salaire congé annuelintéressement participationavantage long terme comprendre congé rémunérerprime liées ancienneté certain rémunération différéesversées numéraireindemnité fin contrat travailavantage postérieur emploi constitués notammentcomplément retraiter bancaire prime fincarrière étranger régime retraiter portés certainsentre fonds pensionavoir court termeentreprise comptabiliser charge lorsqu avoir utilisé servicerendus membre personnel contrepartie avantageconsentisavantage long termeavantage long terme désigner avantage autreavantage postérieur emploi indemnité fin contrattravail devoir intégralement douze moissuivant fin exercice pendant lequel membre personnelrendu service correspondant notamment concernéesrémunération différées plus douze mois versées numérairecomptes exercice auquel luirapporterméthode évaluation actuariel similaire celui appliqueavantage postérieur emploi prestation définirécart actuariel comptabilisés immédiatement aucun corridorappliqué outre effet lié éventuel modification régimeconsidérées comme afférent service passés comptabiliséimmédiatementindemnité fin contrat travailindemnité fin contrat travail avantager accordémembre personnel lors résiliation groupe contrattravail avant âge légal départ retraiter décisionmembre personnel partir volontairement échangeindemnité indemnité fin contrat travail exigible plusdouze mois après date clôture faire objetavantage postérieur emploiconformément principe généralement admis groupe distinguerrégime cotisation définir régimedéfiniesrégime qualifié « régime cotisation définir »représentatif engagement entreprise faire objetaucun provision montant cotisation appelées pendantexercice constaté chargeseul régime qualifié « régime prestation définir »représentatif engagement charger entreprise donnelieu évaluationclassement autre catégorie appuyersubstance économique régime déterminer si groupe tenuclause convention obligation impliciteassurer prestation promettre membre personnelavantage postérieur emploi prestation définir faire objetévaluation actuariel tenant compte hypothèse démographiquefinanciermontant engagement déterminé utilisanthypothèse actuariel retenues entreprise appliquantméthode unité crédit projetées ce méthode évaluationtenir compte certain nombre paramètre tel hypothèsedémographique départ anticipés augmentation salairetaux actualisation inflation valeur actif éventuelcouverture ensuite déduite montant engagementlorsque montant actif couverture excéder valeurengagement actif comptabilisé représentatifavantage économique futur groupe prenant formeéconomie cotisation futur remboursement attendupartie montant versés régimemesurer obligation résultant régime valeuractif couverture pouvoir évoluer fortement exercice autrefonction changement hypothèse actuariel entraîner écartactuariel groupe appliquer méthodologie dite « corridor »comptabiliser écart actuariel engagement ce méthodeautoriser reconnaître partir exercice suivant façon étaléedurée résiduel moyen activité membre personnelfraction écart actuariel excéder plus élevée deuxvaleur suivant valeur actualisée obligation brutvaleur marché actif couverture régime finexercice précédentdate premier application groupe avoir opté exception offertenorme permettant prélèvementcapital propre janvier ensemble écart actuarielnon encore amortis ce dateconséquence modification régime relative servicepassés reconnues résultat durée acquisition completdroits lesquels porté ledit modificationcharge annuel comptabilisée frais personnel titrerégime prestation définir représentatif droits acquispendant période chaque salarier correspondant coût servicerendus coût financier lié actualisation engagement produitattendu placement amortissement écart actuarielcoût service passer résultant éventuel modificationrégime ainsi conséquence réduction liquidationéventuel régime document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésbaser actionpaiement baser action constitués paiement fondésaction émises groupe dénoués remiseaction versement numéraire dont montant dépendreévolution valeur actionnormer prescrit comptabiliser charge représentatifpaiement baser action octroyés postérieurementnovembre montant ce charge correspondant valeurrémunération baser action accordée salarieraccorde salarier plan option souscriptionaction rémunération différées versées action entrepriseoffrir possibilité souscrire action entreprise émisesce effet décote liée période incessibilité actionsouscritesplan attribution option souscription action stock optioncharge afférent plans attribués comptabilisée dès attributionsi bénéficiaire avoir immédiatement jouissance étaléepériode acquisition droit si obtention avantager soumisecondition présencece charge inscrit frais personnel dont contrepartie figurercapital propre calculée base valeur global plandéterminée dater attribution conseilabsence marché instrument modèle mathématiquevalorisation utilisés charge total plan déterminémultipliant valeur unitaire option nombre estimé optionacquises fin période acquisition droit compte tenucondition présence bénéficiaireseul hypothèse relative départ bénéficiairecondition performance liées valeur titrefaire objet cours période acquisitiondroits donner lieu réajustement chargecomptabilisation rémunération différées versées actionentreprise suivre principe comptable analogueoffrir souscription achataction proposée salariécadre plan épargne entreprisesouscription achat action proposées salariédécote rapport prix moyen marché période donnéecadre plan épargne entreprise comporter périodeacquisition droit grevées interdiction légalcéder action pendant période an dont tenu comptevalorisation diminution avantager accordé salariés ceavantager donc mesuré comme différence dater annonceplan salarier entre valeur marché action acquérir tenantcompter condition incessibilité prix acquisition payésalarié rapporté nombre action effectivement acquisescoût incessibilité pendant an action acquises équivalentcelui stratégie consistant partir vendre terme titresouscrits lors augmentation capital réserver salariéacheter autre part comptant marché nombre équivalentaction finançant prêt remboursé issueannée produit vente terme taux empruntcelui consenti acteur marché sollicitant prêtpersonnel ordinaire non affecté remboursable an présentant profil risquer moyen valorisation prix vente termeaction déterminé baser paramètre marchéprovision passifprovision enregistrées passif bilan groupe autrecelui relative instrument financier engagement socialcontrat assurance concerner principalementprovisionrestructuration litige amende pénalité risquefiscalprovision constituée lorsqu probable sortieressource représentatif avantage économique nécessaireéteindre obligation née événement passé lorsque montantobligation pouvoir être estimé manière fiable montant ceobligation actualisé déterminer montant provision dèslors ce actualisation présenter caractère significatifimpôt courant différécharge impôt bénéfice exigible déterminé baserègle taux vigueur chaque pays implantation sociétégroupe période laquelle rapporter résultatimpôt différé comptabilisés lorsque exister différencetemporel entre valeur comptable actif passif bilanson valeur fiscalpassif impôt différé reconnus tout différencetemporel taxable exceptiondifférence temporel taxable générées comptabilisationinitial écart acquisitiondifférence temporel taxable relative investissemententreprise sous contrôle exclusif contrôler conjointmesure groupe capable contrôler date laquelledifférence temporel inverser probable cedifférence temporel inverser aveniractif impôt différé constatés tout différencetemporel déductible perte fiscalmesure probable entité concernée disposer bénéficeimposable futur lesquels différence temporel pertefiscal pouvoir être imputéesimpôt différé actif passif évalués selon méthodereport variable taux impôt dont application présuméepériode cours laquelle actif réalisé passif réglébase taux impôt réglementation fiscal adoptésavant date clôture période faire objetactualisationimpôt différé actif passif compensés quand trouverorigine sein groupe fiscal releverautorité fiscal lorsque exister droit légal compensationimpôt exigible différé comptabilisés comme produitcharge impôt compter résultat exception celuiafférent gains perte latent actif disponible ventevariation valeur instrument dérivés désignés couverturerésultat futur lesquels impôt différé correspondantimputés capital proprecrédit impôt revenus créance portefeuille titrelorsqu effectivement utilisés règlement impôt document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéssociété dû titre exercice comptabilisésrubrique produits auxquels rattacher charge impôtcorrespondant maintenue rubrique « impôt bénéfice »compte résultatflux trésoreriesolder comptes trésorerie assimilés constitué soldenet comptes caisse banque central ainsi soldenet prêt emprunt vue auprès établissementcréditvariation trésorerie générée activité opérationnelenregistrer flux trésorerie générés activité groupecompris celui relatif immeuble placement actif financierdétenus jusqu échéance titre créance névariation trésorerie liées opération investissementflux trésorerie liés acquisition cessionfilial entreprise associées consolidées ainsi celuiliés acquisition cession immobilisation hors immeubleplacement immeuble donnés location simplevariation trésorerie liées opération financementcomprendre encaissement décaissement provenantopération actionnaire flux liés dette subordonnéesobligataire dette représentées titre hors titre créancenégociableutilisation estimationpréparation états financierpréparation états financier groupe exiger responsablemétier fonction formulation hypothèse réalisationestimation traduire détermination produitcharge compter résultat comme évaluation actifpassif bilan confection note annexerelative ce exercice supposer gestionnaire fassent appelexercice jugement utiliser information disponible dater élaborationétats financier procéder estimationnécessaire résultat futur définitif opération lesquellesgestionnaire recouru estimation pouvoir évidenceavérer sensiblement différent celui ci notamment fonctioncondition marché différent avoir effet significatifétats financierainsi particulier casdépréciation opérées couvrir risque crédit inhérentactivité bancaireusage modèle interne valorisation positioninstrument financier coté marchéorganiséscalcul valeur marché instrument financier noncotés classés « actif disponible vente » « instrumentfinancier valeur marché résultat » actif passifplus généralement calcul valeur marché instrumentfinancier lesquels ce information devoir être portéenote annexe états financiercaractère actif non marché utiliser techniquevalorisationdépréciation actif financier revenu variable classéscatégorie « disponible vente »test dépréciation effectués actif incorporelpertinence qualification certain couverture résultatinstrument financier dérivés mesure efficacitéstratégie couvertureestimation valeur résiduel actif faisant objetopération location financement location simpleplus généralement actif amortir déduction faite valeurrésiduel estiméedétermination provision destinées couvrir risqueperte chargetitre hypothèse retenues appréciersensibilité chaque type risquer marché ainsi sensibilitévalorisation paramètre non observablenoter note relative compter résultat exerciceavoir marge intérêtgroupe présenter sous rubrique « intérêt produitsassimilés » « intérêt charge assimilées » rémunération déterminéselon méthode taux intérêt effectif intérêt commissionfrais instrument financier évalués coût amorti ainsirémunération instrument financier valeur marchérépondre définition instrument dérivé variation valeurcalculée hors intérêt courus instrument financier valeur marché résultat comptabilisée sous rubrique «gains pertenet instrument financier juste valeur résultat »produits charge intérêt dérivés couverturevaleur marché présentés revenus élément dontcontribuer couverture risque produits chargeintérêt dérivés couverture économique opérationdésignées valeur marché résultat rattachés rubriqueenregistrer intérêt opération document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésexercice exercicemillion euro charge netopération clientèlecomptes prêt empruntopération pensionopération location financementopération interbancairecomptes prêt empruntopération pensionemprunt émis groupeinstrument couverturerésultat futurinstrument couvertureportefeuille couvrir tauxportefeuille transactiontitre revenu fixeopération pensionprêt empruntdette représentées titreactif disponible venteactif détenus jusqu échéancetotal produit chargeintérêt assimiléstotal produits intérêt créance faire objetdépréciation individuel élever million euro exercicecontre million euro exercicemontant relatif couverture résultat futur précédemmentcomptabilisé « gains perte latent différés » rapportérésultat exercice profit net million eurocontre million euro exercicecommissionproduits charge commission lier premier actiffinancier second passif financierévalués valeur marché résultat élevé respectivementmillion million euro exercice contreproduit million euro charger million euroexercice outre produit net commission afférent activitéassimilées conduire groupe détenir placeractif nom clientèle institution retraiteprévoyance autre institution élevémillioneuro exercice contre million euroexercicegains net instrument financier évalués valeurmarché résultatgains net instrument financier évalués valeur marchérésultat recouvrir élément résultat afférent instrumentfinancier gérés sein portefeuille transaction instrumentfinancier groupe avoir désignés comme évaluable valeurmarché résultat compris dividende exception revenuscharge intérêt présentés « marge intérêt » noter avoir document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéscadre couverture valeur perte net périodeinstrument financier couverture compris instrumentfinancier dérivés élever million euro perte netmillion euro profit net composantcouvrir instrument financier faire objet couvertureélever million euro profit net million eurooutre gains net portefeuille transaction comprendremontant négligeable titre exerciceinefficacité liée couverture résultat futur portefeuille titre revenu fixer évalué valeur marchéoption principalement constitué certificat émis auprèsclientèle arbitrage dont conditionrémunération indexées indice marché actionrisque inhérent condition indexation ce rémunérationcouvert moyen titre revenu variable gérés portefeuilletransaction arbitrage résultat dégagé faitajustement valeur dette représentée certificatmillion euro conséquence baisser valeur boursierexercice trouver contrepartie résultat titrerevenu variable portefeuille transactionmillion euro exercice exercicetitre revenu fixeplus moins values cessionaction autre titre revenu variableproduits dividendecharge dépréciationplus value net cessiontotalproduit intérêt relatif titre revenu fixe disponible vente compris « marge intérêt » noter avoir charge dépréciation liéeinsolvabilité éventuel émetteur présentéesein « coût risquer » notermontant résultat latent précédemment portés rubrique « gains perte latent différé » capital propre inscrits résultatétablir million euro cours exercice contre million euro cours exerciceexercice exercicemillion euro portefeuilletransaction portefeuille évaluévaleurmarché option total portefeuilletransaction portefeuille évaluévaleurmarché option totaltitre revenu fixetitre revenu variableinstrument financier dérivésopération pensionprêtempruntréévaluation portefeuille couvrirtauxréévaluation position changetotalgains net actif financier disponible ventegains net actif financier disponible vente regrouper actif financier non dérivés classés ni comme prêtcréance ni comme placement détenus jusqudocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésexercice exercicemillion euro charge netproduit net activité assuranceproduit net immeubleplacementproduit net immobilisationlocation simpleproduit net activitépromotion immobilierautre produittotal net produitcharge autre activitéproduit net activité assurancemillion euro exercice exerciceprime acquérir brutvariation provision techniquecharge prestation contratcharge produit net cession réassurancevariation valeur actif support contrat unitéautre produit chargetotal produit net activité assuranceopération réalisées immobilisation location simpleproduits charge autre activitérubrique « charge prestation contrat » comprendre chargeliée rachat échéance sinistre contrat assurancerubrique « variation provision technique » comprendre variation valeur contrat financier notamment contrat unitécompte intérêt versés contrat comptabiliséscharge intérêtmillion euro décembredécembrepaiement futur minimal recevoir titrer contrat non résiliablepaiement recevoir moins anpaiement recevoir plus an moins anpaiement recevoir delà anpaiement futur minimal recevoir titrer contrat non résiliable correspondre paiement preneur tenu effectuer pendantdurée contrat location document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéscoût risquercoût risquer recouvrir charge dépréciation constituées titre risquer crédit inhérent activité groupe ainsidépréciation éventuellement constituées cas risquer défaillance avéré contrepartie instrument financier dérivés négociésgré gréessentiel variation dépréciation intervenuesrelatif prêt créance consentisdépréciation constituées nature actifmillion euro décembre décembredépréciation actifprêt créance établissement crédit noterprêt créance clientèle noterinstrument financier activité marchéactif financier disponible vente noterautre actiftotal dépréciation titrer actif financierprovision inscrit passifprovision engagement signatureétablissement créditclientèleautre élément faire objet provisiontotal provision inscrittotal dépréciation provision constituéescoût risquer périodecoût risquer périodemillion euro exercice exercicedotation net dépréciationrécupération créance amortiescréance irrécouvrable non couvrir dépréciationtotal coût risquer périodecoût risquer période nature actifmillion euro exercice exerciceprêt créance établissement créditprêt créance clientèleactif financier disponible venteinstrument financier activité marchéautre actifengagement signature diverstotal coût risquer périodedépréciation constituées titre risquer créditvariation cours période dépréciation constituéemillion euro exercice exercicetotal dépréciation constituées début périodedotation net dépréciationutilisation dépréciationvariation parité monétaire diverstotal dépréciation constituées fin période document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésimpôt bénéficeexercice exercicemillion million euro pourcentagecharge impôt bénéfice taux droitcommuneffet différentiel taux imposition entité étrangereffet opération imposées taux réduiteffet différence permanentautre effetcharge impôt bénéficedontcharge impôt courant exerciceproduit charge net impôt différé exerciceéconomie impôt résultant comptabilisation impôt différés perte différence temporel antérieurreprésenter million euro titrer exercice contre million euro titre exercicenoter information sectorielgroupe organisé autour cinq pôle activitébanquedétailbanque détail commercialinternational service pôle rassembler activitéservice financier regroupées deux sous ensemblefinance crédit particulier solutioncrédit service entreprise ainsi activitébanque détail états unir marchémanagement service pôle rassembler banqueprivée regrouper ensemble expertisemétier gestion actif proposer clientèleparticulier aisé conseil financier indépendantinvestissement service spécialisé servicetitre offerts société gestion institution financierentreprise ainsi activité avoir serviceimmobilierpôle rassembler activité« conseil marché capital » métier action dérivésaction activité taux changefinance charger opération conseil fusionacquisition activité marché primaire action« métier financement » financement spécialisé financementstructurés autre activité comprendre essentiellement activitécapital foncier immobilierainsi fonction central groupetransaction entre pôle activité conclues conditioncommercial marché information sectoriel présentéesprenant compte prix transfert négociés entre différentsecteur relation sein groupeactif passif sectoriel regrouper ensemble élémentcomposant bilan groupe actif sectoriel directementdéterminés partir élément comptable chaque pôle activitépassif sectoriel déterminé aider fonds propre normaliséspôle utilisés allocation capitalfonds propre alloués pôle fonction risque encourusbase ensemble convention principalement fondéconsommation fonds propre résultant calcul actif pondérésfixés réglementation relative solvabilité établissementcrédit entreprises investissement résultat pôle activitéfonds propre normalisés déterminés affectant chacunpôle produire fonds propre ainsi alloués document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésexercicemillion euro produire netbancaire chargegénéralexploitation coût risquer résultatexploitation autre résultathors exploitation résultatavant impôtbanque détailcommercialinternational servicefinanceautre métiermanagement serviceconseil marché capitalmétier financementautre activitétotal groupecompte tenu adoption partir janvier ratio solvabilité « » groupavoir adapté dispositif allocation capital cemesure modifier revenus fonds propre normatif donc résultat avant impôt pôle fin comparabilité résultat analytique entresolde intermédiaire gestion retraités conséquencebanque détail commercial après réaffectation chez tiers activité banque priver banque priver compris entité usuellement dénommées capitalavoir information pôle activitérésultat pôle activitéexercicemillion euro produire netbancaire chargegénéralexploitation coût risquer résultatexploitation autre résultathors exploitation résultatavant impôtbanque détailcommercialinternational servicefinanceautre métiermanagement serviceconseil marché capitalmétier financementautre activitétotal groupe document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdécembremillion euro actif dont écartacquisition liés opération période dont titre miséquivalence passifbanque détailcommercialinternational servicemanagement serviceautre activitétotal groupecompte tenu adoption partir janvier ratio solvabilité « » groupavoir adapté dispositif allocation capitalce mesure modifier revenus fonds propre normatif donc résultat avant impôt pôle fin comparabilité résultat analytique entresolde intermédiaire gestion retraités conséquencebanque détail commercial après réaffectation chez tiers activité banque priver banque priver compris entité usuellement dénommées capitalactif passif pôle activitédécembremillion euro écartacquisition liés opération période dont titre miséquivalence passifbanque détailcommercialinternational servicemanagement serviceautre activitétotal groupe document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésinformation secteur géographiqueanalyse géographique actif résultat sectoriel reposer lieu enregistrement comptable activité refléter nécessairementnationalité contrepartie localisation activitéopérationnelproduit net bancaire secteur géographiquemillion euro exercice exerciceautre pays européenautre paystotal groupedécembre décembremillion euro total actifsectoriel écartacquisition liés opération périodeactifsectoriel écartacquisition liés opération périodeautre pays européenautre paystotal groupenoter gestion risque adéquation fonds propreexercice marqué mise nouveau accordprescrivant via pilier nouveau exigencetransparence risque choisir souci lisibilitécohérence unifier information fournir titrepiliermesure risque produites relativeactivité bancaire conforme méthode homologuérégulateur titre pilier périmètre ainsi couvert dit périmètredétaillé noter « périmètre con»complément information relative risque relevantsurveillance bancaire produitinformation risque liés activité assurance noter« risque assurance »avoir organisation gestionrisquegestion risque inhérent activité bancaire constituerfondement fonctionnement grouperesponsabilité contrôler mesurer plus généralementsupervision essentiellement confiée fonction dédiée groupmanagement indépendant pôle métier territoirerapportant directement direction général fonction conformité groupe cg suivre risque opérationnel risquer réputationcadre mission contrôle permanentsi responsabilité premier gestion risque demeurer celuipôle métier proposer avoir mission assurerrisque finalement pris banque compatiblepolitique risque objectif rentabilité notationcg exercer contrôler permanent risque plus souvent avoirpriori nettement différencié celui audit interne intervenirfaçon périodique a posteriori communiquer régulièrementcomité contrôler interne risque conseil administrationbanque principal constat informer méthodemesure mettre apprécier consolider risqueniveau groupe cg informer comité sujet inhérentmission particulier celui concernant risquer opérationnelsécurité financier risquer réputationpermanentcouvrir risque induits activité groupe intervenirtout niveau chaîner prise suivi risquer missionpermanent consister notamment formuler recommandationmatière politique risque analyser portefeuille créditvision prospectif approuver crédit entrepriselimite activité transaction garantir qualité efficacitéprocédure suivi définir valider méthode mesurerisque assurer collecte exhaustif fiable risquedirection général enfin revenir vérifier toutactifsecteur géographiquedocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésconséquence terme risque lancement activité produitnouveau évaluées façon adéquat ce exercice reposerimplication conjointe métier promoteur ensemble fonctionconcernées affaire fiscal groupe affaire juridique groupe financedéveloppement groupe conformité groupe information technologieveillant qualité exercice validationanalyser inventaire risque moyen misminimiser définition condition minimal réunir assurerdéveloppement sain activité cg intervenir façon identiqueconcerner risque opérationnel réputation jouer rôletout particulier surveillance activité validationnouveau produit activité transaction exceptionneltypologie risquetypologie risque retenue évoluer rythmetravaux méthodologique exigence réglementairetotalité types risque repris ci après gérénéanmoins caractère spécifique deux entre conduireidentification besoin capital dédié mesuremanifester variation cours bourse supportée directementactionnaire laquelle capital constituerprotectionainsi risquer réputation revêtir caractère contingent autrerisque effet autre rumeur marché conduisantvariation cours considéré estimation perteencourues titre autre types risquerisque stratégique résulter choix stratégiquebanque rendre public moyen communication financierpouvoir traduire variation cours bourse relever dispositifgouvernance plus haut niveau incomber actionnairemodalité application définition réglementaire conformedoctrine développée nouveau accord internationalconvergence capital capital standard ditreprises parties ce sectionrisquer crédit contrepartierisquer crédit risquer perte valeur économiquecréance banque existant potentiel faire engagementdonnés lié migration qualité crédit débiteur pouvantaller jusqu matérialiser défaut dernier évaluationce probabilité défaut récupération attendue casdéfaut élément essentiel mesurer qualitécréditrisquer crédit niveau portefeuille intègre jeucorrélation entre valeur créance composerrisquer crédit manifeste tant activité prêt occasionopération marché investissement règlementbanque potentiellement exposée défaut contrepartierisquer contrepartie risquer bilatéral tiers lequelplusieurs transaction marché conclues montant variercours temps évolution paramètre marché affectantvaleur potentiel futur transaction sousrisquer marchérisquer marché risquer perte valeur économique provoquéévolution défavorable prix paramètre marchédernier directement observable non paramètre marché observable sans ce listeexhaustif taux changer cours valeur mobiliermatière premier négociable prix directement cotéobtenu référence actif similaire prix dériver marchéorganisé prix autre actif marchand ainsi tout paramètrepouvoir être induits cotation marché comme tauxintérêt marge crédit volatilité corrélation impliciteautre paramètre similaireparamètre non observable entre autre celui fondéshypothèse travail propriétaire tel paramètre modèleanalyse statistique économique non corroboréeinformation marchéabsence liquidité facteur important risquer marchécas restriction disparition liquidité instrumentactif marchand pouvoir être négociable être valeurestimée exemple faire réduction nombre transactioncontrainte juridique encore fort déséquilibre offrirdemander certain actifrisque opérationnelrisque opérationnel risquer perte économique résultantprocessus interne défaillant inadapté événement externenature délibéré accidentel naturel gestionreposer analyser enchaînement cause événement effetprocessus interne notamment celui impliquant personnelsystème informatique inondation incendietremblement terre attaque terroristeetc exempleévénement externe événement crédit marché commedéfaut changement valeur entrer champagneanalyse risquer opérationnelrisquer opérationnel recouvrir risque ressource humainrisque juridique risque fiscal risque liés systèmeinformation risque production risque inhérentinformation financier publiée ainsi conséquence pécuniaireéventuel risque non conformité risquerionrisquer non conformité réputationrisquer non conformité définir réglementation françaiscomme risque sanction judiciaire administratif disciplinaireassorti perte financier significatif naître nonrespect disposition propre activité bancaire financierelles nature législatif réglementaire agissenorme professionnel déontologique instructionorgane exécutif prises notamment application orientationorgane délibérantdéfinition risquer sous ensemble risquer opérationnelcependant certain impact liés risquer non conformité pouvoirreprésenter davantage pur perte valeur économiquepouvoir nuire réputation établissement ce raisonbanque traiter risquer non conformité tant telrisquer réputation risquer atteinte confianceporter entreprise client contrepartie fournisseurcollaborateur actionnaire régulateur tout autre tiers dontconfiance quelque titrer condition nécessairepoursuite normal activitérisquer réputation essentiellement risquer contingent toutautre risque encourus banque document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésprécision concernant définition risquedépit abondant littérature classification risque apparition définition généralement reconnues notammentfait réglementation exister classification exhaustif risque auxquels banque exposée compréhensionnature exact risque façon dont combiner entre progresse interaction entre risque faire encore objetquantification appréhendée cadre crise global commentaire suivant viser préciser étatréflexion groupe matièrerisquer marché risquer crédit contrepartieportefeuille négoce obligataire instrument crédit valorisés base taux obligataire marge créditlesquels considérés comme paramètre marché titre taux intérêt taux changer risquer créditémetteur instrument ainsi composant risquemarché appelé risque émetteurrisquer émetteur notion distinct risquer contrepartie ainsi cas opération dérivés crédit risquerémetteur correspondre risquer crédit actif sous alors risquer contrepartie représenter risquer crédit tierslequel dérivé crédit avoir traitécontrepartie risquer crédit risquer émetteurrisquer marchérisque opérationnel risquer crédit risquer marchérisque opérationnel extérioriser occasion processus traitement défaillant inadapté processus pouvoir être tout natureoctroi crédit prise risque marché mise placesurveillance risque etcinverse décision humain prises règle pouvoir être principe origine risquer opérationnel si ellesentachées erreur jugementrisque résiduel définir réglementation contrôler interne comme celui efficacité moindre attendue techniqueréduction risquer crédit considéré comme releverdéfaillance opérationnel donc risquerrisquer gestion actif passifrisquer gestion actif passif risquer perte valeuréconomique lié décalage taux échéance nature entreactif passif activité bancaire risquer analysehors portefeuille négociation recouvrir essentiellementappelé risque global taux activité assurancerisquer comprendre également risquer décalage lié évolutionvaleur action autre actif fonds général telactif immobilierrisquer liquiditérisquer liquidité risquer banquepuisse honorer obligation prix acceptable placedevise donnéesrisquer souscription assurancerisquer souscription assurance risquer perte résultantdérive inattendu différent engagementassurance selon activité assurance assurance vie prévoyancerente risquer pouvoir être statistique économiquecomportemental lier santé public catastrophecomposant principal risque liés assurance vierisquer gestion actif passif prédominantrisquer point mortrisquer point mort correspondre risquer perte exploitationrésultant changement environnement économique entraînantbaisser recette conjugué élasticité insuffisantcoûtrisque stratégiquerisque stratégique risquer choix stratégique banquetraduire baisser cours actionrisquer concentrationrisquer concentration corollaire effet diversificationintégrés sein chaque risquer notamment concernerrisquer crédit risquer marché risquer opérationnel viaparamètre corrélation pris compte modèle traitantrisquerisquer concentration apprécié niveau groupe consolidéconglomérat financier représenter document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéssynthèse risquerisque suivis grouperisquer susceptible affectersolvabilité groupe risquer susceptibleaffecter valeurgroupe cours bourse pilierpilierrisqueadditionnel définirisquer couvert méthodeévaluationgestion risquer couvert méthodeévaluationgestionrisquer crédit capitaléconomiquerisquer participation action capitaléconomiquerisque opérationnel capitaléconomiquerisquer marché capitaléconomiquerisquer concentrationcapitaléconomiquerisquer gestion actif passifcapitaléconomiquerisquer point mort capitaléconomiquerisquer activité assurancecompris risquer souscription capitaléconomiquerisque stratégique procéduremultipleboursierrisquer liquiditérèglequantitatifqualitatif stress testrisqueréputation procédurerisquer concentration géré titre risquerchez risque gestion actif passif essentiellement celui repris sousterminologie risquer global taux intérêt chez régulateur risque activité assurance hors périmètreactivité bancaire activité assurance comporter risque marchésouscriptioncapitalexigence fonds propre correspondant risque suivis titrepilier intégrées calcul ratio solvabilitéterme système information système arccapital consolider ensemble calcul capital réglementaireéconomique produit différent filière risque comptablepermettre restitution diffusion capitaléconomique besoin communication interne externedispositif complémentaire évaluation internecapitalsecond pilier nouveau accord structurer dialogue entrebanque superviseur niveau adéquation capital ceappréciation devoir porter ensemble risque pris groupesensibilité crise son évolution attenduescadre projet développementce esprit continuer approfondir méthodemesure besoin économique capital lié activité tout complétant réflexion risque établissementconsidérer devoir être couvrir capital encadrésprocédure gestion contrôler appropriées travauxconduit élaboration typologie risque représentéetableau ci dessusdispositif évaluation interne régulièrement intégréprocessus décision gestion groupe via extensionutilisation notion capital réglementaire progressivementcapital économique complétée analyse impactcrise plan développement conçu niveau consolidéstructuré selon axe activité évaluation concernant entitélégal procéder approche simplifiées document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésfacteur risquerrisque propre lier industriebancairedétérioration condition marché avoir impacté manièredéfavorable industrie bancaire résultat banquepouvoir futur avoir effet significatif défavorableliquidité revenus situation financier banquemétier banque établissement financier enverguremondial très sensible évolution marché financierenvironnement économique notammentétats unir rester monde dégradationcondition marché environnement économique avoir pesémanière croissant depuis mi établissement financierpouvoir continuer avenir créer environnement difficileétablissement tel dégradation avoir pouvoir avenirrésulter notamment détérioration condition marchédette récession régional global fluctuation prixmatière premier pétrole particulier hausse baissertaux intérêt inflation déflation encore événementgéopolitique catastrophe naturel acte terroriste conflitdéclin significatif marchés immobilier travers mondenotamment états unir avoir débuté accéléréchute prix immobilier résidentiel augmentationnombre saisies immobilier avoir impact défavorabletaux recouvrement prêt hypothécaire valeur titreadossés prêt notamment catégorie « »avoir conduit institution financier travers monder dépréciermanière significatif valeur son actif dépréciationinitialement porté titre adossés crédit hypothécairepuis également atteintswap autre produit dérivés ainsi valeur mobiliertour poussé nombreux institution financier travers mondenotamment états unir rechercher capitalsupplémentaire fusionner autre institution certaincas faire faillite préoccupés stabilité marché financiergénéral solidité contrepartie nombreux prêteurinvestisseur institutionnel diminué cessé octroi prêtcompris autre institution financier mouvement erratiquemarché ainsi resserrement condition octroicrédit entraîné augmentation défaillance entrepriseparticulier baisser confiance consommateuraccroissement volatilité marché fort chute indiceboursier baisse significatif activité commercial généralpression économique consommateur manque confiancemarché financier avoir effet défavorable résultatsituation financier institution financierpersistance dégradation condition économiquemarché défavorable pouvoir aggraver impact institutionfinancière général banque particulier sus risquementionnés présenter section banque pouvoir être confrontéerisque suivant lier événement décrits ci dessusévolution marchés condition économique défavorablepouvoir continuer affecter confiance consommateurengendrer diminution rythmer recouvrementaugmentation défaillance taux défautaugmenter coût risquer banque évolutioncondition pouvoir mener augmentation continuer tauxdéfaillance emprunteur constituer part substantiel emprunteur banquer ainsi baissercontinuer solvabilité demande créditavoir capacité banquer émettre dette emprunter auprèsautre institution financier effectuer opérationvue lever fonds faire condition favorablepouvoir être obérée nouveau perturbation affectantmarché financier autre événement tel mesureprises agence notation tel dégradation récentstandard noter long terme banqueperspective négatif dégradation attenteinvestisseurmarchés action ailleurs pouvoircontinuer baisser devenir encore plus volatil pouvoirconduire perte supplémentaire activitéinvestissement réduction accru nombre opérationmarché capital diminution rentréesliquidité commission liées gestion actifcertain mesure législatif autremesure prises gouvernement régulateurmonde aller permettre stabiliser complètementrapidement système financier actionnairebanque pouvoir être affectés défavorablementmesureréponse crise financier gouvernement régulateurpris mesure visant stabiliser système financier augmenterencours crédit économie mesure comprendre rachatgarantie actif mauvais qualitévoie acquisition souscription titre émis institutionfinancier compris action ordinaire action préférencetitre hybride octroi garantie état dette émiseinstitution financier fusion acquisition scissioninstitution financier opérées sous égide gouvernementgouvernement mettre plan comprenant deux voletmise disposition liquidité institution financier viaentité bénéficiant garantie état souscriptionautre entité bénéficiant garantie état actionpréférence titre hybride super subordonnés émisinstitution financier tout cas institution financierdevoir contrepartie engager consentir prêt financeractivité économique prendre engagement éthiquecompte compter son dirigeant notamment concernantpolitique rémunération application plan banque avoir émisdécembre milliard euro titre super subordonnésperpétuel classés fonds propre baser souscritsentité détenue état français plus banqueavoir intention convoquer assemblée général extraordinaire afinapprouver émission milliard euro action préférencesans droits voter entité détenue état françaisclassés fonds propre « dur » dont produireaffecté moitié remboursement titre super subordonnéspréalablement émisimpact mesure situation marché financier généralbanque particulier difficile apprécier particuliercertain mesure permettre remédier extrême volatilitécontraction crédit caractérisé marché derniertemps échec mesure action connexe visant stabilisermarché financier ainsi persistance aggravationsituation actuel marché pouvoir entraîner baisseconfiance investisseur consommateur accentuationvolatilité baisser marchés perturbation économique document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéssupplémentaire conséquence obérer manière significatifactivité banquer situation financier résultat accèscrédit cours titre émis banquebanque avoir surcroît pris divers engagement vis vis étatrelation émission susmentionnée titre super subordonnésbanque notamment engagée racheter propreaction pendant période détention titre souscrits étatexception achat permettant honorer couvrirprogramme actionnariat salarié opération gestion courantbanque ainsi augmenter encours créditemprunteur situés engagement augmenterencours crédit pouvoir accompagner assouplissementcondition octroi crédit exposer banque risquecrédit supplémentaire engagement limiter rachat actionpropre potentiellement ainsi cela avoir pu être requispays autre octroyé aide gouvernementalinstitution financier distribution dividende pouvoirdiminuer rentabilité action banquer enfin commissioneuropéen avoir posé certain condition décision considérerplan français banque comme compatiblerègle européen applicable matière aider état sicondition respectées banque pouvoir devenir inéligiblerecevoir futur aider état être tenue rembourserreçues titre ce aidefluctuation marché volatilité exposer banquerisquer perte substantiel cadrer activitéinvestissementfin investissement banque prendre positionmarché dette devise matière premier actionainsi action non coté actif immobilier autretype actif volatilité dire amplitude variation prixpériode marché donnés indépendamment niveaumarché pouvoir avoir incidence défavorable positionmarché capital connaître volatilité perturbation sansprécédent depuis mi plus particulièrement depuis faillitemi septembre conséquence banqueavoir subi perte significatif cadrer activitéinvestissement cours quatrième trimestre annéecertain ce extrême volatilité perturbationmarché perdurer futur proche banquecontinuer conséquence subir perte importantcadre activité volatilité si avérerinsuffisant excessif rapport anticipation banquepouvoir également engendrer perte nombreux autre produitcouverture utilisés banque tel swapcontrat terme option produit structurésmesure banque détenir actif positionnet acheteur marché tout repli celui cipouvoir occasionner perte liées dépréciation positionsi banque vendu actif découvertmarchés tout rebond celui ci pouvoir exposer banqueperte potentiellement illimité mesure devoircouvrir position découvrir marché haussier manièreoccasionnel banque pouvoir mettre stratégieconstituant position acheteur actif positionvendeur autre actif espoir tirer profit variationvaleur relative actif si valeur relative évoluercontrairement anticipation banque tel manièrecelui ci couverte ce stratégie pouvoir exposer banque perte mesurer elles substantiel pertepouvoir obérer résultat exploitation situation financierbanqueaugmentation substantiel provision toutengagement insuffisamment pouvoir peserrésultat exploitation situation financierbanquecadre activité prêt banque constituer régulièrementprovision créance douteux comptabiliséescompte résultat rubrique coût risquer niveau globalprovision établi fonction historique perte volumetype prêt consentis norme sectoriel arriérésprêt condition économique autre facteur reflétant tauxrecouvrement certain prêt banque constituerprovision adapté autant pouvoir être amenée aveniraugmenter manière significatif provision créancedouteux réponse augmentation actif non performanttout autre raison comme cela avoir cas second semestreaugmentation significatif provision créancedouteux modification substantiel risquer perte tel estiméinhérent portefeuille prêt non douteux encore réalisationperte supérieur montant spécifiquementsusceptible peser résultat exploitation banquesituation financierrevenus tirés activité courtage activitégénérant commission potentiellement vulnérablebaisser marchérécent baisser marchés financier avoir conduit reculvolume transaction banque exécuter clientconséquent diminution produire net bancaire ce activitécertain ce tendance poursuivre avenirailleurs commission gestion banquer factureclient généralement calculées valeur performanceportefeuille tout baisser marchés conséquencediminuer valeur portefeuille augmenter montantrachat réduire revenus afférent activité gestion actifdérivés action banque priverindépendamment évolution marché tout sous performanceorganisme placement collectif banque pouvoir avoirconséquence accélération rachat diminutionsouscription corollaire contraction revenus afférentactivité gestionbaisse prolongée marché pouvoir réduire liquiditérendre plus difficile cession actif tel situationpouvoir engendrer perte significatifcertain métier banque baisser prolongée prixactif pouvoir peser niveau activité réduire liquiditémarché concerné ce situation exposer banque pertesignificatif si celui ci mesurer solder rapidementposition éventuellement perdantes cela particulièrement vraiactif intrinsèquement peu liquide certain actifnégociés bourse valeur marché réglementétel produit dérivés négociés entre banque généralementvalorisés aider modèle plutôt baser cours marchécompte tenu difficulté suivre évolution prix actifbanque pouvoir subir perte prévues document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéstout variation significatif taux intérêt susceptiblepeser produit net bancaire rentabilité banquemontant revenus net intérêt encaissés banquepériode donnée influer manière significatif produire netbancaire rentabilité ce période taux intérêt réagirnombreux facteur lesquels banque avoir aucun empriseévolution taux intérêt marché pouvoir affecter différemmenttaux intérêt appliqués actif porteur intérêt taux intérêtpayés dette tout évolution défavorable courbe tauxpouvoir diminuer revenus net intérêt activité prêt outreaugmentation taux intérêt financement court termebanque non adossement échéance susceptiblepeser rentabilitésolidité financier comportement autre institutionfinancier acteur marché pouvoir avoir effetdéfavorable banquecapacité banquer effectuer opération financementinvestissement conclure transaction portantproduits dérivés pouvoir être affectée solidité financierautre institution financier acteur marché établissementfinancier étroitement raison notammentson activité compensation contrepartiefinancement défaillance acteur secteur voire simplerumeur interrogation concernant plusieurs établissementfinancier industrie financier maniérer plus généralconduit contraction généralisée liquidité marchécours second semestre année pouvoir avenirconduire perte défaillance supplémentaire banqueexposée nombreux contrepartie financier telprestataire service investissement banque commercialinvestissement fonds commun placement fonds spéculatifainsi autre client institutionnel lesquelsconclure manière habituel transaction grand nombretransaction exposer banque risquer insolvabilité siensemble contrepartie client banque venir manquerengagement risquer exacerbé si actif détenusgarantie banque pouvoir être cédés si prixpermettre couvrir intégralité exposition banquetitre prêt produits dérivés défautoutre fraude malversation commises acteursecteur financier pouvoir avoir effet significatif défavorableinstitution financier raison notamment interconnexion entreinstitution opérant marché financier fraude dontaccusé avoir conduit certain nombre institutionfinancier dont banquer annoncer perte expositionsignificatif exemple récent perte supplémentairepotentiellement significatif pouvoir être constatées cadrecontentieux différent sorte notamment action intentéescadre liquidation serviceautre action potentiel traire investissementréalisés directement indirectement contrepartie clientautre entité contrôléesperte pouvant résulter risque susmentionnés pouvoir pesermanière significatif résultat banqueout préjudice porté réputation banque pouvoir nuirecompétitivitécontexte hautement concurrentiel faire mondialisationconvergence industrie service financier réputationsolidité financier intégrité banquer capital séduire client utilisation moyen inadaptépromouvoir commercialiser produits service pouvoir entacherréputation banquer mesure portefeuilleclientèle activité élargir fait procédurecontrôle exhaustif mis prévenir conflit intérêtpuissent avérer inopérant être perçus comme tel pouvoir porterpréjudice réputation banque pouvoir également nuireréputation tout comportement inapproprié employé tout fraudemalversation commise acteur secteur financier auxquelsbanque exposée tout diminution retraitement correctionrésultat financier tout action juridique réglementaire issuepotentiellement défavorable tout préjudice porté réputationbanque pouvoir accompagner perte activité susceptiblepeser résultat exploitation situationinterruption défaillance système informatiquebanque pouvoir entraîner manquer gagner engendrerpertecomme plupart concurrent banque dépendre étroitementsystème communication information tout panneinterruption défaillance système pouvoir entraînererreur interruption niveau système gestionclientèle comptabilité général dépôt servicetraitement prêt banquer pouvoir garantir tel panneinterruption produire si elles produire luirésolues manière adéquat tout panne interruptionce nature susceptible peser résultat exploitationsituation financier banqueévénement externe imprévu pouvoir provoquerinterruption activité banquer entraîner pertesubstantiel ainsi coût supplémentaireévénement imprévu tel catastrophe naturel sérieuxattentat tout autre situation urgence pouvoir provoquerbrusque interruption activité banquer entraîner pertesubstantiel mesure couvrirpolice assurance perte pouvoir concerner bien matérielactif financier position marché collaborateurclé tel événement pouvoir également engendrer coûtsupplémentaire liés notamment déplacement personnelconcerné alourdir charge banque particulier primeassurancebanque soumise réglementation importantpays région exercer activitérisque réglementaire représenter risque non conformitéincapacité respecter intégralement législation réglementationcodes applicable secteur financier outre préjudice portéréputation non respect texte exposer banqueamende avertissement autorité suspension activitévoire cas extrême retrait agrémentactivité groupe résultat pouvoir être affectés diversmesure décision notamment fiscal prises autoritéréglementaire français union européen gouvernementétranger organisme international organismeindustrie service financier pouvoir également modifierson politique réglementation nature impactéventuel changement politique décision réglementaireprévisible groupe avoir aucun moyen contrôlerregard situation actuel marché financier régulateurporter intérêt accru réglementation applicable industrieservice financier sortir modification substantiel document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésrègle applicable étude banquer mesureprévoir nature portée éventuel changement futurréglementation applicable tel changement pouvoiravoir conséquence significatif imprévisible banqueavoir effet défavorable activité situation financierrésultat exploitation respect tel réglementation pouvoiraugmenter coût banque réduire capacité engagercertain type activité changement concerner entre autrepolitiques monétaire politique taux intérêt autre politiquebanque central autorité réglementaireévolution général politique gouvernemental réglementairesusceptible influer décision investisseur particuliermarchés groupe présentévolution général exigence réglementaire notammentrègle matière adéquation fondsévolution législation fiscal modalité miseévolution environnement concurrentiel prixévolution règle financierexpropriation nationalisation confiscation actif évolutionlégislation relative droit propriété étrangemalgré politique procédure méthode gestionrisquer mises banque pouvoir être exposéerisque non identifié imprévu susceptible occasionnerperte significatifbanque avoir investi ressource considérable élaborerpolitique procédure méthode gestion risquer entendrepoursuivre effort matière autant techniquestratégie utilisées permettre garantir diminution effectifrisquer tout configuration marché techniquestratégie pouvoir également avérer inopérant face certainrisque particulier celui banquer préalablementidentifiés anticipé banque pouvoir avoir difficulté évaluersolvabilité client valeur actif si raisonperturbation marché tel celui prévaloir heureactuel modèle approche utilisés permettre plusanticiper comportement évaluation hypothèseestimation futur certain indicateur outil qualitatifbanque utiliser gérer risquer appuyer observationcomportement passer marché quantifier expositionrisquer banque procéder ensuite analyser généralementstatistique observation procédure utilisées banqueévaluer perte liées exposition risquer créditvaleur certain actif fondé analyse complexesubjectif reposer notamment prévision concernantcondition économique impact condition capacitéremboursement emprunteur valeur actif périodeperturbation marchés tel analyse pouvoir aboutirestimation inexact conséquence mettre cause fiabilitéprocédure évaluation outil indicateur utilisés pouvoirlivrer conclusion erroné quant futur exposition risquerraison notamment facteur banquer anticipéscorrectement évalués modèle statistique réalisationévénement considéré comme extrêmement improbable outilindicateur cela diminuer capacité banquer gérerrisque conséquence perte subies pouvoir avérer nettementsupérieur moyenne historique ailleurs modèle quantitatifbanque intégrer ensemble risque certain risquefaire effet objet analyser plus qualitatif pouvoir avérer insuffisant exposer ainsi banque perte significatifimprévustratégie couverture mises placebanqueécarter tout risquer pertebanque pouvoir subir perte si instrumentstratégie couverture utiliser couvrir différenttype risquer auxquels exposée avérer inopérant nombrestratégie appuyer observation comportement passémarchés analyser corrélation historique titrer exemplesi banque détenir position long actif pouvoircouvrir risquer prenant position court autre actif dontcomportement permettre généralement neutraliser tout évolutionposition long pouvoir cependant ce couverturepartiel stratégie couvrir tout risque futurelles permettre diminution effectif risquer toutconfiguration marché tout évolution inattendu marchépouvoir également diminuer efficacité stratégie couvertureoutre manière dont gains perte résultant couverturecomptabilisés pouvoir accroître volatilité résultatpubliés banquebanque pouvoir rencontrer difficulté mettrepolitique croissance externe pouvoir peserfortement résultat exploitationbanque considérer croissance externe commecomposant stratégie global ce stratégie comporternombreux risque bien celui ci procéder analyse approfondirsociété envisager acquérir généralementpossible conduire examen exhaustif conséquent banquepouvoir avoir supporter engagement non prévus initialementrésultat société acquise pouvoir avérer décevantsynergie attendues pouvoir être réalisées totalitépartie bien engendrer coût plus élevé prévu banquepouvoir également rencontrer difficulté lors intégrationnouveau entité échec opération croissance externe annoncéeéchec intégration nouveau entité susceptible obérersignificativement rentabilité perspectives banquer cesituation pouvoir également provoquer départ collaborateur clémesure conserver collaborateur banque voircontrainte proposer avantage financier ce situationpouvoir également traduire augmentation coûtérosion rentabilitéintensification concurrence particulierpremier marché banque pouvoir peser produit netbancaire rentabilitéprincipal pôle activité banquer tout confrontésvif concurrence autre partymonde solidement implantée notammentétats unir outre concurrence industrie bancaire pouvoirintensifier fait mouvement concentration sociétéservice financier engendré condition actuel marché sibanque parvenir préserver compétitivitéautre grand marché proposant palette produitservice attractif rentable pouvoir perdre part marchécertain métier important subir perte toutcertain activité ailleurs tout ralentissement économiesusceptible accroître pression concurrentiel cléintensification pression prix contraction volumeactivité banque concurrent pouvoir également faireentrée marché nouveau concurrent plus compétitif document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéssoumis réglementation distinct plus souple autreexigence matière ratio nouveau entrantainsi mesurer proposer offrir produits service pluscompétitif également possible présence grandissantmarché mondial institution financier nationalisées institutionfinancier bénéficiant garantie étatique avantage similaireengendrer distorsion concurrence préjudiciable intérêtinstitution secteur priver notamment banquegestion capital adéquationfonds propregroupe soumis respect réglementationfrançais transposer droit français directifeuropéen « adéquation fonds propre entrepriseinvestissement établissement crédit » « conglomératfinancier »nombreux pays groupe opérer soumis outrerespect ratio particulier selon modalité contrôléesautorité supervision compétent agir notamment ratiosolvabilité ratio portant division risque liquiditééquilibre bilan transformationjusqu décembre ratio solvabilité groupe égalconformément disposition règlement comitéréglementation bancaire financier février rapportentre fonds propre global sommemontant exposition pondérées titre risquerexigence fonds propre titrer surveillancerisque marché multipliées facteurdepuis janvier arrêté février ministèreéconomie finance industrie instaurant méthodecalcul dites « » ratio solvabilité définir dernier commerapport entre fonds propre global sommemontant exposition pondérées titre risquer créditcalculé utilisant approche standard approcher avancéenotation interne selon entité activité groupeexigence fonds propre titrer surveillancerisque marché risquer opérationnel multipliéesfacteur exigence fonds propre titre risqueropérationnel calculée conformément approcher baseapproche standard approche mesurer avancée selonentité groupe concernéefonds proprecomposition fonds proprefonds propre déterminés conformément règlementnuméro comité réglementation bancaire févrierrépartis trois catégorie fonds propre baser fondspropre complémentaire fonds propredesquelles réalisées certain nombre déductionfonds propre baser déterminés partir capital proprecomptable groupe hors gains perte latent différéajustés élément connus sous nom « filtre »ajustement consister principalement anticipationdistribution dividende déduction écart acquisitionautre actif incorporel retraitement liés différence entrepérimètre consolidation périmètre comptablenotamment agissant société assurance applicationlimite éligibilité certain titre comme titre supersubordonnés durée indéterminéfonds propre complémentaire composés certain dettesubordonnées différence positif évaluation risquercrédit contrepartie entre méthode comptable reposantperte encourues perte attenduesencours crédit traités approcher avancée notationinternedécote appliquée dette subordonnées maturitéinférieur an dette subordonnées datées limitéesmontant fonds propre baser fonds proprecomplémentaire globalement limité montantfonds propre basefonds propre composé dettesubordonnées maturité plus court pouvoir couvrircertain limite position risquer marchédéduits détermination fonds propremoitié fonds propre baser moitié fonds proprecomplémentaire valeur représentatif titre établissementcrédit société financier mis équivalence élémentconstitutif fonds propre établissementcrédit société financier détenues plus groupeainsi part perte attendues encours crédit traitésselon approche avancée notation interne non couvrirprovision ajustement valeur document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésmillion euro décembredécembrecapital propre partir groupe avant affectationaction ordinaire réserve assimiléstitre super subordonner durée indéterminécapital propre part minoritaire avant affectation résultataction ordinaire réserve assimilésautre élément déductiondéduction immobilisation incorporel écart acquisitionautre déductionfonds propretotal fonds propre complémentairedont différence positif entre provision perte attenduesdéductionfonds propre allouésfonds propredéduction titrer société assurance participationétablissement crédit financier créancedétenuesétablissement crédit autre élément compris projet dividende soumis assemblée général actionnaireratio solvabilité européenmontant fonds proprecadre passage différence positif résultantprovision supérieur perte attendues an considéréecomme composant fonds propre complémentairedécembre ce différence élever million euroadéquation fonds propreapplication réglementation européen transposée droitfrançais règlement numéro groupe tenu respecterpermanence ratio fonds propre baser moins égalratio solvabilité moins égal devoir également raisonstatut holding états unir respecter ratiofonds propre baser ratio solvabilitératio groupe suivis gérés façon centraliséeconsolidée niveau groupe chaque entité lorsqutitre individuel étranger ailleurs responsablerespect contraintes propregestion anticipation besoin capitalgroupe gérer maniérer prospectif ratio solvabilité alliantobjectif prudence rentabilité croissance ainsi groupemaintenir structure financier appropriée destinée permettrefinancer développement activité meilleur conditiontenant compte notamment objectif notation très hautqualité avoir également objectif permanent maximiserrentabilité fonds confiés actionnaireoptimisant utilisation fonds propre ainsi recueillis gérant manière permanent équilibre entre solidité financier rendementactionnaire cours exercice groupeavoir respecté niveau solvabilité fixés réglementairementobjectif fixésgestion niveau fonds propre réalisée baseinformation collectées cadre processus budgétairetenant compte particulier prévision résultat croissanceencours pondérés ainsi acquisition anticipéprogramme émission fonds propre hybride anticipationcours changer évolution ratio suivie directiongénéral groupe base trimestriel tout moment dès lorsévénement décision nature produire effetsignificatif ratio niveau grouperisquer crédit risquertableau ci dessous présent ensemble actif financier groupecompris titre revenu fixer exposés risque créditcontrepartie ce exposition tenir compte garantiessûreté obtenues groupe cadre activité créditni achat protection exposition risquer crédit appuyervaleur comptable actif financier inscrit bilan expositionrisquer contrepartie correspondre montant exposition défautcontrat instrument dérivés opération prêt emprunttitre document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésexposition relative risquer crédit contrepartie classe expositionmillion euroapproche standardtotalrisquecrédit risquercontrepartierisquer crédit risquercontrepartie risquer crédit risquercontrepartieadministration central banque centralentrepriseétablissementclientèle détailpositionautre actif risquéstotal expositiontableau ci dessus représenter périmètre completsuivant catégorie définir article arrêté février relatif exigencefonds propre applicable établissement crédit entreprises investissementclasse exposition « établissement » correspondre établissement créditinvestissement compris celui reconnus pays tiersoutre ce classe regrouper certain exposition administration régional localentité secteur public banque multilatéraldéveloppement traitées comme administrationautre actif risqués recouvrir immobilisationrégularisation lesquels ventilés classer exposition mesurer ce exposition conforme méthode homologué régulateur faire objet audit partir commissaire comptesexposition risquer crédit présentée ci dessus concernervaleur avant dépréciation comptes dépôt auprès banquecentral milliard euro prêt consentis clientèlemilliard euro établissement crédit milliardeuro titre revenu fixer classés « actif disponiblevente » « actif financier détenus jusqu échéance » évaluésvaleur marché option milliard euro élémentréévaluation portefeuille couverts taux milliard euroimmobilisation corporel placement milliard eurocomptes régularisation actif divers milliard euroainsi engagement financement garantie donnésmilliard eurovaleur déduits encours relatif opération pensionmilliard euro encours exclus périmètrecouvert milliard eurorisquer créditgestion risquer crédit activitéfinancementpolitique général crédit procédure contrôleactivité crédit banquer devoir inscrire cadrepolitique général crédit approuvéeinstance présidée directeur général banquer dont objetdéfinir stratégie grand politique risque parmiprincipe directeur énoncés figurer exigence groupe matièredéontologie attribution responsabilité existence respectprocédure rigueur analyser risquer ce politiquegénéral déclinée politiques spécifique adapté natureactivité contrepartieprocédure décisiondispositif décision matière crédit reposer ensembledélégation impliquer recueillir avis conforme représentantnommément désigné accord toujours donné écritmoyen processus recueil signature tenue formelcomité crédit délégation déclinermontant risque groupe affaire variant selon catégorienote interne spécificité métier certain types créditprêt banque risque souverain risque relatif secteurparticulier économie objet restriction matièrepouvoir décision impliquer cas échéant respect procédureencadrement consultation expert sectoriel spécialistedésignés procédure simplifiées faisant place outil statistiqueaider décision appliquées détailproposition crédit devoir respecter principe politiquegénéral crédit cas échéant politique spécifique applicableainsi tout cas loi réglementation vigueurparticulier subordonner engagement examenprofondeur plan développement connus emprunteurcompréhension tout aspect structurel opérationcapacité assurer suiviprésidé directeur général directeur comitécrédit direction général instance ultime décisiongroupe matière prises risque créditprocédure surveillancedispositif surveillance ensemblegroupe reposer équipe « » dontresponsabilité garantir permanence conformité décisionfiabilité données qualité suivi risqueproduction journalier situation irrégulier crédit utilisationdiverses technique alerte fondé outil anticipationétude prospectif faciliter identification précoce dégradationsituation différent niveau surveillance généralement induitsorganisation délégation pouvoir exercer sous contrôlejusqu comité débiteur direction général réunimensuellement comité examiner dessus certain seuildossier placés sous surveillance considérés comme douteuxdernier décider proposition métier accordmontant dépréciation constituer reprendre dispositifadapté appliqué banque détail document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésprocédure dépréciationtout concours accordés entreprises banque pays souveraindéfaut faire objet mensuellement sous responsabilitéexamen visant déterminer éventuel réduction valeurconvenir appliquer direct voie dépréciationselon modalité application règle comptable retenuesréduction valeur établie partir évaluation actualiséeflux net probable recouvrement tenant compter réalisationgaranties détenuesdépréciation collectif base statistique également constituéechacun pôle déterminé trimestriellement comitéréunissant responsable pôle directeur financier groupedirecteur comité décider dépréciation collectifconstituer baser simulation perte encourues maturitéportefeuille crédit dont qualité crédit considérée commedétériorée sans autant client identifié commedéfaut relever conséquence dépréciation spécifiquesimulation faites appuyer paramètre dispositifnotation décrire ci dessousdispositif notationgroupe utiliser approcher notation interne avancéesrisquer crédit catégorie exposition « clientèle détail »« administration central banque central » « établissement »« entreprise » « action » calcul exigence fonds propreréglementaire périmètre financeservice autre périmètreméthode calcul capital réglementaire utiliser méthode « standard »donc notation externe tiers chaque opérationchaque tiers notés selon méthode commun groupe quelleméthode calcul capital réglementairebanque avoir défini système notation complet ligneexigence superviseur bancaire titrer adéquation fondspropre caractère approprié adéquation miseévalués vérifiés contrôle périodique banqueconformité réglementaire avoir attestée commission bancairedécembrecas crédit entreprise prendre compter trois paramètrefondamental probabilité défaut contrepartie exprimermoyen noter taux récupération global perte casdéfaut attaché structurer transaction facteurconversion conversion estimer part risquerengagement hors bilanéchelle note contrepartie comprendre douze niveaudix niveau client sain couvrir tout niveauqualité crédit « excellent » « très préoccupant » deux niveauconcerner client considérés comme défaut selondéfinition superviseur bancairece évaluation intervenir moins fois an cadreprocessus approbation crédit reposer avant tout expertiseintervenant commercial dernier ressortir représentantpouvoir aussi appuyer outil adapté aideanalyser score choix technique caractère automatiqueplan décision variant selon nature risquelorsque externe exister celui ci pris comptegrâce correspondance indicatif entre échelle notationinterne échelle agence notation ce correspondancefondée probabilité défaut an chacun noter appréciation interne risquer converger nécessairement celuiagence notation avoir identité strict entre appréciationcaractère «grade» transaction agenceexterne attribution noter interne supérieur égal ainsicontrepartie notées externe pouvoir être notées alorscorrespondance indicatif entre note externe noter interneexercice annuel « » conduitafin comparer note interne externediverses méthode dont certain purement quantitatif misesvérifier cohérence solidité dispositif approcheradaptée reposant définition classe homogène risquerfaisant large part analyse statistique miseconcerner crédit particulier très petit entrepriseglobalement responsable qualité ensemble dispositifdéfinissant validant enfincontrôlant performancedétermination perte cas défaut réalisée miseméthode statistique portefeuille dontplus fin dire expert base valeur comparéselon processus similaire celui conduire déterminer notecontrepartie portefeuille «» perte casdéfaut refléter perte subir banque cas défautcontrepartie scénario ralentissement économiqueconformément disposition réglementationévaluée chaque opération partir taux récupérationtransaction « senior » contrepartie concernéecorrigée part effet relatif structurer transactionsubordination exemple autre partir effet techniqueréduction risque crédit garanties sûreté réelrécupération garanties sûreté estimées chaque annéebase valorisation prudent décote prenant compteréalisation sûreté période stressbanque avoir modélisé propre facteur conversion lorsqueréglementation permettre dire exclusion opérationrisquer élevé lequel facteur conversionexploitation chronique interne défaut autretechnique lorsque historique suffisant facteurconversion destinés mesurer part engagement horsbilan banquer risquer cas défaillance chacunemprunteur opposition notation taux récupérationglobal paramétrer affecté automatiquement fonctionnature transaction décidé créditchacun trois paramètre risquer crédit faire objet chaque annéetest mise épreuve comparabilité externedestinés contrôler performance dispositifchacun segment activité banque consistercomparer paramètre estimés réalisation lorsparamètre estimés interne comparéestimation organisme externeaxer notation cadre travaux tauxdéfaillance population classées chacun notechaque classe homogène risquer activité détail comparétaux défaut constaté année année analyser politiquenotation noter zone géographique filière notationetc réalisée afin identifier possible zone sous performancemodèle stabilité notation population vérifiéegroupe avoir ailleurs développé technique adaptéportefeuille faible perte « » permettreterme désigner contrepartie bénéficiantexterne allantselon politique groupe dispositif notation « »appliquer banque entreprises financement spécialisé souverain document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésqualifier pertinence dispositif lorsque nombredéfaut constatés très faible cas dispositif applicablesouverain banque exemple effet cycleéconomique aussi pris compte travaux montré jusquprésent note attribuées bien « travers cycle »après prise compter caractère favorable cycle économiquerécent taux défaut prévisionnel trèslors périmètre autre clientèle détailnote interne comparé note plusieurs agencenotation externe baser correspondance indicatif entre noteinterne note externe population « » groupebénéficiant noter externe entre ce populationanalyse comparatif données laquelle reposer notation internefaire apparaître approcher conservateur dispositif retenuconcerner taux récupération global exerciceporter essentiel analyser récupérationopération défaut lorsque dossier clos chacun fluxrécupération actualisé date entrée défaut rapportémontant exposition lorsque dossier clos montantprovision pris comme approximation récupération futurtaux récupération ainsi mesuré comparé taux récupérationprévu paramètre identique pratiqué axenotation analyse global selon politique notationsite géographique pratiquées différence ligner lignemoyen analysé tenant compte caractèreparamétrer résultat analyse prouver caractèreestimation ainsi caractère conservateurmoyen paramètre réalisé particulieraide initiative mise commun données « dater »auxquelles participer groupefacteur conversion faire aussi objet annuelcelui ci toutefois moins approfondir compte tenu faiblevolumétrie données disponibleensemble travaux présenté chaque annéeainsi organes pilotage dispositif notation praticienrisquer travers monder analyser résultat étudeéchange suivre contribuer définir priorité matièredéveloppement méthodologique déploiement outilestimation interne paramètre risquer utiliséesgestion quotidien banquer conformément préconisationréglementation ainsi delà calcul exigence fondspropre utilisés exemple octroi crédit lorsrenouvellement mesure rentabilité déterminer provisionbase portefeuille interne externegestion portefeuillesélection évaluation préciser risque pris individuellementcomplétées gestion collectif objet politiquegestion ensemble portefeuille celui ci traduire bénéficediversification portefeuille plan débiteur celuisecteur comme dimension pays résultat cepolitique régulièrement examinéspouvoir alors modifier préciser orientation généralpartir cadre analyser axe réflexion proposéscadre utiliser instrument transfertrisquer crédit comme opérationdérivés crédit couvrir risque pris individuellementréduire concentration portefeuille perte maximalliées crise outre opération achat risquer effectuées cadre stratégiediversification portefeuille utilisation capital veillantobtenir rapport adéquat entre risque rendementchampagne nature système déclaration mesurerisqueensemble processus système information utilisés filièrerisquer crédit consolidé produireavoir soumis examen commission bancaire cadrehomologation méthodearchitecture actuel système risque crédit comporterdeux niveauniveau central composé principalement systèmeconsolidation encours risque crédit référentielcentral outil moteur calcul capital développésinterneniveau local composé système monitoringrisque crédit dont assurer maîtrise ouvragetechnique réduction risquegaranties sûretépolitique général crédit stipuler manière dontopération devoir être structurées réduire risquer garantiessûreté prises compte valeur économiqueacceptées tant source principal remboursementexception contexte financement matière premierexemple capacité remboursement emprunteur devant êtreavant tout constituée flux opérationnel garant soumismême exigence analyser préalable débiteurréglementation relative mise place approcheavancées calcul ratio solvabilité définir cadreprécis évaluation garanties sûreté diversitéactivité groupe évaluer très large éventail garantiessûreté particulier activité financement actif aéronefnavire bien immobilier outre appréciation risquer tenircompte garanties personnel consenties maison mèrecontrepartie autre entité tel institution financiercouverture dérivés crédit recours assureur créditpublic financement assureur crédit priverconstituer autre exemple garanties évaluées groupegarantie pouvoir être éligible améliorer paramètre risquetransaction si garant mieux noté contrepartieconcernée pouvoir être prise compte estimationparamètre risquer valeur sûreté devoir présentercaractère corrélation fort risque débiteur primerirecommission bancaire avoir validé dispositifcadre mise nouveau ratio solvabilitéréglementaire ditachat protectionafin réduire risquer crédit attaché certain portefeuillegroupe procéder opération synthétique transférantmarché partie risquer crédit attaché portefeuillemoyen instrument dérivés crédit achat option «swap » contractés intermédiaire structure dédiéesdirectement auprès établissement créditcadre achat protection crédit protégés resterbilan grouper couverts dérivés créditporter risquer contrepartie vendeur document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésprotection risquer fait objet même procédure décisiongestion celui appliquées produits dérivéscadre opération portant portefeuilleconserver partie risquer sous forme trancher généralementjunior mezzaninediversification exposition risquer créditmontant brut portefeuille risquercrédit groupe élever milliard euro décembremilliard euro décembre portefeuille analysé ciaprès terme diversification recouvrir ensemble expositionrisquer crédit présenté tableau tête chapitrer horsposition autre actif risquésélément constituant portefeuille présenter caractèreconcentration excessif contrepartie regard taillegroupe apparaître très diversifiés tant plan sectorielgéographique ainsi pouvoir être observé graphique suivantprésentés pourcentagediversification contrepartieévaluée tenant compte ensemble engagement portésgroupe affaire diversification constantpolitique banque étendue variété activitécomme fort hiérarchie délégation participerlargement diversification recherchée diversification contrepartie portefeuille faire objetsuivi régulier contrôle grand risque assurermontant total risque encourus bénéficiaire dontrisque dépasser chacunfonds propre netconsolidés groupe excéder huit fois fonds proprerester très deçà seuil concentrationdirective européen grand risque premier groupeclient concentrer moins total engagementdécembre partir stable rapport décembrediversification sectorielrépartition risque secteur économique faire objetattention double analyser prospectif permettantgestion dynamique exposition banquer appuyerconnaissance approfondir expert sectoriel indépendantformuler opinion évolution secteur superviseridentifier facteur expliquer risque encourusson principal constituant ce intervention modulée selonsecteur fonction poids engagementgroupe technicité nécessaire appréhensiondegré mondialisation encore existenceproblématique particulier risquerpérimètre couvrir concerner prêt consentis clientèle établissement crédit comptes débiteur établissement crédit banquecentral comptes créditeur groupe autre établissement crédit banque central engagement financement donnés horsopération pension garantie financier ainsirevenu fixer compris portefeuille bancaire document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésrépartition portefeuille risquer crédit classe exposition secteuractivité clientèle entreprise décembrepérimètre exposition hors risque contrepartie hors autre actif risquéshors positionclasse exposition « » correspondre établissement crédit entreprise investissement compris celui reconnus pays tiersoutre ce classe regrouper certain exposition administration régional local entité secteur public banque multilatéraldéveloppement traités comme administrationanalyse ci dessus réalisée périmètre étendre complet analyser périmètre crédit engagement commercial telprésentée décembrepérimètre crédit engagement commercialdécembre décembre établirsuivre document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdécembrerépartition sectoriel portefeuille crédit engagement commercialpérimètre crédit engagement commercialpérimètre couvrir concerner prêt consentis clientèle comptes débiteur établissement crédit banque central ainsiengagement financement donnés hors opérationion garantie financier exclure notamment titre revenu fixe document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésrépartition sectoriel portefeuille crédit engagement commercialdécembrediversification géographiquepérimètre crédit engagement commercialrisquer « pays » définir comme somme risque portésdébiteur opérant pays considéré distinguer risquesouverain celui puissance public démembrementtraduire exposition banque environnement économique politique homogène devoir faire partie appréciation qualitécontrepartie prise compter considération noterrisque avoir titre récemment révisée prédocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésrépartition géographique portefeuille crédit engagement commercialdécembre baser activité exercéepérimètre exposition hors risque contrepartie hors autreactif risqués hors positionrépartition géographique portefeuille équilibré relativementstable refléter implantation majoritairement européen groupegroupe naturellement présent plupart zone économiquementactif attacher éviter concentration excessif risquepays dont infrastructure politique économique reconnues comme faible engagement pays recouvrir large majoritécrédit engagement commercial court termeanalyse ci dessus réalisée périmètre étendre completanalyser périmètre crédit engagement commercial telprésentée décembrepérimètre crédit engagement commercial comparaisondécembre décembre établir comme suivrepérimètre crédit engagement commercial périmètre couvrir concerner prêt consentis clientèle comptes débiteur établissement crédit banque central ainsiengagement financement donnés hors opérationion garantie financier exclure notamment titre revenu fixerépartition géographique portefeuille risquer crédit décembre basecontrepartie exercer activité principal document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésrépartition géographique portefeuille crédit engagement commercialdécembrepérimètre crédit engagement commercialqualité portefeuille exposé risquecréditavoir notation interne avancéepolitique notation mise point groupe couvrir ensemblebanque dispositif validé décembre couvrirportefeuille « » banquedétail ainsi servicepartie activité finance plandéploiement avoir présenté validé commission bancairecadre dossier homologation viser terme couvrir grandmajorité entité groupe dispositifdispositif « »périmètre concerné dispositif notation « »dire applicable selon politique groupe banqueentreprises financement spécialisé souverain couvertselon procédure notation homogène laquelleresponsable final notation attribuée contrepartie tauxrecouvrement global affecté transaction facteurconversion affecté central fonction caractéristiquetiers transactionprocessus générique affectation noter chacun segmentdispositif « » défini comme suivreentreprises financement spécialisé analyseréalisées métier proposer noter taux recouvrementglobal comité crédit conformément méthodologienotation baser outil développés notertaux recouvrement global validés modifiés comitécrédit représentant comité décider octroirenouvellement engagement réviser cas échéantbase moins annuel noter contrepartiepérimètre banque analyser réalisée analystefonction risque note contrepartie tauxrecouvrement global déterminés occasion comitérevue organisés zone géographique assurant comparabilitéentre établissement similairepérimètre souverain note déterminées lorscomité pays réunir membre direction généralrisque métier plusieurs fois an note proposéesdirection étude économiquepérimètre moyen entreprises score misanalyste risquer sein métier sous supervision ultimechacun sous portefeuille détermination paramètrerisque suivre méthodologie certifiée validée équipereposer priorité analyser données historiquebanque ce méthodologie autant possible supportéeoutil mis réseau afin garantir application homogènejugement expert rester toutefois fondamental chacun notechacun taux recouvrement faisant appel jugementhumain pouvoir écarter sous réserve justification applicationstrict modèlemode détermination paramètre risquer répondreprincipe commun particulier celui « quatre yeux » préconisermoins deux personne différent dont indépendantobjectif commercial prononcer chaque note contrepartiechaque taux recouvrement global transactiondéfinition défaut uniformément appliquée seingroupegraphique ci dessous présent répartition noter encours sainrelatif portefeuille crédit engagement contrepartietype « » classe exposition entreprises administrationcentral banque central établissement tout métiergroupe utilisant approcher notation interne avancée ce expositionreprésenter milliard euro montant brut risquer crédit document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésportefeuille présenter large majorité engagementemprunteur dont risque considérés comme bon voireexcellent qualité raison poids relation banquegrand entreprise multinational institution financier partimportant engagement emprunteur moindre qualité associée structure financement permettant récupérationélevée cas défaut contrepartie financement bénéficiantgaranties part agence international assurance créditfinancement projet structurés transactionnelrépartition exposition noter contrepartie périmètre «»périmètre « » présenté graphique ci dessus inclure classe exposition entreprises administration central banque centralétablissementpart exposition notées « » hausse significatifparticulier faire accroissement dépôt réserve obligatoireauprès banque central notamment états unirjaponhors engagement souverain banque central évolutionrépartition exposition « » décembredécembre concentrée note consécutifpremier lieu fort diminution exposition métierdehors deux effet structurel aucun déformation notablequalité portefeuille « » constatéedispositif propre clientèle détailbanque détail exercée sein viaréseau agence travers certain filialenotamment financeensemble activité politique général notationfixer cadre permettant pôle direction risquemesurer hiérarchiser suivre manière homogène évolutionrisque crédit encourus groupe ce politique appliquertransaction caractérisées fort faible volumétrieunitaire traitement standardisé risquer crédit politiquegénéral représenter cadre ensemble lequel déployerscore préciser notammentprincipe général dispositif notation interne soulignantimportance qualité dispositif adaptationévolutionprincipe propre définition classe homogène risquerprincipe relatif modèle notamment nécessitédévelopper modèle discriminant appuyermodélisation observation avoir posteriori indicateurrisquer paramétrer engagement indicateur risquerdevoir être quantifiés base historique moins cinq anéchantillonnage important représentatif enfin modèledevoir être précisément documentésessentiel contrepartie portefeuille « banque détail »fait objet score comportement servant déterminerprobabilité défaut chaque transaction taux recouvrementvaleur exposé risquer paramètre calculéschaque mois baser information plus récent déclinésdifférents score octroi mis disposition fonction commercialcelui ci intervenir détermination paramètre risquerméthode appliquées manière homogène ensembleclientèle détailpérimètre financer éligible méthodeparamètre risquer déterminés fonction risque basestatistique fonction caractéristique client historiquerelationméthodologie construction suivi score permettre affecterclient individuel classe homogène terme risquerdéfaillance autre paramètre « valeurexposée risque » « perte cas défaut »graphique ci dessous présent répartition noter encours sainrelatif portefeuille crédit engagement contrepartieclientèle détail tout métier groupe utilisant approchenotation interne avancée ce exposition représenter milliardeuro montant brut risquer crédit document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésrépartition exposition noter contrepartie périmètre clientèle détailprofil risquer demeurer stable près engagement accordés contrepartie bon qualité crédit équivalentnoteapproche standardencours traités méthode standard utilisernotation externe agence standardmise correspondance notation échelonqualité crédit prévus réglementation conformeprescription commission bancairelorsqu exposition portefeuille bancaire disposerévaluation externe crédit directement applicableréférentiel tiers banque permettre certain cas utiliserpondération évaluation externe « senior »émetteur si celui ci disponible représentermontant total exposition brut groupeprincipal entité traitées approche standarddécembre horsfilial paysgraphique ci dessous présent répartition noter encours sainrelatif portefeuille crédit engagement contrepartietype « » classe exposition entreprises administrationcentral banque central établissement tout métiergroupe utilisant approche standard ce exposition représentermilliard euro montant brut risquer créditrépartition exposition «» taux pondération effectif périmètrestandardpérimètre « » présenter graphique ci dessus inclure classe exposition entreprises administration central banque centralétablissementrépartition exposition « » taux pondération effectif périmètre standardglobalement stable document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésencours dépréciés non présentant impayé garantie reçues titre encourstableau ci dessous présent valeur net comptable encours créance non dépréciées présentant impayé antériorité impayéencours douteux dépréciés ainsi garanties reçues couverture actif tenu compte tableau dépréciationportefeuille éventuellement constituéesmillion eurodécembreencours non dépréciés présentant impayé encoursdouteux actif dépréciésengagementencours garantiesreçuestitre encoursjours joursjours joursan anactif financier valeur marchérésultat hors titre revenu variableactif financier disponible ventehors titre revenu variableprêt créanceétablissement créditprêt créance clientèleencoursdouteux présentantimpayé net dépréciationengagement financement donnésengagement garantie financierdonnésengagement douteuxhors bilan net provisiontotaldécembremillion euroencours non dépréciésprésentant impayé encoursdouteux actif dépréciésengagementencours garantiesreçuestitre encoursjours joursjours joursan anactif financier valeur marchérésultat hors titre revenuvariableactif financier disponible ventehors titre revenu variableprêt créanceétablissement créditprêt créance clientèleencoursdouteux présentantimpayé net dépréciationengagement financement donnésengagement garantie financierdonnésengagement douteuxhors bilan net provisiontotal document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésmontant déclaré titre garanties reçues valeurgarantie plafonnée montant actif couvrirrisquer contrepartietransaction effectuées cadre activité marchéexposer risquer défaut potentiel contrepartiegérer risquer contrepartie généralisation accordcontractuel générique accord compensation collatéralpolitique couverture dynamique tenir compte variationvaleur risquer évaluation instrument financier négociésgré gré procédant ajustement créditcontrat compensationcompensation technique utilisée banque viseratténuer risquer contrepartie lié opération produitdérivés principal mode compensation appliqué banquecompensation liquidation permettre cas défaillancecontrepartie mettre fin tout opération valeurmarché actuel puis faire somme tout valeur positifnégatif obtenir seul montant net payer contrepartierecevoir celui ci solder « clos out » pouvoir faireobjet garantie « » consentie sous formenantissement espèce titre dépôtbanque avoir également recours compensation règlementviser atténuer risquer contrepartie découlant règlementdevise agir ici compensation tout paiementencaissement monnaie devoir avoir lieujour entre banque contrepartie ce compensationaboutir montant unique chaque monnaie payerbanque contrepartieopération concernées traitées conformément accordcadre bipartite respectant principe généralconvention cadre national international principalformule accord bilatéral utilisées celui fédération bancairefrançais plan international celui international swapassociation « » participer égalementafin permettre compensation multilatéral opérationcontractées autre participant système questionmesure expositionvaleur exposé risquer risquer contrepartiemesurée base système interne évaluation expositionintégré suite dispositif mesure risquer créditplace depuis an continuellement mise jour ce mesureappuyer simulation type « monter » permettantapprécier mouvement probable valeur expositionprocessus stochastique utilisés sensible paramètrecompris volatilité corrélation calibrés données marchéhistorique variation valeur calculées jusqu maturitétransaction agrégation exposition système prendrecompte environnement juridique chaque transaction contrepartiedonc éventuel accord compensation appel margeexposition risquer contrepartie caractériser fortvariabilité cours temps raison évolution constantparamètre marché affectant valeur transaction sousdonc essentiel limiter suivi valeur actueltransaction analyser son variation potentielexposition futur potentiel risquer contrepartiemesurées aider modèle interne «» permettre simulerplusieurs millier potentiel évolution marchésréévaluer portefeuille transaction chacun contrepartieplusieurs centaine points futur jour plusan transaction plus long agrégationtransaction contrepartie prendre compte environnementjuridique spécifique chaque contrepartie notamment accordcompensation appel margeencadrement suivi risquer contrepartieexposition futur potentiel calculéesquotidiennement comparées limite allouées chaque contrepartieoutre permettre simulation nouveau transactionmesure impact portefeuille contrepartie représenterfait outil essentiel processus approbation risquercomité suivant échelle croissant autorité comité créditrégional comité crédit global comité crédit direction généralfixer limite selon niveau délégationavoir crédit instrument financiernégociés gré grévalorisation instrument financier négociés gré grécadre activité marchéglobal intègre ajustementcrédit ajustement crédit « value »ajustement valorisation portefeuille transactiontenir compte risquer contrepartie refléter espérance perteexposition existant contrepartie fait valeur potentielpositif contrat probabilité défaut contrepartieestimation taux recouvrementgestion dynamique risquer contrepartieniveau ajustement crédit effectué changer fonctionvariation exposition existant celui niveau cotationrisquer crédit contrepartie concernée pouvoir résulterparticulier variation swap utilisécalcul probabilité défautafin réduire risquer associé dégradation qualité créditinhérent portefeuille instrument financier pouvoiravoir recours stratégie couverture dynamique consistantachat instrument marché tel instrument dérivéscréditcapital économique réglementaireégalement utilisé produire information nécessairecalcul capital économique distribution exposition futurpotentiel contrepartie calcul capital réglementaireexposition positif attendue effectif document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésactivité matièregroupe engagé opération tant arrangeur investisseur sens typologiepart respectif grouper chacun rôle traduiresuivremilliard eurorôleexpositionpositionconservées acquisesarrangeurinvestisseurtotalactivité matière comptepropre senscadre gestion courant liquidité banquer actifréputés moins liquide pouvoir être rapidement mobilisés moyencrédit crédit immobilier crédit consommationaccordés clientèle réseau bancaire prêtaccordés entrepriseplusieurs opération réaliséesfiliale financeencours total milliard euroopération tout auto souscrites filialecompte tenu faible appétit marchés produitdepuis août stratégie groupe concernantactif financement particulier avoir élaborerauto souscrites servir collatéral auprès banque centraleuropéen échange liquidité court termetotal stock part créance partir groupe élevermilliard euro opération décembre dontmilliard euro finance milliard euro« solution » milliard euro seulopération représentant montant part expositiongroupe milliard euroreprises tableau ci dessusactivité matière compteclientèle tant arrangeurcours exercice avoir poursuivi sein métierfinance activité gestion compter tiersavoir aucun nouveau émissioneuropéen compte tenu situation marchéopération réalisées groupeconduisant création entité spécifique effectuéescompter clientèle accompagner ligne liquiditécas échéant octroi garanties entité spécifiqueconsolidées lorsque groupe avoir contrôleopération court terme décembre six fondsnon consolidésgérés groupe compter clientèleentité marché local court terme billettrésorerie groupe garantir émission lettre créditrisquer deuxième perte attaché créance clientcompte desquels fonds gérés hauteur milliardeuro stable décembre consentir fonds ligne liquidité hauteurmilliard euro milliard eurodécembreopération moyen long terme groupe intervenirégalement tant arrangeur constitution fonds recevantactif clientèle émettant obligation moyenlong terme placées banque gestion fonds non consolidésassurée banque celui ci avoir conduite ouvrirligne liquidité totalisant milliard euro décembremilliard euro décembre treize entrefinancecapitalair trust représenter ensemble milliardeuro encours milliard euro décembrecontexte nouveau crise financier grâce capacitéstructuration restée intact activitétant arrangeur avoir continué servir client afin répondreson besoin financement baser produits plus adaptécontraintes actuel matière risquer liquidité produitpouvoir accompagner facilités bancaire spécifique commefinancement relais prêt senior facilités trésoreriereprésentant montant milliard euro positionavoir matière tantinvestisseuractivité tant investisseurprincipalement exercée pôleavoir poursuivi également activitétant investisseur consister suivre gérer portefeuilledétenus bien couverts transféréreprésentant milliard euro actif ceactivité recouvrir également gestion ligne liquidité accordéescadre syndicat banque conduits géréscertain grand groupe industriel international clientreprésentant milliard euromanagement avoir poursuivi activitétant investisseur depuis premier trimestreaucun nouveau opération avoir mise place portefeuilleavoir décru plus deux andécembre montant notionnel portefeuille géréramené sous effet conjoint arrivé maturité certaininvestissement arrêt cession certain programmeconsécutif difficulté rencontréesmac milliard euro outre document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésévénement conduit enregistrement perte montanttotal million europôle management service avoir investiprogramme afin apporter support liquidité certainfonds investissement investissement principalementréalisés deuxième quatrième trimestre positionacquises représenter milliard euro décembreeffectués strict respect discipliner groupematière gestion risquesein pôle seul entité activitétant investisseur gérée deux filialeélément traditionnel politiqueplacement fonds propre investissementposition exclusivement réalisés titre cotés finposition acquérir représentermilliard eurodispositif gestion risque matièrecompte tenu spécificité technicité requiseanalyser transaction arrangéescompte client faire objet analyser suivi indépendantéquipe dédiée département risque transactionprésenter sein capital « centimètre »faire appel expertise complémentaire terme liquiditévalorisation tranche crédit risquer comptableconformitéassurer approche cohérent exhaustif échellebanque périmètre couvrir ce équipe porter opérationcash risque crédit issus phase amontbridger ligne portage attenterfacilités connexe ligne liquidité dérivésainsi risque conduits sponsoriséstout insérant cadre général approbation suivirisque dispositif risque bénéficiercomplément instance procédure spécifique suiviadaptéprocédure spécifique préparation dossier créditpolitique notation spécifiquecrédit spécifique approbation revueglobaléventuellementrevue annuel requises chacun programmeaussi niveau conduire consolidé rajouter comitécas échéant cadre revue globalrisquepolitique spécifique crédit opération structuréesparticipation bilan via conduitcompte tenu crise frapper marché depuisdispositif ci dessus avoir outre renforcé dispositifcrise comprenant section spécifique dédiéesposition conduits permettre suivi niveaudirection général travers forum capitalcommunication rapport stress etcrisquer marchérisquer marché relatif activitétransaction instrument financierdéfinitionrisque profit perte induits variation paramètremarché tel taux intérêt taux changer prixaction matière premier qualifié risque marchéparamètre définir comme suivrerisquer taux recouvrir variation valeur éventuelinstrument financier taux fixe indexé référencetaux marché raison variation taux intérêt ainsiélément résultat futur instrument financier tauxvariablerisquer change traduire risquer valeur instrumentélément résultat futur fluctuer raison variationcours monnaie étrangerrisquer prix résulter variation prix marché ellescausées facteur propre instrument émetteurfacteur affectant tout instrument négociés marchérésulter entre autre variation prix volatilité actionindice action matière premier titre revenuvariable dérivés action instrument financier dérivésmatière premier soumis risquerisquer crédit portefeuille transactionnégocier dérivés crédit répondre besoin clientèlesous forme transaction portant instrument simpletel « swap » structurant profilrisque complexe répondant stratégie cadrece activité transaction procéder notamment achatvente protection position ensemble net encadréelimite précisproduit optionnel porter intrinsèquement risquer volatilitécorrélation dont paramètre pouvoir être déduits prixobservable option traitées marché actifnoterisque marché exprimer principalement cadreactivité transaction portefeuille négociation menéesmétier action pôlesuivis cadre risquer créditinstrument similaire taux changer créditprésent portefeuille bancaire faire objetsuivirisquer contrepartie cf couvrir dérivés opérationpension « repos » fois portefeuille négociationportefeuille bancaireprocessus prise risquegouvernancecapital principal comitégouvernant risque liés activité marché capitalcapital avoir mission aborder façon cohérentproblématique risque marché risque contrepartieprésidé banque deux fois an certain occasiondeux banque décidésnotamment limite plus haut niveau risque marchétrésorerie ainsi processus autorisation prise risquer document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdéclaration perte estimation risque strességalement étudiéesmission matière suivi risque marchéactivité décliner autour action suivantdéfinition mesurer analyser différent sensibilitétraduction risquer marché basemise place concertation métier systèmelimite sensibilité autre indicateur plus globalaussi connu sous appellation génériquevar valueapprobation nouveau activité transaction plusimportantrevue approbation modèle valorisation positionmarchéproduction rapport synthèse destinés direction généralsenior management ligne métierconduite chaque fin mois revue paramètre marché« » partenariat fonction groupmise place suivi limitecadre actuel définition gestion limite validéétablir trois niveau délégationlimite activité sous autorité responsablelimite métier sous autorité responsable métierlimite souautorité exclusifautorisation dépassement changement limite pouvoir êtretemporaire définitif faire objet autorisation particulierchaque cas excès limite devoir être déclarés selonprocédure action devoir être entreprises selon niveaudélégation limiter question événement limiterapportésmesure risque marché activiténégociationprésentation généralévaluation risque marché reposer trois type indicateurvar sensibilité stress test visant capter ensemble risquecompris évolution résulter changement brutal significatifcondition marchémesure condition marché normalvar ce indicateur résultat modèle interneapprouvé autorité supervision bancaire mesurer variationquotidien possible valeur portefeuille négociationcondition marché normal durée jour boursebaser évolution constatées pendant jours précédentintervalle confiance modèle interne avoir validéautorité supervision bancaire fois risquer généralrisque spécifique risquer spécifique action risquer spécifique tauxce validation recouvrir notamment méthodologie suivantprise compter facteur risquer usuel taux intérêtcrédit taux changer valeur titre prixmatière premier volatilité associéesprise compter corrélation entre catégorie facteurrisquer permettant intégration effet induits diversificationrisquer algorithme méthodologie revus améliorés constammentrester meilleur niveau technique industrie cohérenceinnovation produire évolution portefeuille activitémarchésystème global suivi risque «» inclure calculsensibilité position différent paramètre marchésystème décrire ci après complet continuellement sérieindicateur utilisés manière adapter complexité croissantcertain marchémesure condition marché extrêmestress stress test réalisés visant simulervariation valeur portefeuille négociation conditionextrême condition définir rupture dontcomposante ajustées fonction évolution économiqueavoir défini ensemble activité marchéstress test couvrir activité taux changedérivés action matière premier trésorerieprésentés analysés discutés chaque moisrevus intervalle régulier concerneractivité taux crédit grand partie résultatcrise obtenus même base valorisationquotidien position certain classe actif telspécifique intégré sein schémaévolution globalparallèlement groupe définir quelque spécifique visantencadrer très précisément certain type risque particulierrisque complexe nécessitant aussi réévaluation complet plutôtestimation fondé indicateur sensibilité deltarésultat stress test présentés responsableligne métier limite stress test pouvoir être définiessystème global suivi risquesuivi quotidien position partie réalisé partir outilintégré explorer « » application calculvar dernier année avoir amélioré couverturerisquedéveloppement calcul risquer niveau chaque transactionpermettre analyser plus finchampagne accru calcul risquer effectué réévaluationcomplet valeur présent lors simulation varstress remplacement estimation fondéindicateur sensibilité deltadéploiement gamme étendue écran disponibleapplication afin répondre besoin analyseéquipe charger système équipe suiviposition mis place quotidien variationplus significatif indicateur risque var stress testréserve couvrant tout activité marché capitalcela permettre optimiser qualité données cadre plusformaliséanalyser sensibilité paramètre marchérisquer activité marché analysé premier lieumesure systématique sensibilité portefeuille rapportdifférent paramètre marché information obtenue permettremesure borner maturité prix exercice optionmesure sensibilité fait différent niveau agrégationposition comparées limite marché document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésinclure indicateur sensibilité suivisrisque contrepartie nombre croissant indicateursensibilité intégration risquer inflation améliorationreprésentation risquer change ainsi indicateurvolatilitéintégration risquer corrélation recouvrement rapportrisque émetteurintégration risquer corrélation baser base corrélationméthode calcul var continuellement affinéesmanière intégrer nouveau risque induits évolutionstructure marchés produithistorique joursvaleur risquer présentées ci dessous établies basemodèle interne paramétré conformément méthode préconiséesuperviseur bancaire international estimer montantexposés risquer « amendement accord fonds propreextension risque marché » elles porter périodejours intervalle confiancevaleur risquer moyen total exercice ressortir ainsimillion euro minimum million euromaximum million euro après prise compter effetcompensation entre différent nature risquer million euroanalyser comme suivrenature risquer exercicedécembreexercicedécembremoyenne moyenrisque tauxrisquer créditrisquer changerisquer prix attaché actionrisquer prix attaché matièrepremiereffet compensationtotal risquecomposant var risquer change hors périmètre pilierexpositionévolutionavoir jour million eurosous effet extrême volatilité marché financier notammentquatrième trimestre var avoir cru très sensiblement dépitpolitique réduction position marchéévaluer constamment pertinence modèle interne calculmoyen différent technique dont comparaison régulierlong période entre perte quotidien constatéesactivité marché var jour choix intervalle confiancesignifier point vue théorique pertequotidien supérieur var attendues deux trois foisanperte quotidien dépassé var sept foiscontexte choc sans précédent volatilité très exceptionnelmarché financier document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéscontrôler valorisation portefeuillecontrôler valorisation portefeuille avoir renforcé depuisgrâce mise place équiper group dontcharte préciser différent responsabilité vis vis financedéveloppement groupe front officer opération termevalorisation instrument financier résultat activitémarché capital processus contrôleprincipal zone contrôler valorisationenregistrement transactioncontrôle mensuel valorisation livre revuecontrôler paramètre marchécontrôle modèledétermination réserveprocédure résumées ci aprèsgouvernancecomité senior appeléréunir fois trimestre afin passer revue sujetvalorisation prendre décision imposer comitéprésidé conjointement responsable directeurfinancier groupe présence ainsireprésentant financer groupe département risqueniveau « métier » présidéresponsable senior examiner valide chaque mois résultatrevues paramètre marché ainsi évolutionréserve présence représentantgroup finance développement groupe comité pouvoiravoir fonction arbitrer cas désaccord entrefonctioncontrôle enregistrement comptable transactioncontrôler responsabilité opération officetoutefois opération complexe nécessitant attention particuliervérifiéescontrôler paramètremarchéce tâche responsabilité conjointgroup vérification complet formel paramètreeffectuée chaque mois contrôle journalier égalementeffectués paramètre plus liquide groupassigné vérification paramètre lorsque processusautomatisés conserver autorité paramètre risquermarché nécessitant analyser plus approfondie informationobtenue consultation courtier ainsi service spécialiséfournissant prix consensus marchéméthodologie décrites procédureorganisées grand ligne produits fois paramètre vérifiésconclusion analyse documentées ajustementpassés livre officer résultat présentésmanagement activité durantcalcul réservedepuis important effort déployés intégrationcentralisation calcul réserve sein particuliercas dernier dérivées sensibilité déjà présentsystème remplacement calcul effectués précédemmentéquipe suivi position généralement réserve pouvoir être calculées façonquotidienrevue modèlecontrôle analyser modèle valorisationresponsabilité processus principalvalidation modèle processus lequel revue formelmodèle effectuée quand modèle avoir subi modificationméthodologie analyser documentée « rapportvalidation modèle » détailler raison conditionvalidationrevue modèle processus permettre tester qualitérobustesse modèleproduit modèle processus vérification adéquationproduits modèle détermination prix bonsystèmeprofitcertain transaction complexe nécessiter utilisation paramètreconsidérés comme non observable dont conséquence résultatimmédiat norme comptable internationalpermettre reconnaître profit office calculerajustement permettant neutraliser résultatassocié conjointement finance développement groupeoffices métier processus déterminationprofit travaillant notamment aspect suivantstatuer qualité observable non paramètredocumenter démonstrationstatuer qualité observable non transaction quand cequalification pouvoir reposer processus automatique gérésofficeoffice calculer ajustement profit assurernature chaque transactioninformation destinésdirection généralassuré équipe dédiée « » globalrégulierarticulé autour analyse suivantrapport hebdomadaire « report » activité dérivésaction matière premier crédit dérivés taux intérêtchange destinés responsable ligne métier rapportproposer synthèse ensemble position ainsipoint devant faire objet attention particulier«report » rapport bimensuel adressé directiongénéral«» mensuel utilisés comme basediscussion lors réunion«position » traitant problématique spécifiquetableau bord territorial tel «»crisedepuis début crise « » « »août avoir élargi gamme rapport analyseréunion hebdomadaire entre responsable afinassurer contrôle joindre situation prendre décision document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésnécessaire considérant fois évolution marché évolutioncontrepartiepublication quotidien résultat stress activitédérivés action mise place stress test portefeuillenégociation investissementrapport journalier hebdomadaire crise résumantrésultat mouvement marché risquer contrepartienom sensible fonds mutuelinstitution financier marchéanalyse concentration risque marché contrepartieexemple volatilité dividendeanalyse spécifique contrepartierisquer marché relatif activitébancairerisquer marché relatif activité bancaire recouvrir risqueparticipation action part risquer taux changerelatif activité bancaire autre part seulrisquer participation action risquer change donner lieucalcul actif pondérés titre pilier réglementationrisquer taux relever part pilierrisque taux changer relatif activitébancaire investissement procéder principalement opérationbanque détail international filialfinancement spécialisé collecter épargne opérationmétier financement ainsi investissement réalisésgroupe risque gérés métierniveau groupe trésorerie rattachée «» sous supervision direct directeur généraldélégué trésorerie groupe exercer autorité fonctionneléquipe trésorerie chaque filial décision caractèrestratégique adoptées cadre comitésuperviser action trésoreriecomité déclinés niveau chaque pôle entité opérationnelfinance solutionmarchérisquer participation actionpérimètreaction détenu groupe hors portefeuille négociationconstitué titre détenu « conférant droits résiduel subordonner actif revenu émetteur représenternature économique similaire » agiraction cotées non cotées part fondsinvestissementoption implicite obligation convertible remboursableéchangeable actionoption actiontitre super subordonnésengagement donnés couverture titre participationtitre société consolidées misemodélisation risquer participation actiongroupe avoir recours modèle interne dérivé celui utilisécalcul var quotidien portefeuille négociationdémarquer cependant application paramètre horizonintervalle confiance différent conformément articlealinéa modèle permettre estimer contribution chaque ligneparticipation perte économiqueplus défavorable banque puis déduire niveau perteréellement encouru banquefacteur risquer retenus mesure risquer portefeuilleparticipation action nature divers dépendreniveau information disponible utilisable cours titreportefeuilletitre coté dont historique cours suffisammentlong dernier directement sélectionnés comme facteurrisqueautre titre cotés « non cotés » chacunrattaché facteur risquer systémique représentatif secteuractivité zone géographique lequel opérer émetteurtitre complété risque spécifique propre chaque lilorsque titre appartenir zone géographique hors zone eurofacteur risquer correspondant taux changer égalementadjointmodèle avoir validé autorité supervision bancairecadre homologation calcul exigence fondspropre risque relatif participationcomptable méthode valorisationtechnique comptable méthode valorisation présentéesnoter résumé principe comptable appliqués groupedétermination valeur marchéexposition risquer participation actionmillion euro exposition valeur marchéméthode modèle internecapital investissement portefeuille diversifiésaction cotéautre exposition actiontotalvaleur marché exposition prises compte décembremodèle interne élever milliard euro contremilliard euro fin décembre portefeuille effetsouffert baisse généralisée marchés actionmontant total gains pertemontant total gains perte présenté noter actiffinancier disponible vente document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésrisquer change piliercalcul actif pondérésrisquer change concerner ensemble opération luiappartenir non portefeuille négociation traitementidentiqueactif pondérés titre risquer change huidéterminés selon approche standard modèle interne fonctionnanthui sein groupe seul périmètreutilisant faculté laissée autorité supervision bancairelimiter périmètre seul risquer change opérationnelentité groupe calculer position net chaque devisecompris euro ce position net correspondre somme élémentactif moins élément passif plus élément hors bilancompris position net opération changer terme équivalentdelta net option changer moins actif durable structureltitre participation immobilisation corporel incorporelposition converties euro cours clôture dater arrêtéelles alors additionnées former position net globalgroupe chaque devise position net devisequalifiée position long lorsque excéder dettequalifiée position court lorsque dette excéderchaque entité groupe position net devise équilibrédevise pertinent deviser entité sortesomme position long égal celui position courtexigence fonds propre titre risquer change correspondresommer élément suivantposition compensées monnaie états participantsystème monétaire européen soumises exigence fondspropre égal valeur position compenséesfranc compensés euro sans exigencefonds propreposition devise présentant corrélation étroitsoumises exigence fonds propre égal montantcompenséautre position compris solder position non compenséesdevise mentionnées ci dessus soumises exigencefonds propre égal montantrisquer changer couverture résultat réalisé deviseexposition risquer change procéder notamment résultat netdégagé filiale succursale étranger groupechargée couvrir variabilité résultat net groupe courschanger monnaie étranger compris position liéesrésultat réalisés devise activité conduites métropoletrésorerie local site étranger gérer risquer changerapport devise fonctionnel position liées dépréciationportefeuille gérées manière centraliséerisquer change couverture investissement netdeviseposition changer groupe liée investissement deviserésulter essentiel dotation succursale titreparticipation monnaie étranger financés achat deviseinvestissementpolitique groupe consister plus souvent emprunter deviseinvestissement façon immuniser ce investissement contrerisquer change cas emprunt documentéstant instrument couverture investissement toutefois financement pouvoir être aussi réalisé achat devise concernéesnotamment plupart devise peu liquiderisquer taux pilierorganisation gestion risquer taux grouperisque taux lié opération commercial banquer détailinternational filiale financement spécialisémétier gestion épargne pôle métier financementgéré trésorerie cadre portefeuille activitéclientèle risquer taux lier fonds propreinvestissement également géré trésorerieportefeuille activité fonds propre investissementopération initiées seinmétropoletransférées vers groupe moyen contrat interne analytiqueopération initier filial succursale transféréesvers trésorerie local adosser position net entitéprincipalement sous forme prêt emprunt trésoreriegroupeprincipal décision gestion relative position tauxissues activité bancaire prises lors comitémensuel trimestriel métier sein desquels représentéesdirection métier trésorerie groupelocalmesure risque tauxposition taux mesurées sous forme impasse lesquellesrisque optionnel lier particulier option comportementalintégré base équivalent deltaencours déterminé tenant compte caractéristiquecontractuel opération comportement historiqueclientèle ainsi produits banque détail modélisationcomportement appuyer données historique étudeéconométrique elles porter notamment remboursementanticipés comptes courant créditeur débiteur ainsicomptes épargne fonds propre releverapproche conventionnelactivité banque détail risquer taux structurelégalement mesuré travers indicateur sensibilité revenuslogique continuité activité intégrant évolution dynamiquebilan effet fait existence corrélation partielnul entre taux clientèle taux marché sensibilitévolume due particulier option comportementalrenouvellement bilan engendrer sensibilité structurel revenusvariation taux enfin indicateur spécifique risquenature optionnel analysé lorsque option comportementalprésent produit vendus client afin affinerstratégie couverturechoix indicateur modélisation risque ainsiproduction indicateur contrôlés équipe indépendantéquipe dédiées group managementconclusion contrôle présentées régulièrementcomité fois an conseil administrationindicateur systématiquement présentés servirainsi baser décision couverture fonction naturerisquelimite risqueractivité clientèle gestion risquer tauxglobal entité banquer détail encadrée limiteprincipal fondé sensibilité revenus variation taux document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésnominal taux réel ainsi inflation horizon minimuman ce limite établie fonction revenu annuelpermettre encadrer incertitude revenu futur lié évolutiontaux intérêt delà maturité retenue limite sensibilitérevenus encadrement complété limite impassetaux fixée pourcentage ressource clientèle pourcentagefonction décroissant horizon gestion ce limite permettreencadrer risquer échéance long termerisquer taux métier filial spécialisé très faible compte tenucentralisation risque trésorerie encadré limitetechnique impasse taux suivies métiersensibilité valeur portefeuillebancaireportefeuille instrument financier résultant activitébancaire groupe destinés être cédésfaire objet gestion baser valeurbesoin information financier prescrite norme comptable international banque déterminer valeur instrumentfinancier composant portefeuille cf note sensibilitévaleur donnée portefeuille fluctuation taux intérêtreprise tableau ci dessouscelui ci présenter sensibilité valeur livre activitéconsolidés devise bander échéancechoc instantané point baser ensemble courbetaux ce mesure permettre prendre compte ensemble fluxfutur générés opération vie dater analyser quellematurité ce sensibilité tenir compte portefeuilleréplication utilisés modéliser échéancier conventionnelparticulier fonds propresensibilité valeur livre activitévariation instantané point baser taux intérêt traduireaugmentation valeur cas baisser réductionvaleur cas hausser environeuro décembreeuro décembresensibilité variation taux intérêt valeurportefeuille clientèle capitalgroupemillier eurodécembremoinsmois mois an delàan totalautre devisetotalmillier eurodécembremoinsmois mois an delàan totalautre devisetotalcouverture risque taux changerelation couverture initiées groupe porter essentiellementcouverture risquer taux intérêt risquer changeréalisée moyen swap option opération changetermefonction objectif poursuivi instrument financier dérivésutilisés désignés couverture valeur couverture résultatfutur encore couverture investissement net devisechaque relation couverture faire objet documentation formeldès origine décrivant stratégie poursuivie désignant instrumentcouvert instrument couverture nature risquer couvert ainsiméthodologie appréciation efficacité tant plan prospectifrétrospectifrisquer taux intérêt globalstratégie gestion risquer taux intérêt global fondéepilotage sensibilité revenus banque variation taux intérêt cela permettre particulier optimiser prise comptecompensation entre différents risque optimisationpilotage nécessiter appréhension fin différent risque afindéterminer meilleur stratégie couverture après prise comptecompensationstratégie définir mises place portefeuilleclientèlefonds propre deviser portefeuille clientèledéséquilibre entre production nouveau crédit clientèletaux fixe collecter ressource long accruplupart entité banque détail commeinternational année avoir principalement marquéepoursuite plan épargne logement transfertencours significatif depuis comptes épargne vers dépôtterme mieux rémunérés parallèlement production nouveaucrédit clientèle moyen long terme taux fixer restées trèsélevé document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéscontexte marché avoir caractérisé deux périodedistinct premier semestre tandis réserve fédéralaméricain baisser taux directeur banque central européeninquiéter toujours risque inflationniste partircontagion progressif économie réel crise financier avoirmodifié sensiblement prévision économique ensemblepays développés traduisant fort baissetaux intervention banque central suite faillitebanque américain tension liquiditéencore aggravées hausse taux monétaire court termejusqu début quatrième trimestreopération couverture mises place principalementstratégie emprunteur taux fixe couverture misesplacer sous forme dérivés ferme optionnel quasisystématiquement comptabilisés couverture variation valeurélément couvrir taux fixer application norme européendite « out value » couverture variationproduits charge attachés actif passif taux révisablecash titre état portefeuille majoritairementcomptabilisés catégorie « disponible vente »cours exercice aucun relation couverture avoirrisquer change structurelrelation couverture risquer change initiéesporter investissement net devise revenus futurdevise groupe chaque relation couverture faire objetdocumentation formel dès origine décrivant stratégie poursuiviedésignant élément couvert instrument couverture naturerisquer couvert ainsi méthodologie appréciation efficacitétant plan prospectif plan rétrospectifinvestissement financés emprunt devise faire objetdocumentation relation couverture conserver symétrieenregistrement variation changer éviter impactrésultat cadre emprunt documentés tantinstrument couverture investissementrelation couverture nature mise place couvrirrisquer change relatif actif net devise succursalefiliale consolidées relation couverture type valuemise place couvrir risquer change relatif titreentité non consolidées cours exercice aucun relationcouverture investissement net avoirgroupe couvrir variabilité composant résultat groupeparticulier flux revenus futur hautement probable intérêtcommission externe notamment devise différent eurogénérés principal activité filial succursale groupepouvoir faire objet couverturecouverture valeur instrument financier inscritsbilan valuematière risquer taux couverture valeur porteractif passif taux fixe identifié portefeuille actifpassif taux fixe instrument financier dérivés contractés permettre réduire exposition valeur instrument induiteévolution taux intérêtcouverture actif passif identifié concerner essentieltitre disponible venter émission groupecouverture portefeuille actif passif financierconstitués devise concernerpart crédit taux fixe crédit immobilier créditinvestissement crédit consommation créditautre part ressource clientèle taux fixe dépôt vueressource issues contrat épargne logementdésignation montant couvert effectuer encoursrestant devoir élément couvrir désignant montantbande échéance considérée déterminéstenant compte caractéristique contractuel opérationcomportement historique clientèle hypothèse remboursementanticipé taux défaut estimésdépôt vue porter intérêt contractuel analysercomme passif financier taux fixe moyen terme valeurpassif donc sensible évolution taux intérêt loiécoulement utilisée appuyer analyse historique sans prendrecompter effet liés enrichissement potentielclient inflationchaque relation couverture efficacité prospectif mesuréeassurant chaque bande échéance encours élémentcouverts supérieur encours instrument financier dérivéscouverture désignésefficacité rétrospectif mesurée assurant évolutionmensuel encours couvert début période mettreévidence a posterioricouverture résultat cashmatière risquer taux intérêt groupe utiliser instrumentfinancier dérivés couverture variation produits chargeattaché actif passif taux révisable transactionfutur hautement probable également couvertes élémentcouverts positionnés échéancier devise indextaux après prise compter hypothèse remboursement anticipétaux défaut estimés groupe couvrir moyen instrumentfinancier dérivés tout partie exposition risque induiteinstrument taux révisablematière risquer changer groupe couvrir variabilitécomposant résultat groupe particulier flux revenusfutur intérêt commission notamment générés activitéprincipal filial succursale groupe deviser différentmonnaie fonctionnel pouvoir faire objet couverturecomme matière couverture risquer taux documentationappréciation efficacité relation couverture appuyeréchéancier prévisionnel document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéscours exercice aucun relation couverture transaction futur avoir motif réalisation ce événementfutur plus hautement probablerisque opérationneldispositif gestioncadre réglementairecontrôle opérationnel permanent inscrire cadreréglementaire strictréglementation issue comité dite « » imposerallocation fonds propre titre risquer opérationnelrèglement modifié prévoir misesystème contrôler interne assurant efficacité qualitéfonctionnement interne banquer fiabilité informationinterne externe sécurité opération enfin conformitéloi règlement politique interneobjectif principeafin atteindre double objectif mesurer gestionmettre dispositif contrôle opérationnel permanent processusfonctionnant boucle reposant étapeidentification évaluation risqueformalisation mise suivi dispositif contrôlepermanent procédure vérification tout élément organisationconcourant maîtrise risque ségrégation tâche gestiondroits accès etcproduction mesure risquer calcul capital associérisque opérationnelanalyser information gestion relativedispositif contrôle opérationnel permanentenfin gestion dispositif via gouvernance impliquantmanagement débouchant détermination suivi plansactiondeux volet particulier souligner structurant ampleurillustrer complémentarité approche risquer opérationnelcontrôle permanent sein groupecalcul capital reposer approche hybride combinantmodèle interne couvrant groupe finapprocher dite « standard » autre entité périmètreconsolidé modèle interne «» reposer modélisation distribution pertedont calibrage utiliser double jeu données historiqueincident survenus depuis groupegrand banque international incident potentielconstruits interne afin notamment mieux tenir compterisque extrême auxquels banque exposée modèle avoirhomologué commission bancairejanvier généralisation plan contrôleengagédémarcher formalisation « plans contrôle »viser triple objectif homogénéiser pratique rationaliserdispositif standardiser contrôle projet devoir titre facilitercouverture site international accompagner croissancegroupe appuyant cartographie risque conduireidentification quantification risque potentielimpliquer ensemble pôle fonction groupeacteur gouvernancedispositif contrôle opérationnel permanent animé filièreanalyste présenter tout niveau groupe pôle fonctionmétier filial territoire effectif dédiés fortementprogressé cours dernier année mi représenterprès équivalent temps plein dont près dédiéscoordination continuité activité missioncoordonner périmètre responsabilité déclinaisondispositif norme méthodologieoutilalerter management contrôler bon fonctionnementdispositifpilotage système reposer fait implication fortopérationnel premier responsable maîtriser son risque ainsisujet liés contrôle opérationnel permanent continuitéactivité présentés trois fois an comité exécutifgroupe mensuellement comité coordination contrôle interneinstance réunissant acteur contrôle interne sous présidencecoordinateur contrôler interne entité groupe invitéesdécliner périmètre ce structure gouvernancechampagne nature système déclarationmesure risquecomité exécutif grouper pôle notammentmission superviser bon gestion risque contrôlepérimètre responsabilité cadre infrastructure miseplace niveau groupe valider qualité cohérencedonnées gestion examiner profil risquer rapport seuiltolérance fixés évaluer qualité dispositifcontrôler aune son objectif risque encourirprotocole analyser risque opérationnel avoir élaboréafin structurer méthode suivre mettrecomposante réglementaire évaluer processus clé cf schémaci dessousavoir donné lieu fois précision méthodologique filconstruction dispositif développement ensembleutilisateur groupe suite outil intégrés sousrépondant méthodologie ensemblemillion euro décembre décembredurée restant courir inférieuran anan plusan total inférieuran anan plusan totalflux trésorerie couvrirtableau suivant présent périmètre opération moyen long terme pari montant ventilé date prévisionneléchéance flux trésorerie faire objetcouverture représenter essentiel opération groupe document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésoutil comprendre hui moduler enregistrementgestion incident survenus module description gestionprocessus clé moduler analyser prospectif incidentmodule collecter plan action collecter données interne incident historique incidentpotentiel appuyer hiérarchie processus cléainsi organisation métier territoire permettant ainsianalyse complet cohérentcomposant risque opérationnel liéesrisque juridique risquer fiscal sécuritéinformationrisque juridiquesoumis chacun pays groupe présentréglementation applicable entreprises secteur activiténotamment banque avoir service financier groupenotamment tenu respect intégrité marché respectprimauté intérêt clientlong date affaire juridique groupe développédispositif contrôle interne dont vocation prévenir détectermesurer maîtriser risque nature juridique dispositif consistercomité dont notammentcomité exécutif fonction juridiquecomité fonction juridique mondial coordonnerfonction juridique sein tout composant groupepays implantation assurer cohérence misepolitiques juridique groupecomité veiller juridique assurer analyseinterprétation diffusion texte législatif réglementaireévolution jurisprudentielles français européensein groupecomité contrôler interne fonction juridique incluantsupervision risque opérationnelcomité contentieux évoqués dossier significatifdéfense demanderailleurs fonction juridique membre permanentcomité conformité comité coordination contrôleinterneprocédure référentiel interne encadrer partmaîtrise risquer juridique liaison étroit conformité tout sujet aussi ressortir autre part interventionjuriste sein groupe procédure réunies depuisfin baser données accessible tout salariégroupe français anglaismission diagnostic juridique entité groupe afinassurer pertinence dispositif local maîtriserisque juridique maîtrise effectif risque juridiqueutilisation correct outil visite régulier notammentterritoire vulnérable organisées afin superviser dispositifjuridique développé étrangeroutil interne modèle document analysercontinuer développer contribuer analyserisque opérationnelréorganisation fonction juridique décidé courantannée maintenant effectif décentralisation juristesein équipe opérationnel pôle métier avoir permismeilleur appréhension métier plus grand réactivitétout service maîtriser accru risque juridique réunionrégulier divers comité cf supra permettre préserver cohérenceassurer supervision ensemblerisque fiscalsoumis réglementation fiscal vigueurdifférents pays groupe présent appliquer secteuractivité dont relever différent entité groupe commebanque avoir service financieraffaire fiscal grouper fonction compétencemondial chargée cohérence solution fiscal groupesuivi risque fiscal global dont assurer responsabilitéfonction finance développement groupe veillertitre deuxième regard risque pris matière fiscalsituer niveau acceptable groupe cohérenceobjectif réputationproductioninformation gestion prise décision plan action document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésexercer mission fonction avoir mis placeréseau correspondant fiscal ensemble paysgroupe implanté auquel ajouter fiscaliste local présentpaysprocessus remontée information qualitatif permettantcontribuer contrôle risque fiscal pouvoir juger respectréglementation fiscal localrégulier direction général exercicedélégation accordées respect référentielparticiper comité coordination fiscal animé fonctionélargi fonction conformité cas besoin pôlecomité avoir vocation analyser élément concernant principalproblématique fiscal grouper prendre décision idoineavoir obligation recourir conseil aspect fiscalensemble opération traitéesailleurs dotées procédure couvrant ensemblepôle destinées assurer identification maîtrise contrôlerisque fiscal agir autant risquer fiscal groupe risquerfiscal produit transaction proposés société groupeclientèle moyen atteindre objectif plus varierpuisque procédure concerner entre autrecadre exercice responsabilité liées problématiquefiscal notamment objet charte risquer fiscaldéclinée sous forme lettre mission adresséeresponsable local fonction fiscal sous formelettre délégation responsable pôle entité noncouvrir fiscaliste local ce lettre revue fonctionévolution charte directeur territoirevalidation tout nouveau produit contenu fiscalmarqué tout nouveau activité ainsi opération« spécifique » structurées étrangermodalité recours conseil fiscal externedéfinition incident opérationnel caractère fiscalstandard commun déclarationdéfinition diffusion règle norme applicablegroupe validation tout convention cadre place toutcirculaire texte organique interne présentant problématiquefiscal marquéeportant contrôle fiscalmodalité contrôler délivrance avis conseildomaine fiscalsécurité informationinformation matière premier principal activitébanque dématérialisation quasi achevée besoin rapiditéopération automatisation toujours plus poussée interconnexionentre banque client via internet particuliermultiple réseau entreprise institutionnel renforcercontinûment besoin maîtrise risquer relatif sécuritéinformationévolution incident profession bancaire industriecarte crédit paiement rendus public différent pays impliquervigilance accru confirmée réglementation jurisprudencematière données personnel bancairemaîtrise sécurité information articuler autourensemble document référence organisés selon plusieurscatégorie politique général sécurité différent politique plus spécifique notamment certain thématique liées sécuritésystème information formulation exigence structurées selonaxe normeguide pratique accompagnerexigence sécurité procédure opérationnel plus moinsspécifique contexte visécadre référence « sécurité » décliné métier métier prenantcompter contraintes réglementaire appétence risquermétier appuyant cadre général politique groupe fondénormer chaque métier utiliser démarchegestion risquer méthodologie retenue complétéeméthodologie gouvernemental français indicateurobjectif partagés contrôle évaluation risquer résiduelsuivi plan action ce démarche inscrit contrôlepermanent contrôle périodique sein chaque activité bancaireparticulier directive modifiéeautre réglementation similaire ailleurschaque métier groupe posséder facteur risque liéssécurité information spécifique tandis autrecommuns tout politique maîtrise risquer informatiqueprendre compte dimension propre métier souvent renduesplus complexe spécificité national culturel légalpays lesquels métier exercer son activitécomme plupart établissement bancaire mondial commeannée précédent métier banquer ligne particuliergroupe continuer être victime plusieurs tentativeattaque informatique usurpation identité « »via internet attaque masser tout parées sans aucundommage client grâce renforcement continu mesuresensibilisation prévention détection réaction placebien attaque significativement augmenténombre nature métier rester vigilantpoursuivre son investissement rester avancer menacesans inutilement complexifier utilisation canal internetparticiper activement directement auprès client étroitcollaboration pouvoir public association professionnelcitoyen pays présent banquedétail particulier sensibilisationformation danger internet bon réflexe toutson activité netdisponibilité système information élément constitutif clécontinuité opération bancaire cas sinistre crisegroupe maintenir développer vérifier régulièrementdispositif secours fiabilité robustesse outilinformatique conformément valeur excellence opérationnelrenforcement réglementation prise compte risqueextrême catastrophe naturel non crise sanitaire etccohérence politique global continuité opérationpoursuivre démarcher limitation risqueroptimisation moyen miscadre propre chaque métier encadrer pratiquequotidien production informatique gestion patrimoineapplicatif existant nouveau systèmesensibilisation ensemble personnel enjeu sécuritéinformation formation acteur clé procédureattitude maîtrise risquer lié moyens informatiquedémarche formel projet métier ainsiinfrastructure système partagés évaluation étatcourant amélioration maîtriser son risque document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésindicateur mesurable progrès plan action atteintobjectif intégré démarcher contrôle permanentpériodique groupesurveillance incident veille technologiquevulnérabilité attaquepolice assurancecouverture risque groupe réaliséedouble perspective protéger bilan compter résultatreposer identification fin risque via notammentrecensement perte opérationnel subies groupe ceidentification faite risque partiellementtransférés marché assurance auprès acteurpremier planreposer également achat police assurance permettantremédier éventuel atteinte significatif résultant fraudedétournement vol perte exploitation misecause responsabilité civil grouper collaborateur dontavoir chargeaussi afin optimiser coût assurance avoir parfaitmaîtrise risque groupe conserver comptescertain nombre risque dont connaissance fréquenceimpact financier permettre bon visibilité coûtgroupe avoir ailleurs attentif cadre couverturerisque qualité notation donc solvabilitépartenaire assureurenfin noter information détaillées risque encourusainsi visite site permettre assureur apprécierqualité prévention sein ainsi moyensécurité mis place régulièrement adapté nouveau normeréglementationrisquer non conformitéréputationmaîtrise risquer non conformité dispositifcontrôle interne groupe celui ci viser respect loiréglementation règle déontologique instruction protectionréputation groupe investisseur clientexactitude exhaustivité information diffusées éthiquecomportement professionnel prévention conflit intérêtprotection intérêt client intégrité marchélutte contre blanchiment argent corruption financementterrorisme ainsi respect embargo financierconformément réglementation français fonction conformitéchargée dispositif périmètre groupe ensemblequelles activité étranger placée sousautorité direct directeur général bénéficier accès directindépendant comité contrôler interne risque conseiladministrationfonction composer structure central pari assurerrôle pilotage contrôler équipe décentraliséesdifférents pôle activité métier fonction groupe agirdélégation fonction central dispositif augmentationconstant depuis dispositif maîtriser risque non conformité réputationreposer système contrôle permanent structuré autourquatreaxeprocédure général spécifiquecoordination action menées groupe afin assurercohérence ensemble efficience système outilsurveillancedéploiement outil prévention détection outil luttecontre blanchiment terrorisme corruption etcaction formation tant échelle groupe pôleactivité métierpréservation réputation souci constant groupedemander adaptation constant politiquegestion risque fonction évolution environnementexterne ainsi contexte international multiplication pratiquedélictueux renforcement réglementation nombreuxpays amené groupe renforcer dispositif contrôledomaine clé lutte contre blanchiment terrorismecorruptionrisquer liquiditérisquer liquidité définir comme risquepouvoir faire face flux sortant trésorerie besoincollatéral attendus inattendu présent futursans affecter ni opération quotidien ni situation financierbanquerisquer liquidité groupe suivicadre « politique liquidité » global validée directiongénéral celui ci reposer principe gestion définirappliquer situation courant comme hypothèse criseliquidité situation liquidité groupe appréciée partirnorme interne indicateur alerte ratio réglementerirepolitique gestion risquer liquiditéobjectif politiqueobjectif politique liquidité groupe consister assurerfinancement équilibré stratégie développementfaire sorte groupe tout moment mesurer honorerobligation vis vis clientèle veiller trouverseul faire origine événement caractère systémiquesatisfaire norme imposées superviseur bancaire localfaire face éventuel crise liquidité maintenir niveauplus faible possible coûtacteur intervenant gestion risquerliquiditécomité exécutif groupe définir politique général gestionrisquer liquidité savoir principe mesure risqueniveau risquer accepté système facturation interneconseil administration informé trimestriellement principepolitique liquidité ainsi situation banque via comitécontrôle interne risque conformitécomité autoriser mise politique liquiditéproposée trésorerie définie conformité principeédictés comité exécutif suivre régulièrement résultat document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésindicateur informé résultat simulation crise ainsiréalisation programme financement enfin comitéinformé tout situation crise définir répartition rôlepilotage valide plan urgenceaprès validation comité trésorerie chargemise central chaque entité cecomité trésorerie métier entité relais planlocal stratégie définie comitéparticiper définition principe politique liquiditétitre contrôler second niveau valide modèle indicateurrisque limite paramètre marché utilisés présentcomité comité métier entitécentralisation gestion risquer liquiditégroupetrésorerie centraliser gestion liquidité quelleéchéance considérée responsableémission moins an certificat dépôt commercialprogramme émission dette senior subordonnée obligationdépôt moyen long terme obligation sécurisées banqueémission action préférence créancemétier banque détail métier financementtrésorerie avoir ainsi charger financer pôle métier groupeassurer replacement son excédent trésoreriedispositif pilotage surveillancerisquer liquiditégestion courant pilotage liquidité reposer gammecomplet norme interne indicateur alerter différentéchéanceniveau cibler jour jour fixé chaque trésorerieafin limiter montant banque prélever marchésinterbancaire applique principal monnaielesquelles groupe intervenircapacité nécessaire faire face évolutionnon prévue besoin liquidité régulièrement estiméeniveau groupe reposer principalement titre créancedisponible éligible banque central titredisponible non éligible pouvant être donnés pension vendusrapidement marché prêt susceptibleêtre renouvelésindicateur suivi diversification ressource moinsan plan mondial permettre banque veillerfinancement dépende nombre trop réduitsource financementpilotage liquidité moyen long terme fondé principalementanalyser ressource moyen long terme disponiblefinancer emploi maturitééchéance an ratio ressource emploi devoir être supérieurfaire également objet suivi échéance entre anratio appuyer échéancier liquidité poste bilan horsbilan tout entité groupe tant contractuel conventionnelbaser comportement clientèle remboursement anticipécrédit modélisation comportement clientèleépargne réglementée conventionsituation liquidité consolidé grouper maturité moismois mois puis annuellement jusqu an régulièrementmesurée métier devise outre simulation crise liquidité prenant compter facteurgénéral marché spécifique banquer susceptible affaiblirsituation liquidité groupe régulièrement réalisératio réglementaire compléter dispositif surveillancerisquer liquiditécoefficient liquidité réglementaire mois ainsi ratioobservation réglementaire calculés tout mois concernerpérimètremétropole succursale filialgroupe soumises ratio calculer indépendamment sociététête groupefiliale succursale étranger pouvoir ailleurs être soumisescoefficient réglementaire localexpositionévolution bilan groupeencours bilan groupe milliard eurodécembre actif bilan devant être horsétablissement crédit représenter environ milliard euroaugmentation milliard euro rapport décembreprovenant principalement prêt clientèle milliard euroce augmentation avoir principalementaugmentation dépôt clientèle hauteur milliardeuroratio réglementaire liquiditémoyen coefficient liquidité réglementaire moisregrouper métropole succursaleannée minimum exigératio surveillance interne liquiditémoyen long termeratio ressource plus an rapport emploimaturité élever fin décembre ensemblegroupe contre fin décembretechnique réduction risquecadre gestion courant comme hypothèsecrise liquidité ponctuel actif plus liquide constituerréserver financement permettant ajuster position trésoreriebanque mise pension instrument financier marchémobilisation auprès banque central situationcrise prolongée banque pouvoir être amenée réduire progressivementtailler bilan cession définitif actifgestion courant actif moins liquide pouvoir êtretransformés titre liquide moyencrédit accordés clientèle détail réseau bancaire ainsiprêt accordés entrepriseenfin diversification source financement termestructure investisseur financement noncontribuer réduction risquer liquiditéstratégie couverturepolitique diversification source financement termestructure investisseur financement avoir poursuiviecours année ligner produit « dépôt » créée avoircontribué diversifier base déposant institutionnellimiter emprunt interbancaire année collecteligne produire « dépôt » avoir progressé milliard euro document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéscréation nouveau programmer certificat dépôtmilliard euro avoir ouvert nouveau opportunité placementfonds auprès groupe contribuer autantaméliorer liquidité décembre encoursmilliard euroailleurs gestion créance comme collatéral augmentationvolume stratégie allocation gisement avoir permis élargirsource financement groupe avoir créé finvéhicule permettant lever liquidité utilisant créditgarantis agence crédit prêt secteur publicdernier trimestre création société financementéconomie français avoir permis accédergaranti manière inconditionnel irrévocable étatfrançaisenfin tout long année groupe avoir augmentésignificativement capacité mobilisation titre créanceauprès différent banque central tant obtenirfinancement augmenter réserver liquiditératio prêt dépôt fortement amélioré grâceaugmentation dette envers clientèle milliard euro plusfort celui prêt créance clientèle milliard europassé décembre décembreémission dette seniormontant total émission senior dont durée vie économiquesupérieur an réalisées filialegroupe avoir atteint milliard euro contre milliardeuropart émission dette garanties créancecollatéral avoir augmenté comme suivrebond milliard euro milliardeurocaisse habitat milliard euromilliard eurosociété financement économie françaismilliard euroémission dette subordonnée titre hybrideailleurs groupe avoir réalisé émission subordonnéesmontant total milliard euro émission perpétuelprenant forme titre super subordonner durée indéterminémontant total milliard eurocompte proprevoir activité matière compter propre décritenoterrisque assurancerisque supportés filiale assurance trouver originecommercialisation international contratépargne prévoyancerisque financierrisque financier concerner activité épargne dont passifreprésenter plus passif filiale assurance groupe risque trois ordrerisque tauxcontrat assurance vie commercialisés rémunérésbase taux contractuel fixe base taux variablesans garantie taux minimum quel typecontrat convier gérer risque taux résulterperformance investissement réalisés représentation primereçues inférieur obligation rémunérationactuelrisquer géré manière centralisée gestion actif passifsein assurance liaison direction gestionactif passif trésorerie groupe étude adossement actifpassif faites régulièrement afin mesurer maîtriser risquefinancier encourus elles fondre projection compterésultat bilan moyen long terme différentéconomique analyser résultat ainsi obtenus permettre prendremesure ajustement actif diversification produits dérivésréduire risque liés variation taux valeurperte financier futur éventuel estimées duréevie contrat faire objet provision aléa financier ceprovision constituée lorsque quotient montant total intérêttechnique minimum contractuellement garanti montantmoyen provision technique constituées devenir supérieurtaux rendement actif entreprise aucun provision aléafinancier avoir constituée décembre faitfaible exposition risquer taux garanti durée engagementcourt taux garantis peu élevérisquer rachatcontrat épargne présenter clause rachat permettresouscripteur demander remboursement total partielépargne accumulée assureur courir alors risquer nombrerachat supérieur prévision retenue modèle gestionactif passif conduisant celui ci constater moins valuecession actif nécessaire financement rachat excédantprévisionrisquer rachat cependant limité effetplupart contrat prévoir suspension temporaire rachatsi situation financier moment très dégradé porterpotentiellement préjudice mutualité assuréscomportement souscripteur faire objet suivi permanentafin ajuster régulièrement actif celui passifréduit risquer cession massif instantané actifétude porter notamment flux prévisionnel passifactif période pouvant aller jusqu an afin déterminerdécalage trésorerie prévisionnel permettant identifieréchéance sous couverte représentant risquer liquiditéainsi orienter choix échéance nouveau investissementarbitrage réaliserrevalorisation garantie contrat complétéeparticipation bénéfice partiellement discrétionnaire procurecontrat rémunération global ligne référencemarché limitant ainsi risquer augmentation rachatprotection rendement actif financier assurée notammentrecours instrument couverture financierplancher contrat unitécomptecertain contrat unité compter prévoir capital versébénéficiaire cas décès assuré pouvoir être inférieur document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéssomme prime investies contrat quelle situationmarchés financier moment décès risquer caractériserdonc composant statistique probabilité sinistrecomposant financier valeur marché unité compterègle général limite apportées mise cegarantie plancher ainsi plupart contrat commercialisésprévoir durée garantie limitée an âge limiter anbénéficier garantie plafond individuel garantieeuro assurévaleur passif unité compter égal somme valeurmarché actif support unité compter obligationassureur inscrit passif donc couvrir détention actifinstrument correspondant cohérence ce couverture faireobjet contrôle mensuelprovision constituée garantie plancher revue chaque trimestretenir compter survenance décès baser scénariodéterministe variation marchés financier partirapprocher stochastique décembre provision élèvemillion euro stable rapport décembrerisque souscription assurancerisque souscription assurance concerner principalementactivité prévoyance dont passif représenter environpassif filial assurance grouperisque procéder essentiellement commercialisationcontrat rente viager plus généralement contratassurance emprunteur mondegouvernance mise place afin prévenir contrôler risqueactuariel international reposer documentréférence outil définir principe règleméthodologie meilleur pratique devant être suivieséquipe actuaire tout long cycle vie contrat ainsitravaux réaliser rapport produire préciser égalementpratique interdit acceptées sous conditionsouscription risque répondre règle délégation précisfaisant intervenir plusieurs niveau fois local centralfonction notamment montant capital sous risqueévaluation perte maximal acceptable rentabilitéestimée contrat considérés expérience acquise gestionportefeuille diversifiés géographiquement permettre actualiserrégulièrement base données utilisées tarificationrisque tenant compter nombreux paramètre crédit garantiepopulation chaque tarif élaboré considérant objectifrentabilité rémunération fonds propre fixés directiongénéral assurancesuivi trimestriel risque comité exécutifassurance reposer suivi contrat agissecontrat rente viager assurance emprunteurcontrat rente viager fondé tablemortalité réglementaire corrigées certain circonstanceactuaire indépendant résulter risque faibleassurance emprunteur couvrir risque décès perte totalirréversible autonomie incapacité travail perte emploiperte financier crédit permanent personnel immobilierce activité assise multitude contrat individuelmontant risque prime faible dont rentabilité dépendreimportance baser contrat effectifrisque ainsi maîtrise frais gestion adéquation entre attendue observéerégulièrement suivie service actuariat tarification revueconséquencerisque souscription assurance couvrir différentprovisionprovision prime non acquises généralementcalculée prorata contrat provision sinistreconnus déterminée partir inventaire sinistre déclarésprovision sinistre inconnu déterminée partir cadencerèglement constatées partir nombre déclaration attenducoût moyen sinistreprolongement exercice crise financier amorcéedeuxième semestrecontexteretournement cycle marché immobilier états unir intervenudeuxième semestre poursuivi entretenantdéfiance investisseur égard instrument financier structurésrésultant opération prix marché valeurparamètre servant valoriser instrument trouvésdurablement affectés continué dégraderprolongement extension crise immobilier états uniraussi accentué fragilité situation financier sociétérehaussement crédit portées caution actif immobilierparticulier composant « » certains entre luivu notation abaissée agence notationeffet augmenter primer risque servant paramétrer évaluationinstrument financier émis entreprise faitdépréciation instrument issue négociation conduitesdeux société son contrepartie partie plus risquéeson engagement avoir fait objet accord commutation basevaleur fortementcrise financier avoir connu amplification majeur partirseptembre dater laquelle groupe bancaire américainavoir déclaré cessation paiement alors multiplierplans soutien public établissement financier fragiliséscrise autorité fédéral américain refusé soutien ceintervenant sans considérer risque systémique résultant taillecritique ni imbrication relation financier ensembleacteur secteur finance perte direct subiesdernier titre risquer « » fortement pesé soncomptes deuxième semestreeffet induits ce décision considérable défianceentre établissement traduite accroissement leursdifficulté accéder liquidité banque centraldû substituer marché interbancaire acceptant accroîtresignificativement bilan assouplissement critère prisepension actif financier bancaire mesure permisréduire tension taux interbancaire fin année après picobservé interbancaire point baser dollarpoint baser euro parallèle dette moyenterme fortement écartés différenciation marquéeselon appréciation marché solidité respectif chaqueintervenant regard parcours travers crisebilan banque due perte valeur subiesavoir conduit besoin reconstitution fonds propre auquel document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésmarché faire plus face contexte aversion risquer bancairemesure exceptionnel ampleur adoptéesautorité principal pays concernés conduisant effort financierconsidérable sous forme garanties accordéespan entier industrie financier faire passés sous contrôleétatique établissement moins exposés conduits renforcerplus marginalement son fonds propre répondre exigenceplus strict contexte incertitude inéditdelà seul secteur financier crise propagée ensembleéconomie ralentissement activité amorcé premiersemestre pays développés généralisé intensitéexceptionnel tout grand zone développé entréesrécession difficulté rencontrées acteur économiqueconduit affaiblissement financier provoquant accroissementsituation impayé cessation paiement coût risquerbanque avoir connu accroissementtrimestre autantplus remarquable situer niveau très faible coursdernier année précédé crisesuite faillite baisser marchés actionfortement accélérée moyen indice boursier perdu environseul dernier trimestre après baisse environtrois premier trimestre banque comme ensemble acteur économique dû constater dépréciation significatifportefeuille actiondelà ce baisse marchés action effet «»avoir provoqué dislocation sans précédent ensemble marchésfinancier matérialisée choc extrême devoir volatilité accruhausse facteur corrélation niveau jamais observésauparavant phénomène lourdement pesé performanceintervenant marché financier parmi celui ci fondsgestion alternatif subi perte importantconduits réduire massivement son investissementrétablir ratio endettement fonds propre aussi dû faireface demande remboursement partir son investisseurfaisant contribué accélération chuter marchéssituation fonds avoir révélé situation fraudeampleur inégalé avoir frauderevue principal position exposéeseffet direct criseéquipe surveillance risque contrôler financier continuersuivre attentivement position groupe susceptible êtreaffectées crise particulier méthode valorisationainsi paramètre retenusexposition risquer « »exposition risquer contrepartie société américain rehaussement crédit catégorie sousexposition brut risquer contrepartie million euro décembre décembreétats unirdette émises entrepriseinstrument non porteur risquer crédittotal exposition brut risquertitre adossés obligation dette obligationcommercialexposition brut risquer contrepartie définie commevaleur marché instrument financier considérer décembre après prisecompter restructuration janvier exposition contrepartieajustement valeur instrument protection émis société américain rehaussement crédit détenusgroupemillion euro décembre décembreexposition brut risquerinstrument couvertureexposition résiduel non couvrirajustement valeur lier risquer contrepartieexposition net risquerexposition encours dette effet leviercoursexposition brut ordre million euro décembreavoir réduite million euro septembreencours faire objet reclassement « prêt créanceclientèle » octobre tel présentés noter avoir« actif passif instrument financier dérive valeur marché résultat» ajustement valeur négatif hauteur millioneuro effectués jusqu date reclassement contremillion euro exerciceexposition conduits sponsorisésgroupe gérer six fonds actif clientencours global ordre million euro million document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéseffet direct crise résultat consolidé exercicemillion euro exercice exerciceeffet produire net bancaireajustement valeur actifprêt coursautre investissementdépréciation portefeuille actionajustement crédit liés risquer contrepartie instrument financier dérivésnégociés gré gréassureur « »autre contrepartietotal effet produire net bancaireeffet coût risquerprêt clientèleportefeuille investissementcontrepartie marchédont classés douteuxdontdont banque islandaisrisquetotal effet coût risquernoter note relative bilan décembreavoir actif passif instrumentfinancier dérivés valeurmarché résultatactif passif financier enregistrés valeur marchémodèle résultat constitués opération négociées fintransaction compris instrument financier dérivéscertain actif passif groupe avoir choisi valoriser optionvaleur marché modèle résultat dès date acquisitionémissionactif financieractif financier portefeuille transaction comporter notammentopération titre groupe effectuer propre comptepension ainsi instrument financier dérivés négociéscadre activité gestion position groupe actif valorisés option valeur marché modèle résultat comprendreparticulier actif financier représentatif contrat unitécompter activité assurance moindre mesureactif dérivé incorporés lesquels principe extractiondérivés avoir retenupassif financierpassif portefeuille transaction composer emprunttitre opération venter découvert opération pensioninstrument financier dérivés négociés cadre activitégestion position groupe passif financier valorisésoption valeur marché modèle résultat enregistrerprincipalement émission structurées compteclientèle dont risque couverture gérésensemble émission recéler dérivés incorporés significatifeurodécembre actif détenus fondsprésenter profil particulièrement risqué encours étatsunis ordre million euro million eurodécembre présenter exposition marchécrédit immobilier contre environ million euro encours« » négligeable décembre conduits appeler consolidation car répondrecritère consolidation définir noter «périmètreconsolidation » si groupe avoir pu faciliter liquiditécertains entre certain période titre créance émisconduits temporairement portés groupe élevermillion euro décembre contre million eurodécembre analyser critère conduisant absencecontrôler groupe avoir substantiellement modifiéedocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdont variation valeur neutralisées celui instrumentdérivés couverturevaleur nominal passif évalués option valeur marchémodèle résultat établir million euro décembrecontre million euro décembre valeurmarché modèle tenir compte variation imputablerisquer émetteur groupe mesurer ce variation jugée significatif regard condition émission groupegroupe avoir conduit reconnaître réduction valeurdette évaluée valeur marché modèlemillioneuro million euro décembre compte tenuaugmentation crédit propre banquer coûtliquidité observée contexte crise affecté marchéfinancier depuis deuxième semestremillion eurodécembre décembreportefeuille transaction portefeuilleévaluévaleurmarché option total portefeuilletransaction portefeuilleévaluévaleurmarché option totalactif financier valeur marché résultattitre créance négociablebon trésor autre effet mobilisableauprès banque centralautre titre créance négociableobligationobligation étatautre obligationaction autre titre revenu variableopération pensionprêtétablissement créditclientèle entrepriseclientèle particulierinstrument financier dérivés transactioninstrument dérivés cours changeinstrument dérivés taux intérêtinstrument dérivés actioninstrument dérivés créditautre instrument dérivéstotal actif financiervaleur marcher résultatdont titre prêtéspassif financier valeur marché résultatemprunt titre vente découvertopération pensionempruntétablissement créditclientèle entreprisedette représentées titreinstrument financier dérivés transactioninstrument dérivés cours changeinstrument dérivés taux intérêtinstrument dérivés actioninstrument dérivés créditautre instrument dérivéstotal financiervaleur marcher résultat document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésmillion euro décembre décembreinstrument financier dérivés transactioninstrument dérivés cours changeinstrument dérivés taux intérêtinstrument dérivés actioninstrument dérivés créditautre instrument dérivésmillion eurodécembre décembreprixmarché modèleparamètreobservable modèleparamètre nonobservable total prixmarché modèleparamètreobservable modèleparamètre nonobservable totalactif financierinstrument financier valeurmarché résultat détenus fintransactioninstrument financier valeurmarché résultat optionpassif financierinstrument financier valeurmarché résultat détenus fintransactioninstrument financier valeurmarché résultat optionpremier catégorie regrouper instrument financier liquidenégociés marché organiséscours exercice marchés certain catégorieobligation convertible titre adossés obligation dérivés structurés long terme devenus inactifabsence transaction significatif conséquence référencemarché instrument dû être valorisésdécembreaider modèle utilisant paramètre non observableopération instrument financier dérivés réalisés marchéorganisés représenterdécembre opération portantinstrument financier dériver décembrerépartition instrument financiernature prix marcher modeléutilisée valorisationrépartition instrument financier nature prix marchémodèle donnée tableau ci dessous établie conformémentcatégorie instrument définir noter « déterminationvaleur marché »instrument financier dérivés portefeuille transaction relevermajoritairement opération initiées activité gestionposition pouvoir être contractés cadre activitémainteneur marché arbitrage négociantactif instrument financier dérivés sous forme transactionportant instrument «élémentaire » tel «swap » structurant profil risquer complexe adaptésbesoin clientèle tout cas position net encadréelimiteautre instrument financier dérivés portefeuille transactionrelever opération négociées fin couverture instrumentactif passif groupe avoir documentées comme telréglementation comptable permettre qualifier couverture agir particulier opération instrument financierdérivés crédit conclues essentiel protection portefeuilleprêt groupevaleur marché positif négatif instrument financierdérivés classés portefeuille transaction représenter valeurremplacement instrument ce valeur pouvoir fortement fluctuerfonction évolution paramètre marché tel tauxintérêt changetableau ci après présent montant notionnel instrumentfinancier dérivés classés portefeuille transaction montantnotionnel instrument financier dérivés constituer indicationvolume activité grouper marchés instrument financierrefléter risque marché attachésdocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésmarge différée sensibilité valeur modèlechangement hypothèse raisonnablementpossiblejuste valeur certain dérivés complexe déterminée moyentechnique valorisation modèle interne utilisant hypothèsereposer directement données marché courantobservable modèle fondés méthodologie largementpartagées communauté financier faire objet procédureapprobation interne revus régulièrement départementrisque incertitude inhérent utilisation modèle quantifiéeanalyse sensibilité paramètre non observable ainsicomparaison valorisation issues modèle alternatif ceincertitude faire objet politique réserve conduire ajustervaleur modèle comptabilisée instrument concernésmarge non enregistrée résultat jour transactionprofit déterminée après constitution réserve cemarge reprise résultat durée anticipéparamètre notermontant non encore amorti imputerbilan déduction juste valeur opération complexemarge non enregistrée résultat contenue prix instrument financier dérivés vendus clientèle valorisés selon modèleinterne dont paramètre observable « profit » évoluer deux exercice maniérer suivantmillion euro exercice exercicemarge différée début périodemarge différée transaction exercicemarge comptabilisée résultat cours exercicemarge différée fin périodece marge différée imputée rubrique « instrument financiervaleur marché résultat détenu fin transaction »évalués modèle dont paramètredécembre sensibilité valeur modèle retenuesrésulter hypothèse alternatif raisonnable susceptibleêtre faites quantifier paramètre utilisés pouvoir être estiméeenviron million euro contre million euro décembreinstrument financierinitialement comptabilisés valeur marchérésultat fin transactiondéveloppement crise financier affecter ensemblemarché financier monder depuis début deuxièmesemestre poursuivi avoir atteint ampleurintensité inégalé quatrième trimestre effet crise particulièrement sensible volume durée opérationfinancement interbancaire volume conditionentre banque opération effet levier ainsiéchange instrument structurés issus opérationconduit raréfaction liquidité grand nombremarchés segment marché disparition totalquasi total transaction référence marché fiablenombre important instrument financiercirconstance exceptionnel entraîné évolution modegestion instrument initialement détenu fin transactioncar destinés être cédés désormais conservés gérés seinportefeuille crédit clientèle titre disponible venteinstrument donc reclassés catégorie comptablecorrespondant conformément faculté offerte amendementnormeadoptés union européenoctobrereclassement réaliséstrimestre année résumés tableaumillion euro montant dater reclassement décembrevaleur bilan valeur marchémodèleactif financier extraits portefeuille transaction reclassésprêt créance clientèleactif financier disponible ventedate reclassement flux trésorerie attendus jugésrecouvrable élever million euro actif reclassésprêt créance clientèle million euro actifreclassés actif disponible vente taux moyen intérêt effectifdéterminés actif élever respectivementtableau ci dessous présent élément résultat afférentactif reclassés tel comptabilisés cours exerciceainsi celui comptabilisés si actifreclassés document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésinstrument financier dérivés usage couvertableau suivant présent valeur marché instrumentfinancier dérivé utilisés fin couverturemillion eurodécembre décembrevaleur marché négatif valeur marchépositif valeur marchénégatif valeur marchépositifinstrument financier dérivés utiliser couverture valeur instrument financier non dérivésinstrument dérivés cours changeinstrument dérivés taux intérêtautre instrument dérivéscouverture valeurinstrument financier dérivés utiliser couverture résultat futur instrument financiernon dérivésinstrument dérivés cours changeinstrument dérivés taux intérêtautre instrument dérivéscouverture résultat futurinstrument financier dérivés utiliser couverture investissement net deviseinstrument dérivés cours changecouverture investissement netdérivés utiliser couverturemillion euroexerciceexercicejusqu datereclassement après datereclassement totalélément résultat capital propre avantimpôt afférent actif reclassés comptabilisésrésultatgains perte instrument financier valeurmarché résultatintérêt produits assimiléscoût risquercapital proprevariation valeur instrument reclasséspostérieur reclassement enregistrée capital proprerésultat avant impôt comptabilisési reclassement effectuégains perte instrument financier valeurmarché résultatélément résultat relatif composant instrumentfinancier reclassés faisant objet couverture justevaleurmontant total notionnel instrument dérivés utiliséscouverture établir million euro décembrecontre million euro décembre opération instrument financier dérivés contractés fincouverture essentiel conclues gré gré valoriséesselon modèle dont paramètre observable document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésactif financier disponible ventemillion euro décembre décembretitre créance négociablebon trésor autre effet mobilisable auprès banque centralautre titre créance négociableobligationobligation étatautre obligationaction autre titre revenu variabledont titre cotésdont titre non cotéstotal actif disponible vente avant dépréciationdont titre prêtésprovision dépréciation actif disponible ventetitre revenu fixetitre revenu variabletotal actif disponible vente net dépréciationdont perte latent net titre créance négociabledont gains latent net action autre titre revenuopération interbancaire créance dette établissement créditprêt consentis créance établissement créditmillion euro décembre décembrecomptes vueprêtopération pensiontotal prêt consentis créance établissementcrédit avant dépréciationdépréciation prêt créance émis établissement crédit notertotal prêt consentis créance établissementcrédit net dépréciationdette envers établissement créditmillion euro décembre décembrecomptes vueempruntopération pensiontotal dette envers établissement crédit document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésprêt créance dette clientèleprêt consentis créance clientèlemillion euro décembre décembrecomptes ordinaire débiteurprêt consentis clientèleopération pensionopération location financementtotal prêt consentis créance clientèle avant dépréciationdépréciation prêt créance clientèle notertotal prêt consentis créance clientèle netdépréciationdétail opération location financementmillion euro décembre décembreinvestissement brutavoir recevoir moins anavoir recevoir plus an moins anavoir recevoir delà anproduit financier non acquisinvestissement net avant dépréciationavoir recevoir moins anavoir recevoir plus an moins anavoir recevoir delà andépréciationinvestissement net après dépréciationdette envers clientèlemillion euro décembre décembrecomptes ordinaire créditeurcomptes terme bon caissecomptes épargne taux administréopération pensiontotal dette envers clientèledette représentées titre dette subordonnéesmillion euro décembre décembredette représentées titre valeur marché résultat noter avoirautre dette représentées titretitre créance négociableemprunt obligatairedette subordonnéesdette subordonner remboursabledette subordonnées perpétueltotal document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdette subordonner remboursableemprunt subordonner remboursable émis groupetitre moyen long terme assimilable créance rangsubordonné simple dont remboursement avant échéance contractuelintervenir cas liquidation société émetteur aprèsautre créancier avant titulaire prêt participatiftitre participatifpouvoir faire objet clause remboursement anticipérachat bourse offre public achat échange gré grélorsqu agir émission priver emprunt faire objet placement international émisfiliale étranger groupe pouvoir faireobjet remboursement anticipé principal règlement avantéchéance intérêt payable in fin initiative émetteurpartir date fixée notice émission optionhypothèse modification règle fiscal vigueurimposer émetteur sein grouper obligation compenserporteur conséquence modification remboursementpouvoir intervenir moyennant préavis jours selon castout hypothèse sous réserve accord autorité surveillancebancairedette subordonnées perpétueldette subordonner perpétuel composer titre subordonner durée indéterminé autre titre subordonner perpétuel ainsititre participatifmillion euro décembre décembretitre subordonner durée indéterminéautre titre subordonner perpétueltitre participatiffrais commission dette rattachéestotaltitre subordonner durée indéterminéautre titre subordonner perpétueltitre subordonner durée indéterminé autre titresubordonnés perpétuel émis banque obligation subordonner «perpétuel » remboursable liquidation sociétéaprès remboursement tout autre dette avant celuititre participatif donner aucun droit actif résidueltitre subordonner durée indéterminéémission successif présenter façonvantermillion eurodécembre décembreémetteur datedevise origine tauxseptembre million moisoctobre millionjuillet million moisseptembre million moistotalémis dollar états unir présenter particularitépouvoir être remboursés pair anticipation initiativeémetteur partir date fixée notice émissionaprès accord autorité surveillance bancaire optionassortis clause majoration intérêt paiementintérêt obligatoire sauf si conseil administration déciderdifférer ce rémunération lorsque assemblée général ordinaireactionnaire avoir validé décision procéder distributiondividende ceci douze mois précédant échéance paiementintérêtémis octobre nominal million europaiement intérêt obligatoire sauf si conseil administrationdécider différer ce rémunération lorsque assemblée généralordinaire actionnaire avoir constaté exister bénéfice distribuable ceci douze mois précédant échéancepaiement intérêtautre titre subordonner perpétuelautre titre subordonner perpétuel émis groupeprésenter particularité pouvoir être remboursés pairanticipation date prévue notice émission après accordautorité surveillance bancaire être assortir majorationintérêt partir ce date hypothèse remboursementintervenu paiement intérêt obligatoire sauf siconseil administration décider différer ce rémunération lorsqueassemblée général ordinaire actionnaire avoir validé décisionprocéder distribution dividende ceci douzemois précédant échéance paiement intérêtdocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésmillion eurodécembredécembreémetteur dateémissiondevise origine dater optionremboursement majoration intérêt taux majorationintérêtpoint baseavril million avril moislaser mai millionmaiautretotalavant application pourcentage intégration proportionnel dessus moistitre perpétuel million euro émis avril avoir rembourséanticipation avril date prévue notice émissiontitre participatiftitre participatif émis banque entremontant global million euro remboursablecas liquidation société pouvoir faire objet rachatcondition prévues loi janvier cadreavoir procédé rachat titremois mars rachat titre faire objetannulation paiement intérêt obligatoire bien conseiladministration puisse décider différer rémunération lorsque assemblée général ordinaire actionnaire statuant comptesconstater exister bénéfice distribuabledette représentées titredette subordonnéesvaleur comptable dette représentées titre hors titrecréance négociable enregistrés «autre dette représentéestitre » dont échéance majoritairement considérée comme moinsan tableau suivant fonction datematurité contractuel exception titre perpétuelcas échéant selon date majoration intérêtdette globalement convertie taux variable quelmode rémunération contractueldater échéance option remboursementmillion euro sauf indication contrairedelàtotal dette seniorsubordonnéesdater échéance option remboursementmillion euro sauf indication contrairedelàtotal dette seniorsubordonnéesactif financier détenus jusqu échéancemillion euro décembre décembretitre créance négociablebon trésor autre effet mobilisable auprès banque centralautre titre créance négociableobligationobligation étatautre obligationtotal actif financier détenus jusqu échéance document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésimpôt courant différémillion euro décembre décembreimpôt courantimpôt différéactif impôt courant différéimpôt courantimpôt différépassif impôt courant différéimpôt différé déterminé différence temporel afférent principal différence suivantvariation cours période impôt différéeuro exercice exerciceimpôt différé net début périodeproduit charge impôt différévariation parité monétaire diversimpôt différé net fin périodeventilation impôt différé net différence temporelmillion euro décembre décembreprovision engagement socialautre provisionréserve latent location financementactif disponible venteautreimpôt différé netdontimpôt différé actifimpôt différé passifmontant report fiscal déficitaire contribuer hauteurmillion euro total impôt différé actif décembrecontre million euro décembre actif impôt différés non comptabilisés élevermillioneuro décembre contre million eurodécembrecomptes régularisation actif passif diversmillion euro décembre décembredépôt garantie versés cautionnement constituéscomptes règlement relatif opération titrecomptes encaissementpart provision techniqueproduits recevoir charge comptabilisées avanceautre débiteur actif diverstotal comptes régularisation actif diversdépôt garantie reçuscomptes règlement relatif opération titrecomptes encaissementcharge payer produit constatés avanceautre créditeur passif diverstotal comptes régularisation divers document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésvariation partir provision techniqueanalyser ainsimillion euro décembre décembrepart provision technique début périodediminution augmentation provision technique chargeencaissement prestation mis chargeeffet variation changer périmètrepart provision technique fin périodeparticipation société mises équivalenceparticipation groupe société misessupérieur million euro concerner société suivantmillion euro décembre décembreinvestissementsociété paiementbanque nankincarrefourfinance ex jet finance internationalbanqueautre participation mises équivalencesociété mises équivalencedonnée financier publiées principal société mises équivalence suivantmillion euro normepublication total bilan produire netbancaire chiffreaffaire résultat netpart groupenormenormesociété paiement normefrançaisnankinnormechinoisnormeitalienservice carrefour normedonnées relative exercice décembre données relative premier semestre juin document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésimmobilisation placement exploitationmillion eurodécembre décembrevaleur brut comptable cumulamortissement pertevaleur valeur netcomptable valeur brutcomptable cumulamortissementperte valeur valeur netcomptableimmeuble placementterrain constructionéquipement mobilier installationbien mobilier donnés locationautre immobilisationimmobilisation corporellogiciel informatique acquislogiciel informatique produitentrepriseautre immobilisation incorporelimmobilisationincorporelcours exercice principal mouvement affectéimmeuble placement acquisitiongroupeimmeuble placementterrain immeuble donnés location simpleterrain immeuble représentatif actif investis cadreactivité assurance vie regroupés sous rubrique « terrainimmeuble placement »valeur marché estimer immeuble placement comptabiliséscoût amorti établir million euro décembrecontre million euro décembreimmobilisation incorporelautre immobilisation incorporel comprendre droits bailfonds commercer ainsi marque acquérir groupeamortissement provisionmontant net dotation reprises amortissement effectuéescours exercice établir million euro contremillion euro titre exercicemontant dotation net dépréciation immobilisationcorporel incorporel porté résultat élever million euroexercice contre dotation net million euroexerciceacquisitionmillion euro exercice exercicevaleur net comptable début périodeacquisitioncessiondépréciation comptabilisées pendant périodeécart conversionfiliale précédemment mises équivalenceautre mouvementnet comptable fin périodedontvaleur brut comptablecumul dépréciation enregistrées fin période document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésécart acquisition répartir pôle mansuivantmillion eurovaleur netcomptabledécembre valeur netcomptabledécembredontdont financedont équipement solutiondontbanque détaildontbanque détailautre activitétotal groupeprovision technique société assurancemillion euro décembre décembrepassif relatif contrat assuranceprovision technique brutcontrat assurance unité compteautre contrat assurancepassif relatif contrat financierpassif relatif contrat financier participation discrétionnaireparticipation bénéfice différée passiftotal provision technique société assuranceparticipation bénéfice différée actifpassif relatif contrat financier unité comptertotal actif relatif contrat émissociété assuranceparticipation bénéfice différée actifrubrique « autre débiteur actif divers » noter passif relatif contrat financier unité compterprésentés rubrique « dette envers clientèle » noterprovision participation bénéfice différé résulterapplication « comptabilité reflet » représenter partassurés principalement filial assurance vieplus moins value latent actif lorsque rémunérationcontrat liée rendement ce part fixéemoyenne issue calcul stochastiqueplus moins value latent attribuées assurés cadreétudiéscondition marché inhérent extension crise financierconduit formation moins value latentglobal net portefeuille classés « actif disponiblevente » « actif financier valeur marché résultat »provision participation bénéfice différée actif avoircomptabilisée hauteur million euro ce participation jugée recouvrable fondement analyser stochastiqueflux futur trésoreriean tenant compte hypothèsetaux servis clientèle collecte cohérent entre luioutre portefeuille « actif financier détenus jusqu échéance »actif immobilier comptabilisés coût amorti présenterplus value latent million euro non enregistrée bilanconsolidé représentatif rendement futur supérieur tauxactuel marchémontant provision participation bénéfice différéeactif sensible évolution collecter rachat montantrecouvrable inférieur million euro si hypothèserachat collecter respectivement augmentées diminuéeschaque année document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésvariation passif relatif contrat émis entreprisassurance analyser ainsimillion euro exercice exercicepassif relatif contrat début périodedotation provision technique contrat assurance collecte réalisée contratfinancier liés activité assurance vieprestation payéescession portefeuille contrateffet variation périmètreeffet variation changeeffet variation valeur actif contrat unitépassif relatif contrat fin périodepart réassurée passif relatif contrat émisentreprises assurance présentée noterprovision risque chargemillion euro exercice exercicetotal provision constituées début périodedotation provisionreprises provisionutilisation provisionincidence consolidationvariation parité monétaire diverstotal provision constituées fin périodeprovision risque charge enregistrer principalementdécembre comme décembre provisionconstituées couvrir engagement social noter dépréciation afférent risquer crédit noterrisqueproduits épargne taux administré litige liés exploitationbancaireprovision risque produits épargne taux administréencours provision relatif comptes plan épargne logementirmillion euro décembre décembreencours collectés titre comptes plan épargne logementdont titrer plans épargne logementancienneté supérieur anancienneté compris entre an anancienneté inférieur ancrédit vie octroyés titre comptes plan épargne logementdont titrer plans épargne logementprovision assimilées constituées titre comptes plan épargne logementdont titrer plans épargne logementancienneté supérieur anancienneté compris entre an anancienneté inférieur an document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésvariation provision relative produits épargne tauxadministrésmillion euroexercice exerciceprovisionassimiléesconstituées titre plansépargne logement provisionassimiléesconstituées titre comptesépargne logement provisionassimiléesconstituées titre plansépargne logement provisionassimiléesconstituées titre comptesépargne logementtotal provision constituéesdébut périodedotation provisionreprises provisiontotal provision constituéesfin périodenoter engagement financement garantieavoir engagement financementvaleur contractuel engagement financement donnés reçugroupemillion euro décembre décembreengagement financement donnésétablissement créditavoir clientèleouverture crédit confirmésautre engagement faveur clientèletotal engagement financement donnés noteravoirengagement financement reçusétablissement créditclientèletotal engagement financement reçusengagement garantieinstrument financier donnés reçusgarantieinstrument financier donnés garantie groupe comprendrecelui donnés garantie passif passif éventuel valeurmillion euro décembre contre millioneuro décembre celui donnés garantie cadreeffet titre créance mobilisés auprès banque centralvaleur million euro décembre contremillion euro décembre celui donnéscadre opération mise pension titre valeurmillion euro décembre contre millioneuro décembre part instrument financier donnés groupe garantiebénéficiaire autorisé vendre redonner garantie élèvemillion euro décembremontant instrument financier reçus garantie groupecelui ci autorisé vendre redonner garantie élèvemillion euro décembre contre millioneuro décembre auquel ajouter montant instrumentfinancier reçus cadre opération prise pension titrevaleur million euro décembrecontre million euro décembrepart instrument effectivement vendus redonnéesgarantie élever million euro décembre document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésengagement signaturemillion euro décembre décembreengagement garantie donnésordre établissement créditordre clientèlecaution immobiliercaution administratif fiscal autre cautionautre garanties ordre clientèletotal engagement garantie donnés note avoirnoter rémunération avantage consentis personnelavoir frais personnelmontant frais personnel élever million euroexercice contre million euro exercicesalaire traitement fixe variable ainsi intéressementparticipation élever million euro million euroindemnité départir retraiter charge retraiteautre charge social million euro million euroimpôt taxe versement assimilés rémunérationmillion euro million euroengagement socialavoir postérieur emploi relevantrégime cotisation définirgroupe cotiser différents organismenational interprofessionnel retraite base complémentairecertain filiale mis place accordentreprise retraiter capitalisation titrer salariésbénéficier moment départ retraiter renter venantajouter pension servies régime nationalétranger plan prestation définir ferméplupart pays états unir royaume unirprincipalement nouveau collaborateurcelui ci voir offrir bénéfice plan pension cotisationdéfinir cadre plan engagement entreprise consisteressentiellement verser plan pension pourcentage salaireannuel bénéficiairemontant versés titre régime postérieur emploi cotisationdéfinir français étranger ordre million euroexercice contre million euro exerciceavoir postérieur emploi relevantrégime prestation définirrégime prestation définir subsistant étranger faireobjet évaluation actuariel indépendant selon méthodologieunité crédit projetées afin déterminer charge correspondantdroits acquérir salarier prestation restant verserretraités hypothèse démographique financier utilisées estimer valeur actualisée obligation actifcouverture régime tenir compter condition économiquepropre chaque pays société groupe fraction écartactuariel amortir après application limite conventionnelméthode corridor calculée séparément chaque planprestation définirprovision constituées titre régime postérieur emploiprestation définir élever million euro décembremillion euro décembre dont millioneuro engagement français million euroengagement étrangerrégime retraiter autre avantage liésretraiterégime retraiteverser complément pension bancairetitre droit acquis jusqu décembre retraitéssalarier activité ce date engagement résiduelcouverts provision constituée comptes groupeauprès compagnie assurancerégime retraiter prestation définir dont bénéficier cadresupérieur groupe issu compagniebancaire tout fermé transformés régime type additifmontant attribués bénéficiaire sous réserve présencegroupe moment départir retraite définitivementdéterminés lors fermeture régime antérieur régimeretraiter auprès compagnie assurancebilan desquelles valeur marché actif investis représentationrégime répartir hauteur obligationaction immobilierétranger régime retraiter reposer acquisitionpension définie fonction dernier salaire nombreannée service royaume unir acquisition annuelcapital constitutif pension exprimée pourcentage salaireannuel rémunérer taux prédéfini états unir certain régimeplan retraite complémentaire lier pension légalgestion certain régime assurée compagnieassurance fondation suisse organismegestion indépendant royaume unir décembreengagement brut régime concentrés vingtaineplans situés royaume unir états unir suisse valeur document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésmarché actif régime répartir hauteur actionobligation autre instrument financierautre avantage lier retraitepersonnel différent société groupe bénéficier diversprestation contractuel tel indemnité départfin carrière couverture indemnité faire objetcontrat auprès compagnie assurance extérieur groupe étranger engagement brut titre autreavantage concentréschangement loi avoirtransformé régime italien indemnité fin carrièrerégime cotisation définir compterjanvier droitsacquis jusqu décembre demeurer prestation définirtableau présentés ci après concerner fois réretraiter autre avantage lier retraiterapprochement entre actif passif comptabilisés bilanmillion euro décembre décembrevaleur actualisée obligationvaleur actualisée obligation tout partie financéesactifvaleur actualisée obligation non financéesmarché actif régimemarché actif excédentairemarché actif distinctcoût non encore comptabilisés application disposition normecoût service passésperte gains net actuarielautre montant comptabilisés bilanobligation net comptabilisée bilan régimeprestation définiractif distinct cantonnés bilan filial avoirgroupe couverture engagement autre entité groupetransférés couvrir avantage postérieurloi certain catégorie salariervariation actualisée obligation actif excédentairemillion euro exercice exercicevaleur actualisée obligation début périodevaleur actualisée brut obligation début périodevaleur marché actif excédentaire début périodecoût service rendus cours exercicecharge liée actualisation engagementcoût modification régime périodeeffet réduction liquidation régimegains actuariel périodecotisation membre régimeprestation versées bénéficiaireeffet variation changeeffet variation périmètreautre variationactualisée obligation fin périodevaleur actualisée brut obligation fin périodevaleur marché actif excédentaire fin période document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésvariation marché actif régime actif distinctmillion euro exercice exercicevaleur marché actif début périodevaleur marché actif régime début périodevaleur marché actif distinct début périoderendement attendu actif régimeeffet réduction liquidation régimegains actuariel périodecotisation membre régimecotisation versées actif régimeprestation versées bénéficiaire prestation financéeseffet variation changeeffet variation périmètreautre variationmarché actif fin périodevaleur marché actif régime fin périodevaleur marché actif distinct fin périodecomposant charge retraitermillion euro exercice exercicecoût service rendus cours exercicecharge liée actualisation engagementrendement attendu actif régimeamortissement écart actuarielamortissement service passéseffet réduction liquidation régimetotal porté « frais personnel »principal hypothèse actuariel utilisées calcul engagement fin périodepourcentagedécembre décembrezone eurohors royaume unir états eurohors royaume unir états unirtaux actualisationtaux augmentationfutur salairerendement actif régime cours périodepourcentagedécembre décembrezone eurohors royaume unir états eurohors royaume unir états unirrendement attenduactif régimerendement effectifactif régimefourchette taux représentatif existence plusieurs plansein pays zone géographiquemonétaire document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésperte actuariel apparues cours exerciceaugmenté valeur engagement net ordre millioneuro elles relever essentiellement mise jour paramètreutilisés évaluation engagement social particuliertaux actualisation taux augmentation futur salaireétranger perte actuariel apparues cours exerciceaugmenté valeur engagement net ordre millioneuro faire baisse rendement actif millioneuro mise jour valeur paramètre utilisésévaluation engagementrégime aide médical postérieur emploiavoir plus engagement titre régimecouverture médical égard retraitésétranger exister plusieurs régime couverture médicalretraités dont principal situer états unir provisionconstituées titre engagement existant égard droitélever million euro décembre contre millioneuro décembreengagement existant titre régime aide médical postérieuremploi évalués utilisant table mortalité vigueurchaque pays hypothèse évolution coût médicalhypothèse basées observation historique tenir compteévolution futur estimées coût service médical résultantfois coût prestation médical inflationindemnité fin contrat travailbanque favoriser départ anticipé fondé volontariatsalarié répondant certain critère éligibilité charge liéesplans départ volontaire faire objet provision titrepersonnel activité éligible dès lors plan concerné avoir fait objetaccord proposition accord paritaire plan coursexécution concerner principalement métropolefinance group étrangerprincipalementdécembre provision existant sein groupe titreplans départir volontaire préretraite élever millioneuro million euro décembre dont millioneuro million euro décembre relative activitédéveloppées étranger million eurooutre groupe avoir annoncé décembreétude lancée pouvant conduire réduction effectifordre niveau mondialtitre licenciement annoncés provisionrestructuration déjà constituées royaume unir états unirmontant respectif million euromillion euro million eurobaser actionplans intéressementactionavoir mis place bénéfice certain collaborateurrémunération baser action attribution optionsouscription achat action attribution action gratuitintègrent plans ainsi planglobal intéressement actionplanscadre politique rémunération variable misesein groupe plan bénéfice certaincollaborateur dont performance significatif nouvellementrecrutés prévoir sous condition présence rémunérationspécifique période pluriannuel payable sous divers formeaction montant espèce indexés cours action normeprescrivant constater charge rémunérationpériode acquisition droit charge enregistrée relativeattribution effectuées entre annéeplan global intéressement actionjusqu divers plan option souscription achat actionattribués filiale puispersonnel groupe cadrer autorisation successifdonnées assemblée général extraordinaireplan option mis rythme annuel depuisobjectif associer différentes catégorie cadre développementvalorisation grouper favoriser fait convergence leursintérêt celui actionnaire personnel représentatiftalent groupe relever encadrement cadre dirigeantcadre occupant poste clé responsable opérationnel expertcadre potentiel jeune cadre identifié raison son performanceson perspective évolution professionnel clérésultat groupeprix exercice plans déterminé lors chaque émissionconformément disposition autorisation assembléesgénérale extraordinaire correspondant comporter décotedurée vie option avoir ramenée an compter planattribuécondition exercice fraction option attribuéesdelà nombre minimum option non sujettes ce conditionoption dépendre performance relative titrerapport indicer euro performance relativemesurée fin seconde troisième quatrième annéepériode indisponibilité appliquer chaque date calcul tiersoption sujettes ce conditionperformance relative rapport indiceconstatée comparant part rapport pourcentage entremoyen cours ouverture titrer chaque annéeindisponibilité celui année indisponibilité précédent autrepart rapport pourcentage entre moyen cours ouvertureindice même périodesi performance constatée titre supérieur celuiindicer alors prix exercice fraction option correspondantdemeurer inchangé inverse si ce performance inférieurpoint plus celui indicer alors option correspondantfraction sujette condition performance caducpouvoir être exercéesoutre si performance constatée titre inférieurmoins points moins points moinspoint celui indicer alors prix exercice initial majorérespectivement fraction attribuéeoption correspondantcadre plan option mis place depuis reprisemesure performance réalisées condition performanceavoir intégralement remplie modalité ajustement prévuesmises document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéscompter cadre autorisation donnéesassemblée général extraordinaire mai avoirmis place plan global intéressement action comportantbénéfice catégorie ci dessus attribution option souscriptionaction attribution action gratuit cadre dirigeantmandataire social voir attribuer uniquement optionsouscription action cadre occupant poste clé bénéficierattribution associant option souscription action actiongratuit cadre potentiel clé bénéficieruniquement action gratuitaction gratuit attribuées jusqu acquérir titredéfinitif sous condition présence issue période acquisitionan an selon cas période conservation actiongratuit deux an action gratuit attribuéessalariés groupe condition performance réalisée si résultat actiongroupe augmenterplus rapport exercice précédentcas ce condition remplie fonction performancerelative titre rapport indicer eurocelui ci mesurée comparant part rapportpourcentage entre moyenne cours ouverture titrechaque année considérée celui année précédent autrepart rapport pourcentage entre moyen cours ouvertureindice même périodecas non réalisation ce condition fraction attributionaction gratuit correspondant caduquetout plans non expirés dénouer éventuel souscriptionlivraison actioncharge représentée paiement baser actiontitre ensemble plan octroyés charge comptabiliséélever million euro million eurocharge million europlan optionsouscription achat action plan attributionaction gratuit autre total charge totalplansplan global intéressement actiontotal document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéshistorique plans attribuéscaractéristique condition général attachées ensemble attribution titre plan existant décembre décritestableau ci aprèsplan option souscription actioncaractéristique plan option viefin périodesociétéémetteur plan dateattribution nombrebénéficiaire nombreoptionattribuéesdatedépartexerciceoption dateexpiration option prixexercice ajustéeuronombreoption duréerésiduelannée jusquéchéanceoptiontotal option vie fin périodenombre option prix exercice ajustétenir compter division nominal action deux intervenue février droit exercice attribué salarié conditionnépartie performance financier groupe déterminérapport entre résultatconsolidé part groupe capital propre moyen partchaque exercice concerné performance minimum retenuemoyen quatre exercice débutant année attribution plan défaut trois exercice glissant débutantdeuxième année après celuiattribution plan ce condition avoir levéeplans concernésmodalité exercice fraction option attribuésalarié subordonnées réalisationcondition performance relative titrerapport indice sectoriel euro banpendant période indisponibilitéconséquence ce condition performance relative prixexercice ajusté avoir fixéeuro option plan mars vie fin périodeeuro option plan mars vie fin périodeeuro option plan mars vie fin périodeeuro option plan avril vie fin périodeplans concerné collaborateur deux groupe rapprochédroit exercice conditionné non paiement certificat valeurgarantie attaché action créées lors rapprochementgroupe ce condition avoir levée deux plansprix exercice chacun plans attribués avant mars ainsi nombrer option non encore exercéesce date ajustésce date conformément réglementation vigueur tenirdétachement droit préférentiel souscriptionintervenu marssuite fusion intervenue octobre entre plan option attribuéentre donner bénéficiairedepuis date fusion droit souscrire nombre actiondéterminé conformément rapportactionaction prix exercice ajustééchange document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéscaractéristique plannombreactionvie fin périodesociété émetteur plan dateattribution nombrebénéficiaire nombreactionattribuées dateacquisition définitifaction attribuées date finpériodeincessibilité action attribuéestotal action vie fin périodedate acquisition définitif action avoir différée raison absencedate initialement prévuerésolution soumise assemblée général mai avoirprincipe soumettre acquisition définitif action gratuitcondition performance liée résultat conseil administration décider condition performance applicable dès prochain planattribution action gratuit présentéintervenus plans option souscription achat attribution gratuit actioncours deux dernier exerciceplan option souscription actionnombre option prix exercicemoyen pondéré euro nombreoption prix exercicemoyen pondéré eurooption vie janvieroption attribuées pendant périodeoption issues conversion plan actionoption exercées pendant périodeoption devenues caduque pendant périodeoption vie décembreoption décembrecours bourse moyen période levée optionélever euro contre europlan attribution action gratuitnombre action nombrer actionaction vie janvieraction attribuées pendant périodeaction acquérir titre définitif pendant périodeaction devenues caduque pendant périodeaction vie décembrevaleur donnée option souscriptionaction action gratuit attribuéesconformément prescription normeévaluer option souscription action action attribuéescomptabiliser charge déterminé dater attribution plancalculée respectivement partir valeur marché optionaction celui ci donc évaluées valeur initial pouvoir être modifiée suite fonction évolution ultérieurcours bourse titre seul hypothèse relativepopulation bénéficiaire perte droit pouvoir faire objetrévision cours période acquisition droit donner lieuréajustement charger valorisation plan groupeeffectuée société spécialisé indépendant document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésvalorisation option souscription actionmodèle retenus valorisation option souscriptionaction algorithme typer arbre afinpouvoir tenir compter possibilité exercer façon non optimaloption partir dater disponibilité valorisationcaractéristique certain attribution secondaire liéesperformance relative rapport indicer sectorielméthode dite monter avoir également retenuevolatilité implicite retenue valorisation plan avoir estiméepartir panel cotation effectuées différent salle marché niveau volatilité retenu tenir compte évolutionvolatilité historique mesurées indice référence ainsititre couvrant plage observation anoption souscription action attribuéesavrilvalorisées euro euro selon lui sujettesnon condition performance respectivement euroeuro option souscription action attribuéesmars respectivement euro euro optionsouscription action attribuées avrilexerciceexerciceplan attribuéavril plan attribuémars plan attribuéavrilcours action dater attribution europrix exercice option eurovolatilité implicite actionexercice anticipé option an an andividende attendu actiontaux intérêt sans risquetaux perte droitstaux dividende indiqué ci dessus moyen sériedividende annuel estimésaction gratuitvaleur unitaire action gratuit retenue valeur termepériode conservation laquelle ajouter dividende postérieurdater acquisition actualisée datevaleur action gratuit attribuéesavrileuro euro euro action attribuéesdont fin période conservation respectif marsjuinsouscription achat action personnel cadre plan épargne entrepriseexercice exercicedate annoncer plan mai maicours action dater annoncer plan euronombre action émises cédéesprix souscription cession eurotaux intérêt sans risque antaux emprunt an in finjuste valeur incessibilitéavoir comptabilisé charge comptes groupemesure coût financier représenter banque décoteconsentie lors souscription action personnel cadreplan épargne entreprise valorisé tenant compte incessibilité pendant cinq année titre émis nul fait parmi employégroupe possibilité souscrire ce offre avoirproposéedécidé réaliser ce investissementdonc renoncé donner suite ce proposition document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésnoter information complémentaireavoir évolution capital résultat actionrésolution assemblée général actionnaire utilisable cours exercicedélégation suivant cours validité accordées assemblée général actionnaire conseil administrationprocéder augmentation réduction capitalassemblée général cours laquelle avoir donnéeconseil administration utilisationfaite coursexerciceassemblée général mixtemai résolution autorisation donnée conseil administration augmenter capital émissionaction réservées adhérent plan épargne entreprise groupeautorisation donnée augmenter plusieurs fois capital socialmontant nominal maximal fixémillion euro suppression droit préférentielsouscription ce autorisation avoir donnée durée mois émissionaction nouveau nominal euro constatéejuilletassemblée général mixtemairésolution adaptation loidécembre développement participationactionnariat salarié vingt deuxième résolution assemblée général mixtemai relative autorisation donnée conseil administration augmentercapital émission action réservées adhérent plan épargne entreprisegroupeopération envisagées pouvoir prendre forme cession action adhérentplan épargne entreprise groupeassemblée général mixtemairésolution autorisation donnée conseil administration réaliser opération réservéesadhérent plan épargne entreprise groupe pouvant prendreformer augmentation capital cession titre réservéesautorisation donnée augmenter plusieurs fois capital socialmontant nominal maximalmillion euro émission action suppressiondroit préférentiel souscription réservées adhérent plan épargne entreprisegroupeopération envisagées sein ce résolution pouvoir également prendre formecession action adhérent plan épargne entreprise groupece autorisation avoir donnée durée mois avoir faitusage ce résolutionassemblée général mixtemairésolution autorisation consentir mandataire social certain membre personneloption souscription achat actionce autorisation porter nombre action représentant maximumcapital social moins ance autorisation avoir donnée durée mois attributionoption souscription lors conseiladministrationmarsassemblée général mixtemairésolution autorisation procéder attribution action gratuit salariémandatairesocial société liéesaction attribuées pouvoir être existant émettre représentermaximum capital social moins ance autorisation avoir donnée durée mois attributionaction gratuit lors conseiladministrationmarsassemblée général mixtemairésolution adaptation loidécembre développement participationactionnariat salarier quinzième résolution assemblée général mixte mairelative autorisation procéder attribution action gratuit salariémandataire social société liéesledit adaptation destinée permettre fin anticipée période acquisitionconservation sous réserve respect condition légal cas invaliditébénéficiaireassemblée général mixtemairésolution autorisation procéder attribution action gratuit salariésalarier mandataire social société liéesaction attribuées pouvoir être existant émettre représenter maximumcapital social moins ance autorisation avoir donnée durée mois avoir faitusage ce résolution document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésassemblée général cours laquelle avoir donnéeconseil administration utilisationfaite coursexerciceassemblée général mixtemai résolution autorisation consentir certain membre personnel mandataire socialoption souscription achat actionce autorisation porter nombre titre représentant maximumcapitalsocial moins an plafond global communrésolutionce autorisation avoir donnée durée mois avoir faitusage ce résolutionassemblée général mixtemairésolution émission maintien droit préférentiel souscription action ordinairevaleur mobilier donnant accès capitalmontant nominal augmentation capital susceptible être réaliséesimmédiatement terme vertu ce délégation pouvoir être supérieurmilliard euro million actionmontant nominal titre créance donnant accès capital sociétésusceptible être émis vertu ce délégation pouvoir être supérieurmilliardeuro ce autorisation avoir donnée durée mois avoir faitusage ce résolutionassemblée général mixtemairésolution émission suppression droit préférentiel souscription octroi délaipriorité action ordinaire valeur mobilier donnant accès capitalmontant nominal augmentation capital susceptible être réaliséesimmédiatement terme vertu ce délégation pouvoir être supérieurmillion euro million actionmontant nominal titrecréance donnant accès capital sociétésusceptible être émis vertu ce délégation pouvoir être supérieur milliardeuroce autorisation avoir donnée durée mois avoir faitusage ce résolutionassemblée général mixtemairésolution émission suppression droit préférentiel souscription action ordinairevaleur mobilier donnant accès capital destinées rémunérer titre apportéscadre offre public échangemontant nominalaugmentation capital susceptible être réaliséesplusieurs fois vertu ce délégation pouvoir être supérieur million euromillion actionce délégation donnée durée mois avoir faitusage ce résolutionassemblée général mixtemairésolution émission suppression droit préférentiel souscription action ordinairevaleur mobilier donnant accès capital destinées rémunérer apport titrenon cotés limite capitalmontant nominal augmentation capital susceptible être réaliséesplusieurs fois vertu ce délégation pouvoir être supérieur capital socialce délégation donnée durée mois avoir faitusage ce résolutionassemblée général mixtemairésolution limitation global autorisation émission suppression droit préférentielsouscriptiondécision prise limiter montant global émission suppression droitpréférentiel souscription susceptible être réalisées cadre autorisationconférées quatorzième quinzième seizième résolution susmentionnéespart hauteurmillion euro montant nominal maximal augmentationcapital immédiat terme autre part hauteur milliard euromontant nominal maximal titre créanceassemblée général mixtemairésolution augmentation capital incorporation réserve bénéfice primeémission apportautorisation donnée augmenter plusieurs fois capital sociallimite montant nominal maximum milliard euro incorporation successifsimultané capital tout partie réserve bénéfice prime émissionfusion apport réaliser création attribution gratuit action ordinaireélévation nominal action emploi conjointdeux procédéce délégation donnée durée mois avoir faitusage ce résolution document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésassemblée général cours laquelle avoir donnéeconseil administration utilisationfaite coursexerciceassemblée général mixtemai résolution limitation global autorisation émission maintien suppression droitpréférentiel souscriptiondécision prise limiter montant global autorisation émissionmaintien suppression droit préférentiel souscription part hauteurmilliard euro montant nominal maximal augmentation capital immédiatterme susceptible être réalisées cadre autorisation conféréestreizième quatorzième quinzième seizième résolution susmentionnéesautre part hauteur milliard euro montant nominal maximal titrecréance susceptible être réalisées vertu autorisation conféréestreizième quatorzième quinzième seizième résolutionci dessusassemblée général mixtemairésolution autorisation conférée conseil administration effet réduire capitalannulationactionautorisation donnée annuler plusieurs fois voie réductioncapital social tout partie action détenir pouvoirdétenir cadre autorisation donnée ledit assemblée général limitenombre total action composant capital social existant dateopération période moisdélégation tout pouvoir réaliser ce réduction capital imputer différenceentre valeur achat titre annulés valeur nominal prime réservedisponible compris réserve légal concurrence capital annuléce autorisation avoir donnée durée mois avoir faitusage ce résolutionopération réalisées capitalopération capitalunitaire euro euro dateautorisationassemblée général dater décisionconseiladministration datejouissancenombre action émisesdécembreaugmentation capital exerciceoption souscription actionjanvaugmentation capital exerciceoption souscription actionjanvaugmentation capital résultantopération fusion mai janvréduction capital annulationaction détenu mainombre action émisesdécembreaugmentation capital exerciceoption souscription actionjanvaugmentation capital exerciceoption souscription actionjanvaugmentation capital réservéeadhérent plan épargne entreprise mai mai janvnombre action émisesdécembrediverses résolution prises assemblée généralactionnaire décision conseil administration autorisantattribution option souscriptionaction levées cours période document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésaction émises détenuesgroupeapplication cinquième résolution assemblée généralmixte mai avoir autorisé acquérirprix maximum achat euro action nombrer actionexcédant nombre action composant capital socialvue annulation condition fixéesassemblée général extraordinaire but honorerobligation liées émission titre donnant accès capitalprogramme option achat action attribution action gratuitmembre personnel mandataire social attributioncession action salarier cadrer participationfruit expansion entreprise plans actionnariat salarierplans épargne entreprise fin conserver remettreultérieurement échange paiement cadre opérationcroissance externe cadrer contrat liquiditéfin gestion patrimonial financier ce autorisation consentie duréemois devenuecaduc adoption cinquième résolution assembléegénéral mixte mai avoir annulée remplacée cedernier résolution conseil avoir autorisé acquérir nombreaction excédant nombre action composant capitalsocial même fin celui énoncées cinquièmerésolution assemblée général mixte maiprix maximum achat euro action ce autorisation avoirconsentie durée dix huit moisoutre filiale groupe intervenant opérationtransaction négociation arbitrage indice boursier procédercadre activité vente découvrir portantaction émisesdécembre groupe détenir action représentant million euro portéesdiminution capital propreaction émisesdétenues groupe opération compter propreopération transaction totalnombre valeur comptable million euro comptable million euro comptable million euroaction détenudécembreacquisition effectuéesréduction capitalaction remises personnelautre mouvementaction détenudécembreacquisition effectuéesaction remises personnellivraison actionacquisition bancoautre mouvementaction détenudécembrecours exercice vertu autorisation susviséavoir racheté marché hors contrat liquiditéaction cours moyen euro action nominaleuro boire honorer obligation liées émission titredonnant accès capital programme option achat actionattribution action gratuit membre personnelmandataire social attribution cession action salariercadre participation fruit expansion entrepriseplans actionnariat salarier plan épargne entrepriseaction subséquemment réaffectées rubrique actiondestinées être annuléesavoir également racheté marché hors contratliquidité action cours moyen euro actionnominal euro affecté objectifannulation outre cadre contrat liquidité conforme chartedéontologie reconnue concluaction achetées prix moyen euroaction vendues prix moyen euro décembretitre représentant million euro détenustitre contratjanvier décembre actionlivrées suite attribution définitif action gratuit dontanticipation son bénéficiaireoctobre remises échange cadreopération croissance externe action rachetées document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidéstitre super subordonnésdurée indéterminéémises filiale étrangergroupedécembre groupe avoir effectué émission milliondollar droit américain sans droit voter ceémission non action ordinaire avoireffectuée intermédiaire filial us contrôléefaçon exclusif grouper action forme titreperpétuel non cumulatif offrir son souscripteur revenu tauxfixe pendant dix an issue ce période titre pouvoir êtreremboursés pair initiative émetteur chaque fin trimestrecivil tant remboursement intervenu dividende serviindexé dividende pouvoirêtre payés si aucun dividende avoir versé action ordinaireni aucun coupon titre assimiléstitre super subordonner durée indéterminé coursannée précédent dividende non versés reportéstitre ce émission remboursés initiative émetteurdécembre issue période contractuel anémission million dollar avoir effectuée octobreintermédiaire filiale capital trust égalementcontrôlée façon exclusif groupe titre émisnature précédent offrir souscripteur revenu tauxfixe pendant an issue ce période titre pouvoir êtreremboursés pair initiative émetteur chaque fin trimestrecivil tant remboursement intervenu dividendeservi indexéoctobre émission perpétuel naturemillion euro avoir effectuée intermédiaire filialecapital trust contrôlée façon exclusif groupeoffrir souscripteur rémunération taux fixe durant an titre pouvoir être remboursés initiative émetteur issuepériode dix an puis chaque date anniversaire couponrémunération devenant indexéejanvier juindeux émission perpétuel naturerespectivement million euro million dollareffectuées intermédiaire deux filiale capitaltrust contrôlées façon exclusif groupe elles offrirson souscripteur rémunération taux fixer versée respectivementannuellement an trimestriellement pendant an titrepremier deux émission pouvoir être remboursés initiativeémetteur issue période dix an puis chaque dateanniversaire coupon rémunération devenant indexéetitre deuxième deux émission remboursésinitiative émetteur juin issue période contractuelanjanvier émission perpétuel naturemillion euro avoir effectuée intermédiaire filialecapital trust contrôlée façon exclusif groupeoffrir souscripteur rémunération annuel taux fixe titrepouvoir être remboursés issue période an puis chaquedate anniversaire coupon cas non remboursementversé trimestriellement coupon indexésous groupe laser consolidé intégration proportionnelavoir procédé trois émission sanséchéance sans droit voter intermédiaire structure dédiéesdroit anglais contrôlées façon exclusif sous groupeaction donner droit pendant an dividende prioritaire noncumulatif taux fixe celui émise indexé celuiémises issue ce période an action pouvoirêtre remboursées pair initiative émetteur chaque fintrimestre anniversaire coupon rémunération émission réaliséedevenant alors indexéeémetteur datedurée avantpremier dateaprèspremier datecapital trust octobre million moiscapital trust octobre million moiscapital trust janvier million moiscapital trust janvier million moismars millionmoisjanviermai millionavant application pourcentage intégration proportionnel indicer quotidien rendement empruntlong terme correspondant taux rendement actuariel obligation trésor fictifdont durée dix ancapital souscrits biais émission ainsirémunération versée porteur titre correspondantreprisrubrique « intérêt minoritaire » bilandécembre groupe détenir millioneuro portés diminution intérêtminoritaire titre super subordonner durée indéterminéassimilés émisavoir procédé quinze émissionperpétuel prenant forme titre super subordonner duréeindéterminé montant global million contrevaleur euro émission offrir souscripteur rémunérationtaux fixe pouvoir être remboursées issue période fixe puischaque date anniversaire coupon cas non remboursementissue ce période versé certain émissioncoupon indexé document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdernier émission réalisée décembre présentparticularité avoir souscrite société prise participationétat société dont objet émettre titre créance garantisétat dont produire utilisé souscrire titre émisétablissement crédit constituer réglementairement fonds propre offrir souscripteur rémunération majoréeprimer remboursementpartir premier dateanniversaire émission puis partir chaque date anniversairesuivant atteindre partir sixièmecaractéristique différent émission reprisestableau suivantdater émission périodicitétombée coupondurée avantpremier dateaprèspremier datejuin million semestriel moisoctobre million annuel anoctobre million annuel anavril million annuel moisavril million annuel moisjuillet million annuel moisjuillet million annuel moisavril million annuel moisjuin million trimestriel anjuin million semestriel moisoctobre million annuel moisjuin million annuel moisseptembre million annuel moisseptembre million annuel moisdécembre million annuel moisintérêt normalement dus titre super subordonner duréeindéterminé pouvoir être payés si aucun dividende avoir verséaction ordinaire ni aucun dividendetitre assimilés titre super subordonner durée indéterminécours année précédent coupon non versésreportésfait présence clause absorption perte modalitécontractuel titre super subordonner durée indéterminéprévoir cas insuffisance fonds propre nonintégralement compensée augmentation capital toutautre mesure équivalent nominal titre émis puisse être réduitservir nouveau base calcul coupon tant insuffisancecorrigée nominal origine titre reconstitué casliquidation nonobstant tout réduction éventuelnominal origine titre émis porteur produire son créancemontant nominal originecapital collectés résultant émission repris sousrubrique « réserve consolidées » sein capital propre émission réalisées devise maintenues valeur historiquerésultant conversion euro dater émission conformémentprescriptionrémunération relative instrumentfinancier capital traitée comme dividendedécembre groupe détenir million eurotitre super subordonner durée indéterminé portésdiminution capital proprerésultat actionrésultat dilué action correspondre résultat net exercicepart groupe divisé nombre moyen pondéré action ajustéimpact maximal conversion instrument actionordinaire tenu compter option souscription actionmonnaie ainsi action gratuit allouées plan globalintéressement action calcul résultat dilué actionconversion instrument avoir effet résultat net servantcalcul résultat dilué action document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésexercice exercicerésultat net calcul résultat baser résultat dilué million euronombre moyen pondérer action ordinaire circulation cours exerciceeffet action ordinaire potentiellementnombre moyen pondérer action ordinaire calcul résultat dilué actionrésultat baser actioneurorésultat dilué actioneurorésultat net calcul résultat basedilué action correspondre résultat net partir groupe ajusté rémunération titresuper subordonner durée indéterminé assimilésaction préférence émis traitée comme dividendedividende action versé titre résultat exercice élevé euro contre euro versés titrerésultat exercicepérimètre consolidationdénomination méthode contrôler intérêtsociétébanque détailbanquedéveloppementcompagnie financementloisirbanque détail commercialdirect servicefinanceexgroupeinternationalstructurehomepublic document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtinternational servicebanque détail états unirservice corporation états unirleasing états unircorporation états unirserviceétats unirbusinessassociation états unirétats unircapitalmanagement corporation états unirétats unirleasing états unirclub états unircorporation états unirservice états unircommercialétats unircommercialcorporation états unircommercialcorporation états unircommercialservice états unircommercialcorporation états unircommercial servicecorporation états unirhome états unirétats unirservice états unirservice états unirétats unircrédit corporation états unirfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtholdingétats unirétats unirétats unirétats unirleasingétats unirnationalétats unirnational états unircorporation états unircorporation états uniraviation états unirétats unirétats unirétats unirliberty leasing états uniracquisition états unirétats unirétats uniracquisition corporation états unirétats unirclub états unirvoyager group états unirétats unirstructurecapital états unircapital états unircommercial capital trust états unircommercial capital trust états unircommercial capital trust états unirleasing états unircapital états unirfinanceaxer banque financementbanco brésilbanco argentinbancobancoholding brésilfinanceex document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtfinanceex internationalfinanceexfinanceexfinanceexcarrefour administrationbrésilbrésilpays basbrésil brésilholdingbrésilrépubliquetchèqueexpansionservicechinebrésilroyaume unirbailcompagnie médicalfinancement voiturematérielholdingfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtcrédit modernecrédit modernecrédit moderne océan indiendirect serviceparticipationexpansionavoirleasinglaser groupeloisir financemétier regroupement créditfinancementfinancesas prêt servicecarrefoursociété paiementfinancebrésilhome finance indepays bassuisse suisseuniongroupefonds commun créancefinance noriadocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtfinance noriafinanceservicesolutionroyaume unirininbailfinanceroyaume unirsasex armer pays basbrésilbusiness service royaume unirpays bassascarinderoyaume unirfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtholding sasholding royaume unirholding royaume unirservice républiquetchèquesuisseserviceserviceserviceserviceservicegroup royaume unirroyaume unirpays basholding royaume unirgroupgroup pays basgroupkilogrammegroupholdinggroupgrouppays basgroupgroupgroupgroupgroupexgroup royaume unirleasingbureau service royaume unirleasingserviceserviceétats unirservice royaume unirleasing document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtcapitalcapital royaume unircommercial financeroyaume unirlocation long duréeinformation serviceroyaume unirroyaume unirfinance royaume unirpays basgestion location holdingroyaume unirroyaume unircommercialroyaume unircommercialnuméro royaume unircommercialnuméro royaume unirfinance royaume unirfinanceroyaume unirroyaume unirfinancefinance holding royaume unirinternational pays basmanitou finance royaume unirfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtbusiness solutionroyaume unirroyaume unirservice royaume unirholding royaume unirservice royaume unirleasing numéro royaume unirservice royaume unirmanagementservice royaume unirroyaume unirfinance royaume unirfinancesasfinanceindegroup royaume unirfinance royaume unirroyaume unirgroup royaume unirstructurebrésilbrésilmarchébanque nankin excommercial chinebanquebanquebanque internationalcommerce industriebanque internationalcommerce industriecote ivoire coter ivoirebanque internationalcommerce industriebanque internationalcommerce industrieguinée guinéebanque internationalcommerce industrie mali malibanque internationalcommerce industriebanque malgache océanindien document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtbanque marocain commerceindustriebanque marocain commerceindustrie créditbanque marocain commerceindustrie gestionbanque marocain commerceindustrie leasingbanque marocain commerceindustriebanque commerceindustrie mer rougeintercontinentalparticipationnouveauréunionholdingmaligroupeallianceleasingmanagementmanagement piunion bancaire commerceindustrieunion bancaire commerceindustrie leasingfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtmanagement serviceassurancevieassuranceassuranceexassurance vieassurance vievider argentindo brésildobrésilsuèdeholding incorporation états unirpays bascorporation états unirviderholding pays bassuèdeholdingsudretraiter assurance viepays basjointcompagnie bancaire fondre royaume unirviderdirect pension serviceroyaume unirroyaume unirservice royaume unir document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtfonds investissementimmobilier commercedistribution fondisassuranceglobal eurobrésilassurancefondsinvestissementfonds collineinvestissementfonds collineinvestissementbrésilpatrimoine management associerholding royaume unirmanagementservice royaume unirroyaume unirsudsudexpro républiquetchèqueavoircarmer grand horizoninvestissementsascapitalruerueruerue cartonfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtruerueruesquareplace commercealphapierreboulevardcentreimmeublemaisonpari coursruesaintopérer rendementsudindebanque priverbanque priverfinance holding document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtinternationalservice états unirmanagementexconseil investissementsuissepays basservicegroupe indeinfrastructureex infra capitalmanagementmanagementmanagementmanagementmanagementbrésilmanagementmanagementjaponmanagementfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtmanagementmilanmanagementmanagementmilan exmanagementmanagementroyaume unirex groupfinancierfinservicemanagementgestion actifcharter capitalcorporation états unircharter corporation états uniralternatif managermanagementgroupe royaume unirwatt royaume unirwattincorporation unirwattjaponwattroyaume unirwattincorporation unirgroup royaume unirincorporation unirroyaume unirroyaume unirmanagementmanagementchinetrust management sudmanagement indeserviceserviceservicedocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtserviceservice holding royaume unirserviceroyaume unirserviceserviceex royalinternationaljerseyserviceholding ex royalinternationalservice holding jerseyserviceinternational holdingtrustex royalinternationalbancoservice immobilierpartenaireexpertiseaugusteholdingholdingexinternationalroyaume unirfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtmanagementmanagementserviceuser états unirimmobilier exmeunier promotionimmobilier promotionimmobilier entreprise ex sasmeunier immobilier entrepriseimmobilier promotionsud ouest ex sas meunierhabitat sud ouestimmobilier promotionvar ex sas meunier habitat varimmobiliermanagementimmobilierrésidentiel ex sas meunierhabitatimmobilierrésidentiel promotionîle ex sas meunierhabitat îleimmobilierrésidentiel promotionméditerranée ex sas meunierméditerranéeimmobilierrésidentiel promotionalpe ex sas meunieralpeimmobilierrésidentiel résidence serviceex sasimmobilierrésidentiel service clientex meunier gestionimmobilierrésidentiel transaction conseilex espace immobilierimmobilierrésidentielparticipationfinancière immobiliermanagementex managementservice royaume unirmanagementmanagement royaume unir document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtmanagementexservice royaume unirdéveloppementmanagementimmobiliercabinetcompagnie tertiairepromotionimmobilierpartenaireservicemeuniersasservice ex sassasmanagementexsasmanagementsassas participationsassas managementsaslot porterroyaume unirserviceroyaume unirfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtarbitragegroupstratégie actionsasmanagementdérivés garantissassasparticipationpays bascapitalroyaume unircapitalgroup royaume unirfuturroyaume unirroyaume unirfinance royaume unirnet royaume unirsuisse suisseholding royaume unirroyaume unirholding royaume unirroyaume unirfinanceholding royaume unirroyaume unirtrust document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtexdeltamanagementétats unirbrésilcanada canadaétats unirfutur états unirleasing corporation états unircorporation états unirétats unirprimeétats unirprimeinternational îleprincipalétats unirincorporation états unircorporation états unirétats unirgroup états unircorporation avoir états unirmanagementus exétats unirmanagementincorporation canadaétats unirpetit champsbrésilfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtchiner chinearbitragecapitalcapitalfinancefutursolutionindejaponprincipaljaponexsudservicestructurelombardroyaume unirfinancefinance nouveaunouveauholding nouveauinternational document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtfinancearbitragepays basfinance unirpayspays basroyaume unirfinancier parifinancierfoehnglobalglobalglobal libertéglobal alternatifglobalgrenachenuméroparticipationfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtparticipationparticipationfinance capitalpays bastrustin globalmarc financemuscat jerseycapitalcapitalcapitalparticipation opérerarbitragerobinroyal neufroyal neufroyal neufroyal neufroyal neufroyal neuf financesas chiner financesas chiner financesas chiner marie financesas chiner financesas panda financesas marier financesas financesas panda financesas panda financesas panda financesas chiner financesassas financier italiensassassasfinance sasfinance sassiroccocompagnie investissementitalien document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtcompagnie investissementopératender option bond municipalunirautre activitécapitalcompagnie financier ottomanparticipation canadasociété immobilierexploitationcompagniesas avenusassas foncier compagniebancairesas noriaimmobiliermarché saint honorésociété immobilierconstructionparticipationparticipationfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtsociété portefeuilleautre filialeparticipationinternationalbondréassuranceinternational pays basinnovation technologieforinnovation grouperoyaume unircompagnie bancaire fondre royaume unircompagnie investissementparifinancierfinancier marché saint honorégroupement auxiliairemoyenssphinx assuranceomnium gestionimmobilierplacement gestion financeholdingsociété auxiliaire constructionimmobilierfrançais auxiliaireavoirsociétéparticipationbailentrepriseimmobilierinvestissement groupestructureparticipationparticipationcapital trustunircapital trust unirusnote unirusnote unirus unir document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtexrépubliquetchèqueholdingcapucinepays basrépubliquetchèqueavoircarrésuèdeofficesrépubliquetchèquesuèdesuèdesuèdesuèdeemporia suèdefiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtsuèdesuèdesuèdesuèdesuèdesuèdesuèdesuèdesuèdesuèdesuèdeanavoirgalerieservicesuèdeanpanoramarépubliquetchèquedocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtmaterex holdingpays basrépubliquetchèquerépubliquetchèqueboutique saintsuèdeansuèdesuèdefiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtansuède suèdeanholdinganosossuèderépubliquetchèquecap nordcinéma esplanaderépubliquetchèquefoncier neufparquefoncierfoncierfoncierdocument référence rapport financier annuelfinancier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtplacesudbois fenêtrekappacommercialcommercialcommercialcommercialcommercialcommercialholdingmagnoliafiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtsassas pierresassassas centresas espacer cordeliersas holdingsas holdingsas holdingsas holdingsassas projetsas projetsassas participationsas financesas participationfinancementsassas havre capeletsas havresassas placesas opalesassassassas vanne coutumecentre bourseaulne développementbassin nordchampschamps haiedunesalineplateauhaie haut document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêthalleimmobilierfrançaisplaine moulin ventriverocaderocade ouestrochegrand prébas champsboutiqueroseauplateauplateau haieparcsaint constructionsudex central républiquetchèqueexshopping gestionréalmanagementindeexfiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtexfoncier saint germainbisservice entreprisejardin princeconseilhavrehavreparcpasteurloisir transactionsociété centre ocsociété centreavoiravoiravoir document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésdénomination méthode contrôler intérêtavoiravoiravoirholding suèdeholdingsuède suèdeholdingholdinganmark suèdefiliale français dont surveillance individuelratio gestion assurée cadre ratio gestion consolidé groupeconformément disposition article règlement comité réglementationfinancieravoir mouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestreacquisitioncréation franchissement seuilcessionfusion entre entité consolidéeschangement méthode intégration proportionnel intégration globalchangement méthode intégration global mise équivalencechangement méthode mise équivalence intégration globalmouvement intervenus premier semestremouvement intervenus second semestrechangement méthode intégration global intégration proportionnelchangement méthode mise équivalence intégration proportionnelentité faisant objet consolidation simplifiéeéquivalenceraison caractère peu significatiftransfert activité consécutif créationbanque détailentité exclues périmètre consolidationentité mises équivalence périmètreion document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésregroupement entrepriseregroupement entreprise réalisésentrepriseacquiseacquismillion europrixacquisition écartacquisition provisoireimpacttrésorerie chiffre clé bilan dater acquisitionactifpassiffinance prêtclientèle detteenversétablissement créditdettereprésentées titrebanco prêtclientèle detteenversétablissement créditdépôtclientèlegroupeautreactivitésuèdeimmeubleplacement detteenversétablissement créditactivité « prime»unir instrumentfinanciervaleur marché résultat instrumentfinanciervaleur marché résultatprêtclientèle detteenversétablissement créditdépôtclientèleeuro dater clôture donné provisoire valeur marché équivalentfinanceavril group filiale avoir acquisaction société indien financespécialisée financement équipementfinance avoir consolidée intégrationproportionnel deuxième semestre contribution résultatnet significatif annéebancooctobre avoir acquis totalité actionsociété banco leaders crédit consommation consignébrésil via réseau centaine agence complété milliercorrespondant bancaire ensemble pays disposantportefeuille clientbanco avoir consolidée partir date acquisitioncontribution résultat net groupesignificatif annéegroupeoctobre filial avoir acquisaction groupe premier foncier intégré centrecommercial groupe constituésociété entre elles norvégien suédoisgroupe avoir consolidé partir date acquisitionentité intégrées globalement proportionnellement écartpremier consolidation avoir intégralement affecté actif immobiliercontribution groupe résultat net groupesignificatif annéeactivité courtageseptembre avoir acquis activité courtageaction « prime » fournir largegamme service financement sécurisé règlementlivraison conservation titre prêt titre présentationinvestisseur solution informatique mesurer document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésactivité essentiellement logées deux filiale primer prime internationalconsolidées partir date acquisitioncontribution résultat net groupeannéeregroupement entreprise réalisésentrepriseacquiseacquismillion europrixacquisition écartacquisitionimpacttrésorerie chiffre clé bilan dater acquisitionactifpassifbanqueprêtclientèleétablissement créditprêtdépôt auprès banque central dépôtclientèlefinanceexinternational prêtclientèle empruntobligatairebanque priverprêtétablissement crédit detteenversétablissement créditprêtclientèle dépôtclientèleinternationalserviceunir prêtétablissement crédit dépôtclientèleprêtétablissement crédit dépôtclientèleeuro décembre donné provisoire valeur marché équivalent donné coût historiquebanqueseptembre avoir acquis capitalbanque banquer universel employer salariésdétenir part marché prêtdépôt banque avoir consolidée partir quatrièmetrimestre contribution résultat netsignificatif annéefonds développement économique social principal actionnaireavoir transféré contrôle opérationnel banquedès acquisition pacte actionnaire liantfonds développement économique social permettreeffet grouper nommer majorité membre conseiladministration assurant ainsi contrôler direction généralbanque outre dispos option icitrois cinq an capital banque donner alorsmajorité capital banque avoir consolidée groupemise équivalence intégration global compterjanvierfinance exinternationalnovembreavoir acquis totalité actionsociété finance leader créditconsommation via réseau points ventedisposant portefeuille clientfinance avoir consolidée partir dateacquisition contribution résultat netsignificatiffinance avoir consolidée groupemise équivalence intégration globalcompterjanvier document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésbanque privermai avoir acquis totalité action sociétébanque priver renommée banque privée gérerplus milliard euro actif compter particulierassociation notamment but non lucratifbanque priver avoir consolidée partir date acquisitioncontribution résultat net groupe significatifannéebanque priver avoir procédé transmission universelpatrimoine décembre voieconséquence avoir disparu tant filiale périmètre consolidationgroupe dateinternational servicejuin avoir acquis totalité action sociétéinternational service ce société offrirservice conservation global titre administration fondsbanque dépositaire gestionnaire fondre fortune privermarché « » jersey île mangérer plus milliard euro actif conservation milliardeuro actif sous administrationinternational service avoir consolidée deuxième semestrecontribution résultat net significatifannéejuin service filial avoiracquis totalité action société consacreropération règlement livraison conservation titrefonction dépositaire ainsi service sous opérationrivéeavoir consolidée deuxième semestre contributionrésultat net significatifavoir fusionnée succursaleservice octobre rétroactivement dater acquisitionpuis avoir dissouterémunération avantage socialbénéficiant mandataire socialpolitique rémunération attributionavantage social mandataire socialrémunération mandataire socialrémunération mandataire social déterminée selonmodalité proposées comité rémunération adoptéesconseil administrationrémunération comprendre partie fixe partie variable dontniveau définis considération référence marché établies baser enquête rémunération dirigeant banque européenmenées cabinet spécialisépartie variable déterminée partir bonus base établiproportion salaire fixe évoluer fonction critère liésperformance groupe réalisation objectif personnelcritère liés performance groupe porterbonusbase permettre calculer partie correspondant rémunérationvariable manière proportionnel évolutionchiffrésprésident directeur généralévolution bénéfice net action bonus baseréalisation budget résultat brut exploitation groupebonus basedirecteur général déléguéévolution bénéfice net action bonus baseréalisation budget résultat brut exploitation groupebonus baseévolution résultat net avant impôt activité sous responsabilitébonus baseréalisation budget résultat brut exploitation activitésous responsabilité bonus basecritère personnel concerner performance évaluéeconseil administration considération capacité anticipationdécision animation mises service stratégiegroupe préparation avenir critère définirmanière expliciter porter bonus basepartie variable rémunération mandataire social limitéemontant défini proportionnellement salaire fixedepuis exercice rémunération variable versée totalitécours exercice suivantprésident conseil administration directeur généraldirecteur général délégué percevoir aucun rémunérationpart autre société groupeavoir postérieur emploiindemnité départmandataire social bénéficier aucun compensationcontractuel titre cessation mandatindemnité fin carrièrebénéficier aucun indemnité fin carrièredirecteur généraljean directeur général délégué bénéficier titrecontrat travaildisposition applicable collaborateurmatière indemnité fin carrière régime prévoirselon situation contractuel initial bénéficiaire nombreson année présence groupe paiement lors départretraiter groupe indemnité pouvant aller selon cas jusqumensualité plafonnées euro salaire basecode gouvernement entreprise pointcode gouvernement entreprise pointcontrat travail cf rapport présidentgouvernement entreprise document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésrégime retraiterégime retraiter prestation définir dont bénéficiercadre supérieur groupe issucompagnie bancaire tout transformés régime typeadditif montant attribués bénéficiaire figés lorsfermeture régime antérieurrègle analogue avoir appliquéehui respectivement présidentconseil administration directeur général directeur généraldéléguérelever fait régime collectif conditionnelretraite supplémentaire conforme disposition articlecode sécurité social titrer régimepension calculées sous réserve présence groupemoment départir retraite baser rémunérationfixe variable perçues sans possibilité acquisitionultérieur droitsmontant retraite comprenant pension servies régimegénéral sécurité social régime complémentaireainsi cas échéant complément bancairerésultant accord professionnel entré vigueurjanvierpension acquises concours entreprise auprès régimesupplémentaire capitalisation représenter maximumrémunération ainsi déterminéesmontant revalorisésjanvier jusqu dateliquidation effectif pension base taux moyen annuelévolution pension versées sécurité socialaugmentation droit potentiel correspondant annéelimitée effet ce revalorisation momentliquidation pension additif égal différentielconstaté entre montant ainsi revalorisés prestationretraiter servies régime général régime complémentairesupplémentaire précités pension additif alors définitivementcalculées indexées taux croissance valeurservice pointengagement faire objet provision respectivementcelui ci ajustées occasionfermeture régime retraiter antérieur ci dessus mentionnéeengagement transférés compagnie assuranceextérieur groupeprésident conseil administration directeur généraldirecteur général délégué bénéficier dispositif retraitecotisation définir art établi bénéfice tout collaborateurrégime prévoyanceprésident conseil administration directeur généraldirecteur général délégué bénéficier dispositif prévoyanceflexible offerts salarier mandataire socialmatière assurance décès invalidité bénéficier ailleurs dispositif garantie vie professionnelaccident assurance décès invalidité vigueur bénéficeensemble salariés ainsi dispositifcomplémentaire mis place bénéfice membre comitéexécutif groupe offrant capital complémentaire millioneuro cas décès infirmité permanent total lier activitéprofessionneloutre dispositif ci dessus cas décès avant âge ansondroits percevoir indemnité assurance primer correspondantce assurance prise charge entreprise traitée selondisposition relative régime social contribution patronalfinancement prévoyance complémentairemontant rémunération dues titrepart versées autre partdécidérenoncer tout rémunération variable titrer conseiladministration avoir approuvé décision montant non versésdéterminés titre indicatif selon principe politique rémunérationmandataire social exposés ci dessus élever euroeuroeuro montantdéterminés appliquant forfaitairement convention partrémunération variable liée critère personnel taux évolutionrésulter chaque mandataire social formuler utilisée calculerpart rémunération variable liée critère chiffrérémunération variable due titre exercicejean avoir déterminée selon principepolitique rémunération applicable membres comité exécutifpériode allantjanvier août pendant laquellejean avoir responsable pôle banque détailcommercial jeanavoir renoncé tout rémunération variable titrer période allantseptembre dater nomination comme directeur généraldélégué décembre montant non versé ce périodedéterminé titre indicatif selon méthode celui utiliséeélever euroconseil administration avoir pris note montantprésentés comité rémunération avoir souligné partrémunération variable liée critère personnel définies comme décritci dessus savoir être considérées comme reflet jugementpositif conseil performance mandatairesocial contexte crise avoir caractérisé annéecode gouvernement entreprise point document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidéstableau ci dessous présenter rémunération brut due titre exercice ainsi avantage nature jetonprésencerémunération due titre rémunérationjetonprésenceavantagenaturerémunération euro fixe variableprésident conseil avoirrappeldirecteur généralrappeldirecteur général déléguérappeljeandirecteur général déléguépériode septembre décembrerappeljeandirecteur général déléguépériode janvier aoûtrappelrémunération total devoir mandataire social titresalaire effectivement versé montant correspondre rémunération variable respectivement due titre faire cas échéant objet paiement année suivant président conseil administration directeur général percevoir jetprésence titrer mandat exercer sociétégroupe exception mandat administrateur directeur généralmandat administrateur sociétéjeton présence perçus directeur généraldeux mandat habituellement déduitsration variable verséepercevoir jeton présencemandat administrateur suisse sociétéjeton présence perçusmandat habituellement déduits rémunération variable verséejean avoir perçu jeton présence titreadministrateur chez internationaljean percevoir jeton présence titremandat administrateur raison pratique principe déductionjeton présence perçus titre mandat exercéssociété groupe rémunération variable versémis partirjanvierprésident conseil administration directeurdirecteur général délégué disposer voiture fonction téléphoner portabletableau ci dessous présenter rémunération brut versée ainsi avantage nature jeton présenceexercice rémunération variable verséerelative exercice document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésrémunération versée rémunérationjetonprésenceavantage nature totalrémunération euro fixe variable différéeprésident conseil avoirrappeldirecteur généralrappeldirecteur général déléguérappeljeandirecteur général déléguépériode septembre décembrerappeljeandirecteur général déléguépériode janvier aoûtrappelrémunération total devoir mandataire social titremontant correspondre transfert dernier fractionrémunération variable différé espèce titrerémunération variable titrepayée avoir réduite montant euro correspondant reprise jetonprésence perçusrémunération variablepayée avoir réduite montant euro correspondant reprise jeton présence perçusrémunération variable jean titreavoir réduite montant euro correspondant reprise jeton présence perçustaux charge contribution social moyenration document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidéssocial bénéficiant mandataire socialavantage social bénéficiant mandataire socialavantage postérieur emploiindemnité fin carrièrevaleur actualisée engagement hors charge socialrégime collectif conditionnel retraite supplémentaire prestation définirvaleur actualisée total terme engagementrégime retraiter cotisation définircotisation versées entreprise annéeprévoyanceprévoyance flexibleprime versées entreprise annéegarantie vie professionnel accidentprime versées entreprise annéeprévoyance complémentaireprime versées entreprise annéeplan option souscription actionpolitique attributioncadre autorisation données assemblée généralmettre plan global intéressement actioncombinant attribution option souscription action attributionaction gratuit politique attribution option action gratuitensemble bénéficiaire décrite noter annexe consacréerémunération avantage consentis personnel paiementbaser action disposition plan relative attributionoption approuvées conseil administration appliquermandataire socialmandataire social recevoir action gratuitoption souscription consenties conseil administrationmandataire social selon périodicité principe annuelassorties aucun décoteoption attribuées mandataire social constituerfacteur mobilisation long terme conforme intérêt actionnairequantité option attribuées déterminéesconseil administration considération pratique marchétel elles ressortir étude comparatif externe réalisées cabinet spécialisés dispositif intéressement long termerétribution global dirigeant banque européencomparablemandataire social pouvoir recourir opérationcouverture risquercondition exercice fractionoption attribuéesdépendre delà nombre minimum option nonsujettes ce condition performance relative titrer rapportindice euro performance relative mesurée finseconde troisième quatrième année période indisponibilitéselon écart performance constaté chaque date mesureprix exercice supérieur selon cas pouvoir êtreappliqué fraction correspondant option attribuées exercicece fraction pouvoir être caducconseil administration avoir exprimé intention lors séancepostérieur publication recommandationoctobre appliquer ensemble recommandation relativeattribution option occasion prochain plan pouvoiréventuellement décider mettre place titrer soumettretotalité option attribuées mandataire social conditionperformancecode gouvernement entreprise document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésoption consenties levéesoption souscription action consentiesmandataire social option levéesdernier nombreoption prixeuro dateattribution dateéchéance plan valorisation attributionindividuel attributionindividuelpourcentage nombrer actioncomposant capitaleuropourcentage chargecomptableoption consentiesjeanensembleoption levéesoption consentiesjeanensembleoption levéesjeanjeanoption consenties non sujettes conditionvalorisées option consentiessujettes condition performancepourcentage charge comptable plan globalaction associant option souscription action action gratuit document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidéstableau synthèse rémunération option attribuéchaque dirigeant mandataire socialprésident conseil administrationrémunération dues titre exercicevalorisation option attribuées cours exercicetotaldirecteur généralrémunération dues titre exercicevalorisation option attribuées cours exercicetotaljeandirecteur général déléguépériodeseptembre décembrerémunération dues titre exercicevalorisation option attribuées cours exercice avoirtotal avoirdirecteur général déléguérémunération dues titre exercicevalorisation option attribuées cours exercicetotaljeandirecteur général déléguépériodejanvier aoûtrémunération dues titre exercicevalorisation option attribuées cours exercicetotaltableau présent nombrer option vie fin détenu mandataire socialsociété émetteur plandate attribution planjeannombre option vie finplan document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésdétention action conservation actionissues levées optioncompter janvierdevoir détenir pendant durée sonfonction quantité minimal action déterminé basecours ouverture action salaire fixe janviernombre action détenu devoir correspondre année salairefixer actionaction mise conformité ce obligation devoirêtre réalisée plus tard févrierconseil avoir fixé jean obligationdétention action identique celui laquelle tenuégalement directeur généralguémise conformité ce obligation devoir être réaliséejean plus tardseptembre cinqannée après nomination qualité mandataire socialprésident conseil administration directeur généraldirecteur général délégués également tenus conserverjusqu cessation son fonction quantité action issueslevées option ce obligation conservation fixéeplus value net acquisition réalisée option attribuéescompterjanviercompter septembrejean considérée comme remplie dès lorsseuil définir titrer disposition relative détention actionatteindre moyen action issues levée optionattribuées compter deux date précitéesrémunération avantage social bénéficiantavoir salariés élusensemble rémunération versées administrateursalariés élus personnel élevé prorata présenceeuro euro exclusion jetonprésence liés mandat jeton présence versésadministrateur salarier élus personnel élevé totaleuro euro versés directementson organisation syndicaladministrateur salarier élus personnel bénéficierdispositif offerts tout collaborateur matièreassurance décès invalidité garantie vie professionnel accident montant total prime verséesrégime compteadministrateur salarier élus avoireuro euroadministrateur salarier élu bénéficier dispositif retraitecotisation définir art établi bénéfice tout collaborateurmontant total cotisation verséesrégime compter mandataire socialavoir euro euro bénéficier égalementcomplément bancaire résultant accord professionnel entrévigueurjanvieravance garanties accordésmandataire socialdécembre montant prêt cours consentisdirectement indirectement mandataire social élèveeuro euro décembrerelation autreparty liéesautre party liées groupe société consolidéescompris société mises équivalence ainsi entité assurantgestion avantage postérieur emploi bénéficiant personnelexception faite régime employeur intersectorieltransaction opérées entre partyliées réalisées condition marché prévalant momentréalisation transactionrelation entre société consolidéesgroupelister société consolidées groupe présentéenoter « périmètre consolidation » transaction réaliséesencours existant fin période entre société groupe consolidéesintégration global totalement éliminés consolidationseul reprises tableau suivant données relativeopération réciproque lorsqu elles concerner société lesquellesgroupe exercer contrôle conjoint consolidation intégrationproportionnel part non éliminée consolidation celuilesquelles exercer influence notable mises équivalence document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidéscours opération réalisées avoir parties liéesdécembre décembremillion euroentrepriseconsolidéesintégrationproportionnel entrepriseconsolidées miseéquivalence entrepriseconsolidéesintégrationproportionnel entrepriseconsolidées miseéquivalenceactifprêt avance titrecomptes ordinaireprêttitreopération location financementactif diverstotalpassifdépôtcomptes ordinaireautre empruntdette représentées titrepassif diverstotalengagement financement garantieengagement financement donnésengagement garantie donnéstotaloutre cadre activité banque financement groupe effectuer également parties liées opérationnégoce condition marché instrument financier dérivés swap option contrat terme instrument financier émiscelui ci action titre obligataireélément résultat relatif opération réalisées avoir parties liéesexercice exercicemillion euroentrepriseconsolidéesintégrationproportionnel entrepriseconsolidées miseéquivalence entrepriseconsolidéesintégrationproportionnel entrepriseconsolidées miseéquivalenceintérêt produits assimilésintérêt charge assimiléescommission produitcommission chargeprestation service renduesprestation service reçuesloyer perçustotal document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésentité assurant gestion avantagepostérieur emploi consentis personnelprincipal avantage postérieur emploi constituésindemnité fin carrière plan retraite supplémentaireprestation définir cotisation définircertain avantage prestationhistoriquement servies caisse retraiter caisse retraitecaisse prévoyancetotalité engagement trois institution avoirtransféré auprès compagnie assurance externe grouperepris directement devenues sans objetcaisse retraiter caisse prévoyance dissoutesrespectivement courssemestre semestreétranger gestion plan avantage postérieur emploiessentiel réalisée organisme gestion compagnieassurance indépendant ponctuellement société groupeparticulier management assurancesuisse fondation dédiée gérerplans retraiter bénéficiant personnel suissedécembre valeur actif plan gérésociété groupe élever million euro million eurodécembre montant prestation perçues notammentfrais gestion conservation actif société groupetitre exercice élever six cent quatre vingt seize milleeuro million euro titre exerciceventilation bilan échéancetableau suivre présent solde bilan actif passiffinancier date échéance contractuel échéance actiffinancier évalués valeur marché résultat passiffinancier valeur marché résultat relevant portefeuilletransaction réputée non déterminée mesureinstrument financier destinés être cédés remboursés avantdate maturité contractuel actif financier revenuvariable disponible vente instrument dérivés couvertureécart réévaluation portefeuille couverts taux dettesubordonnées perpétuel également réputés échéance nondéterminée provision technique société assuranceessentiel considérées comme dépôt vue reprisestableaumillion eurodécembre nondéterminévueexclumoismoismoisanan plusan totalcaisse banque centralactif financier valeur marchérésultatinstrument financier dérivés couvertureactif financier disponible venteprêt créance établissementcréditprêt créance clientèleécart réévaluation portefeuillecouverts tauxactif financier détenus jusqu échéanceactif financier échéancebanque centralpassif financier valeur marchérésultatinstrument financier dérivés couverturedette envers établissement créditdette envers clientèledette représentées titredette subordonnéesécart réévaluation portefeuillecouverts tauxfinancier échéance document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésmillion eurodécembre nondéterminévueexclumoismoismoisanan plusan totalcaisse banque centralactif financier valeur marchérésultatinstrument financier dérivés couvertureactif financier disponible venteprêt créance établissementcréditprêt créance clientèleécart réévaluation portefeuillecouverts tauxactif financier détenus jusqu échéanceactif financier échéancebanque centralpassif financier valeur marchérésultatinstrument financier dérivés couverturedette envers établissement créditdette envers clientèledette représentées titredette subordonnéesécart réévaluation portefeuillecouverts tauxpassif financier échéancevaleur marché instrumentfinancier comptabiliséscoût amortiélément information mentionnés ce note devoir êtreutilisés interprétés plus grand précaution raisonsuivantvaleur marché représenter estimation valeurinstantané instrument concernés décembre luiappelées fluctuer jour autre faire variationplusieurs paramètre dont taux intérêt qualité créditcontrepartie particulier elles pouvoir être significativementdifférent montant effectivement reçus payés échéanceinstrument plupart cas ce valeur marchéréévaluée destinée être immédiatement réaliséepouvoir pratique être représenter donc valeureffectif instrument perspective continuitéactivitéavoir plupart valeur marché instantanépertinent donc prises compte besoingestion activité banque commercial utiliserinstrument financier correspondantavoir réévaluation instrument financier comptabilisés coûthistorique supposer souvent utiliser modèle valorisationconvention hypothèse pouvoir varierinstitution autre conséquent comparaison valeurmarché présentées instrument financier comptabiliséscoût historique différent institution financiernécessairement pertinentvaleur marché reprises ci après comprennentvaleur marché instrument non financier telimmobilisation aussi autre actifincorporel tel valeur attachée portefeuille dépôtvue clientèle relation groupe différentactivité valeur marché savoir donc être considéréescomme valeur contributif instrument concernés valeurgroupe document référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidésmillion eurodécembre décembrevaleurbilanvaleurmarché estimée valeurbilan valeurmarché estiméeactif financierprêt créance établissement créditprêt créance clientèleactif financier détenus jusqu échéancepassif financierdette envers établissement créditdette envers clientèledette représentées titredette subordonnéesvaleur bilan inclure réévaluationinstrument financier faisant objet relationouverture valeur inscritdécembre poste « écart réévaluation portefeuille couvrir taux » actif million euro passif millioneuro respectivement million euro million euro décembrevaleur marché instrument financier montant lequelactif pouvoir être échangé passif éteint entre party bieninformées consentant agissant condition concurrencenormaltechnique valorisation utilisées hypothèse retenues assurermesure homogène valeur marché instrument financieractif passif sein groupe lorsque prix cotésmarché actif disponible retenus déterminationvaleur marché défaut valeur marché déterminéaide technique valorisation tel actualisation fluxfutur estimés prêt dette actif financier détenusjusqu échéance tel modèle valorisation spécifiqueautre instrument financier ainsi décritsnoter relative principe comptable appliqués groupevaleur marché retenue prêt dette actif détenusjusqu échéance dont maturité initial inférieur ancompris exigible vue dont condition référer tauxvariable ainsi plupart produit épargne réglementéevaleur comptabiliséeévolution condition marché cours exercice avoirconduit observer élargissement marge activitébanque financement investissement allant environ pointbase client situés trois premier note échellenotation interne banque jusqu environ points basecelui situés dernier noter respectivement points basepoint base avoir tenu compte évolutionainsi observées valeur marché estimée donnée actiffinancier symétriquement dette représentées titreéchéance résiduel supérieur an dette subordonnéesfait objet évaluation considérant élargissementbanque ordre points base premiercohérent évolution celui pris compter évaluationdette valeur marché résultat point baseseconde respectivement points baser points baseexercice éventuel procédurejudiciaireplusieurs banque algérien international dontfiliale faire objet poursuiteerreur traitement administratif dossier commerce internationalentraîné aucun préjudice administrationalgérienmise cause affaire infraction réglementationchange devant juridiction algérien avoircondamnée premier instance total amende ordremillion euro ensuite obtenir devant cour appeltrois relaxe dont portant amender plus significatifmillion euro pendant deux autre décision appelconfirmé hauteur million euro condamnation premierinstance ensemble arrêt avoir fait objet pourvoir cassationsuspensif sous empire droit algérienaller continuer défendre vigoureusement devantjuridiction algérien voir reconnaître bon foi vis visavoir avoir subi aucun préjudicedécembre plainte type « action » avoir déposéenom huit citoyen irakien devant tribunal fédéralcontre « » exportateurblé australien blédemandeur prétendre représentercitoyen irakien résider trois région nordentendre réclamer recouvrement gouvernementirakien obtenues exportateur bien humanitairecadre programmer nation unir « pétrole contre nourriture »octobre avoir déposé requête contestantqualité demandeur ester justice jugementdate septembre tribunal avoir donné droit demanderrejeté plainte intégralement octobredemandeur interjeté appel appel actuellement pendant devantdeuxième circuit cour appel fédéral appel indiquermontant préjudice allégué laisser déterminationdocument référence rapport financier annuelétats financier consolidésnote annexe états financier consolidéshonoraire commissaire comptesmillier euromontant montant montant montantauditcommissariat comptes certification examen comptes individuelconsolidés dontémetteurfilialeconsolidéesautre diligence prestation directement liées mission commissaire comptes dontémetteurfilialeconsolidéestotal auditautre prestation rendues réseau filial consolidé intégration globaljuridiquefiscal socialautretotalautreprestationtotalmontant total honoraire audit versés commissaire comptes appartenant réseau celui certifiant comptesconsolidés individuel mentionnés tableau ci dessus élever millier euro titrer exercice contremillier euro inclure millier euro versés titre conseil prestation service entrant diligence liéesmission contrôler légal comptes contre millier euro document référence rapport financier annuelétats financier consolidésrapport commissaire comptes comptes consolidérapport commissaire comptescomptes consolidéassociéavenueseine cedex auditrueseine cedexrueactionnaireboulevard italienparimadame Monsieurexécution mission avoir confiée assemblée général présenter rapport relatif exercice closdécembre contrôler comptes consolidé teljoints présent rapportjustification appréciationvérification spécifique prévue loicomptes consolidé arrêtés conseil administration appartenir base audit exprimer opinioncomptesopinion comptes consolidéeffectué audit selon norme exercice professionnel applicable norme requérir mise diligencepermettant obtenir assurance raisonnable comptes consolidé comporter anomalie significatif audit consister vérifiersondage moyen autre méthode sélection élément justifiant montant information figurant comptes consolidéconsister également apprécier principe comptable suivis estimation significatif retenues présentation ensemble comptesestimer élément collectés suappropriés fonder opinioncertifions comptes consolidés exercice regard référentiel tel adopté union européen régulier sincèredonner image fidèle patrimoine situation financier ainsi résultat ensemble constitué personne entitécomprises consolidationsans remettre cause opinion exprimée ci dessus attirons attention noter « résumé principe comptable » noter avoirannexe exposer changement méthode comptable application amendement octobre autoriser reclassementcertain actif financier document référence rapport financier annuelétats financier consolidésrapport commissaire comptes comptes consolidéjustification appréciationestimation comptablecrise financier économique notamment traduite hausse exceptionnel volatilité fort contraction liquiditécertain marché ainsi difficulté apprécier perspective économique financier avoir multiple impact établissementcrédit notamment son activité son résultat sontel exposé note annexe ce situationcrée condition spécifique ce année préparation comptes particulièrement regard estimation comptablecontexte application disposition article code commerce relative justification appréciation porterconnaissance élément suivantrisque crédit contrepartiesociété comptabiliser dépréciation couvrir risque crédit contrepartie inhérent activité note avoirannexe examiné dispositif contrôle relatif suivi risque crédit contrepartie méthodologie dépréciationcouverture perte valeur dépréciationportefeuillevalorisation instrument financiersociété utiliser modèle interne méthodologie valorisation instrument financier traités marchéactif ainsi constitution certain provision appréciation pertinence qualification opération couvertureexaminé dispositif contrôler relatif détermination caractère inactif marché vérification modèle déterminationparamètre utilisésdépréciation relative actif disponible ventesociété comptabiliser dépréciation actif disponible vente lorsqu exister indication objectif baisser prolongéesignificatif valeur actif note annexe examiné dispositif contrôler relatif identificationindice perte valeur valorisation ligne plus significatif ainsi estimation conduire cas échéant couvertureperte valeur dépréciationtest dépréciation écart acquisitionsociété avoir procédé test dépréciation valeur écart acquisition conduire constatation dépréciation noteannexe examiné modalitémise test ainsi principal hypothèse paramètre utilisésimpôt différé actifsociété avoir comptabilisé impôt différé actif notamment titre déficit fiscal note annexeexaminé principal estimation hypothèse conduirereconnaissance impôt différéengagement socialsociété constituer provision couvrir engagement social note annexe examiné méthodologieévaluation engagement ainsi principalparamètre utilisésappréciation ainsi portées inscrire cadre démarcher audit comptes consolidés pris ensemble donccontribué formation opinion expriméepartie rapport document référence rapport financier annuelétats financier consolidésrapport commissaire comptes comptes consolidévérification spécifiqueégalement procédé vérification spécifique prévue loi information données rapport gestion groupeobservation formuler sincéritéconcordance comptes consolidéfait seine mars commissaire comptesassocier pascal colin auditdocument référence rapport financier annuelpilierchampagne applicationpérimètrefiliale « significatif »surveillance base individuel régulateur françaisgestion risquegestion capital adéquation fonds proprefonds propreadéquation fonds proprerisquer crédit contrepartierisquer créditpolitique gestion risquer créditdiversification exposition risquer créditrisquer crédit approcher standardrisquer crédit approcherexposition défaut provision coût risquerrisquer contrepartieopérationrisquer marchérisquer marché relatif activité transaction instrument financierrisquer marché relatif activité bancairerisque opérationnelpolitique couverture réduction risqueapproche retenues périmètre respectifexposition groupe risquer opérationnelexigence fonds propre typer approcheréduction risquer via technique assuranceannexe information relative exigence fonds proprefiliale « significatif »financesuisse document référence rapport financier annuelpilierchampagne applicationchampagne applicationchampagne application périmètre tel définir arrêté février relatif exigence fonds propre différentcelui périmètre consolidation comptable conformément exigence réglementaire exposé sommaire différence entrepérimètre présenté ci aprèspérimètreconformément réglementation bancaire français périmètredéfini groupe exercicesurveillance baser consolidée ratio gestionpérimètre correspondre périmètre consolidé tel décrirenoter annexe états financier différence suivantprèsexclusion société assurance selon article règlementnuméro févrieropération cession actif risque appréciéesregard nature transfert risque résulter ainsivéhicule exclus périmètre mesurer opération concernée jugée efficacenormedire apportant transfert risquesignificatif cas contraire véhiculer consolidé instarpérimètre comptableenfin demander commissionentitédérivés garantis exclue périmètre consolidérépondre ailleurs exigence surveillanceindividuelvoir états financier noter principe consolidationvoir états financier noter périmètre consolidationméthode consolidation appliquéerèglement septembrejanvier marquer entrée vigueur norme « » banque union européen opté méthode avancéesaprès norme « » constitué avancée majeur solidité financier banque « » représenter progrèsconsidérable faisant largement converger dispositif réglementaire adéquation fonds propre vers réalité économique risque prisbanque pertinence nouveau dispositif prendre tout senscontexte actuel crise financiertroisième pilier nouveau accord relatif discipliner marché consister compléter exigence minimal fonds propre pilierprocessus surveillance pilier communication élément permettant acteur marché apprécier élémentinformation essentiel champagne application fonds propre exposition différent types risque procédure évaluationrisque conséquent adéquation fonds propreétablissementpartie significatif information demandées titre pilier publiée noter états financier relative gestion risqueadéquation fonds propre fairetant besoin cours présent chapitreprésent chapitre répondre exigence titrer arrêté févrierrelatif exigence fonds propre applicable établissementcrédit entreprise investissement appliquearticle baser consolidée établissementarrêté ministère économie financeindustrie document référence rapport financier annuelpilierchampagne applicationgroupe détenir participation supérieur capital entité suivantétablissement crédit établissement financierfonds proprefinanceaccordcasserrecouvrementbancobancobanque internationalbanque industrie commerceholdingleasingrecouvrementbailboursemanagementcapitalholdingmanagement partmanagementinversionmanagementmanagementmanagement servicetrustfuturinternationalmanagement cigrouppanamafuturtrust corporationtrust serviceofficeholding document référence rapport financier annuelpilierchampagne applicationétablissement crédit établissement financierfonds propreinternationalexpansion société nom collectifgestionsociété nom collectifcapitalholdingfrancocrédit logementfinancier ruefinancier navireservicemaintenance prestation informatiquebailglobalcontentieuxorange servicerire commercial joindre stockgroupparticipationfinancemanagementinterholdingriasociété financiersociété financier pays outre mersociété nom collectiftuilerie financementtuilerie financementleasingunion méditerranéen financeraison caractère établissement crédit financier entité concernées participation faire objet déduction fonds propredécembre document référence rapport financier annuelpiliergestion risquefiliale « significatif »surveillance base individuel régulateur françaisgestion risquepolitique dispositif gestion mis place gestionchaque catégorie risque présentés noter annexeétats financiervoir états financier noter avoir organisation gestionrisque voir états financier noter risquer crédit contrepartievoirétats financier noter risquer marché risquerparticipation actionvoir états financier noter risque opérationnelinformation agrégé montant exigence fonds proprefiliale significatif contribution groupeprésentées annexecomme demandé réglementationexigence fonds propre présentées correspondre contributiongroupe entité retenues après transfert risquecas échéantregard seuil retenu actif pondérés entitésupérieur seuil actif pondérés groupe entité suivant considérées comme «significatif » décembresuissefinance périmètre sous consolidébase principe émis commission bancaire échange tenus entre régulateur français entitéfinance dérivés garantis faire objetbase individuel commission bancairegestion capital adéquation fonds proprefonds propreinformation relative composition fonds propre dénoter annexe états financiervoir états financier noter fonds propre document référence rapport financier annuelpiliergestion capital adéquation fonds propreadéquation fonds propreactif pondérés titre pilier décembredécembre montant actif pondérés titre pilier accord groupe élever milliard eurodécomposer type risquer typer approche classeexposition façon suivantmillion euro actif pondérés exigencefonds proprerisquer crédit contrepartierisquer crédit contrepartieadministration central banque centralentrepriseétablissementclientèle détailexposition renouvelableprêt immobilierautre expositionpositionrisquer crédit contrepartie approcher standardadministration central banque centralentrepriseétablissementclientèle détailexposition renouvelableprêt immobilierautre expositionpositionautre actif risquésrisquer participationméthode modèle internecapital investissement portefeuille diversifiésaction cotéautre exposition actionapproche standardrisquer marchémodèle interneapproche standardrisque opérationnelapprocher modèle interneapproche standardapproche basiquetotal document référence rapport financier annuelpiliergestion capital adéquation fonds propreactif pondérés type risquerrisquer crédit contrepartieavoir opté forme plus avancées accordconformité directif européen transpositiondroit français groupe avoir autorisé décembrecommission bancaire utiliser méthode interne calculerexigence minimal capital compterjanvierrisquer crédit contrepartie représenter actif pondérésproportion actif pondérés approche standardcomparable celui approcher décembreeffet périmètre couvrir méthode avancées significatifincluant étrangerlaisser toutefois temporairement dehors champagne quelque entitéimportant comme autre rallierméthode avancées groupe moyen terme comme exemplefilial pays utilisation méthode subordonnéecertain condition progrès déploiement groupeengagé respecter auprès commission bancairerisquer crédit contrepartie approcher standardreprésenter actif pondérés seulementexposition risquer raison traitement plus défavorableactif correspondant approcher standardactif pondérés risquer créditcontrepartie typer approcheexposition risquer créditcontrepartie typer approcherisquer participationpart risquer lié participation actif pondérés groupeatteint raison évolution marchés actionbaisser cours conjugué hausser volatilitérisquer marchérisquer marché représenter actif pondérésaugmentation année faire condition marchéexceptionnel notamment suite défautexigence fonds propre quasi intégralement couvrirmodèle interne var avoir doublé durant année raisonextrême volatilité marché financier ce évolution volatilitéavoir double impact partir sensibilité pouvoir conduireaugmentation risquer exposition constant autre partvolatilité historique résulter impact directmatrice covariance servant calculer varrisquer change déterminé selon approche standardensemble portefeuille bancaire négociationrisque opérationnelpart risquer opérationnel total actif pondérés grouperestée stable cours exercice actif pondérésinformation chaque type risquer détaillée sectiondocument référence rapport financier annuelpiliergestion capital adéquation fonds propreratio solvabilitémillion euro janvierdécembredécembrefonds propre basefonds propre complémentairedéductionfonds propre complémentairefonds propre globalactif pondérésratioratio globalcompte tenu fixé compte tenu fixéexigence fonds propre groupe calculée applicationrèglement instruction transposant directiveeuropéen relative « adéquation fonds propre entrepriseinvestissement établissement crédit »bénéficier passage réductionactif pondérés traduisant bon qualité portefeuilletoutefois décembre ratio solvabilité rester calculésbase actif pondérés égal actif pondérés calculésméthodologie conformément dispositif transition prévurégulateur article arrêté février actifpondérés établir ainsi milliard euro limitant impactpassage ratioaméliorer décembre principalementsous effet augmentation fonds proprecompterjanvier dispositif transition prévurégulateur abaisser plancher actif pondérésplancher inférieur niveau actif pondérésdate calcul actif pondérés appliquer ratiosolvabilité global améliorerrespectivement document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartierisquer crédit contrepartievoir états financier noter risquer crédit risquer contrepartierisquer créditce section hors risque contrepartie autre actif risquépolitique gestion risquer créditvoir états financier noter gestion risquer crédit activitédiversification exposition risquer créditdiversification sectorielvoir états financier noter diversification sectorieldiversification géographiquevoir états financier noter diversification géographique document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartierisquer crédit approcher standardvoir états financier noter qualité portefeuille exposé risquer crédittableau ci dessous présent répartition échelon qualité crédit encours relatif portefeuille crédit engagementcontrepartie tout métier groupe utilisant approche standard ce exposition représenter milliard euro montant brut risquecréditmillion euro externe expositionbrut valeur exposéerisquer expositionpondérée exigencefonds propreadministration central banque centralavoir avoirsans note externesommeétablissementavoir avoirsans note externesommeentrepriseavoir avoirsans note externesommeclientèle détail sans note externesommetotalselon standardtableau ci dessus hors risque contrepartie autre actif risquéspositionprès exposition administration centralbanque central établissement bon très bonqualité « grade » entité groupe calculant son besoin capital selon méthodestandard activité axée principalement vers particulierpetit moyen entreprise bien situer régionmonde activité agence notation peu développéemoyen orient etc ceci expliquer majoritéentreprisedisposer noter externe approche standard document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartierisquer crédit approcherdispositif notation internevoir états financier dispositif notationtableau ci dessous présenter répartition noter encoursrelatif portefeuille crédit engagement tout métiergroupe utilisant approcher notation interne avancée ceinformation complétée taux moyen constatés principalfacteur risquer moyen pondérée facteur conversionhors bilan moyen moyen perte cas défautpondérée valeur exposée risque moyenventilation exposition risquercrédit classe expositionnoter interneportefeuilletableau ci dessous présent répartition noter encoursrelatif portefeuille crédit engagement contrepartietype « » classe exposition entreprises administrationcentral banque central établissement tout métiergroupe utilisant approcher notation interne avancée ce expositionreprésenter milliard euro montant brut risquer créditconcerner pôle ainsi servicepôle document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartiemillion euro noterinterne expositiontotal montantbilan montanthors bilanmoyenhors bilan valeurexposéerisquemoyenmoyen pertemoyenne attendueadministration central banquecentralsommeétablissementsommeentreprisesommetotalmoyen moyen facteur conversion pondérée montantengagement hors bilanmoyen moyen perte cas défaut pondérée valeur exposée risquemoyen taux pondération moyen document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartietant administration central établissement groupeprincipalement exposé contrepartie très bon qualitéplupart pays développé bénéficiant conséquent excellentnote interne perte cas défaut moyen trèsmajorité engagement « entreprise » porter acteur trèsbon bon qualité reflétant poids important grand groupemultinational clientèle groupe engagementemprunteur « non grade » correspondre grand partieopération structurées garantie actif bon qualitéreflètent niveau moyens perte cas défaut portefeuilletableau ci dessous présent répartition noter encours relatifportefeuille crédit engagement contrepartieclientèle détail tout métier groupe utilisant approchenotation interne avancée ce exposition représenter milliardeuro montant brut risquer crédit concerner essentiellementpôle banque détail filial crédit particulierfinancemillion euro noterinterne expositiontotal montantbilan montanthors bilanmoyenhors bilan valeurexposéerisquemoyenmoyen pertemoyenne attendueprêt immobiliersommeexposition renouvelablesommeautre clientèle détailsommetotal document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartieprêt immobilier concerner principalement pôlepolitique distribution appuyer dispositif encadré niveaumoyen perte cas défaut matérialiser celui garanties misesplace moment octroi crédit «exposition renouvelable » « autre clientèle détail »grand part relative activité filial créditparticulier dont clientèle plus dispersé terme qualiténiveau garanties plus limitéexposition provision coût risquervoir états financier noter procédure dépréciationvoir états financier noter encours dépréciés non présentant impayégaranties reçues titre encoursdistribution exposition défaut zone géographiquemillion euro exposition bruttotal exposition défaut ajustementvaleurapproche standard approcherhorssuisse autre paysautre pays européennordlatinmoyen orientjaponautretotalmontant correspondant exposition brut avant prise comptedistribution exposition défaut ajustement valeur coût risquerclasse expositioncoût risquer présenté ci dessous relatif risquer crédit inclure donc dépréciation constatées titre instrument financiermarchémillion euro expositionbrut total exposition défautajustementvaleur dépréciationportefeuille coût risquerapprochestandard approcheadministration central banquecentralclientèle détailentrepriseétablissementpositiontotalmontant correspondant exposition brut avant prise comptevoir états financier noter coût risquer document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartierisquer contrepartievoir états financier noter risquer crédit risquercontrepartieexposition risquer contrepartie instrument dérivésrecouvrir ensemble exposition dérivés portefeuilletout sous tout pôle confondus expositionreprésenter grand majorité exposition exposition opération financement titre opérationrèglement différé partager entre opérationprincipalement obligation celui métier stockprincipalement actionservice action obligationvaleur exposé risquer type approchemillion euromodèle interne méthodestandardtotalstandard sous total standardinstrument dérivésopération financement titre opérationrèglement différétotalméthode évaluation valeur exposée risquevaleur exposé risquer risquer contrepartiemesurée principalement base méthode modèle internedécrite noter états financier périmètre non couvrirmodèle interne environ exposition valeur exposéerisquer calculée selon méthode évaluationactif pondérés titre risquer contrepartie ensuite calculésmultipliant valeur exposée risquer taux pondérationdéduit fonction type approcher utilisé approche standardapprocheopérationactivitématièrevoir états financier noter activité matièreméthode comptablevoir états financier noter résumé principe comptableappliqués groupeactifactif cadre opération comptepropre respectant critère éligibilité notamment celuitransfert significatif risquer exclus calcul capital seulpart conservées établissement engagement éventuellementoctroyés structure après faire objet calcul besoincapital selon méthode fondée notation externeactif cadre opération comptepropre respectant critère éligibilité rester quantportefeuille origine besoin capitalcalculé comme document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartiepérimètre programme retenus ci aprèsconcerner programme efficaceexposition typemillion eurotype approcher expositionclassiquestandardtotalexposition classe actif sousmillion euroclasse actif expositionbien immobilier résidentielprêt consommationprêt entreprise petit moyen entreprisetotaldécembre huit opération actifimmobilier efficace home homehome réalisées filiale italienfiliale espagnol dater seul opération créditconsommation efficace réalisée filiale financedécembre million euro prêt entreprisecadre opération arrangées groupefinancepositionposition acquérir typer approchemillion euroapproche valeur exposéerisquer actif pondérésstandardtotalapplication nouveau règle montantactif pondérés position représenter actifpondérés groupecadre approcher standard montant actif pondéréscalculé appliquant valeur exposée risquer taux pondérationassocié noter externe position conformémentarticle arrêté février nombre trèslimité cas pondération transparence pouvoir être appliquéetaux pondération attribué positionnoter inférieur égal sans note externe positionprogramme filiale ainsiinvestissement pôle programmetraitées approche standardactif pondérés approcher calculés selonméthode suivant exposition bénéficier notation externepondération obtenue application méthode dite« fondé notation » celui ci permettre déduire directementpondération applicable exposition fonction noter grâcetabler correspondance fournir régulateur exposition bénéficiant notation externequand arrangeur méthodeformule réglementaire formulerappliquée baser notation interne qualitécrédit portefeuille actif sous pondération applicableexposition obtenue utilisation formule mathématiquefournie régulateur tenir également compter structurationopération particulier niveau rehaussement crédit dontbénéficiernombre très limité cas pondération transparenceappliquéedécembre approcher utilisée positiondétenues pôleposition notées utilise notationexterne agence notation standardmise correspondance notation échelon qualitécrédit prévus réglementation conforme prescriptioncommission document référence rapport financier annuelpilierrisque crédit contrepartiequalité positionposition conservées acquises plus tranche senior refléter très bon qualité portefeuilletraduire niveau pondération appliqués tel présentés tableau ci dessousmillion eurotrancher valeur exposéerisquetrancher rang plus élevétrancher mezzaninetrancher premier pertetotalpositionméthode calcul pondérationmillion europondération valeur exposéerisqueméthode fondée notation externesous totalméthode formule réglementaireméthode transparencetotalensemble position notées externemilliard euroenviron moitié bénéficier notationavoir donc pondération inférieurtrès grand majorité bénéficier noter supérieurmillion europondération valeur exposéerisqueméthode basée notation externesous totalméthode transparencetotalensemble position notées externe milliard euro très grand majorité bénéficier notationsupérieur donc pondérationapprocheapproche standarddocument référence rapport financier annuelpilierrisquer marchéengagement opération compter clientèlevoir activité élément comptable exposition sensible selon réglementation forum stabilité financieropération réalisées groupe conduisant création entité spécifique effectuées compteclientèle accompagner ligne liquidité cas échéant octroi garanties entité spécifique consolidées lorsquegroupe avoir contrôlerisquer marchérisquer marché relatif activité transaction instrumentfinancierexigence fonds propre relative risquer marché typer approcherisquer marché calculé suivant modèle interne déjà utilisé sein groupe sous régime réformer apporterchangement immédiat modeler cependant révisé ici tenir compte risquer défaut soudain respecterévolution réglementaire matièremillion eurorisquer marché hors risquechange risquer changerisquemarchémodèle interneapproche standardtotalaspect général risquer marché négociationvoir états financier noter couverture risque taux changepolitique surveillancevoir états financier noter mesure risque marché activité négociationexigence fonds propre sous facteur risquer spécifiquemillion eurocatégorie risquer exigencefonds propreapprocher modèle interneapproche standardrisquer position produits baserisquer taux intérêtrisquer position titre propriétérisquer changeexigence supplémentaire résultant dépassement limite relative grand risquetotaldehors risquer change traité ensemble groupe approcher standard seul risquer marché traité approche standardmodèle interne couvrir donc ensemble exposition portefeuille négociation groupe représentation majoritaire pôlereprésentation équilibrée facteur risquer actiontaux crédit document référence rapport financier annuelpilierrisquer marchémodèle interne risquer marchévoir états financier noter risquer marché relatif activitétransaction instrument financiermesure condition marché normalvoir états financier noter risquer marché relatif activitétransaction instrument financiermesure condition marché extrêmevoir états financier noter risquer marché relatif activitétransaction instrument financierparallèle stress test réalisés visant simuler variation valeurportefeuille condition extrême définircadre scénario rupture définir scénario spécifiqueactivité marché maniérer encadrer très précisément chacunrisque compris plus complexerésultat stress test présentés management lignemétier cas échéant limite stress test définies depuisdébut crise avoir produit certain activitésimulation quotidien maniérer permettre appréciationquasiment temps réel déformation profil risquerquinze présentés correspondre situation crisedire choc fort amplitude chacun paramètrerisquer taux action crédit volatilité change etc niveau pertepotentiel confirmer solidité groupe égardrisque marché aucun dépit caractèreextrême menacer gravement seul soliditéquinze simuler panel crise notammentscénario hausse inattendu taux directeur définirbanque central aplatissement courbe tauxscénario chuter marchés action accompagnée recoursvaleur refuge intervention banque centralgénérant baisse taux courbetaux intérêt scénario attaquer terroriste majeur pays occidentalscénario effondrement dollar lier déséquilibre budgétairecommercial insoutenable accompagnés éventuellementvente bon trésor américain banque centralinvestisseur asiatiquescénario crise pays moteurscénario crise pays moteurlatinscénario crise pays moyen orient originerenversement régime saoudite aggravationconflit arabe entraînant sévère conséquencemarché énergiescénario crise systémique générantmouvement extrême violence marchés lesquelsopérer exemple corrélation convertible etcscénario crise crédit suite nombreux défaut paiementliée crainte récession global entraînant aversiongénéral risquescénario crise euro causée crainte implosiondevise retrait certain paysscénario augmentation brutal anticipation inflationconduisant hausse taux associéecourbe taux intérêtscénario changement brutal politique monétaire japonhausse brutal taux aplatissement courbe tauxintérêt japonais sérieux conséquenceyenscénario tremblement terre majeurconséquence taux changer différentieltaux intérêtscénario pandémie gripper entraînant aversionrisquer généralisée chute brutal marchés actioncréditscénario mouvement haussier modérer marché actionmarché faible volatilité constatée chutevolatilité implicite tout marchémoyenne annuel réduction revenus métier marché simuléesquinze crise extrême million euro million euro document référence rapport financier annuelpilierrisque opérationnelrègle évaluation applicable portefeuilleportefeuille négociation évalué juste valeurconformité réglerrisquer participationtableau suivant présent répartition exposition fonction objectif poursuivi groupe cadre gestionparticipation actionrépartition exposition objectif gestionmillion euro expositionobjectif stratégiqueobjectif plus valueparticipation liées businesstotalvaluerisquer marché relatif activité bancaireparticipation groupe concentrées principalementpositionnement stratégique rechercher plus valuequasi totalité portefeuille participation couvrirmodèle internerisquer changevoir états financier noter risquer marché relatif activité bancairerisque tauxvoir états financier noter risquer marché relatif activité bancairerisque opérationnelpolitique couver réduction risquevoir états financier noter risquer opérationnel dispositif gestion document référence rapport financier annuelpilierrisque opérationnelapproche retenues périmètre respectifprincipe gestion mesure risquer opérationnel définisfonction conformité groupemodèle risquer opérationnel mis groupefaçon assurer couverture significatif risqueopérationnelcalcul exigence fonds propre faire niveau entitéjuridique périmètre groupecalcul actif pondérés obtenu multipliant exigencefonds propregroupe avoir retenu approche hybride combinant approcheavoir approche standard approcher baseentité déployé méthodologie entité plussignificatif chaque pôle activité banque détaillargement couvertes ce approcheentité lesquelles cours déploiement commeappliquer approche standard pôle déjàcouvrir majeur partie son activité certain entité petittailler jugées peu significatif pouvoir être maintenues approchestandardapprocher base utilisée cas limités entitérécemment acquises ainsi certain entité intégrationproportionnel partenariat entité situées certain paysméthodecalcul capital approcher mesure avancée imposerélaboration modèle interne calcul capital relatif risqueropérationnel fondé données perte interne potentielhistorique données perte externe analyserfacteur environnement contrôle internemodèle interne répondant exigence appuyerprincipe suivantmodèle développé appuyer distribution perte annuelagrégée signifier approche actuariel développéelaquelle fréquence sévérité perte risquer opérationnel modélisées selon distribution calibréesdonnées disponibledonnée historique prospectif utilisées calculcapital prépondérance données prospectif seulcapable représenter risque extrêmemodèle utilisé vouloir fidèle donnée alimentant manièrepermettre métier appropriation résultat produitfaire plus grand part hypothèse intégré donnéeselles mêmecalcul capital réalisés manière prudent cadrerevue approfondie données entrée réalisée afincompléter éventuellement risque nécessitant représentationprofil groupecapital réglementaire périmètre correspondre var valuedire montant maximum perte possibleannée niveau certitude donné titre capitalréglementairecalcul effectué globalement ensemble données relativepérimètre groupe puis alloué entité juridique composantpérimètrevoir états financier noter risque opérationnelméthode forfaitairegroupe avoir choisi mettre calcul capitalselon approche forfaitaire standard base entitépérimètre consolidation traitées modèleinterneméthode approcher base calcul capital défini commemoyen trois dernier année produire net bancaireindicateur exposition multiplié facteur alpha unique fixérégulateur coefficient pondérationméthode approcher standard calcul capital défini commemoyen trois dernier année produire net bancaire multipliéfacteur bêta correspondant définir régulateur chaqueligne métier réaliser calcul tout ligne métiergroupe ventilées huit catégorie activité sans exceptionni chevauchementexposition groupe risquer opérationnelincident opérationnel tel définir réglementationbancaire recouvrir catégorie fraude interne fraude externepratique social sécurité lieu travail exempleanomalie gestion recrutement client produitpratique commercial exemple manipulation marché défaut produitdommage actif physiqueinterruption activité défaillance système exécutionlivraison gestion processus exemple erreur gestioncouverture erreur valorisation document référence rapport financier annuelpilierrisque opérationnelperte liées risque opérationnelrépartition type événementmoyennepremier catégorie incident opérationnel fraude externe avoirreprésenté environ perte subies groupe moyenpériode large partie perte correspondrefrauder moyens paiement crédit sein banquedispositif structuré permettre déjouer essentiel tentativetaux supérieur crédit consommation autrepartie provenir exposition indirect groupefraudeerreur exécution livraison constituer seconde catégorieincident opérationnel subis groupe luireprésenté moyen cours trois année plus tiers perte enregistrées groupe montantaugmentation dernier mois contexte volatilitémarchés renchérissement coût retournementpositionincident lié pratique commercial constituer troisièmetype événement risquer opérationnel subi groupemoyen perte cours trois dernier année si crisefinancier facteur hausser réclamation clientèlemise place plan contrôle cadre directifjouer inverse rôle atténuationincident titre interruption activité autre défaillancesystème représenté perte subiespériodeoccurrence impact fraude interne restés contenusperte enregistrées cours annéefaiblesse relative perte devoir occulter risque inhérentfraude interne premier ordre capital réglementairegroupe constituer objectif prioritaire dispositif contrôleopérationnel groupe programmer renforcementdispositif contrôler lancé suite fraude massif survenuesein secteur bancaire début année contenir deux voletcomposés action court terme action moyen terme définirrespect orientation rapport « » « rapportpremier ministre concernant enseignement tirer événementrécemment intervenus société général »enfin incident lié pratique social dommage actifmatériel restés négligeable terme relatif pertegroupe périodeexigence fonds propre typer approchevoir gestion capital adéquation fonds propreréduction risquer via technique assurancevoir états financier noter police assurance document référence rapport financier annuelpilierannexe information relative exigence fonds propre filiale « significatif »annexe information relative exigencefonds propre filiale « significatif »ex finance publicinternationalmillion euro actif pondérés exigencefonds proprerisquer crédit contrepartierisquer crédit contrepartieentrepriseétablissementrisquer crédit contrepartie approcher standardadministration central banque centralentrepriseétablissementclientèle détailautre expositionprêt immobilierpositionautre actif risquésrisquer participationméthode modèle internecapital investissement portefeuille diversifiésaction cotéautre exposition actionapproche standardrisquer marchéapproche standardrisque opérationnelapproche standardapproche basiquetotalfin périodeencours approcher correspondre encours enregistrés autre site groupe lesquels exister garantieémise exigence fonds propre filiale significatif contribution groupe présentées type risquer exception risquermarché portefeuille négociation document référence rapport financier annuelpilierannexe information relative exigence fonds propre filiale « significatif »million euro actif pondérés exigencefonds proprerisquer crédit contrepartierisquer crédit contrepartierisquer crédit contrepartie approcher standardadministration central banque centralentrepriseétablissementclientèle détailautre expositionexposition renouvelableprêt immobilierpositionautre actif risquésrisquer participationméthode modèle interneaction cotéautre exposition actionrisquer marchéapproche standardrisque opérationnelapproche standardtotalfin périodepérimètre site corporation document référence rapport financier annuelpilierannexe information relative exigence fonds propre filiale « significatif »financebanco banco bancoex expansionservice avoir ex bailavoir holding moderne moderne indien direct service exparticipation euro financefinance expansion international loisir financeregroupement crédit finance sas service finance home financeservicesuisse union unionmillion euro actif pondérés exigencefonds proprerisquer crédit contrepartierisquer crédit contrepartieentrepriseétablissementclientèle détailautre expositionexposition renouvelablepositionrisquer crédit contrepartie approcher standardadministration central banque centralentrepriseétablissementclientèle détailautre expositionexposition renouvelableprêt immobilierautre actif risquésrisquer participationméthode modèle interneaction cotéautre exposition actionapproche standardrisquer marchéapproche standardrisque opérationnelapprocher modèle interneapproche standardapproche basiquetotalfin périodepérimètre périmètre sous consolidation finance document référence rapport financier annuelpilierannexe information relative exigence fonds propre filiale « significatif »suissemillion euro actif pondérés exigencefonds proprerisquer crédit contrepartierisquer crédit contrepartieadministration central banque centralentrepriseétablissementrisquer crédit contrepartie approcher standardentrepriseétablissementclientèle détailautre expositionautre actif risquésrisquer participationméthode modèle interneautre exposition actionapproche standardrisquer marchéapproche standardrisque opérationnelapprocher modèle internetotalfin périodepérimètre site suisse document référence rapport financier annuelcomptes socialétats financiercompte résultat exercicebilan décembrenote annexe états financier comptes socialnoter résumé principe comptable appliquésnoter note relative compter résultat exercicenoter note relative bilan décembrenoter engagement financement garantienoter rémunération avantage consentis personnelnoter information complémentaireaffectation résultat exercice clos décembremise distribution dividendedernier exerciceprincipal filial participationinformation relative prises participationportant moinscapital société françaisrapport commissaire comptes comptes annuel document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiermillion euro noteintérêt produits assimilés avoirintérêt charge assimilées avoirrevenus titre revenu variablecommission produitcommission chargegains perte opération portefeuille négociationgains perte opération portefeuille placementautre produit exploitation bancaireautre charge exploitation bancaireproduit net bancairefrais personnel avoirautre frais administratifdotation amortissement dépréciation immobilisation incorporelcorporelrésultat brut exploitationcoût risquerrésultat exploitationgains perte actif immobilisésdotation net provision réglementéesrésultat courant avant impôtimpôt bénéficerésultat netcompte résultat exerciceétats financier document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierbilan décembremillion euro noteactifcaisse banque centraleffet public valeur assimiléescréance établissement crédit avoiropération clientèleobligation autre titre revenu fixeaction autre titre revenu variableparticipation autre titre détenu long termepart entreprise liéescrédit bail location option achatimmobilisation incorporelimmobilisation corporelaction propreautre actifcomptes régularisationtotal actifdettebanque centraldette envers établissement crédit avoiropération clientèledette représentées titreautre passifcomptes régularisationprovisiondette subordonnéestotal dettecapital proprecapital souscrireprimer émissionréserverésultat exercicetotal capital propretotalhors bilan noteengagement donnésengagement financement avoirengagement garantieengagement titreengagement reçusengagement financement avoirengagement garantieengagement titre document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiercomptes établis conformémentprincipe comptable général applicable établissementcréditcréance établissementcrédit clientèlecréance établissement crédit recouvrir ensemblecréance compris créance subordonner détenu titreopération bancaire établissement crédit exceptioncelui matérialisées titre elles comprendre également valeurreçues pension quel support opération créancerapportant pension livrées titre elles ventilées entrecréance vue créance termecréance clientèle comprendre concours distribuésagent économique autre établissement crédit exceptioncelui matérialisées titre valeur reçues pensionquel support opération créance rapportantpension livrées titre elles ventilées créance commercialcomptes débiteur clientèle autre créditcréance établissement crédit clientèleinscrites bilan valeur nominal augmentée intérêt courusnon échusprêt consentis engagement crédit confirmés répartisentre encours réputés sain non fait objetrestructuration encours jugés douteuxrisque crédit attachés instrument financier terme dontvaleur actuel représentatif actif entreprisesuivi créance appuyer système notation risquecrédit dernier prendre compte deux paramètrefondamental probabilité défaut contrepartie exprimermoyen noter taux récupération global attachénature transaction échelle noter contrepartie comprendredouze niveau dix couvrant créance sain deux relatifclient douteux douteux compromisconsidérées comme douteux créance lesquelles banqueestimer exister risque voir débiteur impossibilitéhonorer tout partie son engagement crédit présentantéchéance impayé depuis plus trois mois plus six mois matièreimmobilier plus six mois matière crédit collectivitélocal ainsi crédit faisant objet procédure contentieuxconsidérés comme douteux classification douteuxcréance entraîner immédiatement celui ensemble encoursengagement relatif débiteur ce catégoriecrédit donner lieu constitution dépréciation créancedouteux correspondre différence entre valeur brutcréance valeur actualisée taux effectif origine créditcrédit taux fixe dernier taux contractuel connucrédit taux variable flux futur estimés recouvrablecomprenant flux capital intérêt ainsi celui résultantréalisation garanties garanties considérées constituées garantie hypothécaire nantissement ainsi dérivéscrédit banque avoir acquis protéger risquer crédit attachéportefeuille créancerestructuration créance cause difficulté financieremprunteur donner lieu calcul décote représentant écartvaleur actualisée entre nouveau condition rémunérationcondition initial rémunération ledit créance décotecomptabilisées déduction actif reprises résultat façonactuariel durée vie résiduel créance lorsqu créancefait objet premier restructuration présent nouveauéchéance impayé créance immédiatement déclasséecréance douteux créance douteux compromiseslorsque paiement échéance initial crédit devenu douteuxavoir repris manière régulier celui ci pouvoir nouveau être classécatégorie créance saincréance douteux faire objet restructurationdont terme respectés lesquelles risquer créditplus avéré également reclassées créance sainconsidérées comme douteux compromises créancecontrepartie dont condition solvabilité tel aprèsdurée raisonnable classement douteux aucun reclassementsain prévisible créance lesquelles déchéance termeavoir prononcée plupart créance issues restructurationlesquelles débiteur nouveau défaut ainsi créanceclassées douteux depuis plus an lesquelles défautpaiement avoir constaté assorties garantiesrecouvrement quasi intégral créancedépréciation créance douteux couvrant risque inscritsactif bilan affectées déduction actif concernésprovision maintenues passif bilan constituées provisionengagement signature provision perte terminaisonrelative prises participation programme immobilierprovision procès autre préjudice ainsi provisionrisque non spécifiquement identifié risque sectorielcompte résultat dotation reprises provisiondépréciation perte créance irrécupérable récupérationcréance amorties décote calculées créance restructuréesregroupées rubrique « coût risquer »intérêt correspondant rémunération valeur comptablecréance dépréciées reprise effet actualisationcomptabilisés «produits intérêt » tout comme reprise décotecréance restructuréescontrat épargne prêtréglementéscomptes épargne logement plan épargne logementproduits épargne réglementés pouvoir public destinésparticulier associer phase épargne phase créditliées phase crédit contingent phaseépargnenoter résumé principe comptable appliquénote annexe états financier comptes social document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierproduit comporter deux type engagementengagé part rémunérer épargne duréeindéterminé taux intérêt fixé ouverture contratpouvoir public taux chaque semestrefonction formuler indexation fixée loi autrepart prêter client demander montant fonctiondroits acquis pendant phase épargne taux fixé ouverturecontrat taux fonction phase épargnecontratengagement futur relatif chaque générationtaux ouverture formant générationformant ensemble génération mesurésactualisation résultat potentiel futur associer encoursrisquer génération considéréeencours risquer estimés base analyserhistorique comportement clientèle correspondre encoursstatistiquement probable crédit différence entreencours statistiquement probable encours minimum attendusépargne encours minimum attendus assimilabledépôt terme certainrésultat période futur afférent phase épargneestimés différence entre taux replacement taux fixerémunération épargne encours risquer épargne périodeconsidérée résultat période futur afférent phasecrédit estimés différence entre tauxtaux fixer rémunération crédit encours risquer créditpériode considéréetaux placement épargne tauxcrédit déduits courbe taux swap marge attenduesinstrument financier nature maturité comparablemarge déterminées partir celui observées crédithabitat taux fixer phase crédit celui observéesproduits assurance vie euro phase épargnetraduire incertitude évolution potentiel taux sonconséquence comportement futur modélisés clientencours risquer engagement estimés applicationméthode monterlorsque somme algébrique mesurer engagement futurphase épargne phase crédit générationcontrat traduire situation potentiellement défavorableprovision constituée sans compensation entregénération enregistrée rubrique « provision » bilanvariation ce provision enregistrées compter résultat« produits charge intérêt assimilés »titreterme « titre » recouvrir titre marché interbancaire bontrésor autre titre créance négociable obligationautre valeur mobilier dites revenu fixer dire rendementnon aléatoire fondé taux fixe taux variableaction autre titre revenu variableselon disposition règlement numéro titre classéscatégorie suivant titre transaction titre placementtitre activité portefeuille titre investissement autre titre détenulong terme titre participation part entreprisecas risquer crédit avéré titre revenu fixe portefeuilleplacement investissement identifié comme titre douteux selon même critère celui applicable créanceengagement douteuxlorsque titre supportant risquer contrepartie classésdouteux dépréciation relative risquer lorsqu pouvoir être isoléinscrite rubrique « coût risquer »titre transactiontitre origine acquis vendus intentionrevendre racheter court terme celui détenus faitactivité mainteneur marché comptabilisés rubrique«titre transaction » évalués individuellement prix marchérépondre caractéristique suivanttitre négociable marché actif tout marchélequel prix marché titre concernés constammentaccessible tiers auprès bourse valeur auprèscourtier négociateur établissement assujettir mainteneurmarchéprix marché ainsi accessible devoir être représentatiftransaction réel intervenant régulièrement marchécondition concurrence normalégalement considérés comme titre transaction titreacquis vendus cadre gestion spécialisé notammentsensibilité portefeuille transaction comprenant instrumentfinancier terme titre autre instrument financierappréhendés globalementvariation valeur contribuer formation résultatportefeuille titre enregistrés parmi titre transactionpouvoir être reclassés autre catégorie comptable continuersuivre règle présentation valorisation titretransaction jusqu sortie bilan cession remboursementintégral passage pertesituation exceptionnel marché nécessitantchangement stratégie titre transaction pouvoir être reclasséscatégorie « titre placement » « titre investissement »fonction nouveau stratégie détention adoptéelorsque titre transaction revenu fixer pluspostérieurement acquisition négociable marché actifsi établissement avoir intention capacité déteniravenir prévisible jusqu échéance pouvoir être transféréscatégorie « titre placement » « titre investissement »disposition chaque catégorie concernée applicabledate transfertsi caractéristique marché lequel titre transactionacquis évoluer sortir marché puisse plus êtreconsidéré comme actif valeur réévaluation titre concernésdéterminée utilisant technique valorisation tenircompte nouveau caractéristique marchétitre placementcomptabilisés titre placement titre inscritaucun autre catégorie existantobligation autre titre dits revenu fixe évaluésplus bas prix acquisition hors intérêt courus non échusvaleur probable négociation celui ci généralement déterminéeréférence cours bourse intérêt courus comptabilisés document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiercompte résultat rubrique « intérêt produits assimilésobligation autre titre revenu fixe »écart éventuel entre prix acquisition prix remboursementtitre placement revenu fixer acquis marché secondaireenregistré résultat selon méthode actuariel duréevie résiduel titre bilan valeur comptable titre ainsiprogressivement ajustée valeur remboursementaction évaluées plus bas prix acquisition valeurprobable négociation celui ci généralement déterminéeréférence cours bourse action coté référencepart capital propre revenant calculée partirinformation disponible plus récent action non cotédividende perçus comptabilisés compter résultat lorsencaissement rubrique « revenus titre revenu»prix revenir titre placement cédés calculé selonméthode « premier entré premier sorti » plus values moins valuecession enregistrées rubrique « gains net opérationliées portefeuille placement assimilés » compte résultatdépréciation titre dotées reprisescas situation exceptionnel nécessitant changementstratégie lorsque titre plus négociable marchéactif titre classés catégorie « titre placement » pouvoirêtre transférés catégorie « titre investissement » devoir êtreidentifiés sein portefeuille titre alors comptabilisésselon disposition relative catégorie « titre investissement »titre activitérelever activité portefeuille investissement réalisés façonrégulier seul objectif retirer gain capital moyenterme sans intention investir durablement développementfonds commerce entreprise émetteur notamment castitre détenus cadre activité capital risquertitre activité portefeuille comptabilisés individuellementplus bas coût historique valeur utilité valeur utilitédéterminée tenant compte perspectives général évolutionémetteur horizon détention valeur utilité titre cotésdéterminée référence cours périodemoistitre investissementtitre revenu fixer assortis échéance déterminée notammentobligation titre marché interbancaire bon trésorautre titre créance négociable comptabilisés « titreinvestissement » lorsqu exister intention capacitéconserver jusqu échéanceobligation entrant ce catégorie faire objetfinancement adossé couverture taux intérêt duréevie résiduelécart éventuel entre prix acquisition prix remboursementtitre investissement enregistré résultat selon méthodeactuariel durée vie résiduel titre bilan valeurcomptable titre ainsi progressivement ajustée valeurremboursementintérêt afférent titre comptabilisés compterésultat rubrique « intérêt produits assimilés obligationautre titre revenu fixe » dépréciation constituée lorsque dégradation qualitésignature émetteur susceptible compromettreremboursement titre échéancecas cession titre transfert vers autre catégoriemontant significatif rapport montant total autre titreinvestissement détenus classement ce catégorie plusautorisé période cours pendant deux exercice suivanttout titre détenu classés« investissement » alorsreclassés catégorie « titre placement »lorsque cas situation exceptionnel marché nécessitantchangement stratégie titre transaction placementtransférés ce catégorie cession réalisées avantéchéance titre investissement si elles liées faitredevenir négociable marché actif entraînerapplication régler reclassement autre titre détenu décriteparagraphe précédenttitre autre titredétenus long termeentreprise liéestitre participation constitués participationlesquelles disposer influence notableorganes administration société émetteur participationprésentant caractère stratégique développement activitéce influence présumée lorsque pourcentagecontrôle supérieur égal« autre titre détenu long terme » action valeurassimilées entendre détenir durablementretirer plus moins long échéance rentabilité satisfaisantsans autant intervenir gestion entreprise donttitre détenus intention favoriser développementrelation professionnel durable créant lien privilégierentreprise émetteurpart entreprises liées constituées action autretitre revenu variable détenu entreprise liées lesquellesdisposer contrôle exclusif dire celuisusceptible être incluses intégration globaltitre détenus catégorie comptabilisés individuellementplus bas valeur acquisition valeur utilitévaleur utilité déterminé référence méthode évaluationfondée élément disponible tel actualisationflux futur sommer party actif net réévaluérapport communément utilisés relatif apprécierperspective rentabilité réalisation chaque ligner titretitre cotés valeur utilité considérée moins égalcoût quand cours bourse clôture inférieur pluscoût delà si évaluation faire apparaîtrevaleur comptable devoir être dépréciée valeur utilité considéréeégal cours bourse tout état cause sicours moyen mois inférieur plus coûtligne titre coté représentant valeur acquisition inférieurdix million euro pouvoir être évaluées mesure simplificationréférence cours bourse moyen clôtureplus moins values cession mouvement dotationreprises dépréciation enregistrés rubrique « gainsperte actif immobilisés » compte résultat document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierdividende enregistrés dès paiement avoir fait objetrésolution assemblée général lors encaissement lorsquedécision assemblée connue enregistrésrubrique « revenus titre revenu variable »action propreaction propre détenu classées évaluéesselon modalité suivantaction détenu acquises cadre contrat liquiditéainsi celui acquises cadre opération arbitrageindice inscrites catégorie titre transactionévaluées prix marchéaction détenues perspective attribution salarierinscrites catégorie titre placement évaluéesplus bas valeur marché prix acquisitiondifférence entre prix acquisition prix exercice optionachat salarié nulattribution action gratuit avoir fait objet cas échéantdépréciation partir action attribuées salariéfiliale celui ci périodeacquisition droitrèglement numéro comité réglementation comptablepublié décembre avoir modifié disposition précéderafin action propre détenu but attributionsalarié suivre règle évaluation règlement numéro relatifcomptabilisation plan option achat souscriptionaction plan attribution action gratuit salariéprévoir elles dépréciées raison constitutionpassif provision déterminée fonction service rendusbénéficiaire règlement numéroappliqués rétroactivementaction détenues vue annulation dont intentiondétention répondre particulier aucun motif précédemmentmentionnés inscrites valeur immobilisées actiondestinées être annulées maintenues coût acquisitionautre action évaluées plus bas valeur acquisitionvaleur usageimmobilisationimmeuble matériel figurer coût acquisition coûtréévalué celui faire objet réévaluation conformémentloi finance écart réévaluationbien non amortissable dégagé occasion réévaluationlégal avoir incorporé capitalimmobilisation enregistrées coût acquisition augmentéfrais directement attribuable coût emprunt encouruslorsque mise service immobilisation précédée périodeconstruction adaptationlogiciel développés banque lorsqu remplir critèreimmobilisation immobilisés coût direct développementinclure dépense externe frais personnel directementprojetaprès comptabilisation initial immobilisation évaluéescoût diminué cumul amortissement perte éventuelvaleur immobilisation amorties selon mode linéaire duréeutilité attendue bien dotation amortissementcomptabilisées rubrique «dotation amortissementdépréciation immobilisation incorporel corporel »compte résultatfraction amortissement pratiqués excéder amortissementéconomique principalement calculé mode linéaireenregistrée rubrique « provision réglementées amortissementdérogatoire » passif bilan aucun effet impôt calculéamortissement dérogatoirelorsqu immobilisation composée plusieurs élément pouvantfaire objet remplacement intervalle régulier utilisationdifférent procurant avantage économique selon rythmedifférent chaque élément comptabilisé séparément chacuncomposant amorti selon plan amortissementpropre ce approche composant avoir retenue immeubleexploitationdurées amortissement immeuble bureauan gros immeuble prestige autreimmeuble respectivement an façade aninstallation général technique anlogiciel amortis selon nature durées excédantan développement essentiellement liés productionservice rendus clientèle an développementinfrastructureimmobilisation amortissable faire outre objet testdépréciation lorsqu dater clôture éventuel indice pertevaleur identifié immobilisation non amortissable faire objettest dépréciation systématique moins foisansi indicer dépréciation identifié nouveau valeur recouvrableactif comparé valeur net comptable immobilisationcas perte valeur dépréciation constatée compterésultat dépréciation reprise cas modification estimationvaleur recouvrable disparition indice dépréciationdépréciation comptabilisées rubrique « dotationamortissement dépréciation immobilisation incorporelcorporel » compter résultatplus moins values cession immobilisation exploitationenregistrées compte résultat rubrique « gainsperte actif immobilisés »dette envers établissementcrédit comptes créditeurclientèledette envers établissement crédit clientèle présentéesselon durée initial nature dette vue termeétablissement crédit comptes épargne régime spécial autredépôt clientèle inclus différent rubriquefonction nature contrepartie opération pensionmatérialisées titre valeur intérêt courusdette enregistrés bilan parmi dette rattachéesdette représentées titredette représentées titre présentées selon naturesupport bon caisse titre marché interbancaire titre document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiercréance négociable titre obligataire assimilés exclusiontitre subordonner classés parmi dette subordonnéesintérêt courus non échus attachés titre portéscompter dette rattachées contrepartie compter résultatprime émission remboursement emprunt obligataireamorties selon méthode actuariel durée vieemprunt frais afférent émission répartis linéairementce duréeprovision engagementinternationalprovision engagement international constituéesfonction appréciation portée part risquer non transfertattaché solvabilité futur chacun pays composant baseautre part risquer systémique crédit auquelexposés débiteur hypothèse dégradation continuerpersistant situation économique général pays comprisce base provision constituées libérées titrerisque regroupées compte résultat consolidé rubrique« coût risquer »provision non liées opérationbancaireconstituer provision afin couvrir risquecharge nettement précisés quant objet dont montantéchéance pouvoir être fixés façon préciser conformémenttexte vigueur constitution tel provision non liéesopération bancaire subordonnée existence obligation enverstiers clôture probabilité sortie ressource bénéficetiers absence contrepartie équivalent attenduetierscoût risquerrubrique « coût risquer » comprendre charge résultantmanifestation risque contrepartie litige fraude inhérentactivité bancaire réalisée tiers dotation netprovision relevant tel risque classées rubriquecompte résultat correspondant natureinstrument financier termeengagement instrument financier terme contractésdifférents marché besoin couverture spécifique globalactif passif fin transactionengagement relatif instrument enregistrés hors bilanvaleur nominal contrat traitement comptable dépendrestratégie gestion instrumentinstrument financier dérivés détenusfin couvertureproduits charge relatif instrument financier dériver termeutilisés titre couverture affectés dès origine élémentensemble homogène élément identifié constatésrésultat manière symétrique prise compter produitscharge élément couverts sous rubriquetabler charge produits relatif instrument financier termeobjet couvrir gérer risque global taux intérêtinscrits prorata résultatinstrument financier dérivés détenusfin transactioninstrument dérivés détenu fin transaction pouvoir êtrenégociés marché organisés assimilés marchégré gréinstrument inclus portefeuille transaction évaluésréférence valeur marché dater clôture gainsperte correspondant directement portés résultatexercice latent réalisés inscrits compterésultat rubrique «gains net opération liéesportefeuille négociation »évaluation valeur marché effectuéeréférence valeur cotation lorsque celui cidisponiblepartir technique valorisation faisant appelméthode calcul mathématique fondé théorie financierreconnues paramètre dont valeur déterminécertains partir prix transaction observés marchéactif autre partir estimation statistique autreméthode quantitatiftout cas correction valeur conservateur effectuées afintenir compter risque modèle contrepartiecertain instrument complexe généralement réalisés mesurepeu liquide résultant combinaison synthétique instrumentévalués modèle évaluation utilisant paramètrepartie non observable marché actifmarge dégagée lors négociation instrument financiercomplexe avoir immédiatement comptabilisée résultatopération initiées jusqu décembreopération initiées partirjanvier marge dégagéelors négociation instrument financier complexedifférée reprise résultat durée anticipéparamètre valorisation lorsque paramètre non observableorigine devenir lorsque valorisation pouvoir être justifiéecomparaison celui transaction récent similaire opérémarché actif partir marge non encore reconnue alorscomptabilisée résultatautre opération transactioninstrument financier dérivésrésultat relatif contrat négociés gré gré constituantposition ouvrir isolées enregistrés compte résultatdénouement contrat prorata selon natureinstrument perte latent éventuel faire objet provisionrisque ensemble homogène contratimpôt sociétéimpôt bénéfice constituer charge période laquellerapporter produits charge quelle datepaiement effectif lorsque période laquelle produitcharge concourir résultat comptable celuicours laquelle produits imposés charge déduitescomptabilise impôt différé déterminé selon document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierméthode report variable prenant base intégralité différencetemporaire entre valeur comptable fiscal élémentbilan taux imposition applicable futur dès lorsvotés impôt différé actif faire objet enregistrementcomptable tenant compter probabilité récupérationattachéesalariéconformément réglementation français enregistrermontant participation compter résultat exercicetitre duquel droit salarié né dotation inscritrubrique « frais personnel »avantage bénéficiant personnelavantage consentis personnel classésquatre catégorieindemnité fin contrat travail versées notammentcadre plan cessation anticipée activitéavantage court terme tel salaire congé annuelintéressement participationavantage long terme comprendre congé rémunérercompter épargne temps prime liées ancienneté certainrémunération différées versées numéraireavantage postérieur emploi constitués notammentcomplément retraiter bancaire versés caisseretraiter prime fin carrièreétranger régime retraiter portés certains entrefonds pensionindemnité fin contrat travailindemnité fin contrat travail avantager accordémembre personnel lors résiliationcontrat travail avant âge légal départ retraiter décisionmembre personnel partir volontairement échangeindemnité indemnité fin contrat travail exigible plusdouze mois après date clôture faire objetavoir court termeentreprise comptabiliser charge lorsqu avoir utilisé servicerendus membre personnel contrepartie avantageconsentisavantage long termeavantage long terme désigner avantage autreavantage postérieur emploi indemnité fin contrattravail devoir intégralement douze mois suivantfin exercice pendant lequel membre personnel renduservice correspondant notamment concernées rémunérationversées numéraire différées plus douze moiscomptes exercice auquel luiméthode évaluation actuariel similaire celui appliqueavantage postérieur emploi prestation définirécart actuariel comptabilisés immédiatement aucun corridorappliqué outre effet lié éventuel modification régime considérées comme afférent service passés comptabiliséimmédiatementavoirpostérieur emploiavantage postérieur emploi dont bénéficier salariéétranger régimecotisation définies régime prestation définirrégime qualifié « régime cotisation définir » commecaisse national assurance vieillesse verser pensionretraiter salarié français ainsi régimeretraite national complémentaire interprofessionnelreprésentatif engagement entreprise faire objetaucun provision montant cotisation appelées pendantexercice constaté chargeseul régime qualifié « régime prestation définir »notamment complément retraiter versés caisse retraiteprime fin carrière représentatifengagement charger entreprise donner lieu évaluationclassement autre catégorie appuyersubstance économique régime déterminer sitenu clause convention obligationimplicite assurer prestation promettre membrepersonnelavantage postérieur emploi prestation définir faire objetévaluation actuariel tenant compte hypothèse démographiquefinancier montant engagement déterminéutilisant hypothèse actuariel retenues entrepriseappliquant méthode unité crédit projetées ce méthodeévaluation tenir compter certain nombre paramètre telhypothèse démographique départ anticipés augmentationsalaire taux actualisation inflation valeur actif éventuelcouverture ensuite déduite montant engagementmesurer obligation résultant régime valeuractif couverture pouvoir évoluer fortement exercice autrefonction changement hypothèse actuariel entraînerécart actuariel appliquer méthodologie dite «corridor » comptabiliser écart actuariel engagementce méthode autoriser reconnaître partir exercice suivantfaçon étalée durée résiduel moyen activité membrepersonnel fraction écart actuariel excéder plusélevée deux valeur suivant valeur actualiséeobligation brut valeur marché actif couverturerégime fin exercice précédentconséquence modification régime relative servicepassés reconnues résultat façon étalée tempsjusqu acquisition complet droit lesquels porté lesditesmodificationcharge annuel comptabilisée frais personnel titrerégime prestation définir représentatif droits acquispendant période chaque salarier correspondant coût servicerendus coût financier lié actualisation engagement produitattendu placement amortissement écart actuarielcoût service passer résultant éventuel modificationrégime ainsi conséquence réduction liquidationéventuel régime document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierenregistrement produitchargeintérêt commission assimilées comptabilisésmontant couru constaté prorata commission assimiléesintérêt comprendre notamment certain commission perçueslorsque celui ci incorporées rémunération prêtparticipation engagement frais dossiercommission non assimilées intérêt correspondantprestation service enregistrées date réalisationprestation façon durée service rendu lorsquecelui ci continuopération deviseposition changer manière général évaluées courschange officiel fin période profit perte changerésultant opération courant conclues devise enregistréscompte résultat écart changer résultant conversion actif devisedétenus façon durable comprenant autre titre détenulong terme dotation succursale titre filialparticipation étranger libellés devise financés euroinscrits comptes écart conversion rattachés comptesbilan enregistrant différent actifécart changer résultant conversion actif devisedétenus façon durable comprenant autre titre détenus longterme dotation succursale titre filial participationétranger libellés financés devise comptabilisés manièresymétrique écart changer financement correspondantconversion comptes deviseétrangertout élément actif passif monétaire non monétairesuccursale étranger exprimés devise convertis courschange vigueur dater clôture exercice écart résultantconversion dotation capital succursale étrangerenregistré comptes régularisationnoterrelative compte résultat exerciceavoir marge intérêtprésenter sous rubrique « intérêt produitsassimilés » « intérêt charge assimilées » rémunérationdéterminée instrument financier évalués coût amorti ainsirémunération instrument financier valeur marchérépondre définition instrument dérivé variation valeur calculée hors intérêt courus instrument financiervaleur marché résultat comptabilisée sous rubrique «gainsperte opération portefeuille négociation »produits charge intérêt dérivés couvertureprésentés revenus élément dont contribuercouverture risquemillion europroduits chargeétablissement créditcomptes vue prêt emprunttitre reçus donnés pension livréeprêt subordonnésclientèlecomptes vue prêt comptes termetitre reçus donnés pension livréeprêt subordonnéscrédit baildette représentées titreobligation autre titre revenu fixetitre transactiontitre placementtitre investissementtitre développement industriel relevant gestioncollectif livret développement durableinstrument couvertureproduits charge intérêt document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierrevenus titre revenu variablemillion eurotitre placement assimilésparticipation autre titre détenu long termepart entreprise liéesrevenus titre revenu variablecommissionmillion europroduits chargeopération bancaire financieropération clientèleautreprestation service financierproduits charge commissioncoût risquer provision créance douteux risquecoût risquer recouvrir charge dépréciation constituées titre risquer crédit inhérent activitéainsi dépréciation éventuellement constituées cas risquer défaillance avéré contrepartie instrument financier dérivés négociésgré grémillion eurodotation reprises net provision exerciceclientèle établissement créditengagement signaturetitrecréance risquées assimilésinstrument financier activité marchécréance irrécouvrable non couvrir provisionrécupération créance amortiescoût risquermillion eurosolde janvierdotation reprises net provision exerciceamortissement créance irrécupérable antérieurementvariation parité monétaire diversprovision créance douteux risque document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierprovision décomposer comme suivremillion europrovision déduites actifrelative créance établissement créditrelative créance clientèlerelative titrerelative instrument financier activité marchéprovision inscrit passif noterelative engagement signaturerelative créance risquées assimiléesprovision créance douteux risquegains actif immobilisésmillion europroduits chargeparticipation autre titre détenu long termecessionprovisionpart entreprise liéescessionavoirprovisionimmobilisation exploitationgains net actif immobilisésavoir dont résultat opération transmission universelportant million assurance millioneuroimpôt bénéficemillion euroimpôt courant exerciceimpôt différé exerciceimpôt bénéficenoter note relative bilan décembreavoir créance dette envers établissement créditmillion europrêt créancecomptes ordinaire débiteurcomptes terme prêtprêt subordonnéstitre valeur reçues pensionprêt créance établissement créditdont créance rattachées document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiermillion eurodépôt empruntcomptes ordinaire créditeurcomptes terme emprunttitre valeur donnés pensiondette envers établissement créditdont dette rattachéesopération clientèlemillion europrêt créancecréance commercialcomptes ordinaire débiteurcrédit trésoreriecrédit habitatcrédit équipementcrédit exportationautre crédit clientèleprêt subordonnéstitre valeur reçus pensionopération clientèle actifdont créance rattachéesdont créance éligible banquedont créance douteux avant provisiondont créance douteux compromises avant provisiondont créance encours restructuréstotal prêt créance clientèle ventilécontrepartie décliner comme suivremillion euroencours sain encours douteuxnet provision total encours sain encours douteuxnet provision totalclientèle financierentrepriseentrepreneurparticulierautre non financiertotalmillion eurodépôtcomptes ordinaire créditeurcomptes termecomptes épargne régime spécialdont comptes épargne régime spécial vuetitre donnés pension livréeopération clientèle passifdont dette rattachées document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiertitre détenusmillion eurovaleur net comptable valeur marché valeur netcomptable valeur marchétransactionplacementdont provisioninvestissementeffet public valeur assimiléesdont créance représentatif titre prêtésdont écart acquisitionplacementdont provisioninvestissementobligation autre titre revenu fixedont titre non cotésdont créance rattachéesdont créance représentatif titre prêtésdont écart acquisitionplacementdont provisionaction autre titre revenu variabledont titre non cotésdont créance représentatif titre prêtésparticipationdont provisionautre titre détenu long termedont provisionautre titre détenulong termedont titre non cotéspart entreprise liéesdont provisionpart entreprise liéesparticipation part entreprise liées détenues établissement crédit élever respectivement millioneuro million euro décembre contre million euro million euro décembre document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financieraction propremillion eurovaleur brut comptable valeur netcomptable valeur netcomptabletransactionplacementtitre participationaction propreimmobilisation financiermillioneurovaleur brut netacquisitioncessionautrevariation autrevariationtitre innoterparticipationnoterpartentrepriseliéesactionproprenoterdécembre détenir actionenregistrées titre placement destinées attribution actiongratuit membre personnel groupe attributioncession action salarier groupe cadre participationfruit expansion entreprise plan actionnariat salariergroupe plan épargne entreprise détenirégalement action enregistrées titre participationobjectif annuleroutre cadre contrat liquidité conforme chartedéontologie reconnue concludétenir décembre action enregistréestitre transactionapplication cinquième résolution assemblée généralmixte mai avoir autorisé acquérirprix maximum achat euro action nombrer actionexcédant nombre action composant capital socialvue annulation condition fixéesassemblée général extraordinaire but honorer obligation liées émission titre donnant accès capitalprogramme option achat action attribution action gratuitmembre personnel mandataire social attributioncession action salarier cadrer participationfruit expansion entreprise plans actionnariat salarierplans épargne entreprise fin conserver remettreultérieurement échange paiement cadre opérationcroissance externe cadrer contrat liquiditéfin gestion patrimonial financierce autorisation consentie duréemois devenuecaduc adoption cinquième résolution assembléegénéral mixte mai avoir annulée remplacée cedernier résolution conseil avoir autorisé acquérir nombreaction excédant nombre action composant capitalsocial même fin celui énoncées cinquièmerésolution assemblée général mixte maiprix maximum achat euro action ce autorisation avoirconsentie durée dix huit moisdéveloppement crise financier affecter ensemblemarché financier monder depuis début deuxièmesemestre poursuivi avoir atteint ampleurintensité inégalé quatrième trimestre effet criseparticulièrement sensible volume durée opération financement interbancaire volume conditionentre banque opération effet levier ainsiéchange instrument structurés issus opérationconduit raréfaction liquidité grand nombremarchés segment marché disparition total document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierquasi total transaction référence marché fiablenombre important instrument financiercirconstance exceptionnel entraîné évolution modegestion instrument initialement détenu fin transactioncar destinés être cédés désormais conservés gérés sein portefeuille titre investissement instrument doncreclassés hauteur million euro catégorie comptablecorrespondant conformément faculté offerte règlementnumérodécembre comitécomptabletableau ci dessous présent élément résultat afférent actif reclassés tel comptabilisés cours exercice ainsicelui comptabilisés si actifreclassésmillion euroexercicejusqu date reclassement après datereclassement totalrésultat afférent actif reclassés comptabilisésgains perte opération portefeuille négociationintérêt produits assimilésgains perte actif immobilisésrésultat comptabilisé si reclassement effectuégains perte opération portefeuille négociationdette représentées titremillion eurotitre créance négociableemprunt obligataireautre dette représentées titredette représentées titredont primer émission non amortiesemprunt obligatairedécembre emprunt obligataire souscrits selon clause contrat émission présenter échéancesuivantmillion euro encoursdelàemprunt obligataire document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierautre actif passifmillion euroinstrument conditionnel achetéscomptes règlement relatif opération titretitre développement industriel relevant gestion collectif livret développementdurableimpôt différé actifautre actif diversautre actifinstrument conditionnel venduscomptes règlement relatif opération titredette rattachées opération titreimpôt différé passifautre passif diversautrecomptes régularisationmillion euroréévaluation instrument dérivés changeproduits recevoircomptes encaissementautre comptes régularisation débiteurcomptes régularisation actifréévaluation instrument dérivés changecharge payercomptes encaissementautre comptes régularisation créditeurcomptes régularisationimmobilisation exploitationmillion euromontant brutprovision montant netlogiciel informatiqueautre immobilisation incorporelimmobilisation incorporelterrain constructionéquipement mobilier installationautre immobilisationimmobilisation corporel document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierprovisionmillion euro dotation reprises autrevariationprovision engagement socialprovision créance risquées assimiléesprovision engagement signatureautre provisionliées opération bancaire assimiléesnon liées opération bancaireprovisionprovision risque produits épargne réglementéemillion euroencours collectés titre comptes plan épargne logementdont titrer plans épargne logementancienneté plus anancienneté plus an moins anancienneté moins ancrédit vie octroyés titre comptes plan épargne logementdont titrer plans épargne logementprovision assimilées constitué titre plan épargne logementdont titrer plans épargne logementancienneté plus anancienneté plus an moins anancienneté moins anvariation provision relative produits épargne taux administrésmillion euroexerciceprovision assimiléesconstituées titre plans épargne logement provision assimiléesconstituées titre comptesépargne logementprovision assimilées constituées janvierdotation provisionreprises provisionprovision assimilées constituées décembredette subordonnéesmillion eurodette subordonner remboursabledette subordonnées perpétueltitre super subordonner durée indéterminétitre subordonner durée indéterminéautre titre subordonner perpétueltitre participatifdette rattachéesdette subordonnées document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiercaractéristique différent émission reprisestableau suivantémetteur date deviseorigine durée tauxjuin million moisoctobre million anoctobre million anavril million moisavril million moisjuillet million moisjuillet million moisavril million moisjuin million anjuin million moisoctobre million moisjuin million moisseptembre million moisseptembre million moisdécembre million moistitre super subordonner durée indéterminédette subordonner remboursableemprunt subordonner remboursable émis groupetitre moyen long terme assimilable créance rangsubordonné simple dont remboursement avant échéance contractuelintervenir cas liquidation société émetteur aprèsautre créancier avant titulaire prêt participatiftitre participatifpouvoir faire objet clause remboursement anticipérachat bourse offre public achat échange gré grélorsqu agir émission priver emprunt faire objet placement international émispouvoir faire objet remboursement anticipéprincipal règlement avant échéance intérêt payable infin initiative émetteur partir date fixée noticeémission option hypothèse modificationrègle fiscal vigueur imposer émetteur seingroupe obligation compenser porteur conséquencemodification remboursement pouvoir intervenir moyennant préavisjours selon cas tout hypothèse sous réserveaccord autorité surveillance bancaireintérêt normalement dus titre super subordonner duréeindéterminé pouvoir être versés si aucun dividende avoir verséaction ordinaire ni aucun dividendetitre assimilés titre super subordonner durée indéterminécours année précédent coupon non versésreportésfait présence clause absorption perte modalitécontractuel titre super subordonner durée indéterminé prévoir cas insuffisance fonds propre nonintégralement compensée augmentation capital toutautre mesure équivalent nominal titre émis puisse être réduitservir nouveau base calcul coupon tant insuffisancecorrigée nominal origine titre reconstitué casliquidation nonobstant tout réduction éventuelnominal origine titre émis porteur produire son créancemontant nominal originedette subordonnées perpétueltitresubordonnés urée indéterminéavoir procédé quinze émission perpétuelprenant forme titre super subordonner durée indéterminémontant global million contre valeur euroémission offrir souscripteur rémunération taux fixepouvoir être remboursées issue période fixer puis chaque dateanniversaire coupon dernier émissionréalisée décembre présentparticularité avoir souscrite société prise participationétat société dont objet émettre titre créance garantisétat dont produire utilisé souscrire titre émisétablissement crédit constituer réglementairementfonds propre offrir souscripteur rémunération majoréeprimer remboursement partir premier date anniversaireémission puis partir chaque date anniversaire suivantatteindre partir sixièmedécembre échéancier emprunt subordonnésprésenter façon suivantmillion euro encoursdécembredelàdette subordonner remboursable document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiertitre subordonnés urée indéterminétitre subordonner durée indéterminé autretitre subordonnés perpétuel émis banque obligationsubordonnées « perpétuel » remboursable liquidation société après remboursement tout autre dette avant celuititre participatif donner aucun droit actif résiduelémission successif présenter façon suivantémetteurdateémission dater optionremboursement majoration intérêtdevise origine taux majorationintérêtpoint baseavril avril million moisautre titre subordonner perpétuelémis dollar états unir présenter particularitépouvoir être remboursés pair anticipation initiativeémetteur partir date fixée notice émissionaprès accord autorité surveillance bancaire optionassortis clause majoration intérêt paiementintérêt obligatoire sauf si conseil administration déciderdifférer ce rémunération lorsque assemblée général ordinaireactionnaire avoir validé décision procéder distributiondividende ceci douze mois précédant échéance paiementintérêtémis octobre nominal million europaiement intérêt obligatoire sauf si conseil administrationdécider différer ce rémunération lorsque assemblée généralordinaire actionnaire avoir constaté exister bénéfice distribuable ceci douze mois précédant échéancepaiement intérêtautre titre subordonner perpétuelautre titre subordonner perpétuel émis banqueprésenter particularité pouvoir être remboursés pairanticipation date prévue notice émission après accordautorité surveillance bancaire être assortir majorationintérêt partir ce date hypothèse remboursementintervenu paiement intérêt obligatoire sauf siconseil administration décider différer ce rémunération lorsqueassemblée général ordinaire actionnaire avoir validé décisionprocéder distribution dividende ceci douzemois précédant échéance paiement intérêtémetteur dater émission deviseorigine tauxseptembre million moisoctobre millionjuillet million moisseptembre million moistitre subordonner durée indéterminétitre perpétuel million euro émis avril avoirremboursé anticipation avril dater prévue noticeémissiontitre participatiftitre participatif émis banque entremontant global million euro remboursablecas liquidation société pouvoir faire objet rachat condition prévues loijanvier cadreavoir procédé rachat titremois mars rachat titre faire objetannulation paiement intérêt obligatoire bien conseiladministration puisse décider différer rémunération lorsqueassemblée général ordinaire actionnaire statuant comptesconstater exister bénéfice distribuable document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiernoter engagement financement garantieavoir engagement financementmillion euroétablissement créditclientèleouverture crédit confirmésautre engagement faveur clientèleengagement financement donnésétablissement créditclientèleengagement financement reçusengagement garantiemillion euroétablissement créditclientèleengagement garantie donnésétablissement créditclientèleengagement garantie reçusinstrument financier nantis auprèsétablissement crédit banque élevermillion euro décembre répartirmanière suivant million euro auprès banquemillion euro auprès bondmillion euro auprès caissehabitat million euro auprès société financementéconomie françaisnoter rémunération avantage consentis personnelavoir frais personnelmillion eurosalaire traitementcharge social fiscalparticipation intéressement salariertotal frais personneleffectif répartir façon suivantdécembremétropoledont cadresuccursale hors métropoletotal document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierengagement socialavantage postérieur emploi relevantrégime cotisation définirgroupe cotiser différents organismenational interprofessionnel retraite base complémentairecertain filiale mis place accordentreprise retraiter capitalisation titrer salariésbénéficier moment départ retraiter renter venantajouter pension servies régime nationalétranger plan prestation définir ferméplupart pays états unir royaume unirprincipalement nouveau collaborateurcelui ci voir offrir bénéfice plan pension cotisationdéfinir cadre plan engagement entreprise consisteressentiellement verser plan pension pourcentage salaireannuel bénéficiairemontant versés titre régime postérieur emploi cotisationdéfinir français étranger million euro exercicecontre million euro exerciceavoir postérieur emploi relevantrégime prestation définirrégime prestation définir subsistant étranger faireobjet évaluation actuariel indépendant selon méthodologieunité crédit projetées afin déterminer charge correspondantdroits acquérir salarier prestation restant verserretraités hypothèse démographique financierutilisées estimer valeur actualisée obligation actifcouverture régime tenir compter condition économiquepropre chaque pays société groupe fraction écartactuariel amortir après application limite conventionnelméthode corridor calculée séparément chaque planprestation définirprovision constituées titre régime postérieur emploiprestation définir élever million euro décembremillion euro décembre dont millioneuro engagement français million euroengagement étrangerrégime retraiter autre avantage liésretraiterégime retraiteverser complément pension bancairetitre droit acquis jusqu décembre retraitéssalarier activité ce date engagement résiduelcouverts provision constituée comptes groupeauprès compagnie assurancerégime retraiter prestation définir dont bénéficier cadresupérieur groupe issu compagnie bancaire tout fermé transformés régime typeadditif montant attribués bénéficiaire sous réserveprésence groupe moment départir retraitedéfinitivement déterminés lors fermeture régime antérieurrégime retraiter auprès compagnieassurancebilan desquelles valeur marché actifinvestis représentation régime répartir hauteurobligation action immobilierétranger régime retraiter reposer acquisitionpension définie fonction dernier salaire nombre annéeservice royaume unir acquisition annuel capitalconstitutif pension exprimée pourcentage salaire annuelrémunéré taux prédéfini états unir gestion certain régimeassurée organisme gestion indépendant royaume unirdécembre engagement brut régimeconcentrés plans situés royaume unir états unir valeurmarché actif régime répartir hauteuraction obligation autre instrument financierautre avantage lier retraitepersonnel différent société groupe bénéficier diversprestation contractuel tel indemnité départir fincarrière couverture indemnité faire objet contratauprès compagnie assurance extérieur grouperégime aide médical postérieur emploiavoir plus engagement titre régimecouverture médical égard retraitésétranger exister plusieurs régime couverture médicalretraités dont principal situer états unir provisionconstituées titre engagement existant égard droitélever million euro décembre contre millioneuro décembreengagement existant titre régime aide médical postérieuremploi évalués utilisant table mortalité vigueurchaque pays hypothèse évolution coût médicalhypothèse basées observation historique tenir compteévolution futur estimées coût service médical résultantfois coût prestation médical inflationindemnité fin contrat travailbanque favoriser départ anticipé fondé volontariatsalarié répondant certain critère éligibilité charge liéesplans départ volontaire faire objet provision titrepersonnel activité éligible dès lors plan concerné avoir fait objetaccord proposition accord paritaire plan coursexécution concerner métropoledécembre provision existant seintitre plan départir volontaire préretraite élever millioneuro million euro décembre document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiernoter information complémentaireassemblée général cours laquelle avoir donnéeconseil administration utilisationfaite coursexerciceassemblée général mixtemai résolution autorisation donnée conseil administration augmenter capital émission actionréservées adhérent plan épargne entreprise groupeautorisation donnée augmenter plusieurs fois capital socialmontant nominal maximal fixémillion euro suppression droit préférentielsouscriptionce autorisation avoir donnée durée mois émissionaction nouveaunominal euro constatéejuilletassemblée général mixtemairésolution adaptation loidécembre développement participationactionnariat salarié vingt deuxième résolution assemblée général mixtemai relative autorisation donnée conseil administration augmentercapital émission action réservées adhérent plan épargne entreprisegroupeopération envisagées pouvoir prendre forme cession action adhérentplan épargne entreprise groupeassemblée général mixtemairésolution autorisation donnée conseil administration réaliser opération réservéesadhérent plan épargne entreprise groupe pouvant prendreformer augmentation capital cession titre réservésautorisation donnée augmenter plusieurs fois capital social montantnominal maximalmillion euro émission action suppression droitpréférentiel souscription réservées adhérent plan épargne entreprisegroupeopération envisagées sein ce résolution pouvoir également prendre formecession action adhérent plan épargne entreprise groupece autorisation avoir donnée durée mois avoirfait usagece résolutionassemblée général mixtemairésolution autorisation consentir mandataire social certain membrepersonneloption souscription achat actionce autorisation porter nombre action représentant maximum capitalsocial moins ance autorisation avoir donnée durée mois attributionoption souscription lors conseiladministrationmarsassemblée général mixtemairésolution autorisation procéder attribution action gratuit salariémandatairesocial société liéesaction attribuées pouvoir être existant émettre représentermaximumcapital social moins an ce autorisation avoirdonnée durée mois attributionaction gratuit lors conseiladministrationmarsassemblée général mixtemairésolution adaptation loidécembre développement participationactionnariat salarier quinzième résolution assemblée général mixte mairelative autorisation procéder attribution action gratuit salariémandataire social société liéesledit adaptation destinée permettre fin anticipée période acquisitionconservation sous réserve respect condition légal cas invaliditébénéficiaireassemblée général mixtemairésolution autorisation procéder attribution action gratuit salariésalarier mandataire social société liéesaction attribuées pouvoir être existant émettre représentermaximumcapital social moins an ce autorisation avoirdonnée durée mois avoirfait usagece résolutionavoir évolution capitalopération réalisées capitaldélégation suivant cours validité accordées assemblée général actionnaire conseil administrationprocéder augmentation réduction capital document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierassemblée général cours laquelle avoir donnéeconseil administration utilisationfaite coursexerciceassemblée général mixtemai résolution autorisation consentir certain membre personnel mandataire socialoption souscription achat actionce autorisation porter nombre titre représentant maximumcapitalsocial moins an plafond global communrésolutionce autorisation avoir donnée durée mois avoirfait usagece résolutionassemblée général mixtemairésolution émission maintien droit préférentiel souscription action ordinairevaleurmobilier donnant accès capitalmontant nominal augmentation capital susceptible être réalisées immédiatementterme vertu ce délégation pouvoir être supérieur milliard euromillion actionmontant nominal titre créance donnant accès capital société susceptibleêtre émis vertu ce délégation pouvoir être supérieur milliard euroce autorisation avoir donnée durée mois avoirfait usagece résolutionassemblée général mixtemairésolution émission suppression droit préférentiel souscription octroi délaiprioritéaction ordinaire valeur mobilier donnant accès capitalmontant nominal augmentation capital susceptible être réalisées immédiatementterme vertu ce délégation pouvoir être supérieur million euromillion actionmontant nominal titre créance donnant accès capital société susceptibleêtre émis vertu ce délégation pouvoir être supérieur milliard euroce autorisation avoir donnée durée mois avoirfait usagece résolutionassemblée général mixtemairésolution émission suppression droit préférentiel souscription action ordinairevaleur mobilier donnant accès capital destinées rémunérer titre apportéscadre offre public échangemontant nominal augmentation capital susceptible être réaliséesplusieurs fois vertu ce délégation pouvoir être supérieur million euromillion actionce délégation donnée durée mois avoirfait usagece résolutionassemblée général mixtemairésolution émission suppression droit préférentiel souscription action ordinairevaleur mobilier donnant accès capital destinées rémunérer apport titrenon cotés limite capitalmontant nominal augmentation capital susceptible être réaliséesplusieurs fois vertu ce délégation pouvoir être supérieur capital socialce délégation donnée durée mois avoirfait usagece résolutionassemblée général mixtemairésolution limitation global autorisation émission suppression droit préférentielsouscriptiondécision prise limiter montant global émission suppression droitpréférentiel souscription susceptible être réalisées cadre autorisationconférées quatorzième quinzième seizième résolution susmentionnéespart hauteurmillion euro montant nominal maximal augmentationcapital immédiat terme autre part hauteur milliard euro montantnominal maximal titre créanceassemblée général mixtemairésolution augmentation capital incorporation réserve bénéfice prime émissionapportautorisation donnée augmenter plusieurs fois capital sociallimite montant nominal maximum milliard euro incorporation successifsimultané capital tout partie réserve bénéfice prime émissionfusion apport réaliser création attribution gratuit action ordinaireélévation nominal action emploi conjointdeux procédéce délégation donnée durée mois avoirfait usagece résolution document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierassemblée général cours laquelle avoir donnéeconseil administration utilisationfaite coursexerciceassemblée général mixtemai résolution limitation global autorisation émission maintien suppression droitpréférentiel souscriptiondécision prise limiter montant global autorisation émissionmaintiensuppression droit préférentiel souscription part hauteur milliardeuro montant nominal maximal augmentation capital immédiat termesusceptible être réalisées cadre autorisation conférées treizièmequatorzième quinzième seizième résolution susmentionnées autre part hauteurmilliard euro montant nominal maximal titre créance susceptible êtreréalisées vertu autorisation conférées treizième quatorzième quinzièmeseizième résolution ci dessusassemblée général mixtemairésolution autorisation conférée conseil administration effet réduire capitalannulationactionautorisation donnée annuler plusieurs fois voie réduction capitalsocial tout partie action détenir pouvoir détenircadre autorisation donnée ledit assemblée général limitenombre total action composant capital social existant date opérationpériode mois délégation tout pouvoir réaliser ce réduction capitalimputer différence entre valeur achat titre annulés valeur nominalprime réserve disponible compris réserve légal concurrencecapital annuléce autorisation avoir donnée durée mois avoirfait usagece résolutionopération capital unitaireeuro dater autorisationassemblée général dater décisionconseiladministrationnombre action émises décembreaugmentation capital exercice option souscriptionaction date janvieraugmentation capital exercice option souscriptionaction dater juilletaugmentation capital résultant opération fusiondate octobre mai juilletréduction capital annulation action détenudate octobre mai juilletaugmentation capital exercice option souscriptionaction date octobrenombre action émises décembreaugmentation capital exercice option souscriptionactionaugmentation capital exercice option souscriptionactionaugmentation capital réserver adhérentplan épargne entreprise mai mainombre action émises décembrediverses résolution prises assemblée général actionnaire décision conseil administration autorisant attribution option souscriptionaction levées cours période document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financiertableau passage capital propre décembre décembremillion euro capital prime émissionautre prime résultatréservepériodecapital proprecapital propre décembredividende résultat exerciceaugmentation capitalréduction capital annulation actionautre variationrésultat exercicecapital propre décembredividende résultat exerciceaugmentation capitalautre variationrésultat exercicecapital propre décembrenotionnel instrument financier termemontant notionnel instrument financier dérivés constituer indication volume activité marchéinstrument financier refléter risque marchéattachés instrumentportefeuillemillion euroinstrument dérivés cours changeinstrument dérivés taux intérêtinstrument dérivés actioninstrument dérivés créditautre instrument dérivésinstrument financier terme transactionopération instrument financier réalisés marchéorganisés représenter décembre opération portantinstrument financier dériver décembre stratégie couverturemontant total notionnel instrument financier dérivés utiliséscouverture établir million euro décembrecontre million euro décembreopération instrument financier dérivés contractés fincouverture conclues gré grévaleur marché position net opération ferme évaluée environ million euro décembre contre millioneuro décembre valeur marché position net acheteur opération conditionnel évaluée environ millioneuro décembre contre position net acheteur million euro décembre document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierinformation sectorielencours opération interbancaire assimilées ainsi opération clientèle répartir géographiquementmanière suivantmillion euroopérationinterbancaire assimilées opération zone géographiqueautre pays espace économique européenpays zoneautre paystotal emploiautre pays espace économique européenpays zoneautre paystotal ressourceailleurs produit net bancaire ensemble activité réalisé hauteur contrepartieappartenant espace économique européenéchéance emploi ressourcemillion eurodurée restant couriropérationvue jour jour jusqumois moisan anan plusan provision totalemploieffet public valeur assimiléescréance établissement créditopération clientèleobligation autre titre revenu fixeressourcedette envers établissement créditopération clientèledette représentées titre hors emprunt obligataireautre dette représentées titre noterimpact crise financiercontexte généralretournement cycle marché immobilier états unir intervenudeuxième semestre poursuivi entretenantdéfiance investisseur égard instrument financier structurésrésultant opération prix marché valeurparamètre servant valoriser instrument trouvésdurablement affectés continué dégraderprolongement extension crise immobilier états uniraussi accentué fragilité situation financier sociétérehaussement crédit portées caution actif immobilierparticulier composant « » certains entre lui vu notation abaissée agence notationeffet augmenter primer risque servant paramétrer évaluationinstrument financier émis entreprise faitdépréciation instrument issue négociation conduitesdeux société son contrepartie partie plus risquéeson engagement avoir fait objet accord commutation basevaleur fortementcrise financier avoir connu amplification majeur partirseptembre dater laquelle groupe bancaire américainavoir déclaré cessation paiement alors multiplierplans soutien public établissement financier fragiliséscrise autorité fédéral américain refusé soutien ceintervenant sans considérer risque systémique résultant taillecritique ni imbrication relation financier ensemble document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financieracteur secteur finance perte direct subiesdernier titre risquer fortement pesé son comptesdeuxième semestreeffet induits ce décision considérable défianceentre établissement traduite accroissement leursdifficulté accéder liquidité banque centraldû substituer marché interbancaire acceptant accroîtresignificativement bilan assouplissement critère prisepension actif financier bancaire mesure permisréduire tension taux interbancaire fin année après picobservé interbancaire point baser dollarpoint baser euro parallèle dette moyenterme fortement écartés différenciation marquéeselon appréciation marché solidité respectif chaqueintervenant regard parcours travers crisebilan banque due perte valeur subiesavoir conduit besoin reconstitution fonds propre auquelmarché faire plus face contexte aversion risquer bancairemesure exceptionnel ampleur adoptéesautorité principal pays concernés conduisant effort financierconsidérable sous forme garanties accordéespan entier industrie financier faire passés sous contrôleétatique établissement moins exposés conduits renforcerplus marginalement son fonds propre répondre exigenceplus strict contexte incertitude inéditdelà seul secteur financier crise propagée ensembleéconomie ralentissement activité amorcé premiersemestre pays développés généralisé intensitéexceptionnel tout grand zone développé entréesrécession difficulté rencontrées acteur économique conduire affaiblissement financier provoquant accroissementsituation impayé cessation paiement coût risquerbanque avoir connu accroissementtrimestre autantplus remarquable situer niveau très faible coursdernier année précédé crisesuite faillite baisser marchés actionfortement accélérée moyen indice boursier perdu environseul dernier trimestre après baisse environtrois premier trimestre banque comme ensemble acteuréconomique dû constater dépréciation significatifportefeuille actiondelà ce baisse marchés action « effet »avoir provoqué dislocation sans précédent ensemble marchésfinancier matérialisée choc extrême devoir volatilité accruhausse facteur corrélation niveau jamais observésauparavant phénomène lourdement pesé performanceintervenant marché financier parmi celui ci fondsgestion alternatif subi perte importantconduits réduire massivement son investissementrétablir ratio endettement fonds propre faisantcontribué accélération chuter marchéssituation fonds avoir révélé situation fraude ampleurinégalé frauderevue principal position exposéeseffet direct criseéquipe surveillance risque contrôler financier continuersuivre attentivement position groupe susceptible êtreaffectées crise particulier méthode valorisationainsi paramètre retenusexposition risquer « »exposition risquer contrepartie société américain rehaussement crédit catégorie sousexposition brut risquer contrepartie million euroétats unirdette émises entrepriseinstrument non porteur risquer crédittotal exposition brut risquertitre adossés obligation dette obligationobligationcommercialexposition brut risquer contrepartie définie commevaleur marché instrument financier considérésajustement valeur instrument protection émis société américain rehaussement crédit détenusmillion euroexposition brut risquerinstrument couvertureexposition résiduel non couvrirajustement valeur lier risquer contrepartieexposition net risquer document référence rapport financier annuelinformation comptes socialétats financierexposition encours dette effet leviercoursexposition brut ordre million euro décembreavoir réduite million euro septembre ajustement valeur négatif hauteurmillion euroeffectués jusqu date reclassement contre millioneuro exerciceeffet direct crise résultat exercicemillion euroeffet produire net bancaireajustement valeur actifprêt coursautre investissementdépréciation portefeuille actionajustement crédit liés risquer contrepartie instrument financierdérivés négociés gré gréassureur « »autre contrepartieeffet produire net bancaireeffet coût risquerprêt clientèlecontrepartie marchédont classés douteuxdontdont banque islandaisrisqueeffet coût risquereffet gains net actif immobilisésdépréciation portefeuille actioneffet gains net actif immobilisés document référence rapport financier annuelinformation comptes socialaffectation résultat exercice clos décembre mise distribution dividendeconseil administration proposer assemblée général mai affectation résultat exercice clos décembremise distribution dividende selon modalité suivantmillion eurobénéfice net exercicereport nouveau bénéficiairetotal affecterdotation réserver spécial investissementdividendereport nouveautotal affectédividende montant million euro verser actionnaire baser nombre action existantjanvier correspondre distribution euro actioneuroaffectation résultat exercice closdécembre mise distributiondividende document référence rapport financier annuelinformation comptes socialtableau dernier exercicetableau dernier exercicesituation financier fin exercicecapital social euronombre action ordinaire existantnombre obligation convertible actionnéantrésultat global opération effectifmillion eurochiffre affaire hors taxebénéfice avant impôt amortissement provisionimpôt bénéficebénéfice après impôt amortissement provisionmontant bénéfice distribuésrésultat opération réduits seul actioneurobénéfice après impôt avant amortissementprovisionbénéfice après impôt amortissement provisiondividende versé chaque actionpersonnelnombre salarier décembremontant masse salarial million euromontant versées titre avantagesocial sécurité social social etcmillion euro document référence rapport financier annuelinformation comptes socialprincipal filial participationprincipal filial participationlibellé titreavant affectation résultat résultat bénéficeperte dernier exercice clos partcapital détenuemillion deviserenseignement détaillé chaque filiale participation dovaleur net excéder capitalfiliale détenubailparticipationfinanceinternationalexbanqueintercontinentalgroupcanadachinerbonddéveloppementimmobilierinternationalgroup exfinanceréunionservicesuisseholdingassuranceparticipationcapital document référence rapport financier annuelinformation comptes socialprincipal filial participationlibellé titreavant affectation résultat résultat bénéficeperte dernier exercice clos partcapital détenuemillion devisefuturholdingpublicserviceholdingmanagementgroupinvestissement pariholdingfinancierfinancier italiengestion location holdinggrenacheholdingparticipationomnium gestionparticipationottomane financierdérivés garantisparticipation limitésasparticipationpetit champsarbitrageroyale neufparticipationentreprises document référence rapport financier annuelinformation comptes socialprincipal filial participationlibellé titreavant affectation résultat résultat bénéficeperte dernier exercice clos partcapital détenuemillion deviseparticipation détenues entrefinancelogementserviceholdingjoint stockmaliinvestissementmillion euro étrangerrenseignement global concernant tout filial participationvaleur comptable titre détenuvaleur brutvaleur netmontant prêt avance accordésmontant caution aval donnésmontant dividende encaissésdonnées données document référence rapport financier annuelinformation comptes socialinformation relative prises participation portant moins capital société françaisinformation relative prises participationportant moinscapital société françaisfranchissement seuil supérieur capitalnon coté financementéconomie françaisfranchissement seuil supérieur capitalnon cotéfranchissement seuil supérieur capitalnon coté logicielintégration boursierfranchissement seuil supérieur capitalnon coté participationnon coté participationnon coté participationnon coté participationnon coté participationnon coté participation document référence rapport financier annuelinformation comptes socialrapport commissaire comptes comptes annuelrapport comptescomptes annuelassociéavenueseine cedex auditrueseine cedexrueactionnaireboulevard italienparimadame Monsieurexécution mission avoir confiée assemblée général présenter rapport relatif exercice closdécembre contrôler comptes annuel teloint présent rapportjustification appréciationvérification information spécifique prévuescomptes annuel arrêtés conseil administration appartenir base audit exprimer opinioncomptesopinion comptes annueleffectué audit selon norme exercice professionnel applicable norme requérir mise diligencepermettant obtenir assurance raisonnable comptes annuel comporter anomalie significatif audit consister vérifiersondage moyen autre méthode sélection élément justifiant montant information figurant comptes annuelconsister également apprécier principe comptable suivis estimation significatif retenues présentation ensemble comptesestimer élément collectésappropriés fonder opinioncertifions comptes annuel regard règle principe comptable français régulier sincère donner image fidèlerésultat opération exercice écoulé ainsisituation financier patrimoine sociétéfin ce exercicesans remettre cause opinion exprimée ci dessus attirons attention noter « résumé principe comptable » noterannexe exposer changement méthode comptable application faculté offerte règlement numéro décembrecomité comptable autoriser reclassermentir certain actif financier document référence rapport financier annuelinformation comptes socialrapport commissaire comptes comptes annueljustification appréciationestimation comptablecrise financier économique notamment traduite hausse exceptionnel volatilité fort contraction liquiditécertain marché ainsi difficulté apprécier perspective économique financier avoir multiple impact établissementcrédit notamment son activité son résultat son risque tel exposé noter annexe ce situation créercondition spécifique ce année préparation comptes particulièrement regard estimation comptable contexteapplication disposition article code commerce relative justification appréciation porterconnaissance élément suivantrisque crédit contrepartiesociété comptabiliser dépréciation couvrir risque crédit contrepartie inhérent activité note avoirannexe examiné dispositif contrôle relatif suivi risque crédit contrepartie méthodologiedépréciation couverture perte valeurindividuel portefeuillevalorisation instrument financiersociété utiliser modèle interne méthodologie valorisation instrument financier traités marchéactif ainsi constitution certain provision appréciation pertinence qualification opération couvertureexaminé dispositif contrôler relatif détermination caractère inactif marché vérification modèle déterminationparamètre utilisésvalorisation titre participation autre titre détenulong termetitre participation autre titre détenu long terme évalués valeur utilité retenant approcher noteannexe cadre appréciation estimation examiné élément conduit détermination valeurutilité principal ligne portefeuilleengagement socialsociété constituer provision couvrir engagement social note annexe examiné méthodologieévaluation engagement ainsi principalparamètre utilisésappréciation ainsi portées inscrire cadre démarcher audit comptes annuel pris ensemble donc contribuéformation opinion exprimée premier partirapport document référence rapport financier annuelinformation comptes socialrapport commissaire comptes comptes annuelvérification information spécifiqueégalement procédé vérification spécifiqueprévues loiobservation formulersincérité concordance comptes annuel information données rapport gestion conseil administrationdocument adressés actionnaire situationcomptes annuelsincérité information données rapport gestion relative rémunération avantage versés mandataire social concernésainsi engagement consentis faveur occasion prise cessation changement fonction postérieurementcelui ciapplication loi assurés diverses information relative prises participation contrôler identitédétenteur capital communiquéesgestionfait seine mars commissaire comptesassocier pascal colin auditdocument référence rapport financier annueldéveloppement ressource humainvaleur groupe fondement gestionréférentiel gestion ressource humainprincipal défi gestion ressource humainannexe socialannexe environnementalenvironnemental document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humaindéveloppement ressource humainvaleur groupe fondement gestionambition être banque monde changefondée valeur choisies cadre dirigeant lors fusionentre valeur exprimer trois volontéfédérer groupe mondialiséaffirmer identité fort originalmobiliser salarier projet entreprise donnantsens long termevocation fédérateurentreprise mondial mouvement exercer métiergérer équipe veillant respecter culture personnalitétout salarié cadrer très diversifié valeur formerciment communauté humain rassembler hommefemme origine plus divers sentiment fortappartenance groupeacteur identitéaffirmer identité personnalité tout métiertout implantation monder valeur foisindividuel collectif original seul trois groupe mondialaussi choisi engagement ambition seulavoir choisi créativité réactivitévaleur actionêtre mobilisateur valeur devoir être partagées toutvécues quotidien cadre dirigeant précisé ensemblesens orientation comportement individuel collectif luiappelervaleur choisies redéfinies ce occasion président avoir précisé ambition revue interne groupe commentvaleur porter ambitionréactivité inciter évaluer rapidement situationopportunité risque prendre décision agircréativité inciter promouvoir initiativenouveau distinguer son auteurengagement inciter impliquer clientcollectif comme être exemplaire comportementambition inciter goût challenger leadership gagnerensemble compétition dont arbitrer client« vrai projet entreprise fondre valeur »souvent valeur considérées grand groupe comme objet communication élémentimage avoir peu relation réalité terrain conception penservaleur devoir être partagées tout collaborateur groupe vivre quotidien elles devoir aidermobiliser tout équipe assurer cohésion global groupe entreprise ordinairetenon originalitéprésident groupeesprit définis principe attitude « management »devoir régler comportement tout responsable équipeprincipe déclinés évaluation professionnel annuel support évaluation unique utilisé tout groupe quelsmétier exercés pays niveau responsabilité reprendreprincipe évaluation collaborateur document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainréférentiel gestion ressource humainsystème intégrécharte responsabilité ressource humain avoir actualiséecadre réflexion général missionorganisation fonction grouperéférentiel activité également refondu désormaisréparti dix domaine dont six couvrir gestion quatre fonctionsupport référentiel structurer composant contrôle permanentcartographie risque procédure contrôle cléparallèlement référentiel procédure régulièrement actualiséenrichi intégrer nouveau organisation évolution processustraitement réglementation applicabletableau bord trente risque opérationnel majeur avoir réaliségroupe parmi risque domaine figurer risquediscrimination jugé déterminant aussigrille incident potentiel regard risquer ainsi planaction formalisédélégationcompte tenu diversité métier culture lors créationorganisation intégré fonction ressourcehumain avoir privilégiée avoir permis conduire fusionsuccès développant pratique cohérent gestion carrièrerémunérationsuite fonction ressource humain groupe organiséefaçon simplifier circuit décision privilégier proximitéétendant responsabilité pôle filial territoire ainsirenforçant rôle capacité intervention responsableniveau groupe gestion poste cléressource humain groupe assurer suivi carrière cadredirigeant partie cadre supérieur poste clé dontassurer relever animer gestion collaborateur haut potentielrespect principeacte mondialgroupe implanté pays conduit exerceractivité contexte politique réglementaire hétérogèneexiger vigilance particulier assurer respect principepacte mondial auquel avoir adhérépays identifié comme plus risqués matièrerespect droits homme organisationfaisant autoritésujet présent quinze payseffectif mondial pays plus exposé dontréglementation local souvent peu exigeant règlegroupe appliquer gestionnaire ressource humain toutacte gestion salariersix autre grand groupe français avoir contribuécréer entreprises droits groupement avoirvocation mieux identifier modalité applicationentreprises principe respect droits humain fondamentalassocier acteur concerner droit homme telinternational vouloir assurer promotion ce démarche auprèsautre entreprise avoir célébréanniversaire déclarationhomme pari décembresource international document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainrépartition zone géographiqueeffectif horsgroupe présent pays plus effectif hors décembrehorsnordlatinmoyen orienttotaldontmétierpart relative effectif activité croissance avoir augmenté principalement hors tandis avoir diminuémarché plus mature détailévolution effectifaccompagnant croissance métier effectif gérés groupeatteint effectif net permanent payé fin décembreaugmentation effectif rapportdécembre ce évolution résulter poursuite croissance externeacquisition internationalainsi croissance organique banquer détailpayseffectif mondial répartir façon suivantdéveloppement ressource humain périmètre pertinent analyser totalité effectif gérés différence effectif consolidés limitépérimètre consolidation financier intégrationglobal proportionnel décomptés prorata degréconsolidation chaque filialeeffectif consolidéseffectif gérés document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainpyramider âge groupepyramider âge groupe rester globalement équilibrée recouvrir réalité différent marqué prédominance trancheâge plus jeune plupart métier groupe inverse pyramider banque détail plus prochedémographie emploi continentalpyramider âge groupe effectif physique décembreétablie périmètre élargir effectif gérés phprincipal défi gestion ressource humaincrise frapper industrie financier figurerhui parmi groupe bancaire plus robuste plusrentable cela résulter notamment engagement personnel jouraprès jour chaque collaborateur chaque collaborateurservice ambition groupe diversité métierhistoire particulier langue culture adhésion salariervaleur stratégie groupe constituer challengepermanent entreprise devoir être écouter attente chacunsavoir être réactif adapter politique ressource humainpratiquece environnement extrêmement perturbé groupe avoirfaire face quatre défaire majeur matière gestionressource humain accompagner développement changementvaloriser motiver promouvoir diversité être écoutecollaborateuraccompagner développementchangementeffectif total passer quatrean augmentation entre effectif horspassés périodeaugmentationgroupe développer international gestion ressourcehumain devoir donc intégrer deux enjeu principalavoirévolution emploi mesure prévisionnel effetcumulés croissance organique gains productivitépyramide âge provoquer plus départ retraitean moyen ici seulressource nécessaire non seulementassurer relever poste clé libérer départ naturelaussi nourrir développement groupe aspirationcroissance externeexpertise croissant exigée métier évolutiondémographie groupe faire identification talentdispositif retenir défi majeur gestion ressourcehumain cela supposer politique engagée adaptation emploiprenant compter tout population composant groupe sansdiscrimination âge sexe nationalitéadapter qualitativement quantitativementemploidémarrées début année négociation gestionprévisionnel emploi compétence poursuivreperspective conclusion accordface défi résultant évolution activité grand projetgroupe tel besoin recrutement plusieurs métiersuppression poste quelque entité deux typemesure suite objectif définir début misrespectant pacte social grouper actionreclassement entre métier mise sous pilotage recrutementexterne cela fonction dédiée coordonner politique gestionemploi métier fonctionparallèlement mise plan adaptation emploipériode poursuivierévision hausse nombre possible départ aidés respectobjectif initial plan dispositif avoir permis durant année document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainsalariés quitter entreprise cadreprojet professionnel salarier création reprise entreprisenombre moyen emploi ainsi créés incluant créateurenfin chez plan avoir fait objet accord signésnovembre organisation syndical porterretraite embaucher mobilité développement compétencedéroulé conformément prévisioncollaborateur bénéficié dispositif départrecrutement effectuésmobilité réaliséesplus jours près heure formationdispenséesassurer recrutement phasespécificité métierrecrutement maintenu niveau élevé jusqu mois aoûtensuite réduire fait dégradation conjonctureannée recrutementainsi réalisésplan mondial contre bien baisserester toutefois important embauche contrat duréeindéterminérecrutement effectif permanenthorsrépartition recrutement profil stablepart relative jeune diplômé recrutementalternance représenter contrat dont contratcontrat apprentissage niveau stablerapport décembre jeune sous contratalternance nombre mission volontariat internationalentreprise vie départ mission contrestable stage fin étude représenter environstagiairerecrutementlien étroit écolepolitique recrutement avoir adaptée faire facediminution besoin sans toutefois sacrifier composant clécaractériser ainsi politique actif relation écoleavoir permis organisation plus événement maintienflux candidature stage vie alternanceenviron volume comparableprogrammer ace manager jeu entreprise auprès campuscible pays avoir renforcé notoriété marque employeurétudiant hors site internationalrecrutement avoir modernisétout action maintenu voire amélioré bon scoregroupe auprès cible stratégiquehors mouvement finance intégréeffectif cours annéelutter contre discriminationcharte déontologie tout collaborateur groupeintervenant processus recrutement avoir rédigée diffusée deuxdocument compléter ce charte assister collaborateurévaluation compétence candidat guide méthodologiqueentretien individuel griller permettant formaliserdocumenter décision prise suite entretiendiversité cursusjeune issu formation très divers science humain lettresport communication intégré métier bancairecontribuer diversifier profil conseiller patrimoine financierchargés affaire professionnel junior titulaire diplômeniveau bac bac âgé moins an suivreformation alternance pendant an alliant droit finance fiscalitégestion relation client environnement bancaire acquérirainsi expérience professionnel terrain solide formationthéorique partenariat groupement établissement publiclocal enseignementgroupe attractifrester premier position score spontané sondage réalisé auprès étudianttroisième année école commerce troisième année consécutif deuxième position auprès ingénieur premier banquepremier entreprise secteur service être citée ce population arriver également premier positionauprès commercial baromètre étudiant institut réalisé auprès étudiant plus établissementformationdocument référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humaindévelopper compétence salarieréquipeformation outil service efficacitéprofessionnelface transformation rapide métier organisationtravail marché emploi formation développementcompétence représenter outil majeurélever niveau performance collaborateurdévelopper sein entreprisevaloriserformation accompagner chaque collaborateur volontéapprendre atteindre objectif professionnel préparer évolution outre offre moyen mieux connaîtregroupe culture environnement réglementationimposer activité bancaire enfin dispositif formationfavoriser transmission collaborateur entresouci partager compétence être efficace actionformation articuler entre lui insérées parcoursformation inscrire durée offrir formation groupeconstruite associant formation professionnel issues métierformation transversal groupeappui ce politique formation disposentre formation constituant lieu fort rassemblementcollaborateur groupecentre formationsitué cadre exceptionnel proche pari constituer véritable université entreprise dont mission développercompétence tout constituant lieu échange cadre fédérateur réunir collaborateur stage venant tout métiertout pays tout culture près salarié encore accueillis participer aussi bien séminaireintégration formation métier transversalévénement marquant groupeélever niveau performance collaborateurformation dispensées métier vocation premierélever niveau professionnalisme expertiser collaborateurmétier pourquoi chaque métier établissant planformation veiller maintenir niveau compétence nécessairecollaborateur exercice son responsabilitéprogramme formation conçus développés aidespécialiste formation afin utiliser manière optimalnouveau modalité apprentissage ainsi parcours formationcombiner temps formationtest venir également compléter approcher formationsouci appropriation connaissance performance passer également acquisition compétence plustransversal telmaîtrise anglais déploiement programmer mispoursuivi tout longconnaissance principe conformité programmesensibilisation grand principe lutte contre blanchimenttraitement conflit intérêt diffusés sous formedéveloppement professionnel formation relativemaîtrise ouvrager gestion projet efficacité personnelmanagement opérationnel souvent assurées centreformation groupe avoir accueilli cadreformation entretien évaluation professionnel récompenséeentretien évaluation professionnel avoir désigné lauréat dernier concours internationalprix récompenser initiative menée groupe mettre évidence intérêt représenterformation professionneldévelopper collaborateursein groupefaire face fort mutation métier rencontrer industriebancaire priorité avoir placée capacité celui ci évoluermétier autrecontexte premier étape avoir franchie créantnouveau dispositif accompagnement mobilitécollaborateurbaptisé « pro mobilité » concerner tout collaborateur groupeimpliqué démarcher mobilité officialisée engagéréflexion préalable projet mobilité poursuivreobjectif suivant valoriser mobilité naturellement dynamique tenant compteévolution permanent fortpréparer collaborateur démarcher mobilitéaccompagner réorganisation impliquant démarchemobilitéfavoriser échange meilleur connaissance groupetravers entre participantsession ouvrir plus personne rencontrévif succès dispositif permettre ainsi banquer accompagnerefficacement salarier période fort mutation document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainaccueil intégration collaborateurdispositif intégration permettre nouveau entrant découvrirsituer nouveau activité rapport ensemblemétier formation offrir occasion nouveau embauchésconstituer premier réseau relationnel entreprise luicontribuer créer sentiment appartenance proposant soclerepère partager valeur principe action méthodologieformation intégration insérer autre temps fortnouveau collaborateur accueil « manager » équipedécouverte poste travail environnement lequelmétier exerceraccueil nouveau entrant également occasionmontrer capacité innovation groupe pourquoiéquipe ingénierie formation développé approcheroriginal permettant coupler nouveau technologie connaissancegroupe travers « » permettant appréhenderactivité bancaire manière ludique jeu faire partie outilaccueil nouveau entrantmotiverrétribution compétitifrémunérationtravail réalisé compétence niveau responsabilitérémunérés salaire fixer adéquation expérience acquérir salarier pratique observées chaque métier marchéperformance individuel rétribuées rémunérationvariable ligne réalisation objectif fixés rémunérationvariable revêtir différent forme selon métierpolitique rémunération groupe viser être équitable compétitifsélectifrechercher équité animer examen annuel situationindividuel selon dispositif piloté plan mondial fonctionressource humain groupeactualisation annuel centrer expertisecompensation ressource humain groupemétier type emploi pays attester attention portéecompétitivité rémunération fixe variableprincipe sélectivité présider révision rémunérationétroitement liée évolution compétence responsabilitéperformance salarié appréciées évaluationprofessionnel annuellarge gamme avantage socialdispositif épargne salarialintéressement participationgroupe chercher optimiser dispositif intéressement collectifrésultat selon contexte légal social fiscal entité participationintéressement plan « profit » nombreuxterritoireparticipation intéressementtitre exercice euromontant brutmontant minimum salariermontant maximum salarieractionnariat salariergroupe avoir toujours favorisé actionnariat augmentation capitalannuel réserver salarié depuis création groupeplan actionnariat mondial permettre proposercollaborateur devenir actionnaire entreprise périodeminimal cinq an bénéficiant décoteentreprise depuis lors huit opération semblable proposéessalariés groupeplans épargne salarialobjectif permettre salariés constitutionépargne notamment vue retraite optimisantrégime social fiscal local hors plans retraitecomplémentaire privilégier tandis plan épargnesalarial permettre constitution épargne bénéficiantrégime fiscal privilégier contrepartie immobilisation moyenterme plan épargne salarial entreprise groupe pouvoirêtre versement provenance participationintéressement versement volontaire salarier contribution éventuel entreprise sous formesalarié pouvoir choisir support convenir fonctionson objectif fondre action action diversifiéesobligation tout simplement compter courant bloqué introduitdispositif épargne salarial plan épargne retraitecollectif avoir souscrit plusieurs millier salarierdisposer ce épargne départir retraiter sous formerenter capital montant verséélever million euro protection sociallong date groupe avoir mis place dispositif couverturesocial assurant protection haut niveau salariermécanisme faire objet harmonisation notamment horsobjectif assurer plus grand cohérence entresystème parfois marqué fort spécificité local horsgroupe assurer couverture social collaborateurlocal son famille bénéficier régime socialcouvrant frais consultation hospitalisation document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainprévoyance flexible personnaliséecréé accord entreprise régime prévoyance flexibleavoir peu équivalent entreprise françaisoffrir salariés niveau élevé garanties matière arrêttravail lier maladie invalidité décès partir régimebase applicable défaut chacun personnaliser protection selonsituation personnel familial choisissant niveau prestationgarantie complémentaire adapté capital supplémentairecas décès accidentel renter éducation renter temporaireconjoint capital cas décès conjoint choix pouvoir êtrerégulièrement modifiés accord entreprise avoir étenducertain nombre prestation régime prévoyance dispositifprévoyance flexible appliquer entité couvrantplus personnegérer carrière mobilitéfaçon dynamiqueaction développement carrière porté améliorationprocessus gestion carrière plusieurs domaineélargissement identification cadre potentiel intégrationévaluation performance ce identificationpréparation relevergestion carrière prépareraccompagner évolutionmettre politique gestion carrièrepermettre chacun continuer progresser cadreévolution construite cohérent groupe investir notammentdifférents programme formation continuer adaptés profilaspiration chacungestion carrière fondre premier lieu relation réguliercollaborateur « manager » gestionnaire ressourcehumain mission accompagner ce relation mettresuivi carrièregestion carrièrerelever organiséemission essentiel fixée groupe gestioncarrière préparer avenir assurant relever plus long termedirigeant cela comité relever réunir chaqueannée responsable pôle fonction gestionnairevue détecter cadre potentiel susceptible assurer relèveposte clé entreprise accompagner collaborateurséminaire leadership for mis place permettreparticipant réaliser plan développement individuelliaison son responsable opérationnel nombre limitéposte clé dispositif avoir mis placecomité exécutifparallèle maintenir dispositif relever opérationnelcadre junior bénéficier suivi carrière spécifiqueentretien carrière rapprochés séminaire adaptésrencontre responsable groupe plusieurs modalité suivioffertes accompagner principal étape sondébuts carrière programme cadre potentiel junior diplômésenseignement supérieurvéhiculer culture message stratégiquegroupeprojet ambitieux avoir lancé améliorer identificationdéveloppement carrière collaborateur haut potentieltalent élaboré manière participatifconcours manager responsable issu pôle territoireobjectif préparer relever moyen terme cadre dirigeantaccompagner croissance groupe avril programmeavoir déployé territoire deux module formation destinationplus gestionnaire dont affectés horsdispensés programmer parallèle kit déploiementcréés documentation complet destinationmanager comité direction métier territoiretalent dispenser programme formationprogramme leadership for créé partenariatcollège école polytechnique destiné haut potentielexpérimentés permettre favoriser aptitude leadership organisédeux session avoir réuni participant deux nouveauprogramme formation destination haut potentiel plus juniorcréés go personneparticipé session pilotes programme révéléestrès satisfaisantparallèlement poursuivis deux programme destinéscadre supérieur objectif programmeétroitement associés gestion carrière constituer fairevivre communauté cadre supérieur occupant poste cléfavoriser succès transition fort enjeuagir assurer formation accompagner politiquegestion carrière créer condition doter cadre supérieurcompétence nécessaire développement groupe coursannée écoulée personne participé cinq sessionservice prestation socialavoir mis place dispositif couverture santé complémentaire tout collaborateur pouvoir souscriremutuel dont avantage performant compétitif marché pionnier domaine banquer participeainsi hauteur cotisation restant pris charge social collaborateur proportionnellementrevenu ce mutuelle couvrir également conjointscollaborateur document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humaincibler poste clé manager managertemps participant suivi séminaire répartitrois session cadre exposés changementresponsabilité substantielmobilité dynamiquemobilité constituer atout moyen privilégieradaptation ressource humain évolution activité grâcemobilité chacun pouvoir élargir expérience professionnelfaire progresser carrière différent types mobilité favoriserpossibilité évolution collaborateur vers autre métierpermettre acquérir nouveau compétenceavoir mobilité fonctionnel mobilité signifier forcémentchangement poster parfois évolution professionneldire élargissement savoir faire connaissanceresponsabilité collaborateuravoir mobilité géographique collaborateur changer ville payscas mobilité internationalavoir mobilité changement entité juridiquedelà nombreux opportunité offertes diversitémétier choix mobilité devoir tenir compter aspirationcollaborateur tout permettant capitaliser mieuxson compétence acquises pourquoi travers systèmeévaluation professionnel mis place groupe échangeentre collaborateur manager constituer base gestioncarrièreoutil job dédié mobilité groupe avoir misplace grâce ce outil collaborateur pouvoir accéder vialien poste publiés différent entitépermettre gestionnaire pays publier offrecollaborateur postuler ligne déploiement coursjapon inde pays golfe suissesuite audit externe réalisé mobilité équipe mobilitéinternational organisée mieux accompagner expatriésgrâce formation accompagnementconjoint rechercher emploi proposés pôle fonctionson expatrié nombre poste ouvrir job établirenviron millier périmètrepromouvoir diversitésous tout formelongtemps groupe caractérisé prédominance métierpays banque détail cours dernier année métier implantation géographiquediversifiés manière très accéléré structure groupe huirefléter évolution présent équilibre entre métierzone géographiqueacteur engagé faveurdiversitépluscollaborateur plus nationalitépays considérer diversité équipe commeatout majeur être banque monder changer gagnerperformance groupe devoir être exemplaire termeresponsabilité social enquête interne global réaliséeavoir ailleurs fait apparaître diversité commeprincipal levier engagement collaborateur seconde placejuste après leadership considérer aussi brassageprofil comme source créativité efficacité permettantrefléter société entourernon discrimination constituer préalable gestion diversitépourquoi groupe avoir identifié discrimination commetrente risque opérationnel majeuravoir signé charte diversitéengagé depuis politique actif lutte contre discriminationpromotion diversité notamment nommant responsablediversité responsable projet handicaplançant projet banlieueplusieurs audit externe révélé point fortpoint effort groupe matière non discriminationdiversité permis élaboration plan action politiquediversité reposer socle non discrimination commun toutprocédure groupe période articuler autourquatre axe mis jour évolution groupediversité origine égalité professionnel entre femmehomme emploi intégration personne situation handicapdiversité âgeéquipe internationalemploi local contribuer directement développement payslesquels exercer activité groupe intégrer ainsinaturellement différent culture communauté permettantcollaborateur localaccéder poste responsabilité filialsuccursale réaliser carrière sein groupecollaborateur sous régime contrat exdocument référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainrecrutementrecrutement fondre règle non discrimination offreemploi faire mention sexe critère recrutementfondre exclusivement compétence qualificationcandidat niveau classification salaire embauchegaranti entre femme homme posteniveau expérience formationnombreux outil action élaborérecrutement central audit quantitatif recrutement auditsite recrutement formation diversité auprès chargérecrutement guider pratique mener entretienindividuel recrutement avoir élaboré observatoirediscrimination charte déontologie griller analyser mode emploientretien individuel outil gestion candidature mis placepermettre suivi précis documenté candidat processusrecrutement outil évaluer façon homogène comportementprofessionnel candidat enfin entretien embauchefaire objet point surveillance fondamental systèmecontrôle interneavoir élargi « » jeunediplômés ainsi lister université cible attirer panelcandidat plus diversifier partenariat conclusassociation étudiant différent origine in businessoutil communication recrutement brochuresite internet repris attirer large vivier candidatgroupe spécifique comme exemple national blackassociationappeler davantage candidature féminin équipeaidées collaborateur réseau femme organisépendant trois joursétudiant pu assister présentation échanger métierbanque financement visiter salle marchés participersession question réponse associant femme cadrebanqueformation diversitéjournée formation manager intitulée « managerdiversité enjeu performance » avoir déployée métierfonction test manager suivie généralisée dèscibler manager formation alterne apportthéorique travail individuel stéréotype chacun échangeentre pairs analyse casdéveloppement carrièreengager critère évaluation orientationcarrière exclusivement fondés compétence qualitéprofessionnel critère accès poste responsabilité identiquehomme femme prise compter obligationcontraintes familial gestion mobilité assurancemodalité organisation travail notamment temps partielpénalisant évolution carrièrerationbanque engagée action spécifiqueétape charnière vie professionnel convergence tauxpromotion homme femme entretien carrièresystématique salariées quinze vingt an expérienceprofessionnel entretien carrière systématique salariéestemps partiel lors retour temps plein augmentationpart femme cadreprogramme international détection talent talentprendre compter capacité manager promouvoirapproche transversalpart salarié local selon zone géographiquenordlatin moyen orientdocument référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainpremier banque obtenir label diversitéseul banque figurer premier groupe sept entreprise reçu label français diversité politiquelutte contre discrimination label décerné après avis commission associant représentant étatorganisation syndical salarier organisation syndical employeur association national directeur ressourcehumain évaluation reposer cahier charge comprenant cinq domaine état lieux politique diversitécommunication interne activité sein entreprisefin évaluation axe améliorationdiversité origineemployeur priver seine saintdevenir premier employeur priver seine saint arrivé collaborateur filial titreservice immeuble grand moulin pantin rénové adapté selon norme haut qualité environnementalailleurs cadre opération banlieue avoir permis partenaire créer nouveau antennesous bois saint renforçant ainsi ancragedispositiftout talent quellesson originerespecter diversité collaborateur candidat releverresponsabilité social entreprise nombreux paysgroupe présent législation interdire pratique discriminatoireentreprise groupe devoir ouvrir toujours davantage touttalent tout origine ethnique religieux culturel socialsuite cours carrière appréciation capacité devoirêtre exclusivement fondée évaluation contributioncompétence tout étape parcours professionnelinternationaliser équipeaccompagnant croissance tout métier expansioneffectif mondial grouper cessé augmenterdepuis atteindre plus collaborateur finannée parallèle huit an part personnel horspassée accompagner très fortdéveloppement international chercher introduire plusresponsable international équipe dirigeant commetémoigner nomination non français comitéexécutifpolitique expatriation avoir mise place afin contribuerdéveloppement culture international groupefaciliter internationalisation équipe kit expatriation programmeaccompagnement conjoint expatrié formationétats unir nouveau programme formation avoir créédestination permettre sensibiliser collaborateurdifférence culturel pouvoir avoir impact méthodetravail « management » collaborationaction envers minorité visibledomaine éducation avoir signé charteapprentissage charte égalité chancemonde éducation mise alternancepermettre ainsi jeune niveau bac issu tout horizonpoursuivre son étude sous contrat apprentissagegroupe former environ jeune ancontrat près contrat apprentissagecontrat durée deux an impliquer tuteur suivrejeune permettre après obtention diplômeêtre recrutés banqueorganiser nombreux opération limiterautocensure minorité visible diversifier profil recrutésgroupe participer forum recrutement orientés versminorité visible promouvoir égalité chance forumemploi diversité zone sensible zérodiscrimination quartier talent etcfinance partenaire quartiertalent association créée ménager passerelle entreentreprise jeune diplômé quartier populaire mettreface face employeur recruteur jeune diplômé bacdelà originaire département seine saintdemandeur emploi parrainage collectif avoir lancésuccès jeune diplômés parrainés collaborateurfinance dont trois membre comité exécutif trouvédécembre emploi suite parrainagechaque année depuis mène succès opérationrecrutement entretien immédiat agencer pari îletitulaire bac bac tout origine présenter lorsentretien son candidature agence sans rendezpréalablemars neuf grand entreprise publicprivées axer ministère défenseposte orange partenariat conseilnational mission local mené opération recrutementtrain égalité chance démarchecommun promotion diversité égalité professionnel entre femmehommeselon disposition légal avoir choisi examinercondition lesquelles exercer principe égalitéentre homme femme malgré répartition équilibréeffectif femme heurter parfois plafond verreempêcher progresser delà certain niveau constatgroupe engagé favoriser égalité chance traitemententre femme homme tout étape vie professionnelaccession femme poste encadrement document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainaccord entrepriseavoir signé juillet nouveau accord entrepriseégalité professionnel entre femme homme duréeindéterminé ce accord prendre suite précédent concluthème avril trois an nouveau accord définirprincipe applicable respecter développer égalité chancetraitement tout étape vie professionnel moyenfavoriser équilibre entre vie professionnel vie personnel ainsirattrapage salarial trois an lorsque écart entre hommefemme niveau formation responsabilité efficacitéprofessionnel tel ressortir évaluation professionnelcompétence expérience comparable constatés dispositifavoir doté enveloppe million euro rattrapageeffectués opération renouveléechez assurance comité spécifique déterminer mesureindividuel rattrapage mettre place regard indicateurretenus accord égalité professionnellabel égalité professionnel entre femmehommefinance assurance obtenu label égalitéprofessionnel récompenser action encourager égalitéchance traitement entre homme femme elles portersensibilisation management congé parental éducationallongement congé paternité deux semainemaintien salaire total accompagnement congé maternitéétude rémunération mise place indicateur suivi ceoutil efficace faire progresser entreprises matière égalitémixité professionnel valoriser dialogue social label égalitéprofessionnel mis place ministère travailattribué durée trois anattentif proportion femme positionresponsabilité entreprisepourcentage femme hors classificationconvention collectif banque cadre directionfiliale non régies ce convention augmentationrapport année précédent contre chezpart femme cadre progresser régulièrementcours dernier année ellesavoir dépasséobjectif fixé profession bancaireterme proportion femme population cadre banquefixer maintenant objectifréseau faveur égalité professionnelentre femme hommefin sous impulsion ressource humain groupegroupe travail femme cadre supérieur appelé avoircréé mission proposer mesure facilitant viefemme entreprise promouvoir accession posteencadrement supérieur groupe agir selon trois axedévelopper potentiel femme réseau étudemieux concilier vie priver vie professionnel conciergerieneutraliser période maternité gestion carrièreplaquette maternité forcer proposition faire évoluerprocédure chezmodèle autre réseau créésinitiative directeur territoire groupe femmemanager avoir lancé groupe travail associant hommefemme action majeur consister transposer accordégalité professionnel entre femme homme signéautre action consister mieux communiquerégalité femme homme créer condition favorableévolution salariées concernant équilibre vie priver vieprofessionnel préconisation aider collaborateur mieuxgérer organisation favoriser flexibilité ajouter serviceoffre conciergerieréseau femme sponsorisé ressource humainconstitué comité direction femme cadre directiongroupe concentrer projet « »action augmenter nombre femme postulantbanque investissementexprimé selon nouveau norme utilisée bilanconférenceplus personne venues région golfe répondu invitation conférence femme leadershipfamille royal représentant gouvernemental chef entreprise média étudiant tout secteur économie sociétéreprésentés ce événement hors commun honneur diversité programmer présentation étude castémoignage échange enjeu nombreux offrir femme place revenir société civil professionnelaussi réfléchir manière attirer talent groupe ce initiative inscritdémarcher diversité engagée groupesignant charte affirmerengagement équilibre vie professionnel vie priverproposer salariés parent environnement mieux adaptéresponsabilité familialportant davantage attention bien être chacun chacunpoursuivre mise place action concret créationconciergerieenquête satisfaction avoir fait apparaître véritable engouement collaborateur type service hommefemme plaquette réalisées publiées intentionsalariéaccord égalité entre femme hommematernité adoption groupe avoir établi partenariatfédération particulier employeur îleproposer conseil collaborateur groupeformalité garder enfant formalité embaucher conventioncollectif emploi familial prestation caisse allocationfamilial allégement charge social fiscal document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humaingroupe avoir contribué rédaction guider promouvoirauprès salarié masculin observatoire responsabilitéentreprise publié novembre exemplairedistribués collaborateur congé paternité onze jours collaborateurintégralement rémunéré partir janvierroyaume uni initiative égard salarier parent placerémunération congé paternité maternité adoptionflexibilité temps travail via temps partiel télétravail ainsi année sabbatique depuis plan permettre salariésparent acheter chèque déduction fiscal gardes enfant programme avoir salariésassistance programmer base confidentiel conseiller professionnel écouter salariés conseiller gratuitementquestion financier matrimonial émotionnel familial états unir rémunération durée congé liés événement familial amélioréesemploi intégration personnehandicapéesfin nombre salarier handicapéspersonne dont près âgé plus anintégration personne handicapé constituer important enjeuresponsabilité social groupe pourquoi celui ci resterattentif maintien emploi chercher améliorer efficacitéembaucher collaborateur situation handicapaccord faveur emploi personnehandicapées signéce accord entré vigueur janvier duréequatre an donner banque moyen développer actionconforme culture projet entrepriseobjectif promouvoir recrutement personne handicapéembaucher moins personne quatre an favorisantalternance portant attention particulier expérienceprofessionnel adaptabilité candidat démarchecomplétée dispositif accueil insertion équipemaintien emploi optimisé aménagement matérielorganisationnel ainsi sécurisant parcours professionnelcollaborateur recours prestation secteur adapté protégéaccrusignature ce accord prolonger politique initiée depuis plusieursannée projet handicap créé octobre avoir élaboré mispolitique volontariste insertion emploi personnehandicapées conforme politique responsabilité socialbanque convention laquelle banquer engager assurerrecrutement intensifier action maintien emploi avoirsignée mai renouvelée quatre anorganisme collecteur contribution entreprisedévelopper depuis plus vingt an action faveurpersonne handicapé notamment création établissementservice aider travail institut arpentparmi réalisationgroupe travail paritaireinitié partenaire social maintien emploipersonne handicapé avoir identifié formalisé actionincluses accord entreprise signé débutexposition thème handicap collaborateurtalent faire différence titre exposition itinérantproposée lors signature accord entrepriseemploi personne handicapées douze panneau réalisés compagnie regard inviter rencontre artisteexception situation handicapdouzième semaine national emploi personnehandicapéesce manifestation avoir accueilli personnehandicapé deuxième année consécutif avoirinformées métier proposés atelier sensibilisationégalement organisés salariés pari technologie aidantentreprise mieux intégrer différenceprésentéesdiversité âgecadre démarcher diversité égalité professionnelmettre politique emploi contribuantallongement durée vie professionnel salariés chezmesure permettant collaborateur partirpréretraite restreintes dès puis suppriméespart salarieran plus atteint effectif fincontre finfait allongement durée vie professionnelsouhaiter donner perspective carrière collaborateur plusan facilitant évolution son compétence sonresponsabilité selon accord brancher non discriminationâge emploi senior juillet entreprise engagéefaire progresser âge moyen départ partir an objectifatteindre an décembre également engagéefavoriser gestion seconde partie carrière réaliser rapportavoir emploi seniorentreprise garantir principe égalité accès salarier formationprofessionnel dispositif droit individuel formation quelâge pourcentage collaborateur anplus suivi formationséminaire manager diversité enjeu performance déployésensibiliser manager diversité âge rappelant volontébannir tout forme discrimination liée âgeêtre écouter collaborateuractivité service financier capital humain constitueractif majeur défi gestion changement essentiel car toutenvironnement marchés métier croissanceévoluer plus vite culture comportement salarierface accélération évolution diversité attenteimporter manager écouter donner sens donner document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainexemple ce enjeu décisif éviter perte repèreaccumulation stress attente déçues intégréprogramme formation offerts managerrelever défi enjeu opérationnel clairement identifiépris compteprotéger santé collaborateurpolitique santé travail groupe aller delà conformitéévolution législation enjeu majeur tenirprévention risque accompagnement fragilitéinaptitudeprévention risque professionnelprévention passer identification risque professionnelagression agence trouble squelettiquedysfonctionnement climatisation ventilation prévenirrisque équipe pluridisciplinaire créée réunir mettreréseau compétence tout intervenant faire facepathologie issu multiple facteur ce approche conditiontravail constituer enrichissement prévention permettreaction collectifattention particulier avoir portée qualitéenvironnemental confort bureau ventilation climatisationéclairage chargés relation client changementcasque acoustique mise place atténuateur permisamélioration environnement acoustiqueaccompagnement médical salarier victime agression notammentrégion parisien intègre dispositif développé urgence médical pari progressivement renforcé lors dernierannée effet bénéfique mesurer diminution arrêtagression baisser durée arrêt nombre mutationinaptitude postepersonne bénéficié telaccompagnement suite agression cinq orientéesconsultation spécialisé prise charge psychologiqueprévention autre risque professionnel faire objet mesureadaptées campagne information formation ergonomieconception ergonomie correction procédure alerteétude plan visite local étude réaliséesergonomie poste travail haut niveau vigilance portéconjointement service santé travail hiérarchieservice immobilier ergonomie instance paritaireétranger très faible taux déclaration troublesquelettiqueplus vaccination réalisées actioninformation prévention santé public menéesdiététique don organe préventionproblème santé publicservice santé travail engagé depuisnombreux année démarcher promotion santésalarié lors visiter annuel médecin accompagner salariésfaçon personnalisée tout domaine santé publicrisque majeur vasculaire cancer obésité tabac faire objetcampagne annuel sensibilisation édition brochureéventuellement dispositif spécifiqueobservatoire médical stress anxiétécompte tenu prévalence stress deuxième pathologie professionnel après troubles squelettique avoir fait objetdispositif dédié création observatoire médical stress anxiété dépression collaboration institutfrançais action stress pari lors visite médical périodique chaque collaborateur pouvoir remplir débutvisiter questionnaire anonyme confidentiel immédiatement analysé commenté médecin travail vue diagnosticpersonnel données ensuite compilées traitées cabinet indépendant restituer résultat permettremesurer niveau stress localiser population risquemettre placer action préventif appropriéesannée avoir marquée plusieurs autre initiative matièresanté public banquer détail exempleformation pratiquer apprendre mieux gérer incivilitécommercial avoir déployée jeu rôle échange expériencepermis identifier mécanisme menant agressivité techniquegestion situation tension gestion émotionaction prévention vasculaire médecine travailmétrer poursuivie dépistage facteur risquevasculaire cholestérol hypertension tabagisme stressévaluation milieu hospitalier hôpital salarierconcernés dépistage atteinte coronarien prévisiontraitement précoce traduits bilan sanguindix hospitalisationdésormais installé chaque service santétravail permettre dépistage glaucomesevrage tabagique collaborateur familleprogramme avoir pris charge personne îlearrêté fumer parmi celui répondu enquêter satisfaction provincepersonne participéséanceprofitant impact dixième journée national préventiondépistage cancer peau organisée maisyndicat national dermatologue opération dépistage avoirlancée auprès collaborateur collaborateur bénéficiéséance parmi orientés vers dermatologuebiopsie surveillance annuelveille sanitaire risque réalisée institutveille sanitaire informer personnel formulerpréconisationgroupe travail associant responsable opérationnelressource humain tout pôle fonction préparerentreprise affronter éventuel pandémie plan sanitaireorganisationnel achat masque produit hygiènecommunication mesure hygiène comme lavage mainmise place affiche sanitaire document référence rapport financier annuelinformation social environnement aledéveloppement ressource humainaccompagnement fragilité inaptitudecomme prévention reclassement salarier après plusieursmois absence suite maladie faire objet collaborationentre service santé gestionnaire hiérarchie comptertenu rapidité évolution entreprise réintégration devoirprendre compter changement dissiper inquiétude salarierdonner temps trouver nouveau repèrecertain cas accompagnement passer visitechez médecin travail initiative salarier médecin traitantmédecin conseil ce évaluation permettre médecin travailpréparer reprise intervenant selon éventuel séquellehandicap résiduel maladehors entité optimiser prévention risquesanitaire accès soin salariés lien systèmesanté local ainsi salariés irradiés suiteaccident central nucléaire bénéficier indemnitécongé supplémentaire faire objet suivi spécifiquecadre dispositif mis place autorité ukrainienmembre actif association entrepriseregrouper principal investisseur français contribuerrésoudre problème persistant prévention accès soinsuivi traitement rester dominant malgré aide financier misepays exposés contribuer constitutionplat formes pays ouestgroupe présent réseau banque associéesavoir participé séminaire annuel entrepriseorganisé séminaire avoir réuni coordinateurprogramme lutte contre entreprisebanque international commerce industrieavoir contribué organisationconférence internationalinfection sexuellement transmissibledéroulée décembreentretenir dialogue social qualitécommission droit social instance national informationnégociation réunie reprises avoirpermis signature cinq accord entreprise certains améliorerpérenniser dispositif social existant faveur salarierautre renforcer présence représentant personnelcertain instanceaccord salarial titrer signé quatre organisationsyndical cinq avoir prévu mesure général augmentationamélioration primer annuel versée cadre forfait ainsiconsolidation salaire fixer partie rémunérationvariable salariéaccord domaine emploi insertion professionnelpersonne handicapé avoir signé participe démarche globalnon discrimination ouverture diversitéaccompagner engagement pris cadre chartesignée accord exprimer volonté voir misepolitique volontariste durable faveuremploi insertion personne handicapé prévoiraction quatre domaine développer plan embauche milieuordinaire améliorer condition accueil insertion personne handicapé favorisant son condition travail accèsformation professionnel adaptation technologierechercherpartenariat accru secteur adapté protégé porterattention soutenue divers aspect maintien emploipersonneaccord avoir conclu domaine prévoyance flexibleaméliorer précéder datant prestation versées casdécès augmentées salariés situation temps partielthérapeutique dont origine maladie antérieur dateadhésion contrat prévoyance flexible pris chargefrais fonctionnement revus baisseaménagement réduction temps travail dispositifcompte épargne temps avoir amélioré notamment modalitéalimentation utilisation salarier dorénavant possibilitémonétiser son droits épargnésdeux service santé travail groupe fusionnénouveau dispositif homogène permettre développer politiquesanté travail niveau groupe bénéfice salariercontinuité accord juillet créé comiténouveau avenant avoir signé permettre prendrecompte développement groupe intégrationfaciliter exercice son mission comité européenmembredéployer dispositif mondial pilotagechangementglobal enquête alleravantdirection général avoir choisi déployer enquêteannuel global réalisée pays langueéchantillon personne agir réalisersondage opinion identifier levier engagementcollaborateur afin tirer indication action projetconcret niveau groupe pôle fonction métierterritoire salarier interrogés très largement répondu enquêteajoutant souvent son réponse commentaire suggestion preuvesupplémentaire intérêt attachemententreprisefierté appartenance confiance dirigeantniveau engagement élevé ainsi adhésion valeurstratégie très largement partagés groupe cultureentreprise apparaître centrée importance accordée clientcapacité innovation caractériser aussi cloisonnementressenti collaborateur regretter insuffisant prisecompter diversité manquer businesscomme carrièredelà constat global souligner levierengagement collaborateur facteur impactermotivation adhésion durable grouper désir être acteurdéveloppement maniérer quasi systématique ensemblegroupe apparaître tête lister confiance chacunmanager leadership écouter reconnaissance performanceresponsabilité social environnemental déontologie respectdiversité résultat constituer autant challengemanagement ressource humain document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe socialcommunication interne annéesous signe changementcommunication interne avoir su adapter contexte très particulierplusieurs message plaquette diffusés expliquerstratégie entreprise rassurer collaborateurpériode troubléenouveau net avoir lancé plus grandpersonnalisation information selon profil collaborateurfonctionnalité contenus beaucoup plus moderne interactif ceproposé plus grand partie salariés expansionpoursuivreambition magazine ensemble collaborateur groupe avoir faitpeau neuf depuis nouveau maquette plus attrayantplus visuel nouveau rubrique ajout version russece formule avoir conçue mieux répondre besoincollaborateur aidant suivre actualitémieux comprendre stratégiejournal vidéo interne durée six minute dédiéinnovation mis ligner tout mois sitegroupe français anglais italien enquête avoirmenée perception journal collaborateurcollaborateur interrogés considérer offrevéritable valeur ajoutée information sein groupe plusieursnuméro spécial proposés commenter évolutionrésultat groupe pendant crisenombre abonnés flash groupe lettre interne groupe diffuséechaque semaine trois langue reprendre temps fort semainedépasser format électronique rencontrer vif succès auprèsterritoire inspirés créer propre lettre interneplus quinze version territoire créées suissepays bas etcesprit innovationenjeu majeurimpact croissant technologie information engagerfrais gestion groupe bancaire niveau expertiseservice financier attention portée client banquenouveauté faire secteur plusintense compétition régnant secteur non protégé brevetentraîner banalisation continuer service conditioninnovation permanent nécessaire créer produits valeurajoutée innovation produire industrialiser efficacementproduits banalisés innovationinnovation financier donc encouragées mises serviceclient agisse couverture risque rendementplacement accès plus simple transaction baissercoût unitaireprix innovationprix lancés lors journéerécompenser chaque année innovation sous tout formeinnovation entreprise résulter initiative prises salariééquipe dont mission professionnel innover sondomaine activité provenir suggestionformulées salarié manière individuel collectif quellesson mission améliorer produits serviceprocessus contribuer satisfaction client depuisneuf catégorie prix définir dont développement durablechaque catégorie deux prix remis prix innovationentreprise prix premier journéeinnovation organisées juin avoir entièrement consacréeresponsabilité social entreprises comme vecteur importantinnovation cultureannexe socialindicateur loi social exercice périmètrerémunération total avantage tout nature versés durant exercice chaque mandataire socialvoir rapport partie gouvernement entreprise rémunération grouperémunération avantage tout nature chacun mandataire social avoir reçus durant exercicepart société contrôlées sens articlevoir rapport partie gouvernement entreprise rémunération groupelister ensemble mandataire fonction exercées tout société chacun mandatairedurant exercicevoir rapport partie mandataire social moduler groupeeffectif total entreprise dontvoir rapport partie développement ressource humain évolution effectifpartir suivi effectif mesuré net permanent payé non plus équivalent temps pleinmesurés prorata temps travail effectif comptés collaborateur actif absentpayés mois plus hors stagiaire apprenti vie prestataire intérimaireeffectif géré groupe fin progression rapport groupe document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe socialindicateur loi social exercice périmètreeffectif géré groupe avoir atteint avoir atteint dontplus moisnotion cadre utilisée environnement français transposable tant telmondialtitre indicatif proportion cadre sein rester stablemétropoleembauche distinguantdécembre nombre total embauche niveau mondial élevé nouveau collaborateurpermanent dont femme groupegroupe avoir réalisé recrutement annéenombre recrutement établir hommefemmemétropolevoir rapport partie assurer recrutement phase spécificitédifficulté éventuel recrutementgroupe rester très élevé candidature spontané reçuesrépartition profil recrutement rester équilibrée jeune diplômécollaborateur expérimentés groupevoir rapport partie assurer recrutement phase spécificitélicenciement son motifannée nombre total licenciement établir seinchiffre tenir compter contrat alternance salariés non rémunérés selon méthode utiliséechiffremotif licenciement demeurer insuffisance fautemétropoleheure supplémentairevolume heure supplémentaire payées sein avoir atteintheure équivalent effectifmétropolemain extérieur sociétéassistance extérieur nombre moyen mensuel intérimaire durée moyen contrat établirjoursvigilance particulier exercé contrat liant agence intérimsociété service quantrespect législation social prévention délit marchandagemétropolecas échéant information relative plan réduction effectif sauvegarder emploi effort reclassement réembauche mesure accompagnementvoir rapport partie adapter qualitativement quantitativement emploimétropoleorganisation temps travailpossibilité multiple aménagement temps partieloffertes salarié pourcentage effectif physiqueutilisant formule temps partiel établir métropolepartir an ancienneté salarier pouvoir bénéficier compte épargne temps jours congéjours ainsi placés pouvoir être pris sous diverses formes congé convenance personnel investissementformation financement passage temps partiel depuisjours épargnés pouvoir être monétiséssalarié utiliser compte épargne tempsaccord responsable salarier pouvoir également bénéficierjours congé supplémentairesans soldemétropoledurée travail salarier temps pleinhoraire moyen hebdomadaire salarier temps complet selon règle général heurenombre jours théorique annuel travaillés salarier horaire collectif joursmétropole document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe socialindicateur loi social exercice périmètredurée temps travail salarier temps partielparmi salarié opté temps partiel entre femme principal formulepermettre travailler équivalent temps plein salarier temps partiel optéformulemétropoleabsentéisme motiftaux global absentéisme établirdontcongé maternité depuis taux prendre compter absence non rémunérées représentertel congé long durée sans solde congé création entreprise taux absentéismeétablir selon même norme situerhors maternité création entreprise principal causer absentéisme rester maladie générer absencelong duréevoir bilan socialmétropolerémunérationrémunération mensuel moyen établir euro salarier bénéficié rémunération variable femme hommeaugmentation salaire fixepromotion niveau supérieurvoir rapport partie rétribution compétitifmétropoleévolution rémunérationnégociation salarial annuel titre avoir abouti accord signé quatre cinq organisationsyndical accord comporter plusieurs volet allant tout sens mesure pérenne augmentation général salaire certain condition plancher plafondaugmentation primer forfaitconsolidation rémunération variable salaire fixeamélioration primer annuel versée cadre forfaitenfin ce accord consacrer million euro résorption écart salarial entre homme femme entreprisemétropolecharge socialmontant charge social titrer groupe élever million euro groupeapplication disposition titrer livrer code travail intéressement participation plan épargne salarialvoir rapport partie rétribution compétitifparticipation intéressement résultat groupe collaborateur titreannée atteindre niveau record plus million euro minimum collaborateureuro maximum euro baser collaborateur temps completaugmentation capital mondial réserver personnel répartition géographique souscripteurhors établir comme suivrenordlatinmoyen orient groupeégalité professionnel entre homme femme entreprisevoir rapport partie promouvoir diversité sous tout formecollaborateur effectif physique monde femme groupemétropole répartition effectif établir homme femmeaccord entreprise avril avoir complété puis remplacé accord juillet celui cidéfinir principe convier appliquer afin respecter développer égalité chance traitermentir entrefemme homme tout étape vie professionnel proportion femme catégorie cadrepoursuivre progressionproportion femme promotion catégorie supérieur évoluer comme suivremétropolenomination cadre hors classification cadre directionfemme contre groupe document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe socialindicateur loi social exercice périmètrerelation professionnel bilan accord collectifvoir rapport partie entretenir dialogue climat social qualitécomme lors année précédent dialogue social sein avoir constructif instancenégociation commission droit social réunie reprises nouveau accord conclusorganisation syndicalmétropolecondition hygiène sécuritévoir rapport partie protéger santé collaborateurdelà initiative développées rapport actionplus ponctuel réalisées accompagnement médical salarier victime agressionpersonne bénéficié accompagnement médicalagression orientéesconsultation spécialisé prise charge psychologiqueformation personnel médical recyclage secouristerenforcement activité recyclage secouriste collaborateur formés recyclagevaccinationmaintien campagne vaccination masser vaccination contre grippeactivité clinique préventiondomaine vasculaire bilan réalisés dont occasionnant bilan jour milieu hospitalierdépistage glaucome diabèteergonomie poste travail étude plan visite local étude poste réaliséespersonne participé campagne don sangprise charge sevrage tabagique collaborateur famille programmepersonne inscrites pari devenus non fumeurpersonne participé séance déroulées provincedépistage cancer peaupersonne pu bénéficier dépistage cours séance organisées personne orientéesvers dermatologue réaliser biopsie surveillance annuelmétropoleformationvoir rapport partie développer compétence salarier équipemétropole nombre inscrit formation établi brevetprofessionnel banque brevet technicien supérieur banque institut techniquebanquecollaborateur métropole engagé contre effectiféligible recours placer banque dessus moyenne parmi société recoursdispositifmétropoleemploi insertion travailleur handicapé entreprisevoir rapport partie promouvoir diversiténombre salarier handicapés établi contrenombre unité handicap estimé équivalent unitécontre suitechangement législatif handicap lourd reconduitesaccord domaine emploi insertion professionnel personne handicapé avoir signéparticipe démarcher global non discrimination ouverture diversité accompagnerengagement pris groupe cadre charte diversité ce accord exprimer volonté voirmise politique volontariste durable faveur emploi insertion personne handicapéprévoir action concret domaine développement plan embaucher milieu ordinaireamélioration condition accueil insertionhandicapées favorisant notamment son conditiontravail accès formation professionnel adaptation mutation technologiquerechercher partenariat accru secteur adapté protégéattention soutenue divers aspect maintien emploihandicapéesdémarcher actif recensement acteur secteur protégé permettre référencer sous traitant auxquelsentité groupe pouvoir avoir recours document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe socialindicateur loi social exercice périmètresocialactivité social culturel caractère national gérées comité central entreprise serviceproximité gérés comité établissement local son prestation aller organisation séjourvacance enfant salarier participationfrais repas aider social famille misedisposition bibliothèque discothèqueabonnement tarif réduitsthéâtre cinéma association sportif culturel offrir possibilité pratiquer différents sport collectifnombreux activité culturelrépartition concours apportéssocial figurer bilan socialbudget consacré social million eurométropolerelation entretenues société association insertionscolaire association défense environnement association consommateurpopulation riverainvoir rapport partie ancrage tissu socialréseau banquer proximité historiquement engagéplus partenariatvolontaire cadre accord formalisés non relation établissement formation passer souventoffre stage contrat apprentissage qualification grand nombre partenariat aussiobjectif promouvoir initiative sportif culturel artistique jeune ainsi initiative localfaveur insertion lutte contre exclusion protection environnementprojet banlieue cadre projet banlieue lancé décembre fondation apportersoutien aider développement économiquequartier sensible travers plusieurs initiative création emploi entreprises trois an projet avoir permis financer ouverture sept antenneensemble territoire français octroyés antenne permettant créationentrepriseaccompagnement scolaire partenariat enfant bénéficié accompagnementsix agence situé zone sensiblesoutien action proximité fondation avoir apporté appui association dont initiativesoutenues porter notamment insertion culture éducation formation insertion sportencore développement loisirpartenariat prévu initialement durée an avoir renouvelé jusquassociation consommateur département qualité relation consommateur métier bandétailavoir établi partenariat dizaine associationconsommateurmédiation bancairepremier seul établissement financier être engagé depuis suivre tout étatcause recommandation avis rendus médiateur dès avoir ouvert anticipation champagneintervention médiation bancaire ensemble produits service distribués particulierloi avoir rendu ce extension obligatoire ensemble établissement financier seulementutjusqu alors seul gestion compter dépôt vente primer ventedevoir être traitéesmédiateur bancaire conformément loi mesure urgent réforme caractère économiquefinancier loi décembrerelation école politique très actif groupe terme campus management plus événement organisésécole avoir permis maintenir flux important candidature stage vie alternanceprès candidaturecadre convention partenariat ponctuellement opérationspécifique groupe agenceréseau entretenir relation très soutenues association école son secteurpartenariat dépasser souvent cadrer relation purement commercial étendre soutien financiertechnique organisationnel action menées partenaire avoir attribué million euro centaine établissement situés zone urbainsensibletitre versement taxer apprentissage ce enveloppe avoir permis achat locationmatérielbien équipement pédagogique professionnelmétropole document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe socialindicateur loi social exercice périmètreméthode selon lesquelles entreprise prendre compte impact territorial activité matièreemploi développement régionalgroupe chercher accompagner développement économique territoire lesquels exercer activitéfinançant développement clientmajeur financement entrepreneurpetit entreprise création récent constituer base tissu économiquebaromètresatisfaction clientèle entreprises mesure progrès perçus qualité suivi accompagnementassurés dispositif centre affaire accès régional centre expertiser salle marchéégalement apprécié très favorablementmétropolebanque européen investissement signé octobre premier conventionmillion euro signature premier prêt accordéavoir lieu local laboratoire cliente groupe premier entreprise bénéficierprêt ce formule simple plus flexible permettre banque européen financer tout type investissementdépense nécessaire développement entreprises moins salarier matériel immatérielfonds roulement ce mesure prouver détermination européen groupe amortir maximum effetchoc financier économie réel niveau européenhors contribuer aussi financement dééconomie local réseaubanque proximité grouper faire accéder collaborateur local poste responsabilitéposte expatriés demeurer volontairement nombre limité groupeimportance sous méthode selon lesquelles société promouvoir auprès sous traitant disposition convention fondamentalmajorité contrat négociés signés fonctionachat intégré comprendre depuis ensembleclause engageant respect convention fondamental rappelantdroit travailpays signature quand celui ci plus strict principe contrat non encore couvertsclause intégré progressivementperspective transparence fonction achat avoir ouvert espace fournisseur site internet grouperelation fournisseur faire explicitement référence développement durable convention cf fournisseurclause systématiquement intégrées contrat sous signés fonction achatface tendance croissant fonction informatique apporter réponse novateurcréant entreprise destinée assurer exploitation informatique grouper ce alliancestratégique répondre exigence maîtriser diminution coûttout permettant entretenircentre expertiser cadre technologique performant partenariat original avoir permisavoir conservationmaîtrise technologique tout garantissant aménagement socialsans heurt salarier concernés conservébénéfice disposition liées son statutcollectif groupeméthode selon lesquelles société assurer respect filial disposition convention fondamentalfonction achat réaliser collecte contrat sous plusportant signés localemententité groupe audit réalisé avoir donné lieu recommandation entité misesjour nécessairefonction conformité groupe avoir diffusé ensemble entité groupe rappel règle clause respecterdomaine sous contrôle bon application directif sous responsabilitéfilial entitédelà contrôle hiérarchique définir système contrôler interne groupe responsabilité vérificationconformité directif ressortir équipe audit inspectionauditgroupe avoir fait objet refonte actualisation document référence guide méthodologiqueprise compter plus systématique problématique enjeu rencontrer entité groupeterritoiredispositif droit alerte éthique permettre tout collaborateur faire part interrogation risquedysfonctionnement matière conformité auxquels pouvoir trouver confronté groupeméthode selon lesquelles filiale étranger entreprise prendre compte impact son activité développement régional population localtout filiale groupe systématiquement rattachées pôle métiercontribuant réalisationstratégie mise politique exercice responsabilité socialniveau rémunération assuré collaborateur notamment paysdispositif prévention couverture santé dont bénéficier contribuerration niveau vieenvironnement familial socialgroupe limiter recours expatriation ouvrir salarier local possibilité accéderresponsabilité management groupe document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe environnementalannexe environnementalindicateur loi environnement exercice périmètreconsommation ressource eautaux collecte information établir franceffectif concernéspérimètre consommation eau effectif net permanent payé voir définitionannexe loisocial indicateur numéro élèveagenceinternational périmètre rester inférieur groupe hors titre exempleconsommation eau élèveétats unir encoreinternationaldonnées issues paysconsommation matière premiergroupe service financier principal consommation matière premier concerner utilisation papierpoids total papier consommé comprenant bobine papier centre enveloppepapier acheté imprimeur compter représenter tonne ce baseconsommation papier établir kilogrammefilial réseauinternational processus collecter consommation papierexemple consommationatteindre kilogramme kilogramme royaume unir kilogramme internationalroyaume unirensemble réseau agence mesure réduire consommation papier engagéestel optimisation impression diminution nombre page suppression impression plusieurs exemplairestandard impression recto versodéveloppement démarche commercial téléphonique internet substitution mailing papierallongement fréquence certain relevésproposition dématérialisation complet plusieurs avis relevéschasser document papier inutileprojet optimisation impression avoir démarré ce maîtrise fonction impressionorganisée groupe projet impliquant collaborateur différent entité groupe réseauagencegroupe consommation produits étiquetés comme plus respectueux environnementcatalogue fournisseur référencés représenter environ achat fourniture bureauconsommation énergieconsommation électricité établirhors énergie origine renouvelable consommationmoyenneinternational calcul moyen consommationcompte tenu hétérogénéitésituation notamment entre pays nord pays sud internationalpaysmesure prises améliorer efficacité énergétiquevoir rapport partie impact environnement naturelfonction technologie processus assurer désormais gestion immeuble achat systèmeinformation groupe définir mettre façon coordonné politique général gestion environnementalpilotagecadre certification agence répondant concept accueil serviceanalyse environnemental avoir permis identifier consommation énergieimpact environnementalsignificatif objectif réduction consommation agence fixé atteindre ce objectifdeux axe définir premier concerner amélioration équipement réglage partir étude réaliséespréconisation technique applicable lors travaux optimisation éclairage remplacement rideauair chaud électrique rideau air chaud reliés pomper chaleur normalisation définition puissanceinstallation climatisation fonction localisationanalyser cycle vie signalétiquefaçade nouveau gestion horaire éclairage façade agence extinctionsecond axeconcerner efficacité énergétique agence dire automatisation gestion éclairagechauffage climatisation selon température ambiant température extérieuragenceréseauconcernant immeuble bureau système gestion énergétiquemis place ensemblepérimètre selon deux phase premier avoir consisté réaliser cartographie énergétique site état lieuxpatrimoine collecte historique consommationion patrimonial seconde réaliser diagnosticperformance énergétique audit énergétique suiviaction préconisées année avoir permis consultertester entreprise spécialiste gestion énergieimmeubleîle document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe environnementalindicateur loi environnement exercice périmètresystème central équiper parkingcentre commercial rénové produitéquivalent consommation électrique annuel foyercentre équipé centaine cône verriertoiture augmenter apport lumière naturel limiter recours éclairage artificiellancé depuis trois an permettre service informatique allumer éteindredistance poste site heure choisie poste éteints soir après mise jour quotidien rallumésmatin avant arrivé collaborateur démarcher reposer trois pilier économiser énergie devenir plusécologique réduire coût sans être programme cours déploiement autre territoiretel milan autre filiale internationalroyaume unirjaponrecours énergie renouvelablepartie alimentation électricité fournier opérateur cadre contrat incluantobligation fournir électricité origine renouvelableinternational initiative local prises certain filialeachat électricité vert titrer exempleélectricité achetée états unir source renouvelablepremier agence bancaire avoir mise activitéinventaire royaume uni achat électricitéavoir permis analyser marché recourspossible énergie renouvelable compte tenu hétérogénéité label « énergie vert »actuel groupe fixer actuellement objectif global consommationélectricité vert réduction tauxconsommation électricité impact immédiatenvironnement constituer priorité hui internationalétats unir royaume unircondition utilisation solchaque opération immobilier désigner bureau étude spécialisé établir diagnosticétat pollution sol programmer reconnaissance sol défini étude pollutionmisessondage analyse rapport rédigé après analyse immobilier appuyer diagnosticréaliser travaux nécessaire obtention sol parfait conformité réglementationaction rejoindre contraintes environnemental certification habitat environnement appliquéenombreux programme immobilier agir maîtriser nuisance dues pollutionrépondreobjectif recherchés terme santé équilibre écologique confort usagemanagement filiale immobilier avoir créé charte internationalgestion durable immobilier management copyright objectif participer lutteréchauffementclimatique réduisant émissionbâtiment pendant durée vie solution proposéeparc immeuble existant dont conception permettre optimiser consommation projet rénovationgrand moulin pantin avoir obtenu label phase programmation tout premier opérationrénovation inscrire démarcher certification rénovation immeuble rue bergèrepari avoir aussi obtenu label phase programmer conception deux immeuble destinéstant utilisateurfiliale effectuer systématiquement étude impact environnemental lors construction nouveaucentre commercial filiale avoir déployé centre commercial outil tel sous compteur eau afingérer mieux consommation eau énergie fluidedocument référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe environnementalindicateur loi environnement exercice périmètrerejet air eau solnon significatif rejet eau sol pris comptemise place indicateur pérenne permettre calculer rejet air émissiongroupeannéedonnées disponible permettre réaliser bilan périmètre consolidé celui ci avoir étendu delàplusieurs territoire importantdonnées collectées porter consommationdéplacement professionnel voiturer trainavion trajet domicile travail ellescalculer estimation équivalentétats unirgrandmode calcul choisis prendre compte émission induites fabricationconsommationénergie électricité avoir tenu comptetype énergie primaire utilisée producteur transportaérien avoir tenu compte consommation kérosène taux remplissage moyen distinction entre courtmoyen long courrier type classer passager déplacement automobile méthodologie évaluerémission partir kilomètre parcourus puissance fiscal véhiculer ainsi typeestimation trajet domicile travail réalisées partir trois périmètre concentrique selonrésidence collaborateur résidant centre ville celui proche banlieue périphérie ville provincecelui habitant deuxième couronne périphérie rural émission induitesestimées selonmode transport utilisé indépendamment erreur liées fiabilité donnéespérimètremarge erreur inhérent méthode utilisée suivant électricitédéplacement kilomètre véhiculedéplacement domicile travailroyaume unir états unirnuisance sonore olfactifaucun plainte liée nuisance sonore ni olfactif avoir déposée contre groupeimpact projet immobilier environnement extérieur point vue bruire odeur faitobjet étude spécifique dialoguepopulation riverainéquipement technique pouvant être source nuisance sonore choisis fonction son caractéristiqueacoustique contrôle spécifique réalisés après construction si besoin moyen complémentairemis place respecter seuil nuisance acoustique positionnement prisair neuf rejet air viciéconçu fonction construction avoisinant régime vents méthode outil chantier gestiondéchet chantier définis limiter maximumimpact travaux environnement immédiat groupedéchetprocessus collecter cartouche encrer notamment association professionnelproducteur poursuivre quantité cartouchecollectés hausse cartouchecollectéspérimètre collecter données hors progresse reste inférieur titrer exempletaux collecter cartouche recyclage certain entité états unirroyaume unir internationalcollecter papiers carton destinés recyclage développer déchet papiercarton collectés envoyés recyclagebureau société corbeille bleu collecte trier corbeille bureau papiers recyclés servirchauffage urbain produire carton emballage fabrication pâter papierimmeuble parisien équipé corbeille double tripapier déchet « tout venant » clause doubleramassage avoir incluse contrat société ménagehors collecte papier mesurée périmètre non significatifdouille aluminium verre tube fluorescent éclairer plupart bureau recyclés gaz retraité internationalcollecte effectuer grâce dispositif permettant mesurer fluxcadre programmer centre innovation technologie avoir octobre opérationsecond consister recycler plus ordinateur fournis licence officer clavier sourisneuf mettant disposition association telsecours catholiqueassociation droit initiative économiquepôle recourir association matériel informatique usagé nommé ateliersans frontièreordinateur entité pôle remis ordinateur état fonctionnement expédiéspays répondre besoin local document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe environnementalindicateur loi environnement exercice périmètremesure prises limiter atteintes équilibre biologiquebilangroupe identifier processus lesquels susceptible porter atteintexemple utilisation fluide frigorifique immeublecentral parisien vue réduire utilisationmoyens détecter présence amiante immeuble mis cadre plan actionamiante diagnostic repérage matériaux réalisés avant tout démarrage travaux diagnosticcompléter dossier technique précédemment établis diffusés site qualité air celuieau faire objet mesure régulieridentification site pouvant être équipés central système production eauchaud sanitaire origine solaire coursdeux système climatisation installés tour alliant techniquetour fermé jusqu degré pulvérisation espace humidification delàavoir installéegroupe centrifuge lévitation magnétique immeubleavoir rue bergère parimesure prises assurer conformité activité disposition législatifavoir ambition être permanence standard plus élevé matière déontologie maîtriserisque contrôler interne face évolution environnement bancaire renforcement exigencerégulateur domaine fonction mondial conformité groupe cg dont responsable rapporter directementdirecteur général disposer large attribution concernant ensemble groupe fonction cg diffuser directifniveau groupe domaine contrôle permanent suivre évolution dispositif entitégroupeguide opératoire permettre assurer conformité gestion technique immobilierréglementaire applicableguide immobilier établi partir réglementation plus strict pays installé guideopératoire appliquer ensemble site international tout nouveau immeuble central lors acquisitionsociété faire objet audit préalableaffaire juridique groupe exercer veiller évolution législation réglementation environnementalclause contractuel mentionnant responsabilité social environnemental fournisseur systématiquementincluses contratméthodologie audit groupe avoir fait objet complet refonte actualisation documentréférence guide méthodologique prise compter plus systématiqueproblématique enjeurencontrer entité groupe territoireresponsabilité social environnemental groupe avoir placée sous autorité déléguégroupe membre comité exécutif charger fonction conformité coordination système contrôleinterne groupe groupedémarche évaluation certification entreprises matière environnementprésent principal indice référenceglobal index index leadersi présence groupe indice boursier constituer ni évaluation nicertification fournir néanmoinsindication positif prise comptesocial environnemental responsablecomme année précédent partie extra financier rapport faire objet revue commissairecomptes thème information plus significatifréseau agence avoir obtenu certification environnemental selon norme modèleagence accueil service premier fois réseau agence bancaire bénéficier tel reconnaissanceexcellence environnementalcinq projet phase programmer quatre projet phase conception immobilier promotionimmobilier entreprise reçu label haut qualité environnemental délivréprogrammer certifié avoir également reçu certification saxon buildingestablishmentlors premier salon bâtiment performant immobilier promotion immobilier entreprise avoir reçu trophéepremier prix catégorie rénovation remis lors salon performance bâtiment tertiaire groupe document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe environnementalindicateur loi environnement exercice périmètredépense engagées prévenir conséquence activité environnementactivité groupe constituées service bancaire financier conséquence direct faibleenvironnementgroupe avoir fixé dès dix orientation assumer responsabilité environnemental mener actionprévention coût mesure transversal faire objet comptabilisationlors achat location immeuble critère choix tenir compter proximité implantationexistant transports communraison coût efficacité développer système dont usager devoir êtreconsidéré préalablement tout voyage déploiement équipement suprincipal site poursuivre usagetransports commun recommandé train privilégier avion certaingroupe mis placesystème participation financier complémentaire collaborateur prendre transports commun groupemesure suivant appliquer parc véhicule service gérés groupe choixsystématique véhicule bien positionnés termeparc équipé véhicule dieselparc quasi totalité segment émissioncomprises entre kilomètre absencemotorisation essence segment optimisation parc gestion véhicule pool équipementréduit globalement consommation énergétique depuisgestionnaire parc automobile proposervéhicule hybride essence électricité émissionlimitées kilomètreexistence service interne gestion environnementévaluation impact environnemental grouper mesure visant réduire menées fonctiontechnologie processus créée avoir mission fournir entité servicematière processus informatique immobilier achat sécurité support personne buaméliorer efficacité opérationnel groupe suite adhésion principe équateuréquipe dédiéeavoir mise place sein formaliser diffuser procédure spécifique tout transactionconcernées assurer formation équipe financement projet groupeformation information salariertout canal communication interne grouper utilisés promouvoir responsabilité socialenvironnemental comme site internet journal interne ambition lettre information développementdurable mensuel ainsi convention autre événement internedécembre « » avoir ouvert échanger tout party prenantcompris salarié tout engagement groupe faveur cause intérêt généralplusieurs action communication menéesinformation sensibilisation formationcollaborateur tel étranger offrir collaborateur souhaiter formationfiliale scandinaveavoir créé former collaborateurdurable ce académie virtuel revêtir aspect plat former proposer trois module chaquedimension développement durable environnement social économique collaborateur groupesuède participémodulecentre innovation technologie avoir lancé plat former échange faire remonter meilleur pratiqueétranger technologie vert forumouvert depuis novembre contribuer rendreinformatique plus écologiquegroupe avoir lancé près collaborateur région parisien site quelquejours après lancement plus personne inscritcanada avoir participé mai campagne défi climat sensibilisant entreprises changementclimatique majorité collaborateur mobilisée ce événement groupemoyens consacrés réduction risque environnementdisposer équipe finance carbone dédiéerechercher promotion solution marchéclient désireux remplir son obligation réduction émission gaz effet serrer cadreprotocole directif européen quota émissionremplir ainsi rôleinstitution financier facilitant fonctionnement marchés contribuant développementmembre entreprise environnement participer travaux associationgroupe avoir signé deux nouveau contrat achat unitéréduction certifiée émission élargissantplat forme marchés international domaine environnement deux projet inscrire cadremécanisme développement propre situés inde transactionajouterportefeuille déjà détenucentre innovation technologie chez avoir lancé programme limiterémissionparc informatique réaliser bilan concevoir projet prenant compter avancéestechnologique comme utilisation énergie renouvelablemaintenir place leader marché européen échanger quota émission gaz effet serrepart améliorée groupe document référence rapport financier annuelinformation social environnement aleannexe environnementalindicateur loi environnement exercice périmètreorganisation mise place faire face accident pollution delà établissementsociététout situation crise gérée comité impliquant plus haut responsable groupe comité prendrealors mesure sembler plus approprié transmettre auprès entité opérationnel concernéessi ampleur crise justifier information transmiseensemble groupe appel solidarité pouvoirêtre lancés cadre validation modèle risquer opérationnelapprofondis menésdéfinir renforcer plan continuité activité notamment casaccident groupemontant provision garanties risque matière environnementmillion agir provision litige nature privée non provision destinée couvrir risquecondamnation non respect réglementation groupemontant indemnité versées décision justiceenvironnementgroupe avoir fait objet aucun condamnation judiciaire matière environnemental groupeélément objectif assignés filialeréférentiel principe action grouper notamment pacte mondial dix orientation responsabilitéenvironnemental groupe constituer directif imposer tout salarié quels leuactivitépays exercer pôle activité assurer mise principe action groupe toutentité rattachées compris filialeterritoireméthodologie audit responsabilité social environnemental groupe développée inspectiongénéral délégation permettre apprécier intégration référentiel environnemental groupece méthodologie avoir fait objet complet refonte actualisation document référence guideméthodologique prise compter plus systématique problématique enjeu rencontrer entitégroupe territoire bénéficiant accès total information inspecteur réaliser toutindépendance tout typer audit ensembleconsolidé résultat audit mission inspectionfaire objet rapport annuel transmis commissionire conformément exigence régulateur groupe document référence rapport financier annuelinformation généraldocument accessible publiccontrat importantsituation dépendancechangement significatifinvestissementacte constitutif statutrapport spécial comptes convention engagement réglementés document référence rapport financier annuelinformation généraldocument accessible publicchangement significatifaucun changement significatif situation financier commercial groupe survenu entre février dater arrêté comptesconseil administration dater dépôt documentdocument disponible site internetcelui autorité marché financiertout personne désireux obtenir renseignement complémentaire groupe pouvoir sans engagement demanderdocumentcourrier financedéveloppement grouperelation investisseur information financierrueparitéléphoneinformation réglementée accessible site informationcontrat importantjour avoir conclu contrat important autre celui conclus cadre normal affaire conférant obligationengagement dirimant ensemble groupeavril entrée fonctionnement entreprise« for innovation » constituéefin assurer progressivement production informatiqueplusieurs filiale fin productioninformatique avoir ajoutée périmètreexercer fort influence ce entité détenirpart égal côté personnel misdisposition composer essentiel effectif bâtiment centre traitement propriété groupe gouvernance misegarantir contractuellement surveillancedispositif réintégration sein groupe si nécessaireproduction informatique assurer fournisseurexterneinformation service production informatiqueassurée société détenuedocument accessible publicsituation dépendance document référence rapport financier annuelinformation généralinvestissementinvestissementinvestissement montant unitaire supérieur million euro considéré significatif échelle grouper suivant depuisjanvierpays dater annoncer transaction montanttransaction commentairejuillet acquisition fonds pensionnéerlandais foncier norvégienpartprise contrôle structurecôté opérant comme investisseur minoritairefévrier acquisition prise contrôle hauteurpuis acquisition intérêt minoritaire détentiondécembre fusionoctobrefinancement acquisition décrire noter annexe états financier regroupement entrepriseautre investissement financés mode fihabituel récurrent groupevoir partie récent investissement coursacte constitutif statutstatut pouvoir être consultés site internet disponible simple demande adresserindiquée pointstatut mis jour janvier reproduits ci aprèsintégralitétitreforme social objetarticlesociété dénommée société anonyme agrééequalité banquer application disposition code monétairefinancier livre titrerelative établissement secteurbancairesociété avoir fondée suivant décret mai duréeportée quatre vingt dix neuf année compteroutre règle particulier liées statut établissement secteurbancaire livre titrecode monétaire financierrégie disposition code commerce relative sociétécommercial ainsi présent statutarticlesiège établi parième boulevarditalienarticleavoir objet condition déterminélégislation réglementation applicable établissement créditreçu agrément comité créditentreprises investissement tant établissement crédit fournireffectuer tout personne physique moral tantétrangertout service investissementtout service connexe service investissementtout opération banquetout opération connexe opération banquetout prendre participationsens livrer titrerelatif opération banquer titrerelatif service investissement son service connexe codemonétaire financierpouvoir également titre habituel condition définirréglementation bancaire exercer tout autre activité effectuertout autre opération celui visées ci dessus notamment toutopération arbitrage courtage commissionfaçon général pouvoir effectuercompter tiers participation tout opération financiercommercial industriel agricole mobilier immobilierpouvant rapporter directement indirectement activité cidessus énoncées susceptible faciliter accomplissementirtitrecapital social actionarticlecapital social fixé euro diviséaction euro nominal chacun entièrement libérées document référence rapport financier annuelinformation généralacte constitutif statutarticleaction entièrement libérées forme nominatifporteur choix titulaire sous réserve disposition légalréglementaire vigueuraction société donner lieu inscription comptecondition selon modalité prévues disposition législatifréglementaire vigueur transmettre virement comptecomptesociété pouvoir demander communication renseignement relatifcomposition actionnariat conformément dispositionarticle coder commercetout actionnaire agissant seul concert sans préjudice seuilvisés article alinéa coder commerce venant détenirdirectement indirectement moins capital droitsvoter société multiple pourcentage inférieurtenu informer lettre recommandée avis réceptionsociété délai prévu articlecommercedelà obligation déclaration prévue alinéa précédentporter fraction capital droit votedéclaration mentionnées deux alinéa précédentégalement faites lorsque participation capital devenir inférieurseuil ci dessus mentionnésnon respect déclaration seuil tant légal statutairedonner lieu privation droit voter condition prévuesarticle coder commerce demander plusieursactionnaire détenant ensemble moins capital droitsvoter sociétéarticlechaque action donner droit propriété actif socialboni liquidation part égal quotité capitalreprésenterchaque fois nécessaire posséder plusieurs titre exercerdroit quelconque notamment cas échange regroupementattribution titre suite augmentationréduction capital elles modalité fusiontout autre opération propriétaire titre nombre inférieurcelui requis pouvoir exercer son droit condition faireaffaire personnel groupement éventuellement achatvente nombre titre droit formant rompus nécessairetitreadministrationarticlesociété administrée conseil administrationadministrateur nommés assemblée général ordinaireactionnairenombre neuf moins dix huit plusadministrateur élus salarié pris comptedétermination nombre minimal maximal administrateurdurée son fonction trois annéelorsqu application disposition législatif réglementairevigueur administrateur nommé remplacement autreexercer fonction pendant durée restant courir mandatprédécesseurfonction administrateur prendre fin issue réunionassemblée général ordinaire statue comptes exerciceécoulé tenue année cours laquelle expireradministrateur toujours rééligible sous réserve dispositionlégal relative notamment âgechaque administrateur compris administrateur élus salariédevoir être propriétaire action moinsadministrateur élus personnel salarierstatut modalité élection administrateur fixésarticle coder commerce ainsiprésent statutnombre deux dont représentant cadre autretechnicien métier banqueélus personnel salarierdurée son mandat trois annéeélection organisées direction général calendriermodalité opération électoral établir concertationorganisation syndical représentatif plan nationalentreprise tel maniérer second tour puisse avoir lieu plustard quinze jours avant fin mandat administrateur sortantélection avoir lieu chacun collège scrutin majoritaire deuxtourchaque candidature présentée lors premier tour élection devoircomporter outre nom candidat celui remplaçant éventuelaucun modification candidature pouvoir intervenir occasionsecond tourcandidat devoir appartenir collège lequelprésentéscandidature autre celui présentées organisationsyndical représentatif niveau entreprise devoir êtreaccompagnées document comportant nom signaturecent électeur appartenant collège dont elles dépendrearticleprésident conseil administration nommé parmi membreconseil administrationproposition président conseil administration pouvoir désignerplusieurs vice présidentarticleconseil réunir aussi souvent intérêt société exigerréunir convocation président tiers moinsadministrateur pouvoir demander président convoquer conseilordre jour déterminé si dernier réunion dater moinsdeux mois directeur général pouvoir également demander présidentconvoquer conseil ordre jour déterminéréunion conseil administration lieu siège socialtout autre endroit indiqué avis convocationconvocation faites tout moyen verbalementconseil pouvoir toujours valablement délibérer absenceconvocation si tout membre présent représentés document référence rapport financier annuelinformation généralacte constitutif statutarticleréunion conseil administration présidées présidentadministrateur proposé président faire défautadministrateur plus âgétout administrateur pouvoir assister participer conseil administrationtout moyen télécommunicationcompris internet condition prévuesréglementation applicable moment utilisationtout administrateur empêché assister réunion conseil pouvoirmandater écrire collègue effet représenterchaque administrateur pouvoir représenter seul collèguechaque pouvoir pouvoir être donné réunion déterminéconseilprésence moitié moins membres conseil nécessairevalidité délibérationcas vacance quelque raison siègeadministrateur élu salarier pouvant donner lieuremplacement prévu article code commerceconseil administration régulièrement composé administrateurélus assemblée général actionnaire pouvoir réunirdélibérer valablementmembre direction pouvoir assister voix consultatifréunion conseil demander présidentmembre titulaire comité central entreprise désignédernier assister voix consultatif séance conseilcondition prévues législation vigueurdélibération prises majorité voix membre présentreprésentés cas partager voix celui président séancesauf lorsqu agir proposition nominationprésident conseil administrationdélibération conseil constatées procès verbalinscrits registre spécial établi conformément législationvigueur signés président séance ainsimembre conseil pris part délibérationprésident désigner secrétaire conseil pouvoir être choisidehors membrecopie extraits procès verbal valablement signésprésident directeur général directeur général déléguéfondés pouvoir spécialement habilité cearticleassemblée général ordinaire pouvoir allouer administrateurjeton présence condition prévues loiconseil administration répartir ce rémunération entremembre comme entendreconseil pouvoir allouer rémunération exceptionnelmission mandat confiés administrateur conditionapplicable convention sujettes autorisation conformémentdisposition article code commercepouvoir aussi autoriser remboursement frais voyagedéplacement dépense engagées administrateurintérêt société titreattribution conseil administrationdirectioncenseurarticleconseil administration déterminer orientation activitéveille mise sous réserve pouvoirexpressément attribués assemblées actionnaire limiteobjet social saisir tout question intéressant bonmarche régler délibération affaireconcerner conseil administration recevoir présidentdirecteur général société tout document informationnécessaire accomplissement missiondécision conseil administration exécutéesprésident directeur général directeur général déléguétout délégué spécial conseil désignerproposition président conseil administration pouvoir décidercréation comité chargés mission spécifiquearticleprésident organiser diriger travaux conseil administrationdont rendre compte assemblée général veille bonfonctionnement organes assurer particulieradministrateur mesurer remplir missionrémunération président fixée librement conseiladministrationarticlechoix conseil administration direction général sociétéassumée sous responsabilité président conseiladministration autre personne physique nomméeconseil portant titre directeur généralchoix porté connaissance actionnaire tiersconformément disposition réglementaire vigueurconseil administration faculté décider choixdurée déterminéhypothèse conseil décider direction généralassurée président conseil administration dispositionprésent statut relative directeur général appliquerprésident conseil administration prendre cas titreprésident directeur général réputé démissionnaire office issueassemblée statuant comptes exercice cours duquelavoir atteint âge anhypothèse conseil décider dissociation fonctionprésident réputé démissionnaire office issue assembléestatuant comptes exercice cours duquel avoir atteint âgean toutefois conseil pouvoir décider prolonger fonctionprésident jusqu issue assemblée statuant comptesexercice cours duquel avoir atteint âge an directeur généralréputé démissionnaire office issue assemblée statuantcomptes exercice cours duquel avoir atteint âgean toutefois conseil pouvoir décider prolonger fonctiondirecteur général jusqu issue assemblée statuant comptesexercice cours duquel avoir atteint âge an document référence rapport financier annuelinformation généralacte constitutif statutarticledirecteur général investi pouvoir plus étenduagir tout circonstance nom exercerpouvoir limite objet social sous réserve celuiloi attribuer expressément assemblées actionnaire conseiladministrationreprésenter rapport tiersengagée acte directeur général releverobjet social moins prouver tiers savoiracte dépasser ce objet pouvoir ignorer compte tenucirconstance exclu seul publication statut suffiseconstituer ce preuvedirecteur général responsable organisation procédurecontrôle interne ensemble information requises loititre rapport contrôle interneconseil administration pouvoir limiter pouvoir directeur généralce limitation inopposable tiersdirecteur général avoir faculté substituer partiellementpouvoir façon temporaire permanenter autant mandataireaviser sans faculté substituerrémunération directeur général fixée librement conseiladministrationdirecteur général révocable tout moment conseil sirévocation décidée sans juste motif pouvoir donner lieudommage intérêt sauf lorsque directeur général assumerfonction président conseil administrationlorsque directeur général administrateur durée fonctionpouvoir excéder celui mandatarticleproposition directeur général conseil administration pouvoirnommer limite légal plusieurs personne physiquechargées assister directeur général titre directeur généraldéléguéaccord directeur général conseil déterminer étenduedurée pouvoir conférés directeur général déléguédernier disposer toutefois égard tiers même pouvoirdirecteur générallorsque directeur général cesser empêché exercer fonctiondirecteur général délégué conserver sauf décision contraireconseil son fonction son attribution jusqu nominationnouveau directeur généralrémunération directeur général délégués fixées librementconseil administration proposition directeurdirecteur général délégué révocable tout momentproposition directeur général conseil si révocationdécidée sans juste motif pouvoir donner lieu dommagelorsqu directeur général délégué administrateur duréefonction pouvoir excéder celui mandatfonction directeur général délégués prendre fin plus tardissue assemblée général statuant comptes exercicecours duquel atteindre âge anarticleproposition président conseil administration pouvoir désignerdeux censeur censeur convoqués participer voix consultatifréunion conseil administrationnommés six an pouvoir être renouvelés sonfonction pouvoir tout moment être mis fin celui cimême conditionchoisis parmi actionnaire pouvoir recevoirrémunération déterminée conseil administrationtitreactionnairearticleassemblées général composées tout actionnerireassemblées général convoquées délibérer conditionprévues code commerce décret applicationelles réunies siège social tout autre lieu indiquéavis convocationelles présidées président conseil administrationdéfaut administrateur désigné ce effet avoirtout actionnaire avoir droit justification identitéparticiper assemblées général assistant personnellementretournant bulletin voter correspondance désignantmandatairece participation subordonnée enregistrement comptabletitre comptes titre nominatif tenus sociétécomptes titre porteur tenus intermédiaire habilitédélai condition prévus réglementation vigueurcas titre porteur enregistrement comptable titreconstaté attestation participation délivrée intermédiairehabilitédate ultime retour bulletin voter correspondancefixée conseil administration communiquée avisréunion publié bulletin annonce légal obligatoiretout assemblée général droit voter attaché actioncomportant droit usufruit exercé usufruitiersi conseil administration décider moment convocationassemblée retransmission public intégralité assembléetout moyen télécommunicationcompris internet autorisé cas échéant cedécision communiquée avis réunion publié bulletinannonce légal obligatoiretout actionnaire pouvoir également si conseil administration décidermoment convocation assemblée participer assembléetout moyen télécommunicationcompris internet condition prévuesréglementation applicable moment utilisation casutilisation formulaire électronique signature actionnairepouvoir prendre forme signature sécurisée procédéfiable identification garantissant lien acter auquelattacher pouvant notamment consister identifiant motpasser cas échéant ce décision communiquée avisréunion publié bulletin annonce légal obligatoiredocument référence rapport financier annuelinformation généralacte constitutif statuttitrecommissaire comptesarticlemoins deux commissaire comptes titulaire moins deuxcommissaire comptes suppléant nommés assembléegénéral actionnaire six exercice son fonction expirantaprès approbation comptes sixième exercicetitrecomptes annuelarticleexercice commencer janvier finir décembreavoir fin chaque exercice conseil administration établir comptesannuel ainsi rapport écrire situation société activitécelui ci pendant exercice écouléarticleproduits exercice déduction faite charge exploitationamortissement provision constituer résultatprélevé bénéfice exercice cas échéant diminuéperte antérieurporter réserver application loi statutparticulier moins constituer fonds réserve légaljusqu fonds atteindre dixième capitalassemblée général proposition conseiladministration juger utile affecter tout réserve extraordinairespécial reporter nouveausolder distribué actionnaire toutefois hors cas réductioncapital aucun distribution pouvoir être faite actionnaire lorsquecapital propre devenir suite celui ci inférieurmontant capital augmenté réserve loi statutpermettre distribuerassemblée pouvoir conformément disposition articlecode commercer proposer option paiement dividendeacompte dividende tout partie remise actionnouveau sociététitredissolutionarticlecas dissolution actionnaire déterminermode liquidation nommer liquidateur propositionconseil administration généralement assumer tout fonctiondévolu assemblée général actionnaire société anonymependant cours liquidation jusqu clôturetitrecontestationarticletout contestation pouvoir élever cours existencelors liquidation entre actionnaireentre raison présent statutjugées conformément loi soumises juridiction tribunalcompétent document référence rapport financier annuelinformation généralrapport spécial comptes convention engagement réglementésrapport spécial comptesconvention engagement réglementésassociéavenueseine cedex auditrueseine cedexrueactionnaireboulevard italienpariactionnairequalité commissaire comptes société présenter rapport convention engagementréglementésconvention engagement autorisés cours exerciceapplication article coder commerce avisés convention engagement faire objet autorisationpréalable conseil administrationappartenir rechercher existence éventuel autre convention engagement communiquer baseinformation donné caractéristique modalité essentiel celui dont avisés sans avoir prononcerutilité bien fondé appartenir selon terme article coder commerce apprécier intérêt attacherconclusion convention engagement vuemis diligence estimé nécessaire regard doctrine professionnel compagnie nationalcommissaire comptes relative ce mission diligence consisté vérifier concordance information donnéesdocument baser dont elles issues modification contrat travail mandataire social autorisé conseil administration juillet effetseptembremandataire social concernéjeancessation fonction directeur général délégué jean appelé nouveau fonction délégué général chargé coordinationcontrôle interne groupe avoir conduit reprise modification contrat travail issue fonction mandataire socialsalaire annuel fixe avoir maintenu revanche rémunération variable évoluer même condition selon même critère celuiretenus responsable fonction membres comité exécutif durée exercice mandat social prise considérationdécompter ancienneté calcul indemnité relevantconvention collectif banque accord entrepriseconvention engagement approuvés cours exercicerieur dont exécution poursuivie durant exerciceailleurs application coder commerce informés exécution convention suivant approuvées cours exerciceantérieur poursuivie cours dernier exercicepacte actionnaire autorisé conseil administration août signé mars concernant galerie conclufamille moulin sassas famille moulin signé marspacte actionnaire consistantoctroi réciproque droit préférencegalerieoctroi réciproque droit cession portant titregalerierépartition siège conseil surveillance galeriefonction composition actionnariatdocument référence rapport financier annuelinformation généralrapport spécial comptes convention engagement réglementéspacte actionnaire autorisé conseil administration août concernant laser conclu famille moulinsas galerie lasersas famille moulin galerie laser signé septembre pacte actionnairedont principal disposition concernergestion groupe lasercondition cession titre laserengagement famille moulin sas galerieengagement faveurcondition mise synergie coût entrelaserprotocole fixant relation axer autorisé conseiladministration novembreprotocole signé décembre substituer protocole signé septembre avenant signé octobre fixerelation groupe axer vue adapter cadredéfini projet fusion absorption axerprotocole prévoir maintien participation réciproque minutestable entre deux groupegroupe axer engager initialement conserver minimum action groupe engager initialementconserver minimum action axerchiffre ensuite ajustés tenir compter opération titre notamment typer attribution action gratuit échangeaction société division regroupement etcaugmentation capital axeroutre party consenti option achat réciproque cas prise effectif contrôle majoritaire inamical capital ellestiersdurée initial nouveau protocole cinq an renouvelabletacite reconduction deux an puis anprotocole avoir fait objet publicité autoritémarché financier décembretraité apport nature autorisé conseil administration décembre signé janvier actionprofit vue créationfinanceopération inscrit cadre rapprochementvue création métierfinanceavoir procédé janvier apport nature action capital social composéaction valeur apport action correspondant allernet comptable euronombre action émises rémunération apport action euro primer apport eurosurplus traité apport comporter clause uspareil matièregarantie dirigeant mandataire socialcontrat assurance souscrits société visant prémunir dirigeant mandataire social société filialconséquence pécuniaire frais défense cas action responsabilité intentée encontre cadre exerciceson fonction poursuivis son principe sonconditionfait seine mars commissaire comptescolin auditdocument référence rapport financier annuelinformation généralrapport spécial comptes convention engagement réglementés document référence rapport financier annuelresponsable contrôlecomptescommissaire comptes document référence rapport financier annuelresponsable contrôle comptescommissaire comptescommissaire comptesassocié auditavenueseine cedex rueseine cedex rueassocié avoir nommé commissaire comptes lors assemblée général mai durée exercice expirerissue assemblée général ordinaire appeléstatuer comptes exercice clos décembreassocié représenté pascal colinsuppléantsociété villa seine identifiée sous numéroaudit avoir renouvelé tant commissaire comptes lors assemblée général mai duréeexercice expirer issue assemblée général ordinaire appelée statuer comptes exercice clos décembrepremier mandat dater assemblée général maiaudit représentésuppléantpierre rue seineavoir renouvelé tant commissaire comptes lors assemblée général mai durée six exerciceexpirer issue assemblée général ordinaire appelée statuer comptes exercice clos décembre premiermandat dater assemblée général maireprésentésuppléantbarbet rueassocié audit enregistrés comme commissaire comptes auprès compagnie régionalcommissaire comptes placés sousté « haut conseil commissariat comptes » document référence rapport financier annuelpersonne responsable document référencerapport financier annuelattestation responsablementirréférence document référence rapport financier annuelresponsable document référencepersonne responsable document référence rapport financier annuelpersonne responsable document référencerapport financier annueldirecteur généralattestation responsableattester après avoir pris tout mesure raisonnable ce effet information contenu présent document référenceconnaissance conforme réalité comporteromission nature altérer portéeattester connaissance comptes établis conformément norme comptable applicable donner image fidèle patrimoinesituation financier résultat société ensemble entreprises comprises consolidation information relevantrapport gestion dont tabler correspondance indiquer contenu page présenter tableau fidèle évolution affairerésultat situation financier société ensemble entreprises comprises consolidation ainsi descriptionprincipal risque incertitude auxquels elles confrontéesobtenu contrôleur légal comptes associer audit lettre fin travaux laquelleindiquer avoir procédé vérification information portant situation financier comptes donné présent documentainsi lecture ensemble documentinformation financier historique relative exercice clos décembre présentées document fait objet rapportcontrôleur légal figurant page page contenir observationfaire pari marsdirecteur généraldocument référence rapport financier annueltabler concordanceafin faciliter lecture document référence tabler concordance suivant renvoyer principal rubrique exigées annexerèglement européen numéro pris application directif dite « prospectus »rubrique annexe règlement européen numéro numéro pagepersonne responsablecontrôleur légal comptesinformation financier sélectionnéesinformation historiqueinformation intermédiaire nafacteur risquerinformation concernant émetteurhistoire évolution sociétéinvestissementaperçu activitéprincipal activitéprincipal marchéévénement exceptionnel nadépendance éventuelélément fondateur tout déclaration émetteurposition concurrentielorganigrammedescription sommaireliste filial importantpropriété immobilier usine équipementimmobilisation corporel important existant planifiéequestion environnemental pouvant influencer utilisation immobilisationexamen situation financier résultatsituation financierrésultat exploitationcapitalcapital émetteursource montant flux trésoreriecondition emprunt structure financierinformation concernant tout restriction utilisation capital influé sensiblementirpouvant influer sensiblement opération émetteur nasource financement attendues narecherche développement brevet licence nainformation tendanceprévision estimation bénéfice naorganes administration direction surveillance direction généralorganes administration directionconflit intérêt niveau organes administration directionrémunération avantagemontant rémunération versée avantage naturemontant total constatées fin versement pensionretraite autre avantage document référence rapport financier annueltabler concordancerubrique annexe règlement européen numéro numéro pagefonctionnement organes administration directiondater expiration mandat actuelcontrat service liant membre organes administration nainformation comité audit comité rémunérationgouvernement entreprise vigueur pays origine émetteursalariénombre salarierparticipation stock optionaccord prévoyant participation salarier capitalprincipal actionnaireactionnaire détenant plus capital social droit voteexistence droit voter différentcontrôle émetteuraccord connu émetteur dont mise pouvoir date ultérieur entraînerchangement contrôleopération apparentésinformation financier concernant patrimoine situation financier résultat émetteurinformation financier historiqueinformation financier pro former naétats financiervérification information historique annueldate dernier information financierinformation financier intermédiaire autre napolitique distribution dividendeprocédure judiciaire arbitragechangement significatif situation financier commercialinformation complémentairecapital socialacte constitutif statutcontrat importantinformation provenant tiers déclaration expert déclarationnadocument accessible publicinformation participation document référence rapport financier annueltabler concordanceafin faciliter lecture rapport financier annuel table thématique suivant permettre identifier principal information prévues articlecode monétaire financierrapport financier annuel numéro pageattestation responsable documentrapport gestionanalyser résultat situation financier risque lister délégation matière augmentation capitalsociété mère ensemble consolidé art coder commerceinformation requises article code commerce relative élément susceptible avoirincidence cas offrir public nainformation relative rachat action art code commerceétats financiercomptes annuelrapport commissaire comptes comptes annuelcomptes consolidérapport commissaire comptes comptes consolidéapplication article règlement prospectusélément suivant inclus référencecomptes consolidés exercice clos décembrerapport commissaire comptes comptes consolidédécembre présentés respectivement pagedocument référence numéro déposé auprèsautorité marchés financier mars comptes consolidés exercice closdécembrerapport commissaire comptes comptes consolidédécembre présentés respectivement pagedocument référence numéro déposé auprèsautorité marchés financier marschapitre document référence numéro numéronon visés ci dessus sans objet investisseur couvrirautre endroit présent document référence document référence rapport financier annuel